.

Переміщення валют України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний к

Язык: украинский
Формат: контрольна
Тип документа: Word Doc
0 2259
Скачать документ

Міністерство освіти і науки України

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

На тему:

Переміщення валют України, іноземної валюти, банківських металів,
платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток
через митний кордон України.

ВИВЕЗЕННЯ ТА ВВЕЗЕННЯ ВАЛЮТИ УКРАЇНИ

ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ ЧЕРЕЗ МИТНИЙ КОРДОН УКРАЇНИ

Дозволяється вивезення за межі України.

За умови усного декларування митному органу фізичними
особами-резидентами на одну особу (незалежно від віку) коштів у сумі,
яка не перевищує 1 000 гривень, – з урахуванням ювілейних і пам’ятних
монет з недорогоцінних металів, номінал яких виражений у гривнях, та
ювілейних і пам’ятних монет з недорогоцінних металів, номінал яких
виражений в українських карбованцях.

З обов’язковою вказівкою в митній декларації фізичними
особами-резидентами і нерезидентами на одну особу (незалежно від віку)
коштів у сумі, яка не перевищує 10 000 гривень, в тому числі:

коштів у сумі, яка не перевищує 5 000 гривень (за номінальною
вартістю),- з урахуванням ювілейних і пам’ятних монет з недорогоцінних
металів, номінал яких виражений у гривнях та українських карбованцях, а
також коштів у вигляді ювілейних та пам’ятних монет із золота і срібла,
номінал яких виражений у гривнях, та ювілейних і пам’ятних монет зі
срібла, номінал яких виражений в українських карбованцях, загальна сума
яких за номінальною вартістю не перевищує 5 000 гривень.

Вивезення валюти України фізичними особами-резидентами і нерезидентами в
сумі, яка перевищує встановлені вищезазначені норми, а також у випадках,
не передбачених Законом, дозволяється на підставі індивідуальної
ліцензії Національного банку за формою 03, копія якого надається
відповідним структурним підрозділом Національного банку до Державної
митної служби України (надалі – Державна митна служба).

Дозволяється ввезення до України валюти України за умови усного
декларування митному органу фізичними особами-резидентами на одну особу
(незалежно від віку) коштів у сумі, яка не перевищує 1 000 гривень, – з
урахуванням ювілейних і пам’ятних монет з недорогоцінних металів,
номінал яких виражений у гривнях, та ювілейних і пам’ятних монет з
недорогоцінних металів, номінал яких виражений у гривнях, і ювілейних і
пам’ятних монет з недорогоцінних металів, номінал яких виражений в
українських карбованцях (1: 100 000), з обов’язковою вказівкою в митній
декларації фізичними особами-резидентами і нерезидентами на одну особу
(незалежно від віку) коштів, вивезених раніше з України на законній
підставі (за наявності митної декларації на їх вивезення).

Ввезення валюти України фізичними особами-резидентами і нерезидентами в
сумі, яка перевищує встановлені норми, дозволяється на підставі
індивідуальної ліцензії Національного банку за формою 04, копія якого
надається відповідним структурним підрозділом Національного банку до
Державної митної служби.

ВИВЕЗЕННЯ ТА ВВЕЗЕННЯ ЧЕРЕЗ МИТНИЙ КОРДОН УКРАЇНИ ВАЛЮТИ УКРАЇНИ
ЮРИДИЧНИМИ ОСОБАМИ.

Дозволяється вивезення за межі України юридичними особами-резидентами,
яким належать (орендовані, зафрахтовані або сформовані в Україні)
транспортні засоби, що здійснюють пасажирські рейси за межі України,
через підзвітну фізичну особу коштів у сумі, яка не перевищує 3000
гривень, для забезпечення розрахунків на транспортних засобах за надані
послуги або реалізовані товари.

Якщо до пересічення митного кордону України на цих транспортних засобах
надавалися послуги і/або був реалізований товар на території України,
дозволяється, крім вищезазначеної суми, також вивезення через підзвітну
фізичну особу отриманого виторгу в гривнях, сума якого підтверджується
записом у товарно-касовій (касовій) книзі або чеками електронних
контрольно-касових апаратів.

Валюта України, що вивозиться з України юридичними особами-резидентами,
підлягає декларуванню відповідному митному органу підзвітною фізичною
особою, яка має доручення юридичної особи – резидента на вивезення за
межі України валюти України.

В митній декларації вказується повна назва юридичної особи, її
місцезнаходження і номер зазначеного доручення, копія якого залишається
в митниці.

Вивезення валюти України юридичними особами-резидентами в сумі, яка
перевищує встановлені норми, тобто понад 3000 гривень, дозволяється на
підставі індивідуальної ліцензії Національного банку.

Вивезення української валюти юридичними особами-нерезидентами
“інструкцією” не передбачено.

Щодо ввезення до України валюти України юридичними особами, резидентам
дозволяється ввезення до України через підзвітну фізичну особу коштів,
вивезених раніше з України на законній підставі (за наявності митної
декларації на їх вивезення) транспортними засобами, що їм належать
(орендовані, зафрахтовані або сформовані в Україні), в сумі 3 000
гривень. Дозволяється також ввезення валюти України, отриманої як виторг
за надані послуги або реалізовані товари на території України до
пересічення митного кордону України або під час пасажирського рейсу за
межами України, що підтверджено записом у товарно-касовій (касової)
книзі або чеками електронних контрольно-касових апаратів.

Валюта України, що ввозиться до України юридичними особами-резидентами,
підлягає декларуванню відповідному митному органу підзвітною фізичною
особою, яка має доручення юридичної особи-резидента на ввезення до
України валюти України.

В митній декларації вказуються повна назва юридичної особи, її
місцезнаходження і номер зазначеного доручення, копія якого залишається
в митниці.

Ввезення валюти України юридичними особами в сумі, яка перевищує
встановлені норми, а також у випадках, не передбачених Державною митною
службою, ввезення валюти України дозволяється на підставі індивідуальної
ліцензії Національного банку за формою 04, копія якого надається
відповідним структурним підрозділом Національного банку до Державної
митної служби.

Крім того, дозволяється пересилання фізичними особами-резидентами і
нерезидентами в міжнародних поштових відправленнях з оголошеною цінністю
за межі України як нумізматичної (боністичної) продукції з дотриманням
Правил користування послугами поштового зв’язку, затверджених постановою
Кабінету Міністрів України від 22.12.97р. №1446: банкнот, монет з
недорогоцінних металів, номінал яких виражений в українських
карбованцях, не більше двох екземплярів кожного номіналу і банкнот,
розмінних монет, монет з недорогоцінних металів, номінал яких виражений
у гривнях, не більше одного екземпляру кожного номіналу.

ВИВЕЗЕННЯ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ ЗА МЕЖІ УКРАЇНИ

ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ, ЯКІ ВІД’ЇЖДЖАЮТЬ З

ТУРИСТИЧНОЮ МЕТОЮ, В ОСОБИСТИХ СПРАВАХ ЧИ У

СЛУЖБОВЕ ВІДРЯДЖЕННЯ

Дозволяється вивезення за межі України за умови усного декларування
митному органу фізичними особами-резидентами та нерезидентами:

іноземної валюти готівкою незалежно від віку і/чи дорожніми чеками на
суму 1 000 доларів США чи еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті
за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, встановленого
Національним банком на день пересічення митного кордону.

Дозволяється вивезення за межі України з обов’язковою вказівкою в митній
декларації фізичними особами-резидентами і нерезидентами:

* іноземної валюти, завезеної раніше до України на законній підставі (за
наявності митної декларації на ввезення);

* коштів готівкою у сумі до 5 000 доларів США чи еквівалента цієї суми в
іншій іноземній валюті, а також готівки, яку знято з особистого рахунку
в іноземній валюті в уповноваженому банку України (далі – уповноважений
банк) чи куплено через касу уповноваженого банку, та/або дорожніми
чеками, купленими через касу уповноваженого банку;

* банківських металів у вигляді зливків загальною вагою до 100 г на одну
особу незалежно від віку;

* фізичними особами-нерезидентами – чеків, емітованих іноземними банками
та небанківськими установами, які було завезено до України з дотриманням
вимог законодавства України.

Іноземна валюта готівкою в сумі, яка перевищує встановлені 5 000 доларів
США, підлягає переказу через уповноважений банк України до іноземного
банку або вивозиться фізичними особами-резидентами та нерезидентами на
підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України за формою
03, копія якого надається відповідним підрозділом Національного банку
Державній митній службі.

Щодо вивезення іноземної валюти за межі України фізичними особами, які
від’їжджають у службові відрядження, їм дозволяється вивезення за умови
усного декларування митному органу іноземної валюти готівкою і/або
дорожніми чеками, купленими на підставі паспорта громадянина для виїзду
за кордон або проїзного документа особи без громадянства для виїзду за
кордон на суму до 1 000 доларів США чи еквівалента цієї суми в іншій
іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют,
встановленого Національним банком на день пересічення митного кордону.

Дозволяється вивезення за межі України з обов’язковою вказівкою в митній
декларації фізичними особами-резидентами і нерезидентами:

* іноземної валюти, завезеної раніше до України на законній підставі (за
наявності митної декларації на її ввезення), а також коштів у сумі до
10000 доларів США або еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті
готівкою та/або дорожніми чеками за довідкою уповноваженого банку на
вивезення іноземної валюти і чеків, виражених в іноземній валюті, у
відрядження за межі України за формою 01с;

* фізичними особами-нерезидентами – чеків, які були завезені
(спрямовані) до України з дотриманням вимог законодавства України.

При виїзді делегації за межі України за однією довідкою на вивезення
іноземної валюти за формою 01с дозволяється вивезення з України через
підзвітну фізичну особу іноземної валюти тільки для членів делегації,
які фактично перетинають митний кордон України, і прізвища яких
зазначені в копії наказу про склад делегації.

Передбачається, що ввезення іноземної валюти до України фізичними
особами-резидентами та нерезидентами дозволяється за умови усного
декларування митному органу:

* засобів у сумі 1 000 доларів США або еквівалента цієї суми в іншій
іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют
на одну особу (незалежно від віку);

* чеків, емітованих іноземними банками, у сумі до 1 000 доларів СІЛА чи
еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті.

Дозволяється також ввезення з обов’язковою вказівкою в митній декларації
фізичними особами-резидентами і нерезидентами:

* коштів, вивезених раніше за межі України на законній підставі (за
наявності митної декларації на їх вивезення);

* коштів у сумі до 10 000 доларів США чи еквівалента цієї суми в іншій
іноземній валюті;

* чеків, емітованих іноземними банками та небанківськими установами, в
сумі до 50 000 доларів США чи еквівалента цієї суми в іншій іноземній
валюті;

* банківських металів у виді зливків загальною вагою до 100 г на одну
особу незалежно від віку.

Іноземна валюта готівкою, яка ввозиться фізичною особою-нерезидентом, в
сумі, що перевищує 10000 доларів США, приймається митним органом на
зберігання, повертається власникові для ввезення її до України за
наявності спеціального дозволу Національного банку за формою 05, копія
якого надається відповідним структурним підрозділом Національного банку
Державній митній службі або повертається власникові при виїзді його з
України.

Крім того, фізичними особами-резидентами і нерезидентами ввезення чеків
у сумі, яка перевищує 50 000 доларів США чи еквівалент цієї суми в іншій
іноземній валюті і банківських металах у виді зливків, вага яких
перевищує 100 г, здійснюється за спеціальним дозволом Національного
банку за формою 05.

ВИВЕЗЕННЯ ТА ВВЕЗЕННЯ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ ЧЕРЕЗ

МИТНИЙ КОРДОН УКРАЇНИ ЮРИДИЧНИМИ ОСОБАМИ

ТРАНСПОРТНИМИ ЗАСОБАМИ

Дозволяється вивезення юридичними особами-резидентами, яким належать
(орендовані, зафрахтовані або сформовані в Україні) транспортні засоби,
що здійснюють пасажирські рейси за межі України, коштів у сумі 1 000
доларів СІЛА чи еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті для
забезпечення розрахунків на транспортних засобах за надані послуги і/чи
реалізовані товари під час пасажирського рейсу за межами України.

Крім того, дозволяється вивезення юридичними особами-резидентами:

* яким належать (орендовані) автотранспортні засоби, – іноземної валюти
в сумі до 2 000 доларів СІЛА чи еквівалента цієї суми в іншій іноземній
валюті готівкою і/чи дорожніми чеками за довідкою уповноваженого банку
за формою 02с для сплати експлуатаційних потреб цих транспортних засобів
за межами України;

* яким належать (орендовані, зафрахтовані) літаки, судна (пороми),-
іноземної валюти в сумі до 10 000 доларів США готівкою і/чи дорожніми
чеками за довідкою уповноваженого банку за формою 02с для сплати
експлуатаційних потреб цих транспортних засобів за межами України.

Іноземна валюта, яка вивозиться за межі України юридичними
особами-резидентами, підлягає декларуванню відповідному митному органу
підзвітною фізичною особою.

Вивезення Іноземної валюти юридичними особами-резидентами через
підзвітну фізичну особу в сумі, що перевищує встановлені норми,
дозволяється на підставі Індивідуальної ліцензії Національного банку за
формою 03.

Дозволяється ввезення до України юридичними особами-резидентами
Іноземної валюти, вивезеної раніше з України на законній підставі (за
наявності митної декларації на вивезення) на транспортних засобах, які
їм належать (орендовані, зафрахтовані чи сформовані в Україні), через
підзвітну фізичну особу в сумі без довідки банку 1 000 доларів СІЛА та
до 2 000 доларів США за наявності довідки банку.

На транспортних засобах, на яких надавалися послуги і/чи реалізовувався
товар за межами України до пересічення митного кордону, дозволяється
ввезення також отриманого виторгу в іноземній валюті, що підтверджено
записом у товарно-касовій (касовій) книзі або чеками електронних
контрольно-касових апаратів.

Іноземна валюта, яка ввозиться до України юридичними
особами-резидентами, підлягає декларуванню відповідному митному органу
підзвітною фізичною особою.

Передбачено також пересилання іноземної валюти і чеків за межі України і
до України Дозволяється пересилання іноземної валюти і чеків у
міжнародних поштових відправленнях з оголошеною цінністю за межі України
фізичними особами-резидентами і нерезидентами:

* банкнот у сумі до 100 доларів США чи еквівалента цієї суми в іншій
іноземній валюті на ім’я фізичних осіб-резидентів і нерезидентів;

* іменних чеків, виражених в іноземній валюті, які були
завезені/пересилалися з дотриманням вимог чинного законодавства України
на ім’я фізичних осіб-резидентів і нерезидентів.

Дозволяється також пересилання іноземної валюти і чеків у міжнародних
поштових відправленнях з оголошеною цінністю з дотриманням Правил
користування послугами поштового зв’язку в Україні:

* банкнот у сумі до 200 доларів СІЛА чи еквіваленту цієї суми в іншій
іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні – на ім’я фізичних
осіб-резидентів і нерезидентів;

* іменних чеків, виражених в іноземній валюті, – в сумі до 10 000
доларів СІЛА чи еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті – на ім’я
фізичних осіб-резидентів і нерезидентів;

* іменних чеків, виражених в іноземній валюті, – у сумі до 50 000
доларів США чи еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті – на ім’я
юридичних осіб-резидентів і представництв юридичних осіб-нерезидентів в
Україні.

Одержання чеків в Україні в сумі, яка перевищує встановлені норми,
дозволяється на підставі спеціального дозволу Національного банку за
формою 05.

ПОРЯДОК ВИВЕЗЕННЯ, ВВЕЗЕННЯ ТА ПЕРЕСИЛАННЯ

КАРТОК, ОЩАДНИХ КНИЖОК, ВКЛАДНИХ ДОКУМЕНТІВ,

ІНШИХ БАНКІВСЬКИХ ДОКУМЕНТІВ ТА ДОРОГОЦІННИХ

МЕТАЛІВ ЧЕРЕЗ КОРДОН УКРАЇНИ

Дозволяється вивезення за межі України за умови усного декларування
митному органу:

* фізичними особами-резидентами та нерезидентами – платіжних карток,
емітованих банками України (в тому числі міжнародних платіжних систем);

* фізичними особами-нерезидентами – платіжних карток, емітованих
іноземними банками (в тому числі міжнародних платіжних систем) та
небанківськими установами, завезених/пересланих до України з дотриманням
вимог чинного законодавства України;

* фізичними особами-резидентами – іменних ощадних (вкладних) книжок та
інших вкладних документів, які засвідчують наявність внесків у гривнях в
уповноважених банках, за умови, що ці документи виписані на ім’я особи,
яка від’їжджає за межі України;

* фізичними особами-резидентами і нерезидентами – іменних (вкладних)
книжок та інших вкладних документів, які засвідчують наявність вкладів в
іноземній валюті в уповноважених банках, за умови, що ці документи
виписані на ім’я особи, яка від’їжджає за межі України;

– з обов’язковою вказівкою в митній декларації:

* фізичними особами-резидентами – платіжних карток, емітованих
іноземними банками, на підставі індивідуальної ліцензії Національного
банку на відкриття рахунку в іноземному банку (пред’являється
відповідному митному органу).

Дозволяється ввезення до України за умови усного декларування в митному
органі:

* фізичними особами-резидентами і нерезидентами – платіжних карток,
емітованих банками України (в тому числі міжнародних платіжних систем) і
платіжних карток, емітованих іноземними банками (в тому числі
міжнародних платіжних систем) і небанківськими установами;

* фізичними особами-резидентами – іменних ощадних (вкладних) книжок та
інших вкладних документів, які засвідчують наявність внесків у гривнях у
банках України, за умови, що ці документи виписані на ім’я особи, яка
в’їжджає до України;

* фізичними особами-резидентами і нерезидентами – іменних (вкладних)
книжок та інших вкладних документів, які засвідчують наявність вкладів в
іноземній валюті в уповноважених банках, за умови, що ці документи
виписані на ім’я особи, яка в’їжджає до України.

Дозволяється пересилання за межі України в міжнародних поштових
відправленнях з оголошеною цінністю уповноваженими банками з дотриманням
Правил користування послугами поштового зв’язку банківських платіжних
карток міжнародних платіжних систем, емітованих уповноваженими банками,
направлених на ім’я фізичних осіб-резидентів, в яких відсутній підпис
власника картки.

Дозволяється пересилання до України міжнародними поштовими
відправленнями з оголошеною цінністю з дотриманням Правил користування
послугами поштового зв’язку банківських платіжних карток, емітованих
іноземними банками, які належать фізичним особам-нерезидентам, в яких
відсутній підпис власника картки.

Вивезення за межі України іноземної валюти і ввезення до України
іноземної валюти і бланків дорожніх чеків уповноваженими банками
дозволяється тільки на підставі індивідуальної ліцензії і спеціального
дозволу Національного банку відповідно до Порядку надання уповноваженим
банкам індивідуальних ліцензій на вивезення банкнот іноземних держав і
спеціальних дозволів на ввезення банкнот іноземних держав і бланків
чеків, затверджених постановою Правління Національного банку від
09.07.1997р. № 227 (зі змінами і доповненнями).

Для фізичних осіб-резидентів і нерезидентів митна декларація є
документом, який засвідчує законність вивезення за межі України і
ввезення до України валюти України, іноземної валюти, банківських
металів, платіжних документів, інших банківських документів, платіжних
карток.

Довідки на вивезення за межі України іноземної валюти і чеків, виражених
в іноземній валюті, за формами 01, 01с, 02с, що надаються уповноваженими
банками, є бланками суворого обліку і підлягають реєстрації в Журналі
обліку видачі довідок на вивезення валюти України, іноземної валюти за
межі України.

Довідки на вивезення за межі України іноземної валюти і чеків, виражених
в іноземній валюті, за формою 01 надаються на підставі паспорта
громадянина України або паспорта громадянина для виїзду за кордон або
проїзного документу для виїзду за кордон неповнолітнього громадянина
України, якому виповнилося 15 років (на ім’я якого відкрито рахунок в
іноземній валюті в уповноваженому банку), а також проїзного документу
особи без громадянства для виїзду за кордон.

Термін дії довідок на вивезення валюти України, іноземної валюти і
чеків, виражених в іноземній валюті, які вивозяться особами, які
від’їжджають за межі України:

* з туристичною метою або в особистих справах – один рік за формою 01;

* у службові відрядження – один місяць за формою 01;

* для сплати експлуатаційних нестач транспортних засобів за межами
України – один місяць за формою 02с.

Індивідуальні ліцензії на вивезення за межі України валюти України,
іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів та ввезення
до України валюти України, а також спеціальні дозволи на ввезення
(пересилання) до України іноземної валюти, платіжних документів,
банківських металів фізичними особами-резидентами та нерезидентами, якщо
сума перевищує встановлені норми, але не перевищує 25000 доларів СІЛА
або еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним
курсом гривні до іноземних валют, встановленого Національним банком,
видають територіальні управління Національного банку.

Якщо сума іноземної валюти, переміщуваної через митний кордон України
фізичними особами-резидентами і нерезидентами, перевищує 25 000 доларів
США, то зазначені індивідуальні ліцензії і спеціальні дозволи видає
Департамент валютного контролю та ліцензування Національного банку.

Індивідуальні ліцензії на вивезення за межі України валюти України,
іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів та ввезення
до України валюти України, а також спеціальні дозволи на ввезення
(пересилання) до України іноземної валюти, платіжних документів,
банківських металів юридичними особами-резидентами через підзвітну
фізичну особу, якщо сума перевищує встановлені норми, але не перевищує
25 000 доларів США або еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті за
офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, встановленого
Національним банком, видають територіальні управління Національного
банку.

Якщо сума іноземної валюти, яка переміщується через митний кордон
України юридичними особами-резидентами через підзвітну фізичну особу,
перевищує 25000 доларів США, то зазначені індивідуальні ліцензії і
спеціальні дозволи видає Департамент валютного контролю і ліцензування
Національного банку.

Для вивезення за межі України валюти України, іноземної валюти,
платіжних документів, банківських металів та ввезення до України валюти
України юридичним особам-нерезидентам через уповноважену фізичну особу
необхідно одержати індивідуальні ліцензії Національного банку. Зазначені
індивідуальні ліцензії видає Департамент валютного контролю та
ліцензування Національного банку.

Термін дії індивідуальних ліцензій на вивезення за межі України валюти
України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів та
ввезення до України валюти України, а також спеціальних дозволів на
ввезення (пересилання) до України іноземної валюти, платіжних
документів, банківських металів:

* фізичними особами-резидентами і нерезидентами – шість місяців;

* юридичними особами-резидентами і нерезидентами – один місяць.

PAGE

PAGE 10

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
Заказать реферат!
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2019