Преступность в экономике и ее предупреждение
1. Криминологическая характеристика преступлений в экономике
В условиях дестабилизации социально-политической обстановки, нарастания
кризисного состояния народного хозяйства широкое распространение
получили преступления в сфере экономики. Хищения, взяточничество,
коррупция поразили практически все отрасли народного хозяйства. Наиболее
значителен рост преступных проявлений на тех участках, которые заняты
удовлетворением жизненно важных потребностей населения, в частности в
торговле и бытовом обслуживании, на транспорте,- в сфере
кредитно-финансовых отношений, строительстве, внешнеэкономической
деятельности, в негосударственных структурах хозяйствования.
Экономическая преступность как самостоятельное понятие, обозначающее
сложное, внутреннее противоречивое социальное явление, появилось в
криминологии сравнительно недавно.
В 70-80-е годы хищения социалистического имущества, совершаемые
различными способами, как основной вид экономической преступности
включались в единую группу корыстных и корыстно-насильственных
преступлений, куда входили и посягательства на личное имущество с целью
паразитического обогащения!. Затем преступления против социалистической
собственности, совершаемые с использованием служебного положения, были
выделены в самостоятельный вид преступного поведенияз. Такой подход
оправдывался исключительным положением государственной собственности в
системе производственных отношений, но перестал отражать современные
реалии. Переход к многоукладной экономике на основе равенства всех форм
собственности, в том числе и частной, видоизменил не только социальный
портрет лиц, совершающих хищения и другие корыстные преступления, но и
структуру противоправных деяний.
В этой связи предпринимаются попытки отождествления экономической
преступности только с бизнесом, т е. ведением дела в противоправных
формах с целью незаконного обогащения, что соответствует господствующим
представлениям стран
1 См , напр Криминология -М , 1979 -С 254
? Курс советской криминологии Предупреждение преступности – М , 1986.
С 129
314
315
рыночной ориентации!. Однако не учитываются важные специфические
особенности переходного периода России, где бизнес, по уровню
криминогенное™ вышедший на первое место в мире, тесно переплетен с
коррупцией, пронизывающей все сферы государственного управления.
Разработка мер предупредительного характера вне этого дестабилизирующего
фактора вряд ли способна оказать серьезное влияние на формирование
общеобязательных правил поведения на рынке, становление надлежащего
правопорядка в экономике.
Поэтому при определении групп преступлений, образующих экономическую
преступность2, интегрирующим признаком можно считать причинение вреда
охраняемым законом экономическим интересам всего общества и граждан
вследствие совершения хищений, хозяйственных и корыстных должностных
преступлений. Отличительная особенность экономических преступлений
состоит в том, что они совершаются специальным субъектом, а не
посторонними для объекта управления людьми, включенными в систему
экономических отношений, на которые они посягают.
Анализ преступности в сфере экономики целесообразно вести по нескольким
самостоятельным направлениям, обусловленным конкретной криминологической
ситуацией переходного периода от административно-командной к
преимущественно рыночной (автоматической) регуляции хозяйственных
процессов.
Как показывают исследования, криминологическая ситуация в экономике
переходного периода определяется: 1) совокупностью отражаемых судебной
статистикой различных форм хищений государственного и общественного
имущества, взяточничества, спекуляции, злоупотреблений служебным
положением и др.; 2) наличием значительного количества скрытой или так
называемой латентной экономической преступности, не известной
правоохранительным органам; 3) появлением вызванных реформой новых форм
экономического поведения, которые в общественном сознании расцениваются
не просто как нежелательные, но опасные и нуждающиеся в запрете, в том
числе под j страхом уголовной ответственности.
Интенсивность преступных проявлений в экономике, ее гласно
статистическим данным, весьма разнообразна. Благод! ря наличию скрытой
(латентной) преступности статистическ характеристика зарегистрированных
преступлений, объединяемь
1 Свенсон Б. Экономическая преступность. – М . Прогресс, 1987 – С 29
2 Яковлев AM. Социология экономической преступности – М/ Наука, 198в
С 50.
общим понятием экономическая преступность, является неполной и по ряду
объективных причин скорее отражает направление усилий подразделений по
борьбе с экономическими преступлениями органов внутренних дел по
выявлению различных форм паразитического обогащения.
За последние четыре года число выявленных преступлений названными
службами сократилось на 13%. Значительно упал показатель регистрации
мелких хищений (на 12%), должностного подлога (на 10%), должностной
халатности (на 11%). Одновременно наблюдается рост выявления крупных и
особо крупных хищений (на 10%), взяточничества (на 31%),
фальшивомонетничества (на 15%).
Наметившаяся тенденция роста выявляемых экономических преступлений
сохранилась и в 1993 г. Так, крупные и особо крупные хищения, а также
взяточничество увеличились почти наполовину, а фальшивомонетничество –
более чем в 8 раз. Особенно возросло число зарегистрированных фактов
нарушения правил о валютных операциях, превысив уровень 1992 г. на 169%.
Фактически темпы роста экономических преступлений значительно превышают
динамику их выявления. По некоторым экспертным оценкам, латентность
взяточничества колеблется в настоящее время от 95 до 98%, хищений
государственного имущества – от 50 до 80%.
Серьезную обеспокоенность вызывает криминальная ситуация на рынке
потребительских товаров и услуг. Незаконное предпринимательство,
фальсификация товаров, ставящих под угрозу не только здоровье, а порой и
жизнь потребителей, обман покупателей, незаконное повышение или
поддержание цен отмечаются в каждом четвертом случае от числа всех
зарегистрированных в сфере экономики преступлений. По сведениям ГУЭП МВД
Российской Федерации вне государственного контроля за неполный год
реализовано более 30 млн. дкл спирта. От незаконного оборота спирта
государство недополучило более половины причитающихся акцизных сборов.
Масштабы незаконного предпринимательства приобретают губительный для
общества характер. Более 20% розничного товарооборота падает на
неорганизованную торговлю, аккумулирующую до 30% наличных денежных
средств. По некоторым оценкам, только в 1992г. из предприятий
государственной торговли в сферу свободного предпринимательства было
перераспределено товаров на общую сумму 1 трлн. 400 млрд. руб.,
реализованных населению по завышенным ценам.
Растет количество забракованных Госторгинспекцией товаров, причем
реализация продуктов питания, не соответствующих
316
317
требованиям Закона о сертификации товаров и услуг, увеличилась с 2 до 9
раз. Широкое распространение получил незаконный алкогольный бизнес,
связанный с фальсификацией вино-водочной продукции. Достаточно сказать,
что незаконная нажива всего по пяти уголовным делам составила более 450
млн. руб. Отсутствие надлежащего государственного контроля за качеством
товаров и соблюдением дисциплины цен делает этот вид преступлений
привлекательным для недобросовестных коммерсантов, а общество ставит в
зависимость от степени деморализации новоявленных богачей.
По масштабам причинения вреда особую группу экономических преступлений
составляют злоупотребления в сфере кредитно-денежных отношений.
Россия – единственная из всех стран постсоциалистического развития,
переходящих на рыночный способ саморегуляции, породившая феномен
обналичивания денежных средств. Он предполагает возможность за
определенное вознаграждение (30-40%) от суммы наличных перевести из
государственного сектора экономики на счета коммерческих структур по
сговору с первыми определенные средства в виде денежной наличности.
Впервые хищения, связанные с обналичиванием, были опробованы
кооперативами и, не встретив должного противодействия со стороны
государства, успешно функционируют и поныне. В период наивысшей
активности кооперативов (1989-1990 гг.) с помощью этих хозяйствующих
субъектов было снято со счетов государственных предприятий более 50
млрд. рублей. По негативным последствиям для бюджета страны эта операция
соотносима лишь с антиалкогольной кампанией.
В настоящее время только в г. Москве по состоянию на 01.01.94 г.
ежедневно в среднем обналичивается до 40 млн. руб. Массовый характер
приобрели хищения денежных средств с помощью подложных авизо По данным
Центрального банка Российской Федерации, в 1993г. удалось предотвратить
хище-j ний на 1 трлн. руб. Об истинной распространенности завладения]
мошенническим путем денежными средствами судить из-з отсутствия данных
сложно, однако влияние этих процессов на инфляцию несомненно Эксперты
полагают, что оно колеблете* от 20 до 30%.
Невосполнимый ущерб общественным интересам на сится правонарушителями
во внешнеэкономической деятег ности Общепризнано, что каждый второй
доллар валютной ручки России оседает за границей. Так, в 1993г. не менее
1S млрд. долларов из 46 млрд. долларов экспорта России ост! лись за ее
рубежами.
Свидетельством масштабов других видов потерь служат данные
Государственного таможенного комитета об экспорте стратегически важных
ресурсов. Вывезенное в соответствии с лицензиями коммерческими
структурами в 1991 г. сырье оценивается в несколько миллиардов долларов,
тогда как товаров за тот же период ввезено всего на 65,8 млн. долларов.
За последние 1,5 года закончено расследование более 6 тыс уголовных дел
о преступлениях, связанных с незаконным вывозом сырья. Потери от
необоснованных льгот, по данным МВЭС (Министерства внешнеэкономических
связей), в 1991-1992 гг. от недоплаты экспортных пошлин равнялись 2,2
млрд. долларов, а от импортных – соответственно 300 млн. долларов.
Значительные средства переводятся из России на счета зарубежных банков
от неправомерных сделок, нередко сопряженных с хищениями
государственного имущества, взяточничеством. Зарубежные партнеры
серьезно озабочены притоком в их банки средств, добытых преступным
путем, легализацией теневого капитала, подрывающих традиции честного
бизнеса и провоцирующих вседозволенность как способ накопления капитала.
Высокую криминогенную активность отличает вся среда реформирования
собственности путем приватизации государственных и муниципальных
предприятий. Наибольшее распространение здесь получили: занижение
стоимости приватизируемых объектов, устранение нежелательных
конкурентов, приобретение недвижимости путем незаконного отчуждения
государственного имущества во всевозможные акционерные общества и
товарищества с участием физических лиц, неоднократная переуступка, а в
ряде случаев и ложное банкротство хозяйствующих субъектов, в уставной
капитал которых передано государственное и муниципальное имущество.
Противоправное завладение государственным имуществом чаще всего
осуществляется путем номенклатурной приватизации, т. е. организационного
слияния прежних органов власти и хозяйственного управления с
самостоятельными товаропроизводителями, и директорской модели
приватизации, отторгающей трудовой коллектив в качестве совладельца
прежней государственной собственности. Номенклатурная и директорская
модели приватизации наносят ощутимый вред общественным интересам,
подрывают доверие населения к самой идеи приватизации, призванной
содействовать формированию слоя собственников в России – опоры
экономической демократии. Исследования показывают наименьшую
защищенность от злоупотреблений федеральной собственности.
По данным Госкомстата Российской Федерации, отноше-|Ние начальной цены
приватизируемых объектов к продажной в
318
319
отношении муниципальной собственности выражается как 1:7, собственности
территорий (краев, областей, национально-государственных образований) –
соответственно 1 :4, федеральной собственности – 1 : 2. В среднем
стоимость одного приватизированного предприятия, находящегося в
муниципальной собственности, составила 8 млн. руб., соответственно
территорий -16 млн. руб., федеральной – 52 млн. руб. (в ценах 1993 г.)
В целом по Российской Федерации на статистическом уровне наметилась
отрицательная криминологически значимая тенденция: слабое использование
сугубо коммерческих способов (например, аукционного) продажи
государственного имущества. По коммерческому конкурсу в 1992 г.
продано 43% предприятий, в 1993 – 30%, на аукционе соответственно 16 и
7%. Прямые потери бюджета в совокупности с иными, характеризующими
ненадлежащее исполнение должностными лицами обязанностей по обеспечению
законности, свидетельствуют о расширении зоны возможных злоупотреблений,
сговоре продавцов и покупателей, о манипулировании процедурами
приватизации в достижении корпоративных интересов. Как показывают
прокурорские проверки, корыстные устремления не встречают необходимого
противодействия как со стороны специальных органов, наделенных
государством полномочиями по осуществлению приватизации (комитетов по
управлению государственным имуществом, фондов имущества), так и
правоохранительных
органов.
К примеру, в 1993 г. по фактам злоупотреблений в процессе приватизации
МВД Российской Федерации возбуждено более 3700 уголовных дел, 90% из них
падает на мошенничество с приватизационными чеками (3342).
Между тем опрос 114 работников МВД и МБ Российской Федерации показал!,
что респонденты субъектами правонарушений в процессе приватизации в 54%
случаев считают должностных лиц местной администрации; в 34% –
должностных лиц комитетов по управлению имуществом. Иначе говоря, более
чем в 2/3 случаев незаконная приватизация так или иначе связана со
злоупотреблениями по службе.
Признаками, свидетельствующими о наличии коррупцион-ных связей являются:
включение в состав учредителей или акционеров родственников и знакомых
должностных лиц органов власти и управления (59%); необоснованное
затягивание рассмотрения заявки на приватизацию (32%); завышение
материальною
1 Устинов В.С Правонарушения в процессе приватизации /Тезисы и материн
лы выступлений «За честный бизнес» – М , 1994 -С 14
320
износа приватизируемого имущества (35%); явно заниженная сумма выкупа
арендованного имущества (28%) и др. Несомненно, негативное воздействие
на правоприменительную практику в процессе приватизации оказывает
отсутствие специальных норм уголовного законодательства,
предусматривающих ответственность за умышленное нарушение
общеобязательных правил приватизации, хотя по темпам, масштабам и
социальным последствиям преобразования государственной собственности
Россия не знает себе равных в мировой практике.
Сравнительно новым для огечественной хозяйственной практики является
такой вид преступлений, как сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов
налогообложения. Данное правонарушение, криминализованное Законом
Российской Федерации от 2 июля 1992 г., отличается как значительной
распространенностью, так и повышенной общественной опасностью. В одном
только 1992г. было выявлено 14 тыс. нигде не зарегистрированных
предприятий, а следовательно, и не несущих бремени расходов общества на
выполнение необходимых социально значимых функций.
Проверками в 1993 г. установлено, что каждый четвертый проверяемый
нарушает налоговое законодательство. Подразделениями налоговой полиции
совместно с налоговыми инспекциями пресекается за год более 12 тыс.
налоговых правонарушений. Благодаря этому государственная казна
пополнилась в 1993 г., например, более чем на 400 млрд. рублей и 130
млн. долларов США. По фактам злоупотреблений возбуждено около 4000
уголовных дел по ст. 162 ч. 2 и 3 УК РФ. Преступные ухищрения по
утаиванию доходов насчитывают уже более 300 способов. Помимо сбора
налогов и контроля за доходами населения, налоговой полицией вносится
определенный вклад в борьбу с теневой экономикой и организованной
преступностью.
По способу совершения хищения делятся на две труппы:
– отражаемые на балансе предприятий, организаций в виде недостачи
товарно-материальных ценностей;
– не показываемые в учетных документах операции ?
товарно-материальными ценностями и денежными средствами.
Расбалансированность потребительского рынка, разрушение создаваемых
десятилетиями хозяйственных связей, инфляция сделали
предпочтительными для современной экономической практики обменные
операции «товар на товар», что в свою очередь сказалось на изменении
предмета хищений По данным МВД, в последние годы значительно (почти на
40%) увеличилось число краж сырья и материалов с предприятий легкой и
местной промышленности для их последующего перераспределения.
11 Зак. 230
321
Криминологические исследования свидетельствуют и о существенном
изменении способа противоправного завладения имуществом. Послевоенный
период хозяйственной практики характеризовался нарастанием ухищренности
приемов, направленных на сокрытие преступлений, отчего наибольшие
трудности представляло выявление хищений, т. е. распознавание
товарно-денежных операций как преступных в ряду обычных действий
должностных и материально-ответственных лиц.
В настоящее время возрастает число примитивных, даже вульгарных форм
посягательств на экономическую систему, носящих как бы открытый,
откровенно циничный характер и не требующих высокой профессиональной
подготовки, знания специфики бухгалтерского учета, технологии
производства.
Сказанное наглядно проявляется в сфере договорных обязательств.
Используя принцип свободы договора, недобросовестные предприниматели
нередко вступают в хозяйственные отношения с обманной целью, не помышляя
о надлежащем выполнении условий договора. Сначала завладевают авансовыми
средствами, а затем пускают их в оборот, получая значительную выгоду При
наступлении сроков выполнения договора злоумышленники выплачивают
неустойку В ряде случаев в мошеннических целях создаются
лжехозяйствующие субъекты, которые по получении предоплаты меняют
местонахождение, создавая трудности в их розыске, часто противоправное
завладение средствами контрагента осуществляется по подложным,
похищенным у других фирм (или ликвидированных) документам.
В последние годы прослеживается устойчивая тенденция роста
организованной преступности, свойственная хищениям в особо крупных
размерах, взяточничеству. Несмотря на то, что доля этих видов
преступлений в структуре всех иных форм преступных посягательств на
экономическую систему невелика, их влияние на поведенческие реакции
различных групп населения возрастает. «Организовываясь и
специализируясь, устойчивые преступники обращают противоправную
деятельность в единственный или дополнительный, но значительный источник
средств существования»!. Происходит сращивание расхитителей с ворами,
грабителями, представителями общеуголовной преступности, с одной;
стороны, и активное взаимодействие с теневой экономикой, образующей
фундамент экономической преступности – с другой.
Вместе с тем экономическую преступность нельзя отождествлять с
организованной. Пересекающиеся интересы теневой!
1 Гуров А.И Профессиональная преступность Прошлое и современность – М
, 1990 -С 5
322
экономики и организованной преступности придают устойчивость
существованию преступных группировок расхитителей, расширяют их
притязания на особую роль в руководстве такими экономическими
процессами, как разгосударствление и приватизация
Психологи полагают, что расхитители резко отличаются как от
законопослушных граждан, так и от иных категорий преступников
Характеризуя личность расхитителей, нельзя не заметить примерно равное
соотношение мужчин и женщин (59,3% мужчин и 40,7% женщин), что
соответствует общему распределению населения по полу (мужчин – 50,8%,
женщин – 49,2%). Среди лиц, совершивших все преступления, соотношение
женщин и мужчин в среднем 1 : 8 Наблюдающееся равновесие полов в
экономической преступности обусловлено тем, что женщины традиционно чаще
мужчин занимают должности, связанные с выполнением учетных,
бухгалтерских функций, обслуживанием товарно-материальных ценностей в
торговле, сфере бытового обслуживания.
Из руководящих работников, которые в организованных хищениях достигают
трети всех осужденных, напротив преобладают мужчины. Еще более высок
процент мужчин среди лиц, осужденных за взяточничество (68,8%), что
прямо связано с выполнением специальных исполнительно-распорядительных
функций, свойственных управленческому звену.
По данным криминологических исследований, каждые два из трех осужденных
за экономические преступления имели среднее, средне-специальное и высшее
образование.
Для должностных, хозяйственных преступлений и служебных хищений
свойственно совершение преступления впервые Ранее судимые за
взяточничество среди всех осужденных не превышают 4%, таков же уровень
ранее судимых за спекуляцию
В отличие от служебных хищений для должностных преступлений групповой
характер не является столь значительным. Доля лиц, совершивших
взяточничество в группе, составляет около 8% Этот показатель несколько
выше среди выявленных лиц, совершивших спекуляцию (11%)
Социальный состав осужденных за хищения, должностные и хозяйственные
преступления различается в зависимости от места, занимаемого тем или
иным лицом в иерархии управленческого аппарата
Лица в возрасте 18-19 лет составляют около 1/4 в общем числе выявленных
лиц, совершивших хищения Основную же возрастную группу образуют лица 30
лет и старше (75%)
11*
323
В криминологии различают: случайных преступников, совершивших хищение
под воздействием тех или иных жизненных обстоятельств; лиц с
укоренившимися привычками социального паразитирования, способных
приспособить недостатки хозяйственного механизма для извлечения наживы
(которые чаще используют, чем создают ситуацию, пригодную для изъятия
имущества из государственных, общественных фондов); организаторов
преступлений – лиц с большим опытом противоправной деятельности,
циничных и умелых, исповедующих корпоративную мораль и не считающихся с
общепринятыми правилами поведения
Наличие собственных интересов в экономике продемонстрировал и
нарождающийся слой отечественных предпринимателей, неоднородный по
социальному составу, политическим пристрастиям, выбору способов
достижения целей.
Особую опасность, с точки зрения криминологии, представляют три группы
предпринимателей.
Первая – носители компрадорской идеологии, безразличные к национальным
интересам России, смыкающиеся с недобросовестными западными
коммерсантами, стремящиеся за счет вывоза капитала, невосполнимых
природных ресурсов достичь желаемого ими западного стандарта
потребления.
Вторая – предприниматели, заинтересованные в бь стрейшем накоплении
богатств, а потому предпочитающие и^ вестициям в промышленность
спекулятивные сделки.
Третья – особая ветвь организованной преступности, претендующая на
серьезное влияние в обществе
И первые, и вторые, схожие в способах первичного накопления капитала,
выступают не союзниками, а яростными противниками реформирования. Их
устремления прямо противоположны надлежащему порядку в экономике,
созданию равных возможностей для честного предпринимательства, не
прокламируемой, а действительно равной правовой защите различных форм
собственности.
Определяющей по-прежнему остается непроизводитель ная, паразитирующая
на государственной собственности, rv средническая, жиреющая на нищете
народа ветвь предприн мателей. Для нее потеря позиций в экономике
равносиль смерти В то же время в экономике прогрессируют нестабит
ность, своеволие, граничащие с произволом со стороны annaf та
управления, поскольку они не имеют ни внутренних, ни BHOI них
предпосылок для перелома негативных тенденций.
Статистический портрет лиц, выявляемых за совершен спекуляции,
представлен следующим образом 18-29 лет 41,7%, 30 лет и старше – 57,1%.
Преобладают мужчины (58,2′!
324
Обращает на себя внимание значительный удельный вес трудоспособных
неработающих лиц – 14,5%. Не многим менее половины -это рабочие (47,3%).
Что касается взяточничества, то здесь наблюдается преобладание служащих
(51%) в возрасте свыше 30 лет (77,2%).
Побудительным мотивом занятия противоправной деятельностью в сфере
экономики, как правило, выступает корысть, стремление к материальному
благополучию, обладанию престижными, дорогостоящими вещами,
пренебрежение интересами других людей в угоду удовлетворения личных
амбиций, стремление приблизиться к западным стандартам потребления,
занять высокое устойчивое положение в обществе, открывающее доступ к
таким благам, которые недоступны рядовому труженику. В организованных
хищениях значительная часть похищенного перераспределяется в виде взяток
нужным людям.
Чаще других экономических преступлений выпуск недоброкачественной
продукции совершается под воздействием целого ряда объективных факторов,
не всегда зависящих от волеизъявления должностных лиц: устаревшее
оборудование и отсутствие средств на его модернизацию, текучесть кадров
на мало привлекатеяьных работах и обязательства поддерживать заработок,
обусловленный соглашением
2. Причины н условия совершения преступлений в экономике
Причины совершения корыстных преступлений в сфере экономики носят как
объективный, так и субъективный характер Экономические отношения, как
уже сказано в разделе учебника о причинах преступности, их
противоречивость и негативный характер рождают преступность как таковую.
Они определяют и тот срез причин преступности, который можно назвать
социально- и индивидуально-психологическим. Последнее, что ярче всего
выражается, например, в стяжательстве, дающем человеку с особой силой
почувствовать силу денег и возможность не только нажиться, но часто и
диктовать свои условия жизнедеятельности другим людям; и сознает те
особенности бытия, которые формируют искривленное сондание человека,
делает его личностью с устойчивыми социально-психологическими
деформациями
Важным для познания экономической преступности является выделение
обстоятельств, поддерживающих ее функционирование как на макроуровне,
так и непосредственно влияющих на решимость совершать преступления в
конкретной сфере организационно-хозяйственной деятельности
325
Криминологические исследования показывают, что вхождение в рыночную
экономику породило серьезное противоречие между складывающимися
способами производства и организационно-хозяйственными решениями,
реализующими основные направления экономической политики.
Условно обстоятельства, способствующие относительной распространенности
и живучести антисоциального экономического поведения, можно разделить на
организационно-хозяйственные и социально-психологические.
Первая группа обстоятельств охватывает такие наиболее существенные, как
издержки экономической политики, отсутствие надлежащей системы контроля;
отставание правотвор-ческой деятельности от потребностей хозяйственной
практики и др. В непосредственной связи с конкретным деянием чаще других
находятся следующие обстоятельства: недостатки системы учета и
ртчетности, текущего контроля со стороны руководителя, пренебрежение
требованиями по подбору лиц на материально-ответственные должности,
несовершенство норм расхода сырья и материалов, позволяющее создавать
неучтенные резервы для последующего расхищения, и некоторые другие.
Вторая группа обстоятельств связана с недостатками пра-вовоспитательной
работы, с общей неподготовленностью населения и особенно среднего
управленческого звена к решению сложных народнохозяйственных задач на
основе новой экономической идеологии, обусловливается неразвитостью
демократических традиций саморегуляции общественных процессов в
экономике и др.
Степень влияния обеих групп обстоятельств на уровень и динамику
экономической преступности неодинакова. Отсутствие целостной концепции
предотвращения негативных последствий при вытеснении
административно-нажимных методов преимущественно экономическими
опосредованно влияет на создание атмосферы пониженной требовательности к
нежелательным для общества формам отклоняющегося поведения.
Несбалансированность свободы предпринимательства адекватными мерами
ответственности за нарушение общеобязательных правил в экономике
порождает уверенность во вседозволенности, порой провоцирует на
антисоциальные способы решения экономических проблем.
Важное самостоятельное значение имеют недостатки механизма
ценообразования, налоговой политики, которые в ущерб моральным
представлениям о добросовестном высококвалифицированном труде как
источнике благосостояния способствуют
326
l^JI
созданию режима наибольшего благоприятствования для авантюристов, деляг,
манипулирующих разницей в цене и не брезгующих наживаться на трудностях
переходного периода.
Обе группы обстоятельств не являются чем-то изолированным, попеременно
детерминирующим повышение или понижение активности различных форм
антиобщественного поведения. В действительности они переплетаются,
создавая общий неблагоприятный фон в экономике.
Издержки экономической политики переходного периода выступают одним из
главных факторов, создающих очаги криминогенной напряженности на
отдельных направлениях экономической реформы.
Непоследовательность, фрагментарность, запаздывание в принятии
неотложных мер по стабилизации хозяйственных связей серьезно сказывались
на абсолютном падении производства, нарастании кризисных процессов,
существенном снижении жизненного уровня населения. Криминологическое
значение имеют недостатки создания конкурентоспособной альтернативной
экономики, покоящейся на предпринимательском интересе. Политика
односторонних преимуществ, адресных льгот для совместных предприятий,
кооперативов в немалой степени способствовала насаждению идеологии
рантье в деловом мире. Предпринимательский сектор, ориентированный
главным образом на торговлю и посредничество, превратился в надстройку
над производящей материальные блага экономикой, над государственным
сектором, постоянно снижающим свою производительность.
Начиная с 1989 г. по настоящее время общество потеряло 40%
экономического потенциала по объему производства. С 7,5 до 10 раз возрос
разрыв в материальной обеспеченности: 10% наиболее обеспеченных и 10%
наименее обеспеченных слоев населения – величина в мировой практике
критическая, за которой возникает постоянная социальная нестабильность.
К этому следует добавить потерю нравственных ориентиров, атрофию чувства
протеста к противоправным способам достижения материального достатка.
Устранение государства из сферы регулирования экономических процессов,
широкое внедрение общедозволительного метода правового регулирования при
отсутствии условий для его применения серьезно дестабилизировали
обстановку в экономике. Приоритет чисто технических мер, связанных с
либерализацией цен, манипулированием денежной массой, процентными
ставками, ставками налогообложения в ущерб стуктурных
327
аспектов, определяющих отраслевые, региональные, технологические,
социальные приоритеты экономического развития, подвигли общество к
переоценке принимаемых мер, необходимости пересмотра экономической
политики государства Наметившийся сдвиг в предпринимательстве в сторону,
противоположную промышленному производству, сам по себе способствует
деградации отечественной промышленности, которая без необходимой
государственной поддержки, структурной перестройки обречена на
использование устаревших технологий, полную остановку производства.
Положение усугубляется тем, что приоритет цеховых интересов над
общенациональными происходит на основе углубляющегося хаотического
разрушения государственного сектора экономики. Из всех других форм
собственности государственная собственность, на которую приходится более
80%, оказалась наименее защищенной, уязвимой для разграбления при смене
общественно-экономических систем.
бесхозяйственность усиливает свое влияние на экономическую преступность
из-за отмены внеэкономического принуждения, административных методов
регулирования.
P
R
†
9~
(фирменный) и внутренний (внутрихозяйственный). В соответствии с
действующим законодательством образованы Государственная налоговая
инспекция, налоговая полиция, аппарат Главного государственного
инспектора и контрольное управление при Президенте, Федеральное
казначейство
Однако существенного влияния на оздоровление дел в экономике они пока не
оказывают Сказывается отсутствие целостного представления о способах
государственного регулиро-
i вания экономики, идеологии контроля в целом. Особенно значи-
(тельны потери при использовании государственной собственности,
оказавшейся вне сферы пристального внимания государства. Достаточно
сослаться на тот факт, что в международной организации Государственного
контроля ИНТО-САН, образованной в 1953 г. и насчитывающей 147 стран, нет
Рос-
i сийской Федерации.
Значительно отстает от потребностей общества кадровый состав и
техническое оснащение контрольных органов. В США, например,
насчитывается 46 управлений, самостоятельных бюро контрольного
управления, наряду с налоговой службой, нуж-
I ды которой обслуживает 40 различных автоматизированных систем по
проверке правильности исчисления налогов.
Как правило, укрепляет решимость совершить преступление непосредственная
обстановка на предприятии, в организации по месту работы осужденного В
ряду названных выделяются обстоятельства: 1) ненадлежащая охрана,
нарушения внут-риобъектного режима, позволяющие безбоязненно вынести
материальные ценности, 2) отсутствие учета, нарушение порядка и сроков
проведения ревизий и инвентаризаций, подчас формальный характер их
осуществления без проверки фактического наличия товаров, материалов; 3)
зачисление на материально-ответственные должности лиц, судимых за
корыстные преступления, склонных к противоправному поведению; 4)
недостатки правового воспитания в коллективе; 5) низкий моральный
уровень лиц, окружающих виновного
Недостатки в деятельности правоохранительных органов Исследования
свидетельствуют, что снижается уро-нень оперативно-розыскной работы
аппаратов по борьбе с экономической преступностью МВД и его
подразделений на местах. В период 1985-1991 гг. число общеуголовных
групповых преступлений, по исследованиям А. И. Долговой, увеличилось на
60%, а экономических групповых преступлений зарегистрировано на 32%
меньше, число же лиц, участвовавших в экономических групповых
преступлениях, по данным статистики, снизилось на 54%. Изучение в Якутии
показало, например, что 76%
I
330
331
уголовных дел о хищениях возбуждено по материалам ведомственных
проверок, 10% – по заявлениям контролирующих органов и только 14% – по
материалам БХСС. Для создания видимости активной работы широко
практикуется необоснованное и преждевременное возбуждение уголовных дел
о крупных хищениях, дожностных и хозяйственных преступлениях без актов
документальных ревизий либо по заведомо непригодным актам, что приводит
к прекращению дел.
Согласно выборочным исследованиям из всего массива материалов,
направляемых на решение вопроса о привлечении виновных к уголовной
ответственности, возбуждаются уголовные дела только в 28,9% случаев, в
55,2% случаев принимается решение об отказе в возбуждении уголовного
дела, из них за отсутствием события или состава преступления в 23,2%
случаев.
Прослеживается тенденция, когда из общего числа выявленных преступлений
в сфере экономики возбуждаются уголов-ные дела лишь по 1/3, а
впоследствии из этого числа с обвинительным заключением в суд поступает
1/3 от законченных расследованием. Таким образом, освобождение от
уголовной ответственности с передачей материалов на рассмотрение
общественным организациям из исключительного порядка превратилось в
обычную практику. Повсеместно к осужденным за преступления в сфере
экономики стали применяться меры наказания, не связанные с лишением
свободы, даже по таким особо тяжким преступлениям, как хищения в особо
крупных размерах и] взяточничество.
В целом по России за взяточничество наказано лишением свободы в 1991 г.
только 163 человека, что составляет 27% общего числа осужденных.
Значительно реже, чем в предыдущие годы, применяются дополнительные меры
наказания в виде конфискации имущества, лишения права занимать
определенные должности или заниматься определенной деятельностью – все
это девальвирует в глазах населения уголовно-правовые меры борьбы с
наиболее опасными экономическими преступлениями. Ослаблен прокурорский
надзор за законностью в деятельности по выявлению и расследованию
экономических преступлений.
Происшедшие в экономике изменения привели следственную и прокурорскую
практику к ошибкам в оценке фактической стороны и юридической
квалификации содеянного. Изменились границы дозволенного и преступного,
а четкого представления о содержании таких понятий, как хозяйственный
риск, предприми* чивость, не сформировано. Трансформация отношений
со( ственности потребовала изменения подходов к определена
332
поводов для возбуждения уголовных дел в экономике, когда субъектами
правоотношений выступают негосударственные организации, а
уголовно-процессуальное законодательство не претерпевает изменений.
Отмеченные обстоятельства, наряду с непродуманными акциями средств
массовой информации по огульной дискредитации правоохранительных органов
времен застоя, понизили в общественном сознании престиж профессии
следователя, прокурора, способствовали оттоку высококвалифицированных
кадров, что сказалось на снижении уровня профессионализма и правовой
культуры следствия и правосудия.
Отставание правового обеспечения. Появление альтернативной экономики
вызвало стремительный рост не известных ранее форм общественно-опасного
экономического поведения, которые в не меньшей степени, нежели
зарегистрированные преступления, влияют на дестабилизацию экономики,
актуализируют корыстную мотивацию противоправных актов. Одни из
совершаемых деяний давно известны странам с развитыми рыночными
отношениями, другие присущи нынешнему переходному периоду и проистекают
из командной экономики, например «перекачивание» денег из сферы
безналичного оборота. Не единичны случаи умышленного банкротства с целью
присвоения кредитов, иных заемных средств, создание лжехозяйствующих
субъектов и других форм экономического мошенничества, т. е. деяний,
которые в нашей отечественной истории дооктябрьского периода объявлялись
преступными Немалый вред причиняется занятиями запрещенной, не
предусмотренной Уставом хозяйственной организации деятельностью в целях
получения дополнительных доходов. Как свидетельствуют материалы
правоохранительных органов, существенный вред общественным интересам
причиняется: умышленным искажением данных в регистрационных документах
об учреждении кооперативов, товариществ, ационерных обществ;
злоупотреблением монопольным положением на потребительском рынке;
умышленным запутыванием бухгалтерского учета и др. Нередки обманные
действия в отношении контрагентов, введение их в заблуждение
относительно имущественных возможностей и многие другие умышленные
действия, игнорирующие общепринятые принципы деловой этики, носящие
злостный, преднамеренный характер.
Относительной распространенности извлечения доходов в обход общественных
интересов способствует правовая неопределенность понятия коммерческая
тайна, отсутствие ответственности за неправомерное использование
предметов залога, злоупотреб-
333
ление государственными и международными субсидиями и др. Ситуация
неустойчивой юридической основы предпринимательства отрицательно
сказывается на упрочении режима законности
Общая неподготовленность населения к восприятию экономических
преобразований, недостаточная компетентность и отсутствие умения
работать в кризисных и экстремальных ситуациях ощутимо влияют на
распространенность отклоняющихся форм экономического поведения.
Серьезными недостатками страдает система профессиональной переориентации
тех слоев населения, которые являются проводниками новой экономической
политики, тогда как без активного включения в механизм управления
народных масс невозможно реформировать хозяйственную деятельность. На
психическую устойчивость влияют и участившиеся проявления правового
нигилизма, региональный сепаратизм, породивший войну законов
Сравнительное большинство опрошенных центром изучения общественного
мнения не верит в существующие законы. Максимум неверующих приходится на
молодежь до 24 лет, кооператоров и иных представителей нарождающегося
предпринимательства. В целом по стране на вопрос’ можно ли жить, не
нарушая закон? 30% ответили «да», 51% – «нет»1.
Не отвечает предъявляемым требованиям организация и содержание
подготовки и переподготовки руководителей и специалистов. Только 7%
нынешних руководителей имеют экономическое образование, остальные –
техники и технологи2. К тому же сформировавшиеся в прежних условиях
управления и хозяйствования традиции, знания, умения и навыки
значительной части руководителей стали тормозом экономических и
организационных нововведений. По данным опроса 3,5 тыс. руководителей,
занимающих ключевые посты в государственном, хозяйственном и
общественном управлении, проведенного в 1991 г. Ассоциацией
исследователей персонала управления, хорошо и отлично подготовлены к
работе в условиях рынка лишь 8,9%; удовлетворительно – 42,4% и плохо и
очень плохо 47,4% опрошенныхз.
Общественное сознание все еще слабо адаптировано к происходящим
экономическим переменам. Даже в такой жизненно важной сфере
экономического интереса, как использование ваучера, т. е.
приватизационного чека, при обмене его на
1 Голов А Можно ли в Советском Союзе жить по закону //Независимая
газета -1991 – 5 сентября
2 Яковлеве Где же кадры для реформы’//Известия -1991 -25 июля
3 Матвеев А., Ткаченко Ю Учиться, чтобы выжить //Экономика и жизнь –
1991 – № 29 – С 9
акции инвестиционных фондов или конкретных предприятий наблюдается
нерешительность, боязнь принятия собственного решения, неверие в
проводимую экономическую политику.
По состоянию на 01.09 93 г всего через инвестиционные фонды, закрытую
подписку и прочими способами собрано 24 млн. из 146 млн. чеков, а на
01.12 93 г. это количество приблизилось к 46 млн. чеков, в то время как
остальные 100 млн. человек так и не определились, что им надлежит
сделать. Примечательно, что Правительство первоначально предполагало
ограничить срок действия чека 1993 г. и лишь под давлением указанных
обстоятельств пролонгировало возможность принятия решения до 01.07.94г.
Государственные центры обучения вместе с многочисленными школами
бизнеса, менеджеров и т. п. не сделали качественного рывка в подготовке
руководителей и специалистов В еще большем затруднении находятся
работники контролирующих органов, на которых ложится большая
ответственность по пресечению доходов, не соответствующих социально
значимым результатам труда и вызывающих резко негативную оценку
населения
Отрицательное воздействие на морально-психологическое единство общества
оказывает искаженное представление о роли предпринимательства в
возрождении экономики, способной дать людям достойные условия жизни,
удовлетворить национальное честолюбие.
3. Предупреждение преступлений в экономике
Предупреждение преступлений в сфере экономики представляет собой
неотъемлемую часть социального управления и предполагает осуществление
системы экономических, организационно-производственных, технических,
правовых, воспитательных мер, направленных на коррекцию личности
правонарушителя и нейтрализацию или снижение действия обстоятельств,
обусловливающих совершение преступлений.
С учетом сказанного важнейшее значение для предупреждения
рассматриваемого вида преступлений имеют общесоциальные меры. Они
направлены на- раскрепощение предприимчивости, создание условий для
реализации творческого потенциала личности в области экономических
отношений путем свободного выбора любых форм хозяйствования с
использованием государственной- коллективной и частной собственности;
обеспечение равной правовой защиты предпринимательства в государственном
334
335
и альтернативном секторах экономики; создание необходимой рыночной
инфраструктуры. Общее предупредительное значение имеет внедрение
демократических принципов саморегуляции экономических процессов на
основе самофинансирования, самоокупаемости и самоуправления.
Немалую предупредительную нагрузку несут меры по совершенствованию
системы управления, уравновешиванию сферы усмотрения должностных лиц и
служащих комплексом организационных гарантий, в том числе введением
права на судебное обжалование неправомерных действий должностных лиц,
по-новому возродивших мздоимство и сделавших его одним из главных
инструментов современной хозяйственной практики.
Актуальное значение в плане предупреждения хозяйственных преступлений
имеют мероприятия по широкому техническому перевооружению
промышленности, переходу на преимущественно интенсивный путь развития с
использованием самой совершенной техники и технологии; увеличение
удельного веса комплексно-механизированных и автоматизированных
предприятий; замена морально устаревшего и физически изношенного
оборудования.
Специально-криминологические меры, становясь обязательным компонентом
управленческих решений, прямо или опосредованно сужают поле
злоупотреблений, затрудняют, а иногда и вовсе делают невозможным,
перерастание менее опасных хозяйственных правонарушений в уголовно
наказуемые деяния.
Субъектами профилактики экономических преступлений выступают
руководители и другие должностные лица предприятий, акционерных обществ,
товариществ, их трудовые коллективы, органы хозяйственного управления,
представители государственного, аудиторского и внутрихозяйственного
контроля. Особое значение в новых условиях хозяйствования приобретает
профилактическая деятельность представительных органов и органов
местного самоуправления, решающих вопросы комплексного развития
предприятий, рационального использования природных ресурсов
При системной характеристике предупредительных мер особо следует
выделить следующие.
1 Экономические меры включаются в общую концепцию перехода к рынку и в
специальные государственные программы по отдельным направлениям
экономической политики. В их чис- J ле земельная реформа, программа
развития предпринимательства, в том числе малого, программа приватизации
государ-| ственных и муниципальных предприятий, программа юг ранич« ния
монополистической деятельности и создание условий
добросовестной конкуренции, реформа банковской системы, формирование
оптовой торговли средствами производства (товарно-сырьевые биржи), рынка
ценных бумаг (фондовые биржи), информационной, консультативной,
посреднической сетей во взаимоотношениях обособленных
товаропроизводителей и др.
Первостепенное значение в группе экономических мер приобретает
гарантированное государством невмешательство в оперативно-хо?яйственную
деятельность трудовых коллективов и собственников, свободное
распоряжение доходами (прибылью), полученными после выполнения
обязательств перед государством. Впервые в нашем законодательстве
предусмотрена возможность взыскания ущерба собственником от
неправомерного вмешательства государственных органов в его дела.
Антикриминогенное действие оказывает изменение порядка взаимоотношений
предприятий не на основе обязательного к исполнению плана, навязанного
сверху и часто не подкрепленного соответствующими
материально-техническими ресурсами, побуждающего вследствие этого к
злоупотреблениям, а на основе свободного выбора партнеров, заключения с
ними взаимовыгодных договоров с определением цены по соглашению сторон,
перехода с вертикальных принудительных на горизонтальные добровольные
хозяйственные связи, выполнения государственных заказов в строго
обозначенных законодательством случаях и с соблюдением гарантий
обеспеченности их исполнения органами государственного хозяйственного
управления.
Личная заинтересованность в рачительном ведении хозяйства благоприятно
сказывается на уменьшении криминоген-ности различных проявлений
безхозяйственности.
Серьезные предпосылки для снижения криминогенной активности, корыстных
устремлений в процессе приватизации государственного имущества создает
четко продуманная программа, включающая перечень объектов
государственной собственности, намеченной к приватизации, методики
оценки стоимости приватизируемых предприятий, условия использования при
приватизации иностранных инвестиций, гарантии соблюдения прав трудовых
коллективов на первоочередное удовлетворение их интересов, четко
обозначенные принципы распределения государственного имущества среди
граждан с использованием приватизационных чеков, иные меры,
ограничивающие злоупотребления, разгул паразитического капитала.
Специально предупредительной направленностью отличаются меры,
запрещающие соглашение конкурирующих хозяйственных субъектов о
поддержании цен на рынке, разделе рынка на сферы влияния предприятиями,
занимающими доминирующее
336
337
положение в промышленности, иные соглашения, в явной или скрытой форме
насаждающие стандарты недобросовестной коммерции, ущемляющие права
потребителей.
На снижение уровня экономической преступности несомненное влияние окажут
меры по упорядочению внешнеэкономической деятельности, созданию
механизма регулирования внешнеэкономических операций для выполнения
договорных обязательств и государственных заказов, введение системы
квотирования основных видов вывозимого сырья, лицензирования
определенных сфер деятельности.
2 Организационные меры предупреждения экономиче-/ ских преступлений
направлены на создание системы противовесов предпринимательству,
ограждающих общество от злоупотреблений, вчвиде определенных процедур
принятия наиважнейших хозяйственных решений, несоблюдение которых делает
решения недействительными; наделение необходимыми полномочиями органов
управления и контроля, призванных следить за соответствием деятельности
субъектов хозяйственного оборота целям и задачам, обозначенным в законе
и учредительных документах предприятий, акционерных обществ и пр. Сюда
же относятся мероприятия по подбору и профессиональной подготовке кадров
органов хозяйственного финансового контроля, специализированного
контроля за соблюдением цен, качества выпускаемой продукции, создание
надлежащих условий для функционирования общественных формирований,
таких, как Общество защиты прав потребителей и др К специально
предупредительным мерам относятся запрещение в законодательном порядке
заниматься определенными видами деятельности негосударственным
предприятиям, организациям; испрашивание специального разрешения
(лицензии) на определенные работы, введение ограничений для коммерческой
деятельности руководящих лиц органов управления и специалистов
контрольного аппарата.
В борьбе с экономической преступностью значительный профилактический
эффект способны принести меры по совершенствованию деятельности
контролирующих органов, наделению их по опыту передовых стран с развитой
рыночной экономи кой правами органа дознания. Сочетание углубленной
проверь хозяйственной деятельности с основанными на законе оперл тивными
мероприятиями по обнаружению скрытых доходов, П( ложительно
зарекомендовало себя во многих странах
Эффективность работы контролирующих органов, а сл
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
