.

Оценка денежного потока

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
0 140
Скачать документ

3АДАЧА. ОЦЕНКА ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА КОСВЕННЫМ МЕТОДОМ.

Этапы расчетов при использовании косвенного метода:

По данным баланса (поквартального) по каждой строке подсчитываются
отклонения и

проставляются соответствующие знаки («+» или «-»)

полученные данные сведены в таблицу 1.

Группируем все строки баланса по видам деятельности:

текущая,

инвестиционная,

финансовая.

Чистую прибыль из Формы №2 корректируем на оттоки и притоки денежных
средств по каждому виду деятельности.

В результате рассчитывается совокупный денежный поток

Строится схема движения денежных средств, где указывается место оттока и
притока

денежных средств.

Проводим анализ полученных результатов.

СТРОКИ БАЛАНСА

ИЗМЕНЕНИЯ

НА НАЧАЛО ПЕРИОДА НА КОНЕЦ ПЕРИОДА

АКТИВ

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Основные средства

Незавершенное строительство

Долгосрочные финансовые вложения

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

НДС по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной
даты)

Дебиторская задолженность

(платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)

Денежные средства

Прочие оборотные активы

ПАССИВ

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

Добавочный капитал

Целевые финансирования и поступления

Нераспределенная прибыль отчетного года

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

Резервы предстоящих расходов и платежей

0

-39

0

0

+533

+20

0

-157

+577

0

0

0

0

+32

+36

+1009

-2

0

6746

0

1

1942

46

0

321

238

0

20

8681

116

14

1468

9

0

6707

0

1

2475

66

0

164

835

0

20

8681

116

32

50

2477

7

Основная (текущая) деятельность.

Все строки 2-го раздела актива (Оборотный капитал) и кредитор
задолженность всех видов пассива.

Прибыль (данные из Формы №2) – 109

Запасы – 533

НДС – 20

Дебиторская задолженность + 157

(платежи по которой ожидаются

в течении 12 месяцев после

отчетной даты)

Кредиторская задолженность + 1009

Резервы -2

Сальдо по основной деятельности:

– 109 – 533 – 20 + 157 + 1009 – 2 = 502 тыс. руб.

Инвестиционная деятельность

Нематериальные активы 0

Основные средства +39

Незавершенное строительство 0

Сальдо по инвестиционной деятельности: 39 тыс. руб.

Финансовая деятельность

Уставный капитал 0

Добавочный капитал 0

Целевое финансирование 0

Долгосрочные кредиты и займы 0

Краткосрочные кредиты и займы +36

Сальдо по финансовой деятельности: 36 тыс. руб.

СОВОКУПНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК: 502 + 39 + 36 = 577 тыс. руб.

Полученную сумму сравниваем с изменением денежных средств по балансу.

Изменение денежных средств по балансу составляет = + 577 тыс. руб.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
Заказать реферат!
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2020