Банківські гарантії та ризики. Міжнародні розрахунки

ПВНЗ « ЄВРОПЕЙСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ»

РІВНЕНСЬКА ФІЛІЯ

Кафедра «Обліку і фінансів»

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

З дисципліни «Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні відносини»

Варіант№15

Виконала студентка

5 курсу,52 групи

спеціальність«Облік і аудит»

Пузирко Наталія Іванівна

Перевірила:Вікторія Станіславівна

Артюшок

Рівне 2010 рік

План

1.Особливості використання в міжнародній сфері основних форм розрахунків

2.Класифікація банківських ризиків

3.Використання банківської гарантії.

4.Задача.

1. Особливості використання в міжнародній сфері основних форм
розрахунків

Дослідження валютно фінансових умов зовнішньоторговельних контрактів
показали, що при проведенні торговельних операцій важливим є правильний
вибір форми розрахунків, оскільки він дає змогу контрагентам зменшувати
витрати і ризики невиконання протилежною стороною своїх зобов’язань за
контрактом.

Форми розрахунків — це врегульовані законодавством країн-учасниць
способи виконання грошових зобов’язань за зовнішньоторговельним
контрактом. При цьому порядок здійснення форм міжнародних розрахунків
також регулюється міжнародними документами, які розробляються спеціально
створеними організаціями — Міжнародною торговельною палатою, Комісією з
права міжнародної торгівлі ООН тощо.

Форми міжнародних розрахунків умовно поділяються на документарні
(акредитиви, інкасо) і недокументарні (платіж на відкритий рахунок,
авансові платежі, банківський переказ, векселі та чеки).

Міжнародні розрахунки являють собою цілком самостійну систему, яка
пов’язана з рухом між країнами товарно-матеріальних цінностей та грошей
і яка має певні особливості.

По-перше, міжнародні розрахунки на відміну від внутрішніх регулюються не
тільки національними нормативними і законодавчими актами, а тими
міжнародними законами, банківськими правилами і звичаями, такими як:
Єдиний чековий закон, затверджений Женевською конвенцією у 1931 р.;
Єдиний закон про переказний та простий вексель, прийнятий Женевською
вексельною конвенцією у 1930 р.; Уніфіковані правила та звичаї для
документарних акредитивів, остання публікація яких (№ 500) здійснена
Міжнародною торговельною палатою (МТП) у 1993 р.; Уніфіковані правила
для інкасо, остання редакція яких набула чинності з 1 січня 1996 р.
(публікація МТП № 522); Уніфіковані правила для контрактних гарантій,
виданих МТП у 1978 р. (публікація № 325); Уніфіковані правила для
гарантій, що підлягають оплаті на вимогу, видані МТП у 1992 р. (№ 458),
та інші, які регулюють окремі форми і способи міжнародних розрахунків,
визначають характер взаємовідносин учасників розрахункових операцій.
Подібний розмах уніфікацій міжнародних розрахунків з боку світового
співтовариства викликаний інтернаціоналізацією господарських зв’язків,
збільшенням обсягів міжнародних торговельних угод і, отже, розрахунків,
універсалізацією банківських операцій.

По-друге, міжнародні розрахунки здійснюються в різних валютах. Тому, з
одного боку, на їх ефективність впливає динаміка валютних курсів. З
іншого боку, оптимальне функціонування міжнародних товарно-грошових
відносин досягається лише за умови вільного обміну національної валюти
на валюту інших країн, безперешкодного руху грошей. Іншими словами,
найефективніше включення тієї чи іншої країни в міжнародний поділ праці
та міжнародні валютні розрахунки можливе тільки на основі конвертованої
валюти.

Конвертованість валют немовби розмиває національні кордони під час руху
товарів, послуг, переміщення капіталу в масштабах світового ринку. Так,
експортеру, який реалізує продукцію за кордон з оплатою у валюті
імпортера або валюті третіх країн, конвертованість валют забезпечує
можливість безперебійного перетворення одержаної виручки у власну
національну валюту для підтримання нормального кругообігу його коштів
усередині країни. А підлягають оплаті в іноземній валюті: через механізм
конвертації здійснюється обмін національної валюти імпортера на потрібні
інвалютні кошти платежу.

Вільна конвертація національної грошової одиниці — не тільки форма
зв’язку між національним та світовим господарствами. Вона забезпечує
країні:

вільний вибір виробниками і споживачами найвигідніших ринків збуту та
закупівлі усередині країни і за кордоном;

розширення можливостей залучення іноземних інвестицій і розміщення
інвестицій за кордоном;

стимулююча дія іноземної конкуренції на ефективність, гнучкість і
пристосовування підприємств до умов, що змінюються;

підтягування національного виробництва до міжнародних стандартів щодо
ціни, витрат, якості ;

можливість здійснення міжнародних розрахунків у національних грошах.

Третя особливість міжнародних розрахунків полягає в тому, що в країнах з
частково конвертованою валютою держава використовує відповідні валютні
обмеження, які безпосередньо впливають на валютні розрахунки. Валютні
обмеження — це законодавча або адміністративна заборона, лімітування і
регламентація операцій резидентів і нерезидентів з валютою та іншими
валютними цінностями. Валютні обмеження звужують можливості і підвищують
витрати валютного обміну і платежів за міжнародними угодами. Основними
причинами валютних обмежень є: нестача валюти, тиск зовнішньої
заборгованості, розбіжності в платіжних балансах. Головна мета їх
введення — концентрація валютних цінностей у руках держави, а також
вирівнювання платіжного балансу і підтримання валютного курсу
національної грошової одиниці. При цьому можливі різні форми валютних
обмежень залежно від їх внутрішнього змісту і структури:

блокування виручки експортерів від продажу товарів у даній країні,
обмеження їх можливостей розпоряджатися цими коштами;

обов’язковий продаж валютної виручки експортерів повністю або частково
центральному і уповноваженим банкам;

обмежений продаж іноземної валюти імпортерам (лише за наявності дозволу
різних установ);

заборона оплати імпорту деяких товарів іноземною валютою;

регулювання строків платежів за експортом та імпортом;

численність валютних курсів — різні курсові співвідношення валют за
різними видами операцій.

В Україні до подібних обмежень належать: обов’язковий продаж
експортерами 50% валютної виручки на ринку, регулювання строків платежів
за експортом та імпортом, зокрема, контроль за авансовими платежами за
імпортом і платежами в розстрочку за експортом, 90-денний термін
зарахування валютної виручки на рахунок експортера.

Валютні та інші обмеження, які заважають здійсненню зовнішніх операцій,
примушують торговельні фірми у всьому світі ретельно вивчати питання
експортно-імпортного ліцензування, валютного контролю, податкового
законодавства; вимоги з екології й охорони праці; юридичні вимоги до
товарів (послуг), їх упакування та маркування; особливості тарифів і
квот; торговельного ембарго; антидемпінгового законодавства; наявності
конвертованої валюти і стабільності місцевої валюти в країні
потенційного партнера. З цією метою торговельні фірми можуть навіть
призначати місцевих агентів для збору необхідної інформації в країнах
потенційного покупця (продавця), проведення маркетингових досліджень.

У багатьох підручниках до особливостей міжнародних розрахунків відносять
їх документарний характер. Це досить хибне уявлення, оскільки багато
країн світу вже давно використовують як документарні, так і
недокументарні форми розрахунків. При цьому за останні кілька років
значно зросла популярність недокументарних розрахунків через їх простоту
і дешевизну.

У розрахунках між країнами з розвинутою ринковою економікою переважають
недокументарні форми розрахунків. Документарні поширені в розрахунках з
країнами третього світу, а також з деякими країнами Східної Європи. Це
пов’язано з тим, що документарні форми дають можливість значно зменшити
ризик неплатежу або непостачання товару.

Документарні форми розрахунків широко використовуються в українській
зовнішньоторговельній практиці. Зокрема, документарні акредитиви за
імпортними операціями використовуються в розрахунках з партнерами із
Західної Європи, Північної Америки, Японії, тобто з розвинутими
країнами, які враховують підвищений ризик країни — України — і низьку
платоспроможність українських імпортерів. При експортних операціях
українські підприємства і банки використовують акредитиви в розрахунках
з країнами третього світу, платоспроможність яких оцінюється низько.
Водночас багато українських підприємств успішно використовують
недокументарні форми розрахунків.

Кожна форма розрахунків містить певну частку ризику для експортера або
імпортера і залежить від багатьох чинників: від виду товару, ступеня
взаємної довіри контрагентів, наявності кредитної угоди,
платоспроможності зовнішньоторговельних партнерів, рівня попиту і
пропозиції на даний товар, надійності залучених банків. Тому кожний
контрагент намагається наполягати на тій формі розрахунків, за якої він
мав би найменший ризик. Різні форми розрахунків щодо оцінювання ризику
відображені на рис. 4.1.
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Рис. 4.1. Оцінювання ризику неплатежу непостачання товару для
контрагентів при різних формах розрахунків

Як видно з рис. 4.1, авансовий платіж і платіж на відкритий рахунок
перебувають на різних полюсах. Це пояснюється тим, що дані форми
розрахунків становлять однобічні вигоди або продавцеві, або покупцеві.
Крім того, на відміну від документарного інкасо , участь банків при цих
формах розрахунків значно менша. Вони є лише провідниками грошових
коштів.

2. Класифікація банківських ризиків

Існує багато класифікацій ризиків у банківській діяльності. Залежно від
джерел походження, головними банківськими ризиками є — кредитний,
процентний, валютний та ризик ліквідності.

Кредитний ризик — це ризик, пов’язаний з імовірністю неповернення
кредитів та несплати процентів за ними внаслідок невиконання боржником
своїх зобов’язань перед банком.

Процентний ризик — ризик, пов’язаний насамперед з невизначеністю часу та
напрямку майбутніх змін процентних ставок. Для банків, де позички є
головними видами активів, процентний ризик — це ризик падіння ціни
активів через зміну норми процента, ризик зменшення процентної маржі
банку, ризик зміни вартості активів та пасивів унаслідок зміни
процентних ставок, це ймовірність зменшення спреду між процентними
доходами та витратами, невизначеність доходу від цінних паперів з
фіксованим доходом, що виникає внаслідок раптових коливань вартості
активів через зміну процентної ставки.

Ризик ліквідності — виникає тільки тоді, коли ліквідні активи банку
недостатні для покриття короткострокових зобов’язань банку. При
виникненні такої події банк мусить покрити свої зобов’язання за рахунок
конвертації в грошові кошти своїх неліквідних активів з наступним
капітальним збитком.

Валютний ризик — це ризик втрат у зв’язку з несприятливою зміною
вартості іноземної валюти відносно валюти держави, де розміщений банк.
Валютний ризик — це передусім імовірність того, що зміна курсів
іноземних валют призведе до збитків унаслідок зміни ринкової вартості
активів та пасивів.

Усі ці ризики виникають у результаті діяльності самих банків та залежать
від операцій, які здійснює банк. Відповідно їх можна поділити на ризики,
пов’язані з:

активами (кредитні, валютні, ринкові, розрахункові, касові,
інвестиційні);

пасивами банку (ризики за вкладами та іншими депозитними операціями, за
залученими міжбанківськими кредитами);

якістю управління активами та пасивами (процентний ризик; ризик
ліквідності, неплатоспроможності, капіталу);

ризиком надання фінансових послуг (операційні — збільшення вартості
послуг банку та зростання поточних витрат).

Крім цього, є ризики: технологічні — ризик збою комп’ютерної системи
банку, комп’ютерне шахрайство;

інноваційні, стратегічні — недоотримання запланованого прибутку
внаслідок відсутності контролю за втратами банку;

бухгалтерські, адміністративні.

Через те, що банки тільки незначною мірою використовують власні кошти,
вони повинні намагатися уникати ризиків. Усі основні ризики банків
пов’язані між собою. Наприклад, у разі надання валютного кредиту
загальний ризик неповернення боргу містить ще й валютний ризик.
Управління ліквідністю стає складнішим у випадку, коли національна
валюта не є вільно конвертованою, що заважає використовувати угоди своп
та форвард в іноземній валюті для покриття ліквідни.

банківська гарантія на повернення авансу;

документарний або умовний переказ.

Якщо в «Умовах платежу» контракту міститься положення про переказ авансу
під гарантію першокласного комерційного банку на повернення авансу, то
до переказу авансу фірма-експортер (принципал по гарантії) звертається в
один із банків своєї країни (банк-гарант) з проханням надати гарантію на
повернення авансу на користь імпортера (бенефіціара по гарантії). Як
правило, банки беруть високу комісію за надання такої гарантії (до
10—15% суми гарантії). Основний зміст гарантії полягає в тому, що банк
гарантує імпортеру повернення переказного авансу у разі непоставки
товару (невиконання контракту). Крім того, обумовлюється те, що гарантія
має безвідкличний і безумовний характер, а також, що банк-гарант поверне
суму авансу з урахуванням відсотків, отриманих за весь період
користування коштами.

Під документарним (умовним) переказом розуміють переказ авансу з умовою,
що банк експортера (бенефіціара) здійснить фактичне перерахування авансу
на його рахунок тільки проти подання транспортного документа. При цьому
вказується період, протягом якого має здійснитися відвантаження, і
подання документа, який свідчить про таке відвантаження.

Банківський переказ у розрахунках за експортні товари та надані
послуги.Комерційний банк виконує платіжні доручення іноземних
банків-кореспондентів про виплату коштів на користь того, хто отримує
переказ, тобто клієнтів банку або клієнтів банків-кореспондентів цього
комерційного банку усередині країни — за умови визначення в платіжному
дорученні одного із зазначених нижче способів відшкодування сум, що
виплачуються:

зарахування суми переказу на рахунок «Ностро» в банку переказника;

зарахування суми переказу на рахунок «Ностро» в третьому банку;

надання права дебетувати сумою переказу рахунок «Лоро» банку переказника
в комерційному банку.

Платіжні доручення іноземних банків надходять у вигляді поштових,
телеграфних доручень або доручень, отриманих каналами СВІФТ. Телексні
платіжні доручення повинні мати перекладальний ключ. Поштові платіжні
доручення підписуються уповноваженими посадовими особами іноземного
банку. Телексні доручення, що не мають перекладального ключа, і поштові
доручення, не підписані або підписані не за формою, до виконання не
приймаються. Виконання платіжних доручень, що надійшли від іноземних
банків, починається з перевірки і проставлення відмітки (штампу) про
відповідність ключа або підпису.

На кожне платіжне доручення іноземного банку складається меморіальний
ордер за встановленою формою, тобто дебетується рахунок «Ностро» банку в
тому банку, від якого надійшло платіжне доручення, і кредитується
розподільний рахунок клієнта. У тексті меморіального ордера обов’язково
вказується дата валютування, що вказана в платіжному дорученні
банку-кореспондента.

Суми документарних переказів, що надійшли від банків-кореспондентів, не
зараховуються на рахунок клієнта, обліковуються на проміжному рахунку до
надання їм указаних у дорученні документів у встановлені строки. При
неотриманні документів у іноземного банку переказника запитують
інструкції стосовно переказу.

Комерційний банк повинен сповістити клієнта, який отримав переказ, про
отримані на його ім’я платіжні доручення іноземних банків, що
залишаються без виконання з тих чи інших причин (відсутність валютного
покриття або валютного рахунку тощо).

Для більш чіткої роботи у формі банківського переказу комерційний банк
повинен регулярно повідомляти своїм клієнтам про перелік своїх
кореспондентських рахунків усередині країни і за кордоном, з тим щоб
клієнт у момент укладення контракту інформував про це фірму-імпортера
для здійснення чіткого переказу коштів на рахунок експортера в його
банку.

Банківський переказ у розрахунках за імпортовані товари й отримані
послуги. Комерційний банк виконує доручення своїх клієнтів-підприємств і
установ, які мають у банку поточний валютний балансовий рахунок, — на
переказування валюти за кордон для оплати вартості імпортованого товару,
товарних документів або документів про надання послуг; як авансові
платежі, передбачені умовами зовнішньоторговельних контрактів; для
оплати простих і переказних векселів за придбані в кредит товари; для
погашення заборгованості, що з’явилася в результаті перерахунків, та на
інші цілі, пов’язані з імпортом та експортом товарів і послуг у межах
залишку коштів на валютному рахунку клієнта.

Переказування коштів за кордон за дорученням клієнтів комерційних банків
здійснюється на основі заяви на переказ, в якій, зокрема, вказується:

сума переказу в іноземній валюті (цифрою та прописом);

спосіб виконання переказу (поштою, телеграфом або каналами СВІФТ);

назва сторони, що отримує переказ, її точна адреса і номер рахунку в
банку;

назва банку, клієнтом якого є той, хто отримує переказ;

мета та призначення переказу;

номер і дата зовнішньоторговельного контракту;

назва товару;

номер рахунку клієнта, з якого має бути списана сума переказу, а також
можливі витрати і комісія за виконання переказу.

При переказуванні коштів за фактично поставлений товар (надані послуги)
необхідно вказати дату його прибуття в країну, при переказуванні для
оплати авансу — відсоток авансу.

На заяві на переказ обов’язково вказується спосіб передавання платіжного
доручення за кордон. Як уже було сказано, використовується одна із
загальноприйнятих форм переказу: поштою, телексом або каналами СВІФТ.
Переказування телексом або каналами СВІФТ здійснюється за рахунок
переказника і через списання суми вартості повідомлення з рахунку
клієнта відповідно до встановлених тарифів у кожному конкретному банку.

Більшість банків, наприклад у США, не приймають до виконання платіжних
доручень, що надійшли поштою, або вимагають додаткового підтвердження їх
телексом. Каналами системи СВІФТ передаються повідомлення тільки в ті
банки, які входять до такої системи банківського зв’язку. Заява на
переказ підписується від імені організації уповноваженою особою і
скріплюється печаткою. При отриманні заяви на переказування коштів за
кордон відповідальний виконавець комерційного банку перевіряє
правильність її оформлення відповідно до нормативних документів, звіряє
підписи і печатки зі зразками.

У разі неправильного оформлення заява на переказ повертається клієнту не
пізніше наступного робочого дня разом із супроводжувальним листом, в
якому вказуються причини повернення.

Особливе значення в момент приймання заяви має перевірка сальдо рахунку
клієнта, тобто наявність коштів, необхідних для переказування, а також
оплати комісії за виконання переказу.

На прийнятій до виконання заяві на переказ відповідальний виконавець
проставляє штампи із зазначенням дати і реєструє його або у книзі
реєстрації переказів за кордон, або в автоматичному режимі. Виконання
поданих заяв на переказ здійснюється, як правило, протягом трьох робочих
днів.

У день виконання платіжного доручення в банку робиться відповідний запис
по балансу або у формі виписки меморіального ордера, або в автоматичному
режимі, а саме: сума платіжного доручення списується з рахунку клієнта і
кредитується на рахунку «Ностро» в банку-кореспонденті. Сума комісії
відповідно до існуючого тарифу списується з рахунку клієнта і
кредитується на рахунок доходів банку, суми телексних витрат або витрат
за користування мережею СВІФТ списуються також з рахунку клієнта і
кредитуються на рахунку доходів банку. У меморіальному ордері
обов’язково проставляється термін валютування. Якщо валюта платежу
відрізняється від валюти, у якій ведеться рахунок клієнта, в момент
платежу робиться перерахунок валюти платежу у валюту рахунку за діючим
курсом на валютному ринку і списання з рахунку відповідної суми валюти.

3. Використання банківської гарантії

У більшості випадків банківська гарантія не використовується. Записана в
договорі послуга виконується, як і обумовлювалось, а гарантія
погашається після закінчення терміну її дії. Іноді гарантійний документ,
якщо він уже не потрібний, повертається в банк, який його видав.

У міжнародній практиці розрахунків існує правомірне і неправомірне
використання банківських гарантій.

Правомірне використання. Якщо постачальник, на думку бенефіціара
гарантії, порушив своє договірне зобов’язання, останній може
скористатися гарантією.

Як правило, проста письмова заява бенефіціара про настання строків
сплати гарантійної суми — достатня умова для здійснення гарантійним
банком або його кореспондентом негайного платежу. Передумовою є лише те,
щоб використання відбувалося беззастережно, протягом термінів дії і на
умовах, які передбачалися гарантією. Якщо банк-гарант доручив
банку-кореспонденту в країні бенефіціара видати гарантію, то вимога
виставляється там. Банк-кореспондент негайно заплатить і, посилаючись на
зустрічну гарантію, яку він має, почне вимагати суму від банку-гаранта.
При цьому банк-кореспондент вирішує, чи використана гарантія у повному
обсязі з її умовами.

Банк-гарант також негайно виконає своє зобов’язання за платежом і потім
зніме цю суму з рахунку принципала. Правову основу для цього дає
підписана клієнтом заява про відповідальність (реверс), яка є складовою
гарантійного договору.

Неправомірне використання. Сутність банківської гарантії полягає в її
абстрактному характері. З цього випливає принцип виключення: будь-яка
спроба затягнути оплату гарантії не з вини банку, який її надав (виплата
за гарантією може затримуватись через виставлення постійних претензій
бенефіціаром принципалу), може призвести до значної втрати довіри до
цього банку і вплинути на його рейтинг.

Обмеження принципу виключення заперечень виникає з основного правила
«вірність і віра». Так, якщо банк дізнається, що правова угода, яка
лежить в основі гарантії, порушує, наприклад, закон або відповідні
звичаї, він може і повинен відмовити в платежі. Відмовити у виплаті,
незважаючи на формальне виставлення вимог за гарантією, банк може лише
за наявності дуже суворих передумов: вимога вже на перший погляд має
здаватися протизаконною.

Досвід багатьох років видачі банківських гарантій показав, що
необґрунтоване вимагання гарантії трапляється дуже рідко. Навіть якщо
таке інколи і трапляється, то, як правило, все з’ясовується через
переговори і сума відшкодовується.

Якщо гарантія вимагається без обґрунтування, завданий збиток виявляється
незастрахованим (таку можливість іноді надають муніципальні органи зі
страхування експортних ризиків) і врегулювати це питання через
переговори не вдається, принципалу зазвичай залишається лише довгий і
досить дорогий процесуальний шлях для повернення своїх грошей. Справа
ускладнюється тим, що бенефіціари, які перебувають за межами
національних кордонів гаранта, часто наполягають на видачі гарантії
банком власної країни.

4. Задача

Банк в Лондоні встановив наступний курс доллара США -продаж 1,7526
доларів США за 1 фунт стерлингів ,-купівля -1,7612 доларів США за 1 фунт
стерлингів .

Визначити : скільки фунтів стерлингів можна отримати за 1000 доларів США
.Скільки доларів США можна отримати за 1500 фунтів стерлингів.

Розвязок:

Скільки фунтів стерлингів можна отримати за 1 000 доларів США?

1000*1,7526=1752,60 фунтів стерлингів

Скільки доларів США можна отримати за 1 500 фунтів стерлингів?

1500/1,7612=851,69 доларів

Використана література

1. Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. посібник / О. І.
Береславська, О. М. Наконечний, М. Г. Пясецька та ін.; За заг. ред. М.
І. Савлука. — К.: КНЕУ, 2002. — 392 с

2. Петрашко Л. П 30 Міжнародні фінанси: Навч.-метод. посіб. для самост.
вивч. дисц. — К.: КНЕУ, 2003. — 221 с.

3. Мілай А. О. Кредитно-розрахункові операції : Навч. посіб. — К.: МАУП,
2004. — 204 с. — Бібліогр.: с. 197-200.

4. Закон України «Митний кодекс України» від 12 грудня 1991 року, розд.
V «Мито та митні збори».

5. Закон України «Про Єдиний митний тариф» від 5 лютого 1992 року.

6. Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 19 лютого 1992
року, ст. 11.

7. Інструкція про відкриття банками рахунків у національній та іноземній
валюті: Затв. постановою Правління НБУ № 527 18.12.98.

8. Международные правила интерпретации коммерческих терминов ИНКОТЕРМС.
Ред. 1990 г.

9. Міжнародні валютно-кредитні відносини: Підручник / За ред. А. С.
Філіпенка. – К.: Либідь, 1997. – 208 с.

10. Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. посібник / За заг.
ред. М.І.Савлука. – К.: КНЕУ, 2002. – 392с.

11. Петрашко Л.П. Валютні операції: Навч. Посібник. — КНЕУ, 2001. -204с.

12. Положення про форму зовнішньоекономічних договорів: Наказ МЗЕЗТ
України № 75 від 5.10.95.

13. Руденко Л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції.
-К.:ЦУЛ, 2003.-620с.

14. Руденко Л.В. Організація міжнародних кредитно-розрахункових операцій
в банках: Навч. посібник. -К.: «Академія», 2002.-376с.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *