.

Разработка проекта реинжиниринга складской системы

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
0 1700
Скачать документ

Государственный университет управления

Институт заочного обучения

Специальность – менеджмент

Кафедра инновационного менеджмента

Содержание.

TOC \o “1-3” Введение PAGEREF _Toc514529322 \h 3

Задание на проектирование PAGEREF _Toc514529323 \h 5

1. Краткая характеристика организации PAGEREF _Toc514529324 \h 7

1.1. Показания к разработке проекта PAGEREF _Toc514529325 \h 8

1.2. Существующая технология работы главного склада компании PAGEREF
_Toc514529326 \h 9

2. Комплексная характеристика нововведения PAGEREF _Toc514529327 \h
12

2.1. Технический аспект PAGEREF _Toc514529328 \h 13

2.2. Организационный аспект PAGEREF _Toc514529329 \h 16

2.3. Экономический аспект PAGEREF _Toc514529330 \h 19

3. Обоснование эффективности инновационного проекта PAGEREF
_Toc514529331 \h 23

3.1. Чистый дисконтный доход PAGEREF _Toc514529332 \h 24

3.2. Срок окупаемости PAGEREF _Toc514529333 \h 29

3.3. Доходность и рентабельность PAGEREF _Toc514529334 \h 30

3.4. Внутренняя норма доходности PAGEREF _Toc514529335 \h 31

3.5. Точка безубыточности PAGEREF _Toc514529336 \h 33

4. Экспертиза инновационного проекта и разработка механизма управления
рисками PAGEREF _Toc514529337 \h 36

4.1. Анализ устойчивости и чувствительности проекта PAGEREF
_Toc514529338 \h 36

4.2. Анализ рисков PAGEREF _Toc514529339 \h 50

5. Организация реализации инновационного проекта PAGEREF _Toc514529340
\h 53

Заключение PAGEREF _Toc514529341 \h 55

Литература PAGEREF _Toc514529342 \h 56

Введение

Инновации и инновационные процессы в современной экономике играют
решающую роль в вопросе приобретения и поддержания сильных сторон
предприятия в конкурентной борьбе. Современный мировой уровень
технического прогресса характеризуется настолько высоким уровнем
технологий, материалов и оборудования, что на сегодня практически не
существует технических проблем создать товар, удовлетворяющий любым
потребностям даже самого изысканного потребителя. Инновации и отношение
к ним в значительной мере определяют позиции, как крупных компаний, так
и малых предприятий, в том числе и начинающих.

Особенную важность приобретают инновационные проекты в случае, когда
существующая компания выбирает стратегию развития рынка. Это происходит
также и потому, что в настоящее время уже даже в России поняли, что
решение своих конкурентных преимуществ, за счет ценовой политики,
приносит меньший эффект, чем качественно новый уровень конкурентной
борьбы – ориентированный на уникальность и лидерство качества. Однако,
для такого специфического рынка, как рынок продажи автомобильных
запасных частей и комплектующих для отечественных грузовых автомобилей,
ориентация на лидерство качества и тем более уникальность, на первый
взгляд кажутся утопическими.

Специфика данного рынка заключается также и в том, что соотношение
крупных и мелких потребителей на рынке составляет 42 % и 58 %
соответственно. Таким образом, для крупно оптовых потребителей, чья доля
на рынке ниже, основным критерием при выборе поставщика является цена, а
для мелкооптовых потребителей, основным критерием является время,
затрачиваемое на получение товара. Известны случаи, когда транспортные
расходы потребителя составляли 70 % от суммы покупки, из-за задержек в
отгрузке.

К сожалению подобная ситуация сложилась и в компании ООО «СиМ Авто», где
цены ниже, чем в среднем по отрасли, однако отгрузка со склада идет с
такими задержками, что часто возникают случаи отказов среди мелкооптовых
клиентов от оплаченного ими заказа и предприятие вынуждено возвращать
деньги, теряя и клиентов и прибыль.

Принимая во внимания описанные причины, в данной работе предлагается
рассмотреть инновационный проект, предусматривающий реинжиниринг
сложившейся складской системы на предприятии ООО «СиМ Авто», с
1995 года, работающего на внутреннем автомобильном рынке России, и
желающего осуществить стратегию более глубокого проникновения на данный
рынок.

Целью данного проекта является оценка возможности и эффективности
внедрения автоматизированного складского комплекса и реструктуризация
организационной структуры специализированного подразделения – Главного
склада компании ООО «СиМ Авто».

Задачами данного проекта являются:

разработка состава оборудования;

определение состава и численности персонала;

определение схемы взаимодействия персонала;

оценка экономической эффективности;

оценка чувствительности и устойчивости проекта;

разработка механизма снижения риска.

В связи с тем, что данный проект разрабатывается для решения конкретной
проблемы в конкретной организации, то в данной работе сначала будет
показана необходимость проведения реинжиниринга Главного склада компании
ООО «СиМ Авто», затем выработано и предложено решение поставленной
проблемы. После этого будет оценена эффективность внедрения данного
решения, разработан механизм снижения риска, а затем предложен вариант
организации реализации данного проекта.

Задание на проектирование

Цели разработки проекта

Целью разработки данного проекта является уменьшение трудоемкости,
увеличение объема продаж, снижение себестоимости и улучшение финансового
состояния предприятия.

Основание для разработки проекта

Основанием для разработки проекта является приказ генерального директора
об увеличении объемов отгрузки со склада компании ООО «СиМ Авто», в
рамках комплексного плана развития предприятия.

Краткая характеристика объекта проектирования

Объектом проектирования является специализированное структурное
подразделение компании, территориально удаленное от головного офиса, –
Главный склад компании ООО «СиМ Авто», в рамках которого будет проходить
реализация данного проекта.

Перечень проектных решений

Проектными решениями будут являться:

представление потенциала ООО «СиМ Авто» для реинжиниринга складской
системы Главного склада компании;

комплексная характеристика нововведения;

определение состава и оценка реализации затрат;

предоставление прогноза результатов внедрения;

расчет экономической целесообразности внедрения проекта;

определение возможных рисков проекта, и, по наиболее существенным,
определение устойчивости и чувствительности проекта;

разработка мероприятий обеспечивающих снижение риска инновационного
проекта;

разработка плана реализации инновационного проекта.

Нормативно-методическая база проектирования

Нормативно-методической базой разработки проекта является:

«Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000
№ 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 29.12.2000);

«Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998
№ 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 24.03.2001);

«Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996
№ 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.12.1999);

«Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994
№ 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 08.07.1999);

«Кодекс Законов о Труде Российской Федерации» (утв. ВС РСФСР 09.12.1971)
(ред. от 18.01.2001);

Федеральный Закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 31.12.1998) «Об
Обществах с Ограниченной Ответственностью» (принят ГД ФС РФ 14.01.1998);

Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 90, Пленума ВАС РФ № 14 от
09.12.1999;

Иное действующее законодательство РФ;

Постановление Главного государственного санитарного врача по г.Москве
от 24.11.1998 № 30 «О Внедрении Нормативных Документов Госсанэпидслужбы
г.Москвы»;

техническая документация автоматического складского комплекса.

Организация разработки проекта

Срок разработки проекта устанавливается до 01 июля 2001 года. Срок
предпроектной подготовки устанавливается до 01 июля 2002 года. Срок
реализации проекта должен составлять 10 лет.

Технико-экономическое обоснование проектных решений

Результатом внедрения данного проекта должно стать увеличение показателя
количества отгрузок, по сравнению с текущими показателями, в 6 раз.

Краткая характеристика организации

Компания ООО «СиМ Авто» сравнительно недавно появилась на внутреннем
автомобильном рынке страны и достаточно быстро нашла свою нишу:

продажа малотоннажных грузовых автомобилей «ЗиЛ» и «Газель».

Для закрепления в данном сегменте рынка компания предлагала ряд
дополнительных услуг, включая ремонтное и сервисное обслуживание,
продаваемых автомобилей на базе предприятия-изготовителя.

Со временем, у предприятия появилась возможность предлагать запасные
части и комплектующие для продаваемых марок автомобилей, но она
расценивалась компанией как одна из дополнительных услуг. Для реализации
данной услуги использовались имеющиеся торговые и складские площади,
предназначенные для предпродажной подготовки и реализации автомобилей.

В середине 2000 года предприятие ООО «СиМ Авто», в результате
высококвалифицированной работы менеджеров и юристов компании, заключило
долгосрочные договора с предприятиями-изготовителями о поставках
комплектующих и запасных частей по ценам на 30 % ниже заводских. Это
событие вызвало изменение организационной структуры предприятия, выделив
продажу запасных частей и комплектующих в самостоятельное направление. В
результате расширения линейно-функциональной структуры, компании
потребовалось увеличить количество персонала и арендовать дополнительные
складские площади.

Результатом произведенных изменений, явилось увеличение доходов
предприятия в целом, за неполный год существования нового направления
на 130 %, по сравнению с аналогичным прошедшем периодом, при этом
количество клиентов выросло только на 15 %.

Проведенный маркетинговым отделом анализ рынка, показывает дальнейший
рост объемов продаж комплектующих и запасных частей, за счет привлечения
новых клиентов, только по данному направлению, на 80-90 % в ближайший
год и в 4-5 раз в перспективе. Принятый в этой связи в начале 2000 года
комплексный план развития компании подразумевает увеличение количества
отгрузок со склада предприятия до середины 2002 года в 2 раза и до
середины 2005 года в 6 раз, по сравнению с показателями за текущий
период.

Показания к разработке проекта

Несмотря на необходимость, в связи с принятым комплексным планом
развития компании, увеличения количества отгрузок с главного склада
компании в ближайший год по среднему показателю количества отгрузок в
2 раза, возможно фактическое увеличение максимум на 60%, путем
увеличения персонала, занятого на складе. Это было отмечено в служебной
записке заведующего главным складом, где говориться, что выйти на данный
показатель возможно, только путем увеличения складских площадей,
несмотря на то, что товаром фактически занято не больше 75 % складских
помещений, либо путем перехода на новую технологию работы главного
склада.

Однако увеличение складских площадей в два, а затем и шесть раз приведет
к снижению рентабельности всего нового направления в целом, что, по
оценкам маркетологов компании ООО «СиМ Авто», существенно ослабит
конкурентоспособность данного направления и предприятия в целом.

На этом основании генеральный директор предприятия, во исполнение
комплексного плана развития компании, издал приказ и поручил
исполнительному директору, г-ну Синцову А.В., совместно с коммерческим
директором и заведующим главным складом компании ООО «СиМ Авто», в
сотрудничестве с отделом маркетинга, до 01 июля 2001 года разработать
план мероприятий по решению данной проблемы. Созданной инициативной
группой был рассмотрен ряд вариантов, включая: увеличение складских
площадей, изменение местонахождения главного склада, замена
используемого оборудования, реконструкция складских помещений и т.д.

Из всех предложений были отобраны наиболее перспективные варианты,
удовлетворяющие комплексному плану развития предприятия, и составлен
перечень проектных решений:

провести реструктуризацию организационной структуры главного склада;

автоматизировать складскую работу;

повысить эффективность охранных мероприятий.

Для исполнения данных решений инициативной группы 01 февраля 2001 года
был заключен договор с ОАО «ЦНИТИ» (Центральный научно-исследовательский
технологический институт), на разработку и изготовление автоматического
складского комплекса. При этом данный комплекс должен полностью
удовлетворять комплексному плану развития предприятия, иметь ресурс
работы не менее 10 лет, быть простым в обслуживании и эксплуатации, а
также стоимость его разработки и изготовления не должна превышать
размера сформированного фонда развития компании ООО «СиМ Авто», который,
на момент заключения договора составлял около 350 000 USD (Триста
пятьдесят тысяч долларов США).

Существующая технология работы главного склада компании

Ключевым моментом в работе компании по продаже запасных частей и
комплектующих, является работа с крупно оптовыми клиентами, по заказам
на сумму от 10 000 USD, и мелко оптовыми клиентами, по заказам на сумму
от 1 000 USD. При этом весь ассортимент, можно разделить по сложности
учета и отгрузки на две большие группы:

крупногабаритный товар, например, колеса, стекла, двигатели;

мелкогабаритный товар, например, ремни, щетки, болты.

Существующая организационная структура главного склада ООО «СиМ Авто»
представлена на рисунке  REF СтруктураСклада \h \* MERGEFORMAT 1 ,
где для работы задействовано 42 сотрудника, средняя зарплата которых
составляет 4 200 руб., включая четырех охранников, подчиняющихся
начальнику охраны компании. При этом отгрузка запасных частей и
комплектующих происходит следующим образом:

Покупатель в головном офисе компании делает заказ и оплачивает его. На
основании оплаченного заказа формируются отгрузочные накладные,
счет-фактура и заявка на формирование заказа на складе. По факсу она
передается на главный склад, где наборщику с каждого склада отпускается
соответствующий товар, который он упаковывает и передает на склад
отгрузки по накладным о внутреннем перемещении товара. Со склада
отгрузки по отгрузочным накладным заказ передается клиенту.

Однако на практике это выглядит иначе:

После оплаты в головном офисе, клиенту предлагают забирать товар на
следующий день, иначе абсолютно невозможно предугадать, сколько времени
ему придется провести на складе, ожидая получение заказа. Дело в том,
что у наборщиков оплата сдельная и им приходится получать товар со
складов сразу по нескольким заказам. У каждого склада (см. рисунок  REF
СтруктураСклада \h \* MERGEFORMAT 1 ), конечно есть своя
специализация, однако фактически, во время приемки товара он ставиться
на тот склад, где в данный момент есть место, стараясь придерживаться
специализации.

Положение осложняется наличием на каждом складе, так называемого
«мелкого» товара, который берется в больших количествах и требует
кропотливого пересчета, т.к. отечественные производители практически
никогда его не фасуют. Поэтому при получении товара у каждого склада
выстраивается очередь наборщиков, с большегрузными тележками, для
комплектации и транспортировки отобранного товара. Эти очереди, часто
перегораживают проходы, под которые отведено 25 % складских территорий,
и затрудняют перемещение по складу рабочих и самих же наборщиков. Все
это приводит к нарушению техники безопасности, тем более что на складах
хранятся легковоспламеняющиеся предметы, а также создает излишнюю
нервозность и озлобленность сотрудников склада, часто возникают
конфликты.

При этом, получая новую заявку наборщику очень часто приходиться
возвращаться на один и тот же склад и заново отстаивать очередь, поэтому
некоторые из них работают группами по 2-3 человека, что еще больше
осложняет сдачу сформированного заказа на склад отгрузки, из-за более
часто возникающей путаницы с комплектацией заказа. Поэтому, фактически,
каждый наборщик, в состоянии сформировать в среднем не более 4-5 заказов
в день, а в случае окончания рабочего времени он вынужден оставлять
тележки с недоукомплектованными заказами в проходах, т.к. склад отгрузки
не всегда принимает, даже на временное хранение, подобные недокомплекты,
поэтому наборщикам иногда приходится навязывать заявки, поступившие на
главный склад во второй половине дня. Таким образом, любой единичный
заказ по среднестатистическим данным формируется за сутки.

Подобная ситуация вызывает сильную текучесть кадров, что приводит к
многочисленным случаям хищений. И все это в значительной мере отражается
на клиентах, потому что если клиент придет на склад в день оплаты, то он
потеряет там целый день и получит сильно негативный заряд, который у
него будет ассоциироваться со всей фирмой, а, получая заказ на следующий
день, он рискует столкнуться со случаями пересортицы товарных позиций,
или, что еще хуже, с фактическим отсутствием оплаченного им товара на
складе.

Все это увеличивает расходы предприятия и в значительной степени снижает
конкурентоспособность компании ООО «СиМ Авто», несмотря на существенный
ценовой разрыв с конкурентами. Понятно, что в подобной ситуации, с
подобной технологией работы склада нет никакой возможности увеличить
количество отгрузок даже в 2 раза, как предусматривает первый этап
комплексного плана развития предприятия.

Комплексная характеристика нововведения

ООО «СиМ Авто» в настоящее время не находиться на грани краха, а
наоборот крепко стоит на своих позициях и имеет большой потенциал для
дальнейшего развития. Однако руководители видят неизбежность
возникновения трудноразрешимых проблем в будущем, которые помешают
развитию предприятия. Поэтому для реализации комплексного плана развития
компании, в части требований к складской работе, потребуется радикально
перепроектировать существующие деловые процессы, и затронуть корни
явлений, а не произвести поверхностные изменения, поэтому данное
нововведение является реинжинирингом, существующей технологии работы
склада компании ООО «СиМ Авто». Его признаки приведены в таблице  REF
МорфологМатрицаИдентификации \h \* MERGEFORMAT 1 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 1 . Морфологическая матрица
идентификации инновации.

Параметр Значение параметра

По уровню изменений Радикальный

Начальная точка «Чистая доска»

Частота изменений Единовременно

Требуемое время Длительное

Направление Сверху вниз

Охват Широкий

Риск Высокий

Основное средство Информационные технологии

Тип изменений Структурный

Поэтому для реализации данного нововведения потребуется отбросить все
существующие структуры и процедуры, и перейти на совершенно новый способ
выполнения работ.

Технический аспект

По условиям заключенного договора, ОАО «ЦНИТИ» к 01 марта 2001 года, за
счет собственных средств и авансовых платежей, закончил
опытно-конструкторские и проектно-конструкторские работы и предоставил в
компанию ООО «СиМ Авто» всю необходимую документацию на автоматический
складской комплекс, который включает складской конвейер, охранную
систему и систему информационных коммутаций. Основные данные из
полученной документации представлены в таблице  REF
ХарактеристикаРазработок \h \* MERGEFORMAT 2 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 2 . Основные характеристики разработок.

п/п Характеристика Ед. изм. Значение

складской конвейер охранная система система коммутаций

Продажная стоимость тыс.

долл. 150 45 80

Рабочий персонал чел. 4 2 2

Обслуживающий персонал чел. 2 1 1

Срок работы после ввода год 10 10 10

Потребляемая мощность при полной нагрузке кВт/ч 3,4 0,5 0,6

Занимаемая полезная площадь, имеющихся складских помещений % 30 — 5

Коэффициент полезного использования объема занимаемой складской
площади % 90 — —

Срок службы до полного износа

(при своевременном выполнении всех регламентных работ) год 30 — —

Основой данного складского комплекса, является складской конвейер,
представляющий собой четырех линейный конвейер, где три линии
предназначены для хранения и учета товара, а четвертая линия объединяет
первые три и служит для приема и отгрузки товара. Линии для хранения и
учета товара состоят из специализированных секций, объединяемых в
стеллажи, которые оборудуются патентованным механизмом – манипулятором.

Таблица SEQ Таблица \c \* ARABIC 2 а. Дополнительные характеристики
складского конвейера.

п/п Характеристика Значение для секции

I II III IV

Масса единицы товара до 1 кг. до 3 кг. до 5 кг. —

Наличие блока упаковки и маркировки + — — +

Минимальный размер секции 50 см3 80 см3 100 см3 —

Секции, объединенные в стеллажи, имеют свойство автоматически изменять
свой размер, таким образом, что можно получить единую секцию по всей
длине и/или ширине смонтированного стеллажа. Это позволяет использовать
всю полезную площадь стеллажа на 100 %, в любой момент, добавляя или
убирая лишние секции для хранения товара, без физического присутствия
человека. При этом, объединять секции можно без ограничений, создавая
любые по форме и размеру стеллажи, используя весь полезный объем,
занимаемой площади. Смонтированные стеллажи по периметру оборудуются
прозрачным защитным экраном, предохраняющим хранящийся в них товар от
несанкционированного к нему доступа и позволяющим осуществлять
визуальный контроль.

Манипулятор работает в двух противоположных режимах, позволяющих
производить заполнение секций товаром, а также забирать из секций
определенное количество товара. Однако данный механизм может точно и
безотказно работать с определенным диапазоном весов товара, поэтому для
охвата всего спектра весовых критериев «мелкого» товара необходимо
использовать конструкцию из трех стеллажей. Причем для наиболее
легковесного, а, следовательно, и самого «мелкого» товара, который, в
основном, отпускается большими количествами, на выходе такого стеллажа
предусмотрена предварительная упаковка и маркировка, данной упаковки,
для простоты учета.

Со стеллажей отобранный товар, являющийся составляющей единого заказа,
поступает на четвертую линию, где он упаковывается в специальный
контейнер-тележку, соответствующего заказа. Конструкцией число таких,
одновременно заполняемых контейнеров, ограничено десятью. После
комплектации контейнера, выдается соответствующий сигнал и заказ можно
начинать передавать клиенту.

В случае получения товара на склад, поступающий товар россыпью грузят
непосредственно на конвейерные ленты, посредством которых он поступает
на соответствующий стеллаж, где манипулятором раскладывается по
соответствующим секциям. При этом если товар не соответствует весовой
категории стеллажа, то он автоматически перемещается на соответствующий
стеллаж, поэтому может быть потрачено до 10 минут на переброску товара.

Слаженную работу всех узлов и агрегатов складского конвейера, а также
контроль их состояния обеспечивает система коммуникаций, под контролем
которой находиться все движение и хранение товара. Данная система имеет
специализированный монитор, отображающий ее состояние, и пульт
управления, позволяющий непосредственно воздействовать на систему, а
также специально разработанный сетевой интерфейс, обеспечивающий
совместимость с персональным компьютером, связанным с головным офисом
компании.

Такая система позволяет производить комплектацию одновременно пяти
разных заказов, или, принимать однородный или разнородный товар,
одновременно с пяти лент. При этом при приеме или отгрузке товара
одновременно осуществляется его количественный контроль, и эти данные
поступают на монитор, или по сетевому интерфейсу в компьютер, который
может напечатать накладные по факту приемки или отгрузки товара.

Охранная система представляет собой систему из трех камер видео
наблюдения, с возможностью подключения до 20 видео камер, и трех
мониторов видео наблюдения, устройства непрерывной видео записи в режиме
реального времени, а также пульта охранной сигнализации с независимым
источником питания и кнопкой прямого вызова, соединяемой по радиосвязи с
ближайшим отделением милиции.

Таким образом, в результате достаточной гибкости разработанного
комплекса, позволяющего произвести выгрузку всего товара из всех секций
в течение 30 минут, для монтажа на имеющихся в настоящий момент у
ООО «СиМ Авто» складских площадях потребуется проведение предварительных
ремонтно-строительных работ в небольшом объеме и не потребуется
производить глобальную перепланировку, связанную с получением различного
рода разрешительной документацией.

Организационный аспект

Разработка ОАО «ЦНИТИ» позволяет существенно и достаточно просто
изменить существующую организационную структуру главного склада
предприятия ООО «СиМ Авто», и привести ее в соответствие с технологией
работы автоматического складского комплекса. Новая организационная
структура главного склада представлена на рисунке  REF
НоваяСтруктураСклада \h \* MERGEFORMAT 2 :

Она подразумевает деление главного склада не на три, как было раньше, а
на два товарных склада. Первый склад предназначен для хранения и
отгрузки «легковесного» товара – «мелочевки». На втором складе – весь
остальной товар, имеющий массу более 5 кг, тем более, что такой массой
обладают достаточно габаритные запасные части и комплектующие, легко
доступные для ручного учета и не вызывающие задержки и трудности в
быстрой отгрузке. Таким образом, склад отгрузки также становиться не
нужным, т.к. товар будет комплектоваться, и отгружаться непосредственно
со складов хранения товара в присутствии клиента.

Наличие видеокамер наблюдения на выходе со складов, исключает
необходимость присутствия на складах охранников, что позволяет сократить
их численность до двух человек.

Несмотря на увеличение списочной численности рабочих с шести до семи
человек, фактически также произошло их сокращение, т.к. по одному
рабочему с каждого склада будут оказывать помощь клиентам в погрузочных
работах полученного ими товара. Остальные рабочие, вместе с
кладовщиками, будут участвовать в комплектации и транспортировке
заказов, что уменьшит физические нагрузки на кладовщиков. При этом
рабочими склада №1 могут быть только квалифицированные сотрудники,
прошедшие обучение и подготовленные для технического обслуживания
конвейера, следовательно, их зарплата должна быть выше, чем у рабочих на
складе №2, что делает работу на складе №1 более престижной, несмотря на
меньшие нагрузки. Однако при получении товара рабочие обоих складов в
разгрузочных работах, по возможности, будут участвовать вместе.

Кладовщики, являясь материально ответственными лицами, будут лично
участвовать в комплектации заказа, при физической помощи рабочих, и
передавать его клиенту. Таким образом, полностью решается вопрос
пересортицы, недостачи и некомплектности заказов.

Одновременно с этими изменениями вводится новая межскладская
функциональная структура, ориентированная, тем не менее, на плотную
работу с товарным складом №1, во главе с инженером, который одновременно
будет являться главным техническим специалистом по автоматическому
складскому комплексу, и отвечать за техническое состояние и
работоспособность всего складского комплекса. В его непосредственном
подчинении будет находиться программист, и операторы обоих товарных
складов. Причем определять соответствие занимаемой должности и
выставлять требования к своим подчиненным инженер может на свое
усмотрение, таким образом, на складе может сформироваться группа
разработчиков специализированного программного обеспечения
ориентированного на нужды складского учета в компании ООО «СиМ Авто».

Введение на складе новой штатной единицы – программиста, отвечающего за
настройку и работоспособность программного обеспечения всего складского
комплекса, полностью исключит ситуации, которые возникали раньше, когда
при сбое компьютерной системы приходилось долго ждать приезда
специалиста из головного офиса. Одновременно, под контролем программиста
будет находиться связь главного компьютера склада с компьютером
головного офиса компании и обмен информацией между ними. В частности
процесс получения из головного офиса компании электронных заявок на
формирование заказов, их распределение по складам и обработка в системе
автоматического складского комплекса товарного склада №1 и отправка в
головной офис компании информации о фактических отгрузках со складов.
Таким образом, полностью будет решен вопрос фактического соответствия
товара на складе и данных в головном офисе.

Операторы, работающие на складах, во время приемки товара будут вносить
в компьютер информацию о фактически поступившем товаре, а во время
отгрузки товара будут заняты проверкой соответствия поступивших заявок,
накладным по фактической отгрузке товара, и выписывать клиентам
отгрузочные документы и счет-фактуры на полученный ими товар. Тем самым,
в случае возникновения какого-либо сбоя или недоразумения клиенту не
придется возвращаться в офис для исправления документов, а все вопросы
можно будет решить на месте с заведующим главным складом.

Таким образом, создаваемая новая организационная структура главного
склада компании ООО «СиМ Авто» будет иметь штат сотрудников,
составляющий 22 человека, и работа с клиентом будет строиться следующим
образом:

Клиент в головном офисе компании оплачивает заказ, там ему выдаются
накладные на получение товара на каждом складе отдельно, одновременно в
компьютер главного склада передается общая заявка на отгрузку товара со
складов. В то время пока клиент едет на склад, она заноситься в память
компьютера и, при необходимости, в систему автоматического складского
комплекса.

Когда клиент приходит на склад №1 и предъявляет накладные на получение
товара кладовщику, оператор выбирает из памяти системы данную заявку и
на ее основании в присутствии клиента автоматический комплекс формирует
заказ, оператор печатает отгрузочные документы, грузчик помогает
погрузить товар. Вся операция занимает не больше 30 минут. Точно также,
если клиент придет на склад №2, но с той лишь разницей, что рабочий
возьмет тележку, и, вместе с кладовщиком, будет формировать заказ в
присутствии клиента, без участия наборщиков.

Если клиент должен получать товар сразу на двух складах, то по его
желанию, любой оператор, с помощью системы, может послать автоматический
сигнал на компьютер оператора другого склада, что клиент на складе и
будет получать товар. Тогда на другом складе сразу начинают формировать
заказ, и клиенту не придется терять свое драгоценное время, ожидая
формирование товара на втором складе.

При этом охранники с помощью видео камер, установленных на выходах со
складов будут обеспечивать постоянный контроль попыток
несанкционированного выноса товара со склада, и в случаи возникновения
недостачи какого-либо товара на складах, будет просто найти виновного в
хищении. Для этого достаточно будет просмотреть видеозапись.

Экономический аспект

Планируемое увеличение объема продаж от реализации инновационного
проекта представлено в таблице  REF ПрогнозПрибыли \h \* MERGEFORMAT
3 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 3 . Прогнозируемое изменение
показателей.

Этап Сроки Показатели

Увеличение количества отгрузок,

тыс. заказов в год Увеличение объемов, отгрузки, тыс. долл. в год
Загрузка складского комплекса, %

0 до 01.06.2002 11,5 4 120 —

I с 2002 по 2005 гг. 23 =d3+d3*89% \# “# ##0” 7 787 35

II с 2005 по 2012 гг. 69 =d3*4,5 \# “# ##0” 18 540 * 100

* дальнейшее увеличение объемов отгрузки, возможно, путем увеличения
складских площадей.

Однако, реализация данного проекта требует определенных
капиталовложений, поэтому для рассмотрения эффективности данного проекта
в дальнейшем, сейчас необходимо провести детальный анализ затрат на его
реализацию. Для этого можно разделить все затраты на единовременные
капиталовложения, связанные с предпроектной подготовкой, и текущие
затраты, обеспечивающие работу данного проекта. Необходимые
единовременные инвестиции приведены в таблице  REF ЕдиновремЗатраты \h
\* MERGEFORMAT 4 .

К единовременным затратам относится не только непосредственная покупка
оборудования, но и услуги ремонтно-строительной организации по
выполнению ремонтно-строительных работ на территории главного склада,
проведение которых необходимо не только для монтажа оборудования, но и
для физического разделения складов. Помимо непосредственной покупки
оборудования сюда же относятся затраты на доставку и монтаж покупаемого
оборудования, специалистами разработчика – ОАО «ЦНИТИ».

Кроме этого необходимо провести обучение персонала, занятого
непосредственной работой на закупаемом оборудовании, а также подготовить
специалистов, для его технического обслуживания и ремонта.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 4 . Единовременные затраты на
реализацию проекта.

Показатель Сумма,

долл.

Стоимость оборудования =sum(Таб_ХарРаз d3:f3)*1000 \# “# ##0” 275 000

Ремонтно-строительные работы 9 000

Доставка оборудования =b2*2% \# “# ##0” 5 500

Монтаж оборудования =b2*5% \# “# ##0” 13 750

Обучение и набор персонала =b2*1,4% \# “# ##0” 3 850

Оплата консультационных услуг 1 000

Аренда временного склада 40 000

Итого: =SUM(b2:b8) \# “# ##0” 348 100

Данные единовременные инвестиции, составляющие =Sum(Таб_ЕдЗатр b9:b9)
\# “# ##0” 348 100  USD, и включающие оплату консультационных услуг, не
превышают размера уже сформированного фонда развития компании
ООО «СиМ Авто», и могут быть реализованы без привлечения дополнительных
источников финансирования в первый год осуществления предпроектной
подготовки.

Т.к. в соответствии с комплексным планом развития компании
ООО «СиМ Авто» данный складской комплекс в первые три года, после ввода
в эксплуатацию будет использоваться только на REF
ЗагрузкаНаПервомЭтапе \h \* MERGEFORMAT 35  %, то другую группу затрат
– текущие затраты, можно разделить на:

постоянные – не зависящие от объемов производства (оборотов склада),
представлены в таблице  REF С_ПЗ \h \* MERGEFORMAT 5 ;

переменные – прямо зависящие от объемов производства, представлены в
таблице  REF С_ПЗ \h \* MERGEFORMAT 5 ;

условно-постоянные – до определенного момента не зависящие от объемов
производства, а затем переходящие на другой количественный уровень,
представлены в таблице  REF С_УП \h \* MERGEFORMAT 6 .

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 5 . Структура постоянных и переменных
затрат.

Показатель Ед.изм. Значение

Постоянные затраты:

Зарплата руководящего аппарата долл. в год 8 000

Амортизация оборудования долл. в год 27 500

Итого постоянных затрат: долл. в год =SUM(ABOVE) 35 500

Переменные затраты:

Зарплата персонала % от объемов отгрузки 1

Покупная стоимость % от объемов отгрузки 67

Итого переменных затрат: % от объемов отгрузки 68

Проектом подразумевается использование уже имеющихся складских площадей,
а реализация данного проекта никаким образом не влияет на размер
существующей арендной платы, поэтому аренда склада в расчетах
учитываться не будет. Следовательно для данного проекта постоянными
затратами будут являться: зарплата руководящего аппарата; амортизация
оборудования.

Т.к. в соответствии с технической документацией на складской комплекс,
предоставленной ОАО «ЦНИТИ» (см. таблицу  REF ХарактеристикаРазработок
\h \* MERGEFORMAT 2 ), срок эксплуатации оборудования составляет
10 лет, то годовая амортизация оборудования рассчитывается по формуле:

,

Срок эксплуатации, лет.

При этом начисление амортизации будет производиться, начиная с первого
года эксплуатации оборудования.

Переменные затраты – это зарплата кладовщиков и рабочих; покупная
стоимость запасных частей и комплектующих. Переменные затраты даются в
процентном выражении от ожидаемых объемов отгрузки, представленных в
таблице  REF ПрогнозПрибыли \h \* MERGEFORMAT 3 , чтобы упростить
расчеты.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 6 . Структура условно-постоянных
затрат.

Этап Электроэнергия,

долл. в год Ремонт и обслуживание оборудования,

долл. в год Итого,

долл. в год

I 2 730 7 100 =SUM(LEFT) 9 830

II 7 800 21 000 =SUM(LEFT) 28 800

Условно-постоянные затраты рассчитаны для каждого этапа, на основании
технической документацией, предоставленной ОАО «ЦНИТИ» (см. таблицу 
REF ХарактеристикаРазработок \h \* MERGEFORMAT 2 ), с учетом того, что
на первом этапе оборудование будет использовано, только на 35 % от
проектной мощности.

Обоснование эффективности инновационного проекта

Эффективность проекта должна оцениваться с различных точек зрения. В
соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности
инновационных проектов и их отбору для финансирования, основными
методами оценки экономической эффективности являются:

метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД);

метод срока окупаемости;

метод индекса доходности и рентабельности проекта;

метод внутренней нормы доходности;

расчет точки безубыточности проекта.

Основные показатели, для определения эффективности инновационного
проекта приведены в таблице  REF ОсновныеПоказатели \h \* MERGEFORMAT
7 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 7 . Основные показатели для определения
эффективности инновационного проекта.

Показатели Ед.изм. Значение

Единовременные затраты (Итог таб. REF ЕдиновремЗатраты \h \*
MERGEFORMAT 4 ) тыс.долл. 348,1

Срок работы оборудования после ввода (таб. REF ХарактеристикаРазработок
\h \* MERGEFORMAT 2 стр.4) лет 10

Объем отгрузки продукции

I этап (таб. REF ПрогнозПрибыли \h \* MERGEFORMAT 3 стр.2) тыс.долл.
7 787

II этап (таб. REF ПрогнозПрибыли \h \* MERGEFORMAT 3 стр.3)
тыс.долл. 18 540

Постоянные затраты (таб. REF С_ПЗ \h \* MERGEFORMAT 5 стр.3)
тыс.долл. 35,5

В т.ч. амортизация (таб. REF С_ПЗ \h \* MERGEFORMAT 5 стр.2)
тыс.долл. 27,5

Переменные затраты (таб. REF С_ПЗ \h \* MERGEFORMAT 5 стр.6) % от
отгрузки 68

Условно-постоянные затраты:

I этап (таб. REF С_УП \h \* MERGEFORMAT 6 стр.1) тыс.долл. 9,83

II этап (таб. REF С_УП \h \* MERGEFORMAT 6 стр.2) тыс.долл. 28,8

Годовая отгрузка заказов

I этап (таб. REF ПрогнозПрибыли \h \* MERGEFORMAT 3 стр.2) тыс.шт.
23

– в 1 год реализации проекта тыс.шт. 6

II этап (таб. REF ПрогнозПрибыли \h \* MERGEFORMAT 3 стр.3) тыс.шт.
69

Валютный депозит % 9

Уровень риска проекта % 35

Инфляция на валютном рынке % 11

Чистый дисконтный доход

Для расчета коэффициента дисконтирования (d), воспользуемся формулой:

уровень инфляции

В данном проекте, в качестве альтернативных вложений средств,
необходимых для реализации данного проекта, взят средний банковский
депозитный процент – 9 % годовых в долларах США.

Премию за риск рассчитаем, исходя из среднего класса инновации,
определяемого на основании морфологической таблице  REF
КлассификацияНововедений \h \* MERGEFORMAT 8 , по формуле:

количество классификационных признаков

Таким образом, исходя из данных таблицы REF КлассификацияНововедений
\h \* MERGEFORMAT 8 :

, при расчете коэффициента дисконтирования будет составлять 10 %.
Однако, реализация данного долгосрочного проекта, вносящего коренные
изменения в существующую технологию работы, сопряжена с большим риском,
поэтому в дальнейших расчетах премию за риск возьмем равную 35 %.

По данным агентства РБК, уровень годовой инфляции в 2000 г. долларов
США, составил 11 %. Поэтому для дальнейших расчетов значение уровня
инфляции (c) возьмем равным 11 %.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 8 . Классификации нововведений и
инновационных процессов по группам риска.

п/п Признаки разделения на группы Значения признаков, определяющих
группу риска Класс по признаку

По содержанию нововведения Новая технология (метод) 6

Тип новатора

(сфера создания новшества) Производственные фирмы и отделения 7

Тип новатора

(область знаний и функций) Организация и управление 4

Тип инноватора

3

Характер кривой ЖЦ товара Типовая, классическая кривая 1

Этапы ЖЦ товара

8

Этапы ЖЦ организации-инноватора Становление 6

Длительность инновационного процесса Долгосрочные (более 3 лет) 8

Сумма строк: =SUM(ABOVE) 89

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 9 . Соотношение среднего класса
инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации
данного класса.

Средний класс инновации 1 2 3 4 5 6 7 8

Премия за риск, % 0,0 0,5 1,0 2,0 5,0 10,0 20,0 50,0

Таким образом, значение коэффициента дисконтирования, для расчета
экономической эффективности данного проекта:

Чтобы определить чистый дисконтный доход данного проекта, на основании
данных из таблицы  REF ОсновныеПоказатели \h \* MERGEFORMAT 7 ,
необходимо рассчитать общие текущие затраты по каждому периоду. Для
этого воспользуемся таблицей  REF ПеремЗатраты \h \* MERGEFORMAT 10 ,
где по периодам указано равномерное изменение объема отгрузок, в
соответствии с данными из таблицы  REF ПрогнозПрибыли \h \*
MERGEFORMAT 3 , для расчета переменных затрат.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 10 . Расчет текущих затрат по периодам,
тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузок 0 1 200 4 494 7 787 9 323 10 859 12 395 13 932 15 468 17
004 18 540

Переменные затраты 0 816 3 056 5 295 6 340 7 384 8 429 9 473 10 518 11
563 12 607

Постоянные затраты 0 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5

Условно-постоянные 0 9,83 9,83 9,83 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8

Итого 0 861 3 101 5 340 6 404 7 449 8 493 9 538 10 582 11 627 12 672

Теперь, на основании полученных данных, можно рассчитать затраты
(таблица  REF Затраты \h \* MERGEFORMAT 11 ), поступления от проекта
(таблица  REF Поступления \h \* MERGEFORMAT 12 ) и потоки денежных
средств (таблица  REF Потоки \h \* MERGEFORMAT 13 ) для каждого года
реализации данного проекта.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 11 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 861 3 101 5 340 6 404 7 449 8 493 9 538 10 582 11 627 12 672

Итого 348 861 3 101 5 340 6 404 7 449 8 493 9 538 10 582 11 627 12 672

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 12 . Поступления от проекта, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузки 0 1 200 4 494 7 787 9 323 10 859 12 395 13 932 15 468 17
004 18 540

Амортизация 0 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5

Итого 0 1 228 4 521 7 815 9 351 10 887 12 423 13 959 15 495 17 031 18
568

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 13 . Потоки денежных средств.

Графическое представление результатов вычислений данной таблицы  REF
Потоки \h \* MERGEFORMAT 13 , приведено на рисунке  REF
ДенежныеПотоки \h \* MERGEFORMAT 3 :

Чистый дисконтный доход (ЧДД) рассчитывается, как разность накопленного
дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных
единовременных затрат на внедрение инновации:

количество периодов реализации проекта

Дисконтированный доход определенного периода рассчитывается по формуле:

коэффициент дисконтирования

Результаты расчетов ЧДД и ДД для каждого периода реализации проекта
приведены в таблице  REF ЧДД \h \* MERGEFORMAT 14 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 14 . Расчет чистого дисконтного дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 366 0 0,65 236,24 0 236,24 -111,86

2 1 420 0 0,42 591,09 0 591,09 479,23

3 2 474 0 0,27 664,36 0 664,36 1 143,59

II 4 2 947 0 0,17 510,50 0 510,50 1 654,09

5 3 438 0 0,11 384,30 0 384,30 2 038,39

6 3 930 0 0,07 283,38 0 283,38 2 321,77

7 4 421 0 0,05 205,70 0 205,70 2 527,47

8 4 913 0 0,03 147,46 0 147,46 2 674,93

9 5 404 0 0,02 104,66 0 104,66 2 779,59

10 5 896 0 0,01 73,66 0 73,66 2 853,25

Итого 35 209 348   3 201,35 348,1 2 853,25

Так как ЧДД за весь период реализации проекта имеет положительное
значение, следовательно, данный проект является экономически
эффективным.

Срок окупаемости

Срок окупаемости проекта, представляет собой расчетную дату, начиная с
которой чистый дисконтированный доход принимает устойчивое положительное
значение. Математически срок окупаемости находиться при решении
экспоненциального уравнения расчета ЧДД с неизвестным периодом
реализации (X), при этом значение ЧДД принимается равным 0, т.е. когда
дисконтированный доход равен (покрыл) дисконтированные затраты:

Однако на практике применяют метод приблизительной оценки срока
окупаемости:

первое положительное значение ЧДД

Таким образом:

Таким образом, данный проект окупается на четвертый месяц, после
внедрения на предприятии. Это не превышает срок реализации данного
проекта, а, следовательно, подтверждает экономическую эффективность
данного проекта.

Доходность и рентабельность

Индекс доходности – это отношение суммарного дисконтированного дохода к
суммарным дисконтированным затратам:

количество периодов реализации проекта

Таким образом:

В данном случае индекс доходности больше 1, следовательно, данный проект
экономически эффективен.

Среднегодовая рентабельность проекта является разновидностью индекса
доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта. Этот показатель
показывает, какой доход приносит вложенная в проект единица инвестиций:

количество периодов реализации проекта

Таким образом:

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является
положительная рентабельность проекта.

Внутренняя норма доходности

Внутренняя норма доходности – это такое значение дисконта, при котором
ЧДД принимает значение, равное 0. Математически, внутренняя норма
доходности находится при решении экспоненциального уравнения расчета ЧДД
с неизвестным дисконтом (X), при этом значение ЧДД принимается равным 0,
т.е.:

Однако на практике применяют метод приблизительной оценки внутренней
нормы доходности (ВНД). Для этого производят ряд вычислений ЧДД с
постепенным увеличением дисконта до тех пор, пока ЧДД не станет
отрицательным (таблица  REF ЧДДдляВНД230 \h \* MERGEFORMAT 15 и
таблица  REF ЧДДдляВНД235 \h \* MERGEFORMAT 16 ). И затем
рассчитывается приближенное значение ВНД по формуле:

значения ЧДД при дисконтах,

Т.к. данный проект окупается в первый же год своей реализации, а срок
реализации достаточно велик, то для расчета ВНД предлагается увеличить
коэффициент дисконтирования сразу в несколько раз. Результаты вычислений
приведены в таблицах  REF ЧДДдляВНД230 \h \* MERGEFORMAT 15 и REF
ЧДДдляВНД235 \h \* MERGEFORMAT 16 .

Таким образом:

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 15 . Расчет ЧДД для определения ВНД
при d=2,3.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 366 0 0,30 110,96 0 110,96 -237,14

2 1 420 0 0,09 130,40 0 130,40 -106,74

3 2 474 0 0,03 68,84 0 68,84 -37,89

II 4 2 947 0 0,01 24,85 0 24,85 -13,05

5 3 438 0 0,00 8,79 0 8,79 -4,26

6 3 930 0 0,00 3,04 0 3,04 -1,22

7 4 421 0 0,00 1,04 0 1,04 -0,18

8 4 913 0 0,00 0,35 0 0,35 0,17

9 5 404 0 0,00 0,12 0 0,12 0,28

10 5 896 0 0,00 0,04 0 0,04 0,32

Итого 35 209 348   348,42 348,1 0,32

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 16 . Расчет ЧДД для определения ВНД
при d=2,35.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 366 0 0,30 109,30 0 109,30 -238,80

2 1 420 0 0,09 126,54 0 126,54 -112,26

3 2 474 0 0,03 65,81 0 65,81 -46,45

II 4 2 947 0 0,01 23,40 0 23,40 -23,05

5 3 438 0 0,00 8,15 0 8,15 -14,90

6 3 930 0 0,00 2,78 0 2,78 -12,12

7 4 421 0 0,00 0,93 0 0,93 -11,19

8 4 913 0 0,00 0,31 0 0,31 -10,88

9 5 404 0 0,00 0,10 0 0,10 -10,78

10 5 896 0 0,00 0,03 0 0,03 -10,75

Итого 35 209 348   337,35 348,1 -10,75

Для построения графика ВНД, необходимо составить таблицу  REF
ВНД_Расчет \h \* MERGEFORMAT 17 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 17 . Данные для построения графика ВНД.

Полученный результат расчета ВНД, превышающий коэффициент
дисконтирования, используемый для расчета ЧДД проекта, более чем в
четыре раза, говорит о высокой экономической эффективности данного
инновационного проекта.

Точка безубыточности

Определение точки безубыточности служит для подтверждения правильности
расчетного объема реализации. Точка безубыточности рассчитывается из
соотношения равенства издержек и выручки от реализации продукции:

выпуск продукции в натуральном выражении

Расчет точки безубыточности будем проводить для наиболее уязвимого
периода – первого года реализации проекта, т.е. для периода, в течение
которого данный проект полностью окупается, т.к. здесь могут проявиться
какие-либо недостатки, допущенные на подготовительном этапе, в монтаже
оборудования, подготовке персонала, и это может вызвать отклонения от
расчетных параметров. Таким образом, исходя из данных таблицы  REF
ОсновныеПоказатели \h \* MERGEFORMAT 7 и результатов вычислений в
таблице  REF ПеремЗатраты \h \* MERGEFORMAT 10 , точка безубыточности
для первого года:

Таким образом, при отгрузке со склада компании 2 713 заказов, в первый
год реализации проекта, соблюдается равенство издержек и выручки от
реализации проекта.

Для определения точки безубыточности графическим методом, представленной
на рисунке  REF ТочкаБезубыточностиГраф \h \* MERGEFORMAT 6 ,
необходимо построить графики объема отгрузок, вместе с постоянными и
общими затратами. Для построения графика линейной функции достаточно
определить две точки. Результаты расчетов представлены в таблице  REF
ТочкаБезубыточностиТаб \h \* MERGEFORMAT 18 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 18 . Данные для расчета точки
безубыточности для первого года.

Количество отгрузок, шт. 0 3 600

Постоянные затраты, тыс.долл. 45,33 45,33

Переменные затраты, тыс.долл. 0 489,6

Общие затраты, тыс.долл. 45,33 534,9

Объем отгрузок, тыс.долл. 0 720

Таким образом, в результате выполненных вычислений, было установлено,
что данный проект экономически эффективен, имеет высокую
привлекательность для инвестиций, т.к. имеет высокую доходность и,
несмотря на долгосрочность, окупается в первый год своей реализации.
Также можно говорить о высокой экономической устойчивости проекта, т.к.
внутренняя норма доходности более чем в 4 раза превышает коэффициент
дисконтирования, используемый в расчетах.

На сегодняшний день, до реализации проекта, текущий показатель
количества отгрузок соответствует 11 500 отгрузки в год (см. таблицу 
REF ПрогнозПрибыли \h \* MERGEFORMAT 3 ), при этом в первый год
реализации проекта планируется выполнить лишь 6 000 отгрузок, что меньше
значения показателя текущего количества отгрузок в 1,9 раз. Однако для
полной окупаемости проекта достаточно в первый год произвести 2 713
отгрузок, т.е. меньше 50 % от запланированного и в 4,2 раза меньше
текущего.

Экспертиза инновационного проекта и разработка механизма управления
рисками

Анализ устойчивости и чувствительности проекта

Экономическая экспертиза проекта предполагает проведение факторного
анализа устойчивости и чувствительности инновационного проекта, с целью
определения «узких мест».

В процессе исследования устойчивости и чувствительности инновационного
проекта определяют предельное негативное значение анализируемого
показателя, при котором сохраняется экономическая целесообразность
реализации проекта. Для этого необходимо решить следующее уравнение:

коэффициент дисконтирования

На следующем этапе анализируемый показатель изменяют на 10 % в сторону
негативного отклонения (при этом остальные показатели остаются базовыми)
и определяют значение ЧДД. Если при таком изменении анализируемого
показателя ЧДД проекта остается положительным, то проект считается
устойчивым и нечувствительным к изменению данного фактора. Если ЧДД
принимает отрицательное значение, то проект имеет устойчивость и
чувствительность менее 10-ти процентного уровня, и проект признается
рискованным по данному фактору.

Два шага экспертизы связаны между собой. Поэтому, выполнив расчеты на
первом шаге, можно определить уровень устойчивости и чувствительности
инновационного проекта, как относительное отклонение в процентах:

предельное негативное значение показателя

Тогда, если полученное значение больше 10 %, проект считается устойчивым
и нечувствительным к изменению показателя, если меньше 10 %, признается
рискованным по данному фактору. Результаты исследования устойчивости и
чувствительности проекта по трем факторам, обобщены в таблице  REF
АнализЧувствУстойч \h \* MERGEFORMAT 55 .

Оценим устойчивость и чувствительность инновационного проекта по
показателю – «покупная стоимость». Т.к. ассортимент отгружаемой со
склада продукции весьма широк, то оценка работы склада производится по
показателям количества и объема отгрузок. Поэтому для расчетов покупная
стоимость определяется в процентах от объема отгрузок и включается в
состав текущих затрат. Исходное значение, используемое во всех
предыдущих расчетах, взято из таблицы  REF С_ПЗ \h \* MERGEFORMAT 5 ,
где в пятой строке указано, что покупная стоимость соответствует 67 % от
объемов отгрузки. Пусть покупная стоимость увеличится на 10 % и составит
77 % от объемов отгрузки. Объем отгрузки останется неизменным, тогда по
данным таблиц  REF Т_ТЗ_1 \h \* MERGEFORMAT 19 ,  REF Т_ЗП_1 \h \*
MERGEFORMAT 20  и  REF Т_ПД_1 \h \* MERGEFORMAT 21 определим в
таблице  REF Т_ЧДД_1 \h \* MERGEFORMAT 22 значение ЧДД.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 19 . Расчет текущих затрат по периодам,
тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузок 0 1 200 4 494 7 787 9 323 10 859 12 395 13 932 15 468 17
004 18 540

Переменные затраты 0 936 3 505 6 074 7 272 8 470 9 668 10 867 12 065 13
263 14 461

Постоянные затраты 0 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5

Условно-постоянные 0 9,83 9,83 9,83 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8

Итого 0 981 3 550 6 119 7 336 8 535 9 733 10 931 12 129 13 327 14 526

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 20 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 981 3 550 6 119 7 336 8 535 9 733 10 931 12 129 13 327 14 526

Итого 348 981 3 550 6 119 7 336 8 535 9 733 10 931 12 129 13 327 14 526

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 21 . Потоки денежных средств.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Приток 0 1 228 4 521 7 815 9 351 10 887 12 423 13 959 15 495 17 031 18
568

Отток 348 981 3 550 6 119 7 336 8 535 9 733 10 931 12 129 13 327 14 526

Итого -348 246 971 1 695 2 014 2 352 2 690 3 028 3 366 3 704 4 042

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 22 . Расчет чистого дисконтированного
дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 246 0 0,65 158,82 0 158,82 -189,28

2 971 0 0,42 404,05 0 404,05 214,77

3 1 695 0 0,27 455,25 0 455,25 670,03

II 4 2 014 0 0,17 348,98 0 348,98 1 019,00

5 2 352 0 0,11 262,92 0 262,92 1 281,92

6 2 690 0 0,07 194,00 0 194,00 1 475,92

7 3 028 0 0,05 140,88 0 140,88 1 616,80

8 3 366 0 0,03 101,04 0 101,04 1 717,84

9 3 704 0 0,02 71,73 0 71,73 1 789,57

10 4 042 0 0,01 50,50 0 50,50 1 840,06

Итого 24 109 348   2 188,16 348,1 1 840,06

Пусть покупная стоимость увеличится еще на 10 % и составит 87 % от
объемов отгрузки. Объем отгрузки также останется неизменным, тогда по
данным таблиц  REF Т_ТЗ_2 \h \* MERGEFORMAT 23 ,  REF Т_ЗП_2 \h \*
MERGEFORMAT 24  и  REF Т_ПД_2 \h \* MERGEFORMAT 25 определим в
таблице  REF Т_ЧДД_2 \h \* MERGEFORMAT 26 значение ЧДД.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 23 . Расчет текущих затрат по периодам,
тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузок 0 1 200 4 494 7 787 9 323 10 859 12 395 13 932 15 468 17
004 18 540

Переменные затраты 0 1 056 3 954 6 853 8 204 9 556 10 908 12 260 13 612
14 963 16 315

Постоянные затраты 0 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5

Условно-постоянные 0 9,83 9,83 9,83 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8

Итого 0 1 101 4 000 6 898 8 269 9 620 10 972 12 324 13 676 15 028 16 380

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 24 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 1 101 4 000 6 898 8 269 9 620 10 972 12 324 13 676 15 028 16
380

Итого 348 1 101 4 000 6 898 8 269 9 620 10 972 12 324 13 676 15 028 16
380

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 25 . Потоки денежных средств.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Приток 0 1 228 4 521 7 815 9 351 10 887 12 423 13 959 15 495 17 031 18
568

Отток 348 1 101 4 000 6 898 8 269 9 620 10 972 12 324 13 676 15 028 16
380

Итого -348 126 521 917 1 082 1 266 1 451 1 635 1 819 2 004 2 188

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 26 . Расчет чистого дисконтированного
дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 126 0 0,65 81,40 0 81,40 -266,70

2 521 0 0,42 217,02 0 217,02 -49,68

3 917 0 0,27 246,14 0 246,14 196,46

II 4 1 082 0 0,17 187,45 0 187,45 383,92

5 1 266 0 0,11 141,54 0 141,54 525,46

6 1 451 0 0,07 104,61 0 104,61 630,07

7 1 635 0 0,05 76,07 0 76,07 706,13

8 1 819 0 0,03 54,61 0 54,61 760,74

9 2 004 0 0,02 38,80 0 38,80 799,54

10 2 188 0 0,01 27,34 0 27,34 826,88

Итого 13 009 348   1 174,98 348,1 826,88

Пусть покупная стоимость увеличится еще и составит 97 % от объемов
отгрузки. Объем отгрузки, и остальные показатели, также останутся
неизменными, тогда по данным таблиц  REF Т_ТЗ_3 \h \* MERGEFORMAT 27
,  REF Т_ЗП_3 \h \* MERGEFORMAT 28  и  REF Т_ПД_3 \h \* MERGEFORMAT
29 определим в таблице  REF Т_ЧДД_3 \h \* MERGEFORMAT 30 значение
ЧДД.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 27 . Расчет текущих затрат по периодам,
тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузок 0 1 200 4 494 7 787 9 323 10 859 12 395 13 932 15 468 17
004 18 540

Переменные затраты 0 1 176 4 404 7 631 9 137 10 642 12 148 13 653 15 158
16 664 18 169

Постоянные затраты 0 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5

Условно-постоянные 0 9,83 9,83 9,83 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8

Итого 0 1 221 4 449 7 677 9 201 10 706 12 212 13 717 15 223 16 728 18
234

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 28 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 1 221 4 449 7 677 9 201 10 706 12 212 13 717 15 223 16 728 18
234

Итого 348 1 221 4 449 7 677 9 201 10 706 12 212 13 717 15 223 16 728 18
234

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 29 . Потоки денежных средств.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Приток 0 1 228 4 521 7 815 9 351 10 887 12 423 13 959 15 495 17 031 18
568

Отток 348 1 221 4 449 7 677 9 201 10 706 12 212 13 717 15 223 16 728 18
234

Итого -348 6 72 138 150 180 211 242 273 303 334

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 30 . Расчет чистого дисконтированного
дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 6 0 0,65 3,98 0 3,98 -344,12

2 72 0 0,42 29,99 0 29,99 -314,13

3 138 0 0,27 37,03 0 37,03 -277,10

II 4 150 0 0,17 25,93 0 25,93 -251,17

5 180 0 0,11 20,16 0 20,16 -231,01

6 211 0 0,07 15,22 0 15,22 -215,78

7 242 0 0,05 11,25 0 11,25 -204,53

8 273 0 0,03 8,18 0 8,18 -196,35

9 303 0 0,02 5,87 0 5,87 -190,48

10 334 0 0,01 4,17 0 4,17 -186,31

Итого 1 909 348   161,79 348,1 -186,31

В данном случае, т.к. при 10-ти процентном изменении покупной стоимости
она составит 73,7 %, следовательно, можно сделать вывод о том, что по
данному показателю инновационный проект устойчив и нечувствителен.

Определим уровень устойчивости/чувствительности проекта по данному
показателю:

Таким образом, по показателю «покупная стоимость» проект устойчив,
нечувствителен и не рискован.

Исследуем устойчивость и чувствительность инновационного проекта по
показателю «объем отгрузки». Пусть планируемый объем отгрузок уменьшится
на 5 000 тыс.долл. и составит 13 540 тыс.долл. Постоянные,
условно-постоянные затраты и амортизация останутся без изменений, тогда
по данным таблиц  REF Т_ТЗ_1_1 \h \* MERGEFORMAT 31 ,  REF Т_ЗП_1_1
\h \* MERGEFORMAT 32 ,  REF Т_ПП_1_1 \h \* MERGEFORMAT 33  и  REF
Т_ПД_1_1 \h \* MERGEFORMAT 34 определим в таблице  REF Т_ЧДД_1_1 \h
\* MERGEFORMAT 35 значение ЧДД.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 31 . Расчет текущих затрат по периодам,
тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузок 0 876 3 281 5 687 6 809 7 931 9 052 10 174 11 296 12 418
13 540

Переменные затраты 0 596 2 231 3 867 4 630 5 393 6 156 6 919 7 681 8 444
9 207

Постоянные затраты 0 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5

Условно-постоянные 0 9,83 9,83 9,83 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8

Итого 0 641 2 277 3 912 4 694 5 457 6 220 6 983 7 746 8 509 9 272

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 32 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 641 2 277 3 912 4 694 5 457 6 220 6 983 7 746 8 509 9 272

Итого 348 641 2 277 3 912 4 694 5 457 6 220 6 983 7 746 8 509 9 272

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 33 . Поступления от проекта, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузки 0 876 3 281 5 687 6 809 7 931 9 052 10 174 11 296 12 418
13 540

Амортизация 0 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5

Итого 0 904 3 309 5 714 6 836 7 958 9 080 10 202 11 324 12 446 13 568

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 34 . Потоки денежных средств.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Приток 0 904 3 309 5 714 6 836 7 958 9 080 10 202 11 324 12 446 13 568

Отток 348 641 2 277 3 912 4 694 5 457 6 220 6 983 7 746 8 509 9 272

Итого -348 263 1 032 1 802 2 142 2 501 2 860 3 219 3 578 3 937 4 296

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 35 . Расчет чистого дисконтированного
дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 263 0 0,65 169,36 0 169,36 -178,74

2 1 032 0 0,42 429,65 0 429,65 250,90

3 1 802 0 0,27 483,89 0 483,89 734,79

II 4 2 142 0 0,17 371,10 0 371,10 1 105,89

5 2 501 0 0,11 279,55 0 279,55 1 385,44

6 2 860 0 0,07 206,24 0 206,24 1 591,68

7 3 219 0 0,05 149,76 0 149,76 1 741,44

8 3 578 0 0,03 107,40 0 107,40 1 848,83

9 3 937 0 0,02 76,24 0 76,24 1 925,07

10 4 296 0 0,01 53,67 0 53,67 1 978,74

Итого 25 630 348   2 326,84 348,1 1 978,74

Пусть планируемый объем отгрузок уменьшится еще на 5 320 тыс.долл. и
составит 8 220 тыс.долл. Постоянные, условно-постоянные затраты и
амортизация также останутся без изменений, тогда по данным таблиц  REF
Т_ТЗ_1_2 \h \* MERGEFORMAT 36 ,  REF Т_ЗП_1_2 \h \* MERGEFORMAT 37
,  REF Т_ПП_1_2 \h \* MERGEFORMAT 38  и  REF Т_ПД_1_2 \h \*
MERGEFORMAT 39 определим в таблице  REF Т_ЧДД_1_2 \h \* MERGEFORMAT
40 значение ЧДД.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 36 . Расчет текущих затрат по периодам,
тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузок 0 532 1 992 3 452 4 133 4 815 5 496 6 177 6 858 7 539 8
220

Переменные затраты 0 362 1 355 2 348 2 811 3 274 3 737 4 200 4 663 5 126
5 590

Постоянные затраты 0 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5

Условно-постоянные 0 9,83 9,83 9,83 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8

Итого 0 407 1 400 2 393 2 875 3 338 3 801 4 264 4 728 5 191 5 654

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 37 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 407 1 400 2 393 2 875 3 338 3 801 4 264 4 728 5 191 5 654

Итого 348 407 1 400 2 393 2 875 3 338 3 801 4 264 4 728 5 191 5 654

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 38 . Поступления от проекта, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузки 0 532 1 992 3 452 4 133 4 815 5 496 6 177 6 858 7 539 8
220

Амортизация 0 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5

Итого 0 559 2 020 3 480 4 161 4 842 5 523 6 204 6 885 7 566 8 248

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 39 . Потоки денежных средств.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Приток 0 559 2 020 3 480 4 161 4 842 5 523 6 204 6 885 7 566 8 248

Отток 348 407 1 400 2 393 2 875 3 338 3 801 4 264 4 728 5 191 5 654

Итого -348 152 620 1 087 1 286 1 504 1 722 1 940 2 158 2 376 2 594

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 40 . Расчет чистого дисконтированного
дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 152 0 0,65 98,29 0 98,29 -249,81

2 620 0 0,42 257,92 0 257,92 8,11

3 1 087 0 0,27 291,88 0 291,88 300,00

II 4 1 286 0 0,17 222,78 0 222,78 522,78

5 1 504 0 0,11 168,09 0 168,09 690,87

6 1 722 0 0,07 124,16 0 124,16 815,04

7 1 940 0 0,05 90,25 0 90,25 905,28

8 2 158 0 0,03 64,76 0 64,76 970,05

9 2 376 0 0,02 46,00 0 46,00 1 016,05

10 2 594 0 0,01 32,40 0 32,40 1 048,46

Итого 15 437 348   1 396,56 348,1 1 048,46

Пусть планируемый объем отгрузок уменьшится еще на 6 000 тыс.долл. и
составит 2 220 тыс.долл. Постоянные, условно-постоянные затраты и
амортизация также останутся без изменений, тогда по данным таблиц  REF
Т_ТЗ_1_3 \h \* MERGEFORMAT 41 ,  REF Т_ЗП_1_3 \h \* MERGEFORMAT 42
,  REF Т_ПП_1_3 \h \* MERGEFORMAT 43  и  REF Т_ПД_1_3 \h \*
MERGEFORMAT 44 определим в таблице  REF Т_ЧДД_1_3 \h \* MERGEFORMAT
45 значение ЧДД.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 41 . Расчет текущих затрат по периодам,
тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузок 0 144 538 932 1 116 1 300 1 484 1 668 1 852 2 036 2 220

Переменные затраты 0 98 366 634 759 884 1 009 1 134 1 259 1 385 1 510

Постоянные затраты 0 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5 35,5

Условно-постоянные 0 9,83 9,83 9,83 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8 28,8

Итого 0 143 411 679 823 948 1 074 1 199 1 324 1 449 1 574

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 42 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 143 411 679 823 948 1 074 1 199 1 324 1 449 1 574

Итого 348 143 411 679 823 948 1 074 1 199 1 324 1 449 1 574

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 43 . Поступления от проекта, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Объем отгрузки 0 144 538 932 1 116 1 300 1 484 1 668 1 852 2 036 2 220

Амортизация 0 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5 27,5

Итого 0 171 566 960 1 144 1 328 1 512 1 696 1 880 2 064 2 248

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 44 . Потоки денежных средств.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Приток 0 171 566 960 1 144 1 328 1 512 1 696 1 880 2 064 2 248

Отток 348 143 411 679 823 948 1 074 1 199 1 324 1 449 1 574

Итого -348 28 154 281 320 379 438 497 556 615 674

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 45 . Расчет чистого дисконтированного
дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 28 0 0,65 18,15 0 18,15 -329,95

2 154 0 0,42 64,24 0 64,24 -265,71

3 281 0 0,27 75,33 0 75,33 -190,38

II 4 320 0 0,17 55,51 0 55,51 -134,86

5 379 0 0,11 42,39 0 42,39 -92,47

6 438 0 0,07 31,60 0 31,60 -60,87

7 497 0 0,05 23,12 0 23,12 -37,75

8 556 0 0,03 16,68 0 16,68 -21,06

9 615 0 0,02 11,90 0 11,90 -9,16

10 674 0 0,01 8,42 0 8,42 -0,74

Итого 3 942 348   347,36 348,1 -0,74

В данном случае, т.к. при 10-ти процентном изменении объем отгрузок
составит 16 686 тыс.долл., следовательно, можно сделать вывод о том, что
данный проект устойчив и нечувствителен по этому показателю. Определим
уровень устойчивости/чувствительности проекта по данному показателю:

Таким образом, можно говорить о том, что данный инновационный проект по
показателю «объем отгрузки» устойчив, нечувствителен и не рискован.

Исследуем устойчивость и чувствительность инновационного проекта по
показателю «текущие затраты». Для этого увеличим итоговые данные
таблицы  REF ПеремЗатраты \h \* MERGEFORMAT 10 на 20 %, результаты
изменений отразим в таблице  REF Т_ЗП_3_1 \h \* MERGEFORMAT 46 .
Единовременные затраты, объемы отгрузок и амортизация останутся без
изменений, тогда по данным таблицы  REF Т_ПД_3_1 \h \* MERGEFORMAT 47
определим в таблице  REF Т_ЧДД_3_1 \h \* MERGEFORMAT 48 значение
ЧДД.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 46 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 1 033 3 721 6 408 7 685 8 938 10 192 11 445 12 699 13 952 15
206

Итого 348 1 033 3 721 6 408 7 685 8 938 10 192 11 445 12 699 13 952 15
206

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 47 . Потоки денежных средств.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Приток 0 1 227 4 521 7 814 9 350 10 887 12 423 13 959 15 495 17 031 18
568

Отток 348 1 033 3 721 6 408 7 685 8 938 10 192 11 445 12 699 13 952 15
206

Итого -348 194 800 1 406 1 666 1 948 2 231 2 514 2 796 3 079 3 362

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 48 . Расчет чистого дисконтированного
дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 194 0 0,65 125,04 0 125,04 -223,06

2 800 0 0,42 332,92 0 332,92 109,87

3 1 406 0 0,27 377,53 0 377,53 487,40

II 4 1 666 0 0,17 288,59 0 288,59 775,99

5 1 948 0 0,11 217,78 0 217,78 993,77

6 2 231 0 0,07 160,89 0 160,89 1 154,66

7 2 514 0 0,05 116,95 0 116,95 1 271,61

8 2 796 0 0,03 83,94 0 83,94 1 355,55

9 3 079 0 0,02 59,63 0 59,63 1 415,17

10 3 362 0 0,01 42,00 0 42,00 1 457,17

Итого 19 996 348

1 805,27 348,1 1 457,17

Пусть итоговые данные таблицы  REF ПеремЗатраты \h \* MERGEFORMAT 10
увеличатся еще на 15 %, результаты изменений отразим в таблице  REF
Т_ЗП_3_2 \h \* MERGEFORMAT 49 . Единовременные затраты, объемы
отгрузок и амортизация останутся без изменений, тогда по данным таблицы 
REF Т_ПД_3_2 \h \* MERGEFORMAT 50 определим в таблице  REF
Т_ЧДД_3_2 \h \* MERGEFORMAT 51 значение ЧДД.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 49 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 1 162 4 186 7 209 8 645 10 055 11 466 12 876 14 286 15 696 17
107

Итого 348 1 162 4 186 7 209 8 645 10 055 11 466 12 876 14 286 15 696 17
107

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 50 . Потоки денежных средств.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Приток 0 1 227 4 521 7 814 9 350 10 887 12 423 13 959 15 495 17 031 18
568

Отток 348 1 162 4 186 7 209 8 645 10 055 11 466 12 876 14 286 15 696 17
107

Итого -348 65 335 605 705 831 957 1 083 1 209 1 335 1 461

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 51 . Расчет чистого дисконтированного
дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 65 0 0,65 41,72 0 41,72 -306,38

2 335 0 0,42 139,33 0 139,33 -167,05

3 605 0 0,27 162,42 0 162,42 -4,63

II 4 705 0 0,17 122,17 0 122,17 117,54

5 831 0 0,11 92,90 0 92,90 210,44

6 957 0 0,07 69,02 0 69,02 279,46

7 1 083 0 0,05 50,39 0 50,39 329,85

8 1 209 0 0,03 36,29 0 36,29 366,14

9 1 335 0 0,02 25,85 0 25,85 391,99

10 1 461 0 0,01 18,25 0 18,25 410,25

Итого 8 586 348

758,35 348,1 410,25

Пусть итоговые данные таблицы  REF ПеремЗатраты \h \* MERGEFORMAT 10
увеличатся еще на 10 % что в последний год реализации проекта составит
18 374 тыс.долл., результаты изменений по каждому периоду отразим в
таблице  REF Т_ЗП_3_3 \h \* MERGEFORMAT 52 . Единовременные затраты,
объемы отгрузок и амортизация останутся без изменений, тогда по данным
таблицы  REF Т_ПД_3_3 \h \* MERGEFORMAT 53 определим в таблице  REF
Т_ЧДД_3_3 \h \* MERGEFORMAT 54 значение ЧДД.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 52 . Затраты на проект, тыс.долл.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Единовременные затраты 348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Текущие

затраты 0 1 248 4 496 7 744 9 286 10 800 12 315 13 830 15 344 16 859 18
374

Итого 348 1 248 4 496 7 744 9 286 10 800 12 315 13 830 15 344 16 859 18
374

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 53 . Потоки денежных средств.

Этап 0 I II

Период 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Приток 0 1 227 4 521 7 814 9 350 10 887 12 423 13 959 15 495 17 031 18
568

Отток 348 1 248 4 496 7 744 9 286 10 800 12 315 13 830 15 344 16 859 18
374

Итого -348 -21 25 71 65 86 108 129 151 172 194

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 54 . Расчет чистого дисконтированного
дохода.

ДД ЧДД

0 0 0 348 1,00 0,00 348,1 -348,10 -348,10

I 1 -21 0 0,65 -13,83 0 -13,83 -361,93

2 25 0 0,42 10,27 0 10,27 -351,66

3 71 0 0,27 19,01 0 19,01 -332,65

II 4 65 0 0,17 11,22 0 11,22 -321,42

5 86 0 0,11 9,65 0 9,65 -311,78

6 108 0 0,07 7,77 0 7,77 -304,01

7 129 0 0,05 6,02 0 6,02 -297,99

8 151 0 0,03 4,53 0 4,53 -293,46

9 172 0 0,02 3,34 0 3,34 -290,13

10 194 0 0,01 2,42 0 2,42 -287,70

Итого 979 348   60,40 348,1 -287,70

В данном случае, т.к. в последнем периоде реализации данного проекта,
при 10-ти процентном увеличении текущих расходов, они составят
13 939 тыс.долл., следовательно, можно сделать вывод о том, что данный
проект устойчив и нечувствителен по этому показателю. Определим уровень
устойчивости/чувствительности проекта по данному показателю:

Таким образом, можно говорить о том, что данный инновационный проект по
показателю «текущие расходы» устойчив, нечувствителен и не рискован.

Полученные данные об устойчивости/чувствительности проекта представлены
в таблице  REF АнализЧувствУстойч \h \* MERGEFORMAT 55 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 55 . Анализ чувствительности и
устойчивости проекта.

Показатель Ед. изм. Исходное значение Предельное значение Уровень
чувствительности Значение ЧДД при 10-ти процентном изменении показателя,
тыс.долл. Вывод

Покупная стоимость % от объема отгрузки 67 97 44,8 % + 2 174,28
Устойчив, нечувствителен, не рискован

Объем отгрузки тыс.долл. 18 540 2 220 88,0 % + 2 528,87 Устойчив,
нечувствителен, не рискован

Текущие затраты тыс.долл. 12 672 18 374 45,0 % + 2 155,12 Устойчив,
нечувствителен, не рискован

Таким образом, по всем рассмотренным показателям данный проект имеет
очень высокую степень устойчивости.

Анализ рисков

Анализ рисков проекта производится в соответствии с результатами оценки
устойчивости и чувствительности, т.е. из всех факторов, отражающих
возможные угрозы для реализации проекта, отбираются те, по которым
проект имеет высокую чувствительность. Однако в данном случае по
результатам расчетов был сделан вывод о высокой степени устойчивости
проекта, поэтому необходимо рассмотреть возможные риски данного
инновационного проекта, которые не были учтены в расчетах:

Политические риски – связаны с политической ситуацией в стране и с
деятельностью государства. Могут выражаться как:

Изменение валютных курсов;

Значительное увеличение цен на энергоносители.

Чистые риски – обладают относительно постоянным характером появления.
Они стабильны во времени и подчиняются определенным закономерностям. К
ним относятся природные и стихийные риски, связанные с проявлениями
стихийных сил природы.

Риск ошибочного проведения маркетингового исследования. Любое
социологическое исследование, в том числе и маркетинговое, применяет в
своём составе методы экстраполяции и выборки, которые по своей природе
являются стохастическими, что заставляет принимать результаты этих
методов с определенной поправкой. В данном случае необходимо сделать
поправку на результаты исследования роста спроса на запасные части и
комплектующие для грузовых автомобилей.

Рыночные риски – связаны с изменениями рыночной ситуации, например,
риск выхода на рынок новых предприятий-конкурентов. Выход на рынок новых
конкурентов, несомненно, приведет к снижению потока потребителей
продукции ООО «СиМ Авто». Однако, ввиду быстрой окупаемости, вероятность
наступления описанного события невелика.

Производственные риски, могут быть связаны с потерей имущества
ООО «СиМ Авто», например в результате пожара, воровства.

Риски коммерческого предложения – связаны с невыполнением поставщиками
обязательств по срокам, объемам и качеству поставок

Для качественной оценки представленных рисков был использован экспертный
метод. Для этого были приглашены 5 независимых экспертов, которые
оценили значимость и вероятность наступления каждого вида потерь по пяти
бальной шкале. Затем, среднее арифметическое значение выставленных
баллов, было умножено на показатель значимости данного риска. Результаты
оценок представлены в таблице  REF ОценкаРиска \h \* MERGEFORMAT 56 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 56 . Экспертные оценки рисков.

Фактор риска Значимость Экспертные оценки по 5 бальной шкале
Качественная оценка

1 2 3 4 5

Существенное изменение курса доллара США 3 4 3 3 4 3 10,2

Увеличение цен на энергоносители 2 5 4 5 4 4 8,8

Стихийные бедствия 1 2 1 2 1 1 1,4

Отсутствие роста спроса на продукцию 4 5 5 5 4 5 19,2

Новые конкуренты 3 4 5 3 4 3 11,4

Потеря имущества 5 5 4 5 5 5 24

Не выполнение обязательств поставщиками 7 5 5 5 5 5 35

Анализ и разработка механизма управления рисками, обобщаются в таблице 
REF АнализРиска \h \* MERGEFORMAT 57 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 57 . Анализ рисков проекта.

Фактор риска Вероятность (качественная оценка) Метод управления риском

Стихийные бедствия 1,4 Создание страхового фонда (самострахование).

Увеличение цен на энергоносители 8,8 Покупка портфеля акций нефтегазовых
компаний.

Существенное изменение курса доллара США 10,2 Покупка срочных фьючерсных
контрактов на приобретение доллара США (хеджирование).

Новые конкуренты 11,4 Удержание цен на минимальном уровне, при высоком
уровне качества обслуживания.

Отсутствие роста спроса на продукцию 19,2 Увеличение средств на
мониторинг спроса.

Потеря имущества 24 Страхование несчастных случаев в страховых
компаниях.

Не выполнение обязательств поставщиками 35 Поиск новых поставщиков
(диверсификация поставщиков).

Однако, несмотря на разработанные методы управления рисками, фактически
преодолеть вероятностный исход конкретного фактора в условиях рынка
объективно невозможно. Можно говорить только о способах минимизации
данного фактора.

Организация реализации инновационного проекта

Реализация данного инновационного проекта должна проходить, по плану,
установленному в таблице REF План \h \* MERGEFORMAT 58 :

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 58 . План реализации проекта.

№ п/п Срок Ответственное лицо Круг вопросов

до 01 июля 2001 г. Синцов А.В. Заключить договор на аренду складских
площадей на период предпроектной подготовки.

до 01 октября 2001 г. Курчанов Н.Е. «Переезд» Главного склада на
временно арендуемые площади

до 01 января 2002 г. Иштукин С.К. Оценка проф. пригодности работающего
персонала и составление нового штатного расписания

до 01 января 2002 г. Синцов А.В. Выполнение необходимых
ремонтно-строительных работ

до 01 февраля 2002 г. Курчанов Н.Е. Покупка оборудования у ОАО «ЦНИТИ»

до 01 июня 2002 г. Синцов А.В. Монтаж, подключение и настройка
оборудования

до 01 июля 2002 г. Иштукин С.К. Подбор и обучение необходимого
персонала

до 01 августа 2002 г. Курчанов Н.Е. Расформирование «переезжавшего»
Главного склада

с 01 октября 2002 г. Курчанов Н.Е. Контроль удержания расчетных
показателей

до 01 января 2003 г. Курчанов Н.Е. Формирование страховых фондов и
фондов развития

до 01 января 2003 г. Синцов А.В. Заключение новых контрактов на
поставку запасных частей и комплектующих.

до 01 июля 2003 г. Курчанов Н.Е. Выделение дополнительных средств на
мониторинг спроса

до 01 января 2013 г. Иштукин С.К. Ежегодная переаттестация персонала

до 01 января 2013 г. Курчанов Н.Е. Ежегодное пополнение страховых
фондов и фондов развития

до 01 января 2013 г. Синцов А.В. Постоянный поиск новых поставщиков

В случае возникновении на каком-либо этапе причин, указанных в таблице 
REF УслПрекр \h \* MERGEFORMAT 59 , реализация данного инновационного
проекта прекращается.

Таблица SEQ Таблица \* ARABIC 59 . Условия прекращения реализации
проекта.

Этап Причина

внедрение Не полная подготовка технического персонала.

внедрение Не качественный монтаж оборудования.

первый год реализации Не поставка поставщиками товара по договору в
полном объеме.

Заключение

Данный инновационный проект был разработан во исполнение приказа
генерального директора об увеличении объемов отгрузки со склада компании
ООО «СиМ Авто», в рамках комплексного плана развития предприятия.

Объектом проектирования являлось специализированное структурное
подразделение компании, территориально удаленное от головного офиса, –
Главный склад компании ООО «СиМ Авто».

В результате выполнения данной работы:

был представлен потенциал ООО «СиМ Авто» для реинжиниринга складской
системы Главного склада компании;

дана комплексная характеристика нововведения;

определен состав и дана оценка реализации затрат;

предоставлен прогноз результатов внедрения;

рассчитана и оценена экономическая целесообразность внедрения проекта;

определены устойчивость и чувствительность проекта по основным
показателям;

определены возможные риски проекта;

разработаны мероприятия, обеспечивающие снижение риска инновационного
проекта;

разработан план реализации инновационного проекта.

Срок предпроектной подготовки установлен до 01 июля 2002 года. Срок
реализации проекта составляет 10 лет, а окупается он в первый год своей
реализации. При этом требуются единовременные затраты в размере
348 тыс.долл., но в результате реализации проекта чистый
дисконтированный доход составляет 2 853,25 тыс.долл. при коэффициенте
дисконтирования 55 %. При этом внутренняя норма доходности составляет
230 %, а среднегодовая рентабельность 74,5 %, при индексе доходности
9,2.

Таким образом, данный проект является экономически высокоэффективным и
привлекательным для инвестиций, и позволяет увеличить показатель
количества отгрузок с Главного склада компании ООО «СиМ Авто»,
составляющего до реализации проекта 11,5 тыс. заказов в год, в шесть
раз.

Литература

Инновационный менеджмент: Учебное пособие для студентов заочного
отделения. –М.: ГУУ, 2000.

Менеджмент организации: Учебное пособие/ Под ред. З.П. Румянцевой,
Н.А. Саломатина. –М.: ИНФРА-М, 1995.

Управление организацией: Учебник/ Под ред. А.Г. Поршнева,
З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. –М.: ИНФРА-М, 1998.

Устинов В.А. Управление инновационной деятельностью в процессе создания
новой техники, освоения производства новой продукции: Учебное пособие.
–М.: ГАУ, 1995.

Холт Роберт Н. Основы финансового менеджмента. – Пер. с англ. –М.:
Дело, 1993.

– PAGE 2 –

Министерство образования РФ

Москва, DATE \@ “yyyy” 2001 г.

Рисунок SEQ Рисунок \* ARABIC 3 . Потоки денежных средств
инновационного проекта.

Рисунок SEQ Рисунок \* ARABIC 4 . Графики ЧДД и ДД.

Рисунок SEQ Рисунок \* ARABIC 2 . Схема новой организационной
структуры главного склада ООО «СиМ Авто».

Рисунок SEQ Рисунок \* ARABIC 1 . Схема организационной структуры
главного склада ООО «СиМ Авто».

Рисунок SEQ Рисунок \* ARABIC 6 . Графическое определение точки
безубыточности.

Выполнил студент 3-го курса

Группа № УП4-1-98/2

Студенческий билет № 

курсовой проект

по дисциплине:

«Инновационный менеджмент»

на тему:

«Разработка проекта реинжиниринга складской системы на предприятии
ООО «СиМ Авто»»

Рисунок SEQ Рисунок \* ARABIC 5 . Внутренняя норма доходности
инновационного проекта.

Склад №2

Склад №1

(автоматизированный)

Заведующий главным складом

Заведующий складом

Кладов

щики

2

Рабо

чие

3

Опера

торы

2

Инженер

Програм

мист

1

Охрана

2

Кладов

щики

3

Рабо

чие

4

Опера

торы

1

Заведующий складом

8

чел.

9

чел.

22 человека

Зав

едующий

главным

складом

Склад

товара

№1

4

чел.

Заведующий складом

товара

Кладо

вщик

Кладо

вщик

Кладо

вщик

Склад товара

№2

4

Склад товара

3

4

Н

аборщики

товара

10

Склад

отгрузки

6

Операторы

3

Рабочие

(

грузчики

)

_

6

4

2

человек

а

зая

в

к

а

О

тгрузка

товар

а

Охрана

4

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
Заказать реферат
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2019