.

Особенности и проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
0 549
Скачать документ

Приложение 1

Динамика состава и структуры имущества Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.

Показатели (актив баланса) На

01.01.1998 г. На

01.01.1999 г. Абсол. отклон. (+;–), 1998 г. в % к 1997 г. На

01.01.2000 г. Абсол. отклон. (+;–), 1999 г. в % к 1998 г.

тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб.

тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб.

Стоимость имущества предприятия, в том числе:

488264

100,00

511306

100,00

+23042

104,72

487117

100,00

–24189

95,27

внеоборотные активы

246078

50,40

233695

45,71

–12383

94,97

230078

47,23

–3617

98,45

оборотные активы,

из них:

242186

49,60

277611

54,29

+35425

114,63

257039

52,77

–20572

92,59

запасы и затраты

70520

14,44

86212

16,86

+15692

122,25

91730

18,83

+5518

106,40

дебиторская задолженность

171572

35,14

191386

37,43

+19814

111,55

165304

33,94

–26082

86,37

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

94

0,02

13

0,003

–81

13,68

5

0,001

–8

38,46

Приложение 2

Динамика состава и структуры источников формирования имущества Кировской
ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.

Показатели (пассив баланса) На

01.01.1998 г. На

01.01.1999 г. Абсол. отклон. (+;–), 1998 г. в % к 1997 г. На

01.01.2000 г. Абсол. отклон. (+;–), 1999 г. в % к 1998 г.

тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб.

тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб.

Источники собственных средств

266934

54,67

266945

52,21

+11

100,00

265999

54,61

–946

99,65

Долгосрочные пассивы

1267

0,26

1090

0,21

–177

86,03

–––––

–––––

–1090

–––––

Краткосроч-ные кредиты и займы

–––––

–––––

–––––

–––––

–––––

–––––

–––––

–––––

–––––

–––––

Кредиторская задолженность

220063

45,07

243271

47,58

+23208

110,55

221118

45,39

–22153

90,89

Источники формирования имущества

488264

100,00

511306

100,00

+23042

104,72

487117

100,00

–24189

95,27

Приложение 3

Анализ динамики и структуры дебиторской и кредиторской задолженности

по Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.

тыс. руб.

Показатели 1997

год 1998

год Абсолютное отклонение, (+;–) 1998 год

в % к

1997 году 1999

год Абсолютное отклонение, (+;–) 1999 год

в % к

1998 году

Запасы 38726 50825 +12099 131,24 62275 +11450 122,53

Сырье и материалы

38100

49695

+11595

130,43

59587

+9892

119,91

Дебиторская задолженность

171572

191386

+19814

111,55

165304

–26082

86,37

Денежные средства

94

13

–81

13,83

5

–8

38,46

Долгосрочные заемные средства

1267

1090

–177

86,03

––––––

–1090

––––––

Краткосрочные заемные средства

––––––

––––––

––––––

––––––

––––––

––––––

––––––

Кредиторская задолженность

220063

243271

+23208

110,55

221118

–22153

90,89

Приложение 4

Анализ структуры дебиторской задолженности по Кировской ТЭЦ-3 за
1997-1999 гг.

руб.

Наименование На 01.01.1998 года На 01.01.1999 года На 01.01.2000 года

организации-дебитора Всего Уд. вес, % Всего Уд. вес, % Всего Уд. вес, %

1. ОАО “КЧХК” 62398385 38,00 62244505 37,59 51863666 35,19

2. СПАО “КЧУС” 11319720 6,89 11285761 6,81 9408612 6,38

3. ОАО “Вэлконт” 38148508 23,24 38034062 22,97 31707895 21,51

4. ЗАО “Проммонтаж” 13127310 8,00 13087928 7,90 10911026 7,40

5. Бюджетные организации 36423482 22,19 36314212 21,93 30274588 20,54

Прочие организации и предприятия

2756253

1,68

4639219

2,80

13230878

8,98

Итого за год, в т. ч. просроченная задолженность

удельный вес просроченной задолженности 164173658

135147755

82,32 100,00

––––––

–––––– 165605687

158882096

95,94 100,00

––––––

–––––– 147396665

117047691

79,41 100,00

––––––

––––––

Приложение 5

Анализ структуры кредиторской задолженности по Кировской ТЭЦ-3 за
1997-1999 гг.

руб.

Наименование На 01.01.1998 года На 01.01.1999 года На 01.01.2000 года

организации-кредитора Всего Уд. вес, % Всего Уд. вес, % Всего Уд. вес, %

1. ОАО “Кировоблгаз” 9008880 4,53 12612661 5,87 13133863 7,35

2. ООО “Межрегионгаз” 31149498 15,67 61874909 28,81 92307820 51,69

3. Предприятие “Волготрансгаз” 77728006 39,09 71602299 33,34 34789839
19,48

4. Кировское ОПЖТ 6139994 3,09 11013954 5,13 15798527 8,85

5. ОСП “КТП” ГУП “Кирторф” 10472757 5,27 16803318 7,82 7568786 4,24

Прочие организации и предприятия

64319394

32,35

40875004

19,03

14980120

8,39

Итого за год, в т. ч. просроченная задолженность

удельный вес просроченной задолженности 198818529

177803411

89,43 100,00

––––––

–––––– 214782145

206212337

96,01 100,00

––––––

–––––– 178578955

167703497

93,91 100,00

––––––

––––––

Приложение 6

Анализ структуры погашения задолженности перед поставщиками

за IV квартал 1999 года по Кировской ТЭЦ-3

тыс. руб.

Наименование

задолженности На начало отчет-ного пери-ода Подле-жит оплате за
отчет-ный период Фактически оплачено из собственных ресурсов в том

числе

деньгами в том

числе

векселями в том

числе

материаль-ными ресурсами На конец отчет-ного пери-ода

Сумма % Сумма % Сумма % Сумма %

Задолженность поставщикам всего

600262

56013

63458

100,00

24511

38,63

11793

18,58

27154

42,79

592817

в т. ч. за полученное топливо

441880

25790

26191

––––

4725

––––

10529

––––

10937

––––

441479

за поставку материально-технических ресурсов

43696

15231

16417

––––

8952

––––

––––

––––

7465

––––

42510

по прочим видам задолженности

114686

14992

20850

––––

10834

––––

1264

––––

8752

––––

108828

Приложение 7

Анализ структуры погашения задолженности перед поставщиками

за IV квартал 1999 года по Кировской ТЭЦ-3

тыс. руб.

Наименование

задолженности На начало отчет-ного пери-ода Подле-жит оплате за
отчет-ный период Фактически оплачено из собственных ресурсов в том

числе

деньгами в том

числе

векселями в том

числе

материаль-ными ресурсами На конец отчет-ного пери-ода

Сумма % Сумма % Сумма % Сумма %

Задолженность поставщикам всего

600262

56013

63458

100,00

24511

38,63

11793

18,58

27154

42,79

592817

в т. ч. за полученное топливо

441880

25790

26191

––––

4725

––––

10529

––––

10937

––––

441479

за поставку материально-технических ресурсов

43696

15231

16417

––––

8952

––––

––––

––––

7465

––––

42510

по прочим видам задолженности

114686

14992

20850

––––

10834

––––

1264

––––

8752

––––

Рисунок 1 – Организационная структура Кировской ТЭЦ-3 с 01.01.2000 г.

Рисунок 2 – Предлагаемая организационная структура Кировской ТЭЦ-3

Технико-экономические показатели, характеризующие

эффективность автоматизации учетных задач

Наименование показателя Единица

измерения Значение

показателя

Технико-эксплуатационные показатели использования компьютера

микропроцессор класса Pentium

частота

системная плата с набором микросхем

звуковая карта

жесткий диск

монитор (SVGA)

оперативная память

шт.

МГц

Мбайт

Гбайт

дюйм

Мбайт

1

366

Intel Pentium

16

4-6

14

32

Техническая характеристика применяемых компьютерных программ

2.1 Бухгалтерской компьютерной

программы “1С:Бухгалтерия 7.7”

операции

счетов, субсчетов

валют

разрядность

количество знаков в обозначении бухгалтерского счета

количество уровней аналитического учета на каждом счете

формирование итогов

количество баз данных на одном компьютере

количество уровней справочников

2.2 Справочно-правовой программы

“КонсультантБухгалтер”

общее количество документов

объем на диске

периодичность сопровождения

шт.

символ

шт.

сумм

шт.

шт.

период

шт.

шт.

шт.

Мбайт

раз в неделю

не ограничено

255

999

13+2

2+2

до 5

год, квартал, месяц, день или произвольный период

не ограничено

до 10

22150

150

3. Экономические показатели

общие капитальные затраты на автоматизацию

годовые текущие расходы, связанные с внедрением автоматизации

годовая экономия от применения автоматизации

расчетный срок окупаемости капитальных затрат

руб.

руб.

руб.

лет

33252

81095

18505

PAGE

ТПЖА.0605.03.019-03 РМ

ТПЖА.0605.03.019-04 РМ

Начальник штаба ГО

Юрисконсульт

Директор

О К С капитального строительс

Общий отдел

Помощник директора

Бухгалтерия

П Э О

Инженер ОК

отдел А С У

Старший инспектор по ПТЭ

Заместитель директора

Главный

инженер

П Т О

Старший инспектор по ТБ

Цех топливоподачи

Заместитель

гл. инженера

О М Т С

А Х У

Водогрейная котельная

Котлотурбинный цех

Начальник смены электростанции

Материальный склад

Мазутное хозяйство

Электрический цех

Ж Р Э У

Ц Т А И

Санаторий-профилакторий

Связь

Электро-лаборатория

Детский сад

Маслохозяйство

Группа по охране окруж. среды

Химический

цех

Автотранс-портный цех

Отдел вневедомственной охраны

Фильтровальная

Химическая лаборатория

Директор

Зам. директора по экономике

Начальник штаба ГО

Помощник директора

по кадрам

Зам. директора по коммерческим вопросам

Юрисконсульт

Начальник смены электростанции

П Э О

Бухгалтерия

Инженер ОК

Общий отдел

Зам. главного инженера

отдел А С У

Старший инспектор по ПТЭ

Ж Р Э У

Главный

инженер

Электро-лаборатория

Детский сад

Санаторий-профилакторий

П Т О

Маслохозяйство

Старший инспектор по ТБ

Ц Т А И

Химический

цех

Цех топливоподачи

О М Т С

А Х У

Химическая лаборатория

Фильтровальная

Котлотурбинный цех

Материальный склад

Автотранс-портный цех

Мазутное хозяйство

Электрический цех

О К С

Связь

Водогрейная котельная

Группа по охране окружающей среды

Отдел вневедомственной охраны

ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 1

ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 2

ТПЖА.0605.03.019-01 ПЛ

Похожие документы
Обсуждение
    Заказать реферат
    UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2019