.

Разработка показателе финансового плана для предприятия по производству ТНП

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
0 342
Скачать документ

Министерство образования Российской Федерации

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

Контрольная работа

по дисциплине

Внутрифирменное планирование

на тему

«Разработка показателей финансового плана для предприятия по
производству ТНП»

Вариант № 9

Специальность финансовый менеджмент

Курс 3

Группа 532

Студентка Канушкина Евгения Николаевна

Студенческий билет № 3372

«Москва-2001»

Задание для контрольной работы

План производства:

№№

п.п.

Изделия

Сумма за единицу, руб.

Объем производства, шт

2 год

ВСЕГО в т.ч. по кварталам

1 2 3 4

1 А 200 2000 500 500 500 500 2200

2 Б

400 4000 800 1200 1200 800 4200

Переменные затраты на единицу продукции, руб.:

№№

п.п. Наименование затрат Изделие А Изделие Б

1 Материалы 50 120

2 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды
30 40

3 РС и ЭО (без амортизации) 40 70

4 Услуги по реализации (10 % к цене) – –

ИТОГО переменные затраты 120 230

Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб.

№№ Наименование затрат

1 З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц.
нужды 100

2 Аренда помещения** 80

3 Амортизация помещения –

4 Амортизация оборудования**** 40

5 Реклама 80

6 Прочие условно-постоянные расходы 60

ИТОГО 360

* – равномерно по кварталам;

** – арендная плата уплачивается вперед за квартал;

**** – стоимость оборудования соответственно:

2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб.

Амортизация 10 % в год.

Исходные данные

Учетная политика: порядок учета реализации продукции – по моменту
оплаты;

Порядок оплаты продукции – 50 % предоплата, остальное в кредит до 30
дней;

Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала – 50 %
месячного выпуска;

Норматив производственных запасов на начало квартала – 50 % месячной
потребности*;

Порядок оплаты материалов – в кредит до 30 дней;

Политика финансирования – полностью за счет собственных средств.

* – к месячной потребности следующего квартала

РЕШЕНИЕ:

1 Расчет планового объема реализации продукции

Период

Готовая продукция на складе тыс. руб.

Всего

Реализованная продукция,

тыс. руб.

Всего Остатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб. Всего

Изделие А Изделие Б

Изделие А Изделие Б

Изделие А Изделие Б

I 16,6 53,2 69,8 69,64 222,778 292,418 13,76 44,022 57,782

II 16,6 80 96,6 97,26 422,444 519,704 16,5 74,778 91,278

III 16,6 80 96,6 100 475,578 575,578 16,5 79,2 95,7

IV 16,6 53,2 69,8 100 368,778 468,778 16,5 57,222 73,722

1 год 1,6 53,2 54,8 366,9 1489,578 1856,478 16,5 57,222 73,722

2 год 18,4 70 88,4 437,172 1653,894 2091,066 17,528 66,528 84,056

2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции

Показатели 1 год, в том числе по кварталам 1 год 2 год

I II III IV

А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего

1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб. 100 320 420 100 480 580 100 480 580 100
320 420 400 1600 2000 440 1680 2120

2. Переменные затраты, тыс. руб. 60 184 244 60 276 336 60 26 336 60 184
244 240 920 1160 264 966 1230

3. Условно-постоянные затраты 90 90 90 90 360 360

4. Себестоимость 334 426 426 334 1520 1590

5. Затраты на руб. 0,80 0,73 0,73 0,80 0,76 0,75

6. Себестоимость готовой продукции 55,84 66,63 69,86 58,98 58,98 63,04

7. Себестоимость нереализованной продукции 46,22 70,52 70,52 55,84 55,84
66,3

8. Себестоимость реализованной продукции 231,94 390,91 422,77 359,56
1405,18 1575,48

3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)

Показатели 1 год по кварталам 2 год

1 2 3 4 всего

1. Объем реализации продукции 292,418 519,704 575,578 468,778 1856,478
2091,066

2. Себестоимость реализованной продукции 231,94 390,91 422,77 359,56
1405,18 1575,48

3. Финансовый результат (прибыль/убыток) + 60,478 + 128,794 + 152,808 +
109,218 + 451,298 + 515,586

4. Прибыль/убыток нарастающим итогом + 60,478 + 189,272 + 342,08 +
451,298 451,298 + 966,88

5. Налог на прибыль 35 % 21,17 45,08 53,48 38,23 157,96 180,46

6. Чистая прибыль 39,31 83,714 99,328 70,988 293,34 335,126

7. Прибыль нарастающим итогом 39,31 123,024 222,352 293,34 293,34
628,466

Оплата материалов (для составления движения денежных средств)

Показатели 1 год, в том числе по кварталам 1 год 2 год

I II III IV

А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего

1. Себестоимость материалов на ед продукции, тыс. руб.

25

96

121

25

144

16

25

144

169

25

96

121

100

480

580

110

504

614

2. Запас материалов на начало периода, тыс. руб.

8,3

32

40,3

8,3

48

56,3

8,3

48

56,3

8,3

32

40,3

33,2

160

40,3

9,17

42

51,17

3. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода

+ 16

0

– 16

– 10,87

+ 10,87

4. Стоимость закупка 137 169 153 131,87 590,87 614

5. Оплата в срок 91,79 158,44 158,28 138,84 547,35 608,4

6. Кредиторская задолженность 45,21 55,77 50,49 43,52 43,52 49,12

План движения денежных средств

Показатели 1 год, в том числе по кварталам 1 год 2 год

I II III IV

А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего

1. 1.1.Денежные средства на начало периода тыс. руб.

150

126,458

195,642

312,46

150

401,168

1.2. Поступления от реализации продукции

292,418

519,704

575,578

468,778

1856,478

2091,066

Итого 442,418 646,162 771,22 781,238 2006,478 2492,23

II. Платежи

2.1. Оплата материалов в срок

91,79

158,44

158,28

138,84

547,35

15 32 47

66 168 234

2.3. Прочие переменные расходы, тыс. руб.

20 56 76

20 84 104

20 84 104

20 56 76

80 280 360

88 294 382

2.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации)

80

80

80

80

320

320

2.5. Налог на прибыль 21,17 45,08 53,48 38,23 157,96 180,46

Итого платежи 315,96 450,52 458,79 380,07 1605,31 1724,86

3. Денежные средства на конец периода (разница между поступлениями и
платежами)

126,458

195,642

312,46

401,168

401,168

767,37

Плановый баланс

АКТИВ 01.01.2000г. 01.04.2000г. 01.07.2000г. 01.09.2000г. 01.01.2001г.
01.01.2002г.

1. Основные средства тыс. руб. 400 390 380 370 360 320

2. Запасы 40,3 56,3 56,3 40,3 51,17 51,17

3. Расходы будущих периодов (аренда)

20

20

20

20

20

20

4. Отгруженная продукция по себестоимости

46,22

66,63

69,86

58,98

63,04

5. Себестоимость готовой продукции

55,84

70,52

70,52

55,84

66,3

6. Денежные средства т. руб. 150 126,458 195,642 312,46 401,168 767,37

7. Убыток – – – – – –

ВАЛЮТА 610,3 694,82 789,09 883,14 947,16 1287,88

ПАССИВ

1. Уставный капитал 610,3 610,3 610,3 610,3 610,3 610,3

2. Нераспределенная прибыль

39,31

123,024

222,352

293,34

628,46

3. Кредиторская задолженность – 45,21 55,77 50,49 43,52 49,12

ВАЛЮТА 610,3 694,82 789,09 883,14 947,16 1287,88

PAGE

PAGE 10

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
Заказать реферат!
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2020