финансовое состояние
1. Оценка имущественного положения
1.Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия
Прирост составил 45,76%,т.е. прирост валюты баланса составил 45,76%.
2. Доля основных средств в активах
Снизилась на 29,72% за счет снижения стоимости ОС на 2,44% и снижения
итога баланса-нетто на 45,76%.
3. Доля активной части основных средств (норм.>50%)
к-т=0,074 в 99 году. Рост составил 393,57% за счет повышения стоимости
активной части основных средств в отчетном году на на 272131 руб. и
увеличения общей стоимости ОС на 116826 руб.
4. Коэффициент износа ОС
к-т=70,3% в 99 году, снизился на 7,74% по сравнению с 98 годом, т.к.
снизился износ ОС на 24,22% и снизилась первоначальная стоимость ОС на
17,87%.
5. Коэффициент износа активной части ОС
к-т=48,8% в 99 году. Снизился на 35,89% за счет прироста активной части
ОС на 158,47% и прироста первоначальной стоимости активной части ОС на
309,19%., т.е. к-т годности составляет 51,2% активной части ОС.
6. К-т обновления
Абсолютное отклонение: +0,021
7. К-т выбытия
Абсолютное отклонение:+0,196
К-т выбытия >к-та обновления, значит есть интенсивность в движении ОС.
2. Оценка ликвидности и платежеспособности
1.величина собственных оборотных средств
Снизилась на 377,72% за счет превышения краткосрочных пассивов
(К-торской задолженности) над текущими активами, при этом прирост
оборотных активов составил 27,85%, а прирост краткосрочных пассивов
составил 152,51%, также рост внеоборотных активов составил 169,64% (за
счет приобретения нематериальных активов или основных средств).
2.маневренность собственных оборотных средств
снизилась на 103,64% за счет снижения величины собственных оборотных
средств, при этом прирост денежных средств составил 84,19%.
3. к-т текущей ликвидности (норм.1,8-2)
к-т в 99г.=0,713 – ниже нормы. Снизился на 49,37% за счет превышения
тенденции роста краткосрочных пассивов над тенденцией роста оборотных
активов, при этом прирост оборотных активов составил 37,85%, а прирост
краткосрочных пассивов 152,51%..
4. к-т быстрой ликвидности (норм.0,5-1)
к-т=0,570-соответствует норме. Снизился на 58,2% за счет прироста
запасов на 710,65% или на 1440765 руб, т.к. они исключаются из расчета.
5. к-т абсолютной ликвидности (0,05-2)
к-т=0,017 – ниже нормы, снизился на 26,07% за счет превышения темпов
роста кредиторской задолженности (252,51%) над темпами роста денежных
средств (184,19%).
6. доля оборотных средств в активах
снизился на12,29% за счет превышения темпов прироста валюты
баланса-нетто над темпами прироста оборотных активов.
7. доля собственных оборотных средств в общей их сумме (0,5-0,6)
к-т= – 0,403 – ниже нормы. Снизился на 239,01% за счет снижения
собственных оборотных средств на 277,72% и завышенния К-торской
задолженности.
8. доля запасов в оборотных средствах
Прирост составил 534,07% за счет прироста запасов на 710,65% и прироста
оборотных активов на 27,85%.
9. доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (0,5)
к-т= -2,008 – ниже нормы, снизился на 21,92% за счет снижения
собственных оборотных средств на 277,72%, т.е. завышенной К-торской
задолженности. Собственные оборотные средства не покрывают запасы.
10. к-т покрытия запасов (>=1)
к=4,201>1 – соответствует норме. Снижение составило 173,99% за счет
опережающих темпов роста запасов (810,65%) над темпами роста «нормальных
источников» покрытия.
Т.о., за отчетный год у предприятия накопились:
денежные средства на 84,19%;
запасы на 710,65%;
оборотные активы на 27,85;
внеоборотные активы на 69,64%.
Следует обратить внимание на завышение величины К-торской задолженности.
Оценка финансовой устойчивости
к-т концентрации собственного капитала (>0,5)
к-т=0,297 – не соответствует нормативу. Снизился на 50,03% за счет
снижения собственного капитала на 27,17%.
2. к-т финансовой зависимости (0,5)
к-т= -0,680– ниже нормы. Снижение составило 402,47% за счет снижения
собственных оборотных средств и снижения прибыли в отчетном году.
к-т концентрации заемного капитала (50%)
отсутствует
4.Коэффициент износа ОС
5.Коэффициент износа активной части ОС
6.К-т обновления
абсолютное изменение составило +0,008, т.е. первоначальная стоимость
поступивших за период ОС равна 17100 рублей.
7. К-т выбытия
+0,004: выбытие – на 7629 руб. по первоначальной стоимости
2. Оценка ликвидности и платежеспособности
1.величина собственных оборотных средств
Прирост 206,17% за счет опережающих темпов прироста оборотных активов
(126,11%) над темпами прироста краткосрочных пассивов (8,82%).
2.маневренность собственных оборотных средств
Рост составил 2100 % за счет прироста денежных средств на 6456,3% и
прироста собственных оборотных средств на 206,17%.
3. к-т текущей ликвидности (норм.1,8-2)
к-т в 99г.=5,122 – выше нормы. Прирост 107,78% за счет прироста
оборотных активов на 126.11%.
4. к-т быстрой ликвидности (норм.0,5-1)
к-т=1,730 – выше нормы. Изменился на +1,702 за счет прироста оборотных
активов и прироста запасов.
5. к-т абсолютной ликвидности (0,05-2)
к-т=1,730 =норме, Повысился за счет роста денежных средств.
6. доля оборотных средств в активах
прирост составил 112,91% за счет опережающего темпа прироста оборотных
активов (на 126,11) над темпом прироста валюты баланса-нетто (на
6,20%).
7. доля собственных оборотных средств в общей их сумме (0,5-0,6)
Прирост 35,40% за счет прироста собственных оборотных средств на
206,17% и прироста оборотных активов на 126,11%.
8. доля запасов в оборотных средствах
Снизился на 33,0% за счет снижения запасов на 51,40%
9. доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (0,5)
к-т= 1,215, прирост составил 102,1% за счет прироста собственных
оборотных средств на 126,11%.
10. к-т покрытия запасов (>=1)
к=1,510 прирост 49,26% за счет прироста «нормальных источников»
покрытия на 126,11% и снижения запасов на 51,49%.
Оценка финансовой устойчивости
к-т концентрации собственного капитала (>0,5)
к-т=0,984 >0,5 и соответствует нормативу., но по сравнению с базисным
периодом к-т снизился незначительно на 0,04%.
к-т финансовой зависимости (0,5)
к-т= 0,069 – ниже нормы. Прирост составил 188,41% за счет прироста
собственных оборотных средств на 206,17%.
к-т концентрации заемного капитала (50%)
Прирост 4,09 % за счет снижения стоимости активной части ОС на 17%.
4. Коэффициент износа ОС
износ=89,9% в 99 году.
5. Коэффициент износа активной части ОС
повысился на 2,45% и износ=99% в 99 г.
6. К-т обновления
7. К-т выбытия
Обновление ОС – на 2902 руб., выбытие – на 71642 руб. по первоначальной
стоимости
2. Оценка ликвидности и платежеспособности
1.величина собственных оборотных средств
Снизилась на 48,90% за счет превышения темпов прироста краткосрочных
пассивов (69,81%) над темпами прироста оборотных активов (59,45%).
2.маневренность собственных оборотных средств
изменилась на +0,046.
3. к-т текущей ликвидности (норм.1,8-2)
к-т в 99г.=1,029 – ниже нормы. Снизился на 6.10%.
4. к-т быстрой ликвидности (норм.0,5-1)
к-т=0,845= норме. Снизился на 12,61% за счет прироста оборотных активов
на 59,45% и прироста краткосрочных пассивов. На 69,81%.
5. к-т абсолютной ликвидности (0,05-2)
к-т=0,001 – ниже нормы
6. доля оборотных средств в активах
прирост составил 11,52% за счет повышения оборотных активов.
7. доля собственных оборотных средств в общей их сумме (0,5-0,6)
к-т= 0,028 – ниже нормы. Снизился на 67,96% за счет снижения
собственных оборотных средств на 48,9%
8. доля запасов в оборотных средствах
Прирост составил 52,32% за счет повышения запасов на 142,87%.
9. доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (0,5)
к-т= 0,157 – ниже нормы, снизился на 78,96% за счет снижения собственных
оборотных средств на 48,9% и прироста запасов.
10. к-т покрытия запасов (>=1)
к=1,283 соответствует норме. Снижение составило 51,82% за счет повышения
запасов и прироста «нормальных источников» покрытия.
3. Оценка финансовой устойчивости
к-т концентрации собственного капитала (>0,5)
к-т=0,139. Снизился на 49,36% за счет снижения собственного капитала на
27,59%
2. к-т финансовой зависимости (0,5)
к-т= 0,177 – ниже нормы. Снижение составило 29,43% за счет снижения
собственных оборотных средств на 48,9% и снижения собственного капитала
на 27,59%.
4.к-т концентрации заемного капитала (50%)
Прирост 55,70% за счет повышения стоимости активной части ОС на 55,58%.
4. Коэффициент износа ОС
износ=12,4% в 99 году, повысился на 2,42% по сравнению с 98 г.
5. Коэффициент износа активной части ОС
снизился на 27,52% за счет повышения стоимости активной части ОС на
55,58% и прироста износа на 14,77%
6. К-т обновления
7. К-т выбытия
Обновление ОС – на 159966 руб., выбытие – 0 руб. по первоначальной
стоимости
2. Оценка ликвидности и платежеспособности
1.величина собственных оборотных средств
Снизилась на 26,97% за счет повышения краткосрочных пассивов на 42,31%
и снижения оборотных активов на 5,61%
2.маневренность собственных оборотных средств
повысилась за счет увеличения собственного капитала на 49395832 руб.
3. к-т текущей ликвидности (норм.1,8-2)
к-т в 99г.=2,151 – выше нормы. Снизился на 33,67% за счет прироста
краткосрочных пассивов на 42,31%
4. к-т быстрой ликвидности (норм.0,5-1)
к-т=1,456 выше нормы. Снизился на 39,45% за счет прироста запасов на
18%
5. к-т абсолютной ликвидности (0,05-2)
к-т=0, снизился на 83,64% снижения денежных средств на 76,72% и
повышения краткосрочных пассивов на 42,31%
6. доля оборотных средств в активах
снизился на 5,36% за счет снижения оборотных активов на 5,61%
7. доля собственных оборотных средств в общей их сумме (0,5-0,6)
к-т= 0,535 = норме. Снизился на 22,63% за счет снижения собственных
оборотных средств на 26,97 % и снижения оборотных активов на 5,61%.
8. доля запасов в оборотных средствах
Прирост составил 25,01% за счет повышения запасов на 18%.
9. доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (0,5)
к-т= 1,657 – выше нормы, снизился на 38,11% за счет снижения собственных
оборотных средств на 26,97% и прироста запасов на 18%.
10. к-т покрытия запасов (>=1)
к=1,925 соответствует норме. Повысился за счет прироста «нормальных
источников» покрытия. Источники покрывают запасы.
3. Оценка финансовой устойчивости
к-т концентрации собственного капитала (>0,5)
к-т=0,985 = норме. Повысился на 834,63% за счет прироста собственного
капитала
2. к-т финансовой зависимости (0,5)
к-т= 0,018 – ниже нормы. Снижение составило 92,17% за счет снижения
собственных оборотных средств на 26,97% и снижения собственного
капитала на 26,97%.
4.к-т концентрации заемного капитала (50%)
Снизилась на 0,40%
4. Коэффициент износа ОС
износ=58,5% в 99 году, повысился на 2,11% по сравнению с 98 г.
5. Коэффициент износа активной части ОС
износ = 88,4% ,снизился на 2,55%
6. К-т обновления
7. К-т выбытия
Обновление ОС – 0 руб., выбытие – 11045 руб. по первоначальной стоимости
2. Оценка ликвидности и платежеспособности
1.величина собственных оборотных средств
повысилась на 49,19% за счет снижения краткосрочных пассивов на 55,35%
2.маневренность собственных оборотных средств
повысилась на 78,22% за счет увеличения денежных средств на 165,88% и
увеличения собственных оборотных средств на 49,19%
3. к-т текущей ликвидности (норм.1,8-2)
к-т в 99г.=4,26% – выше нормы. Повысился на 115,62% за счет снижения
краткосрочных пассивов на 55,35%
4. к-т быстрой ликвидности (норм.0,5-1)
к-т=3,307 – выше нормы. Повысился на 88,45% за счет прироста запасов на
92,59% и снижения краткосрочных пассивов.
5. к-т абсолютной ликвидности (0,05-2)
к-т=1,436 = норме, повысился на 495,4% прироста денежных средств на
165,88% и снижения краткосрочных пассивов на 55,35%.
6. доля оборотных средств в активах
снизился на 0,78%
7. доля собственных оборотных средств в общей их сумме (0,5-0,6)
к-т= 0,765 = норме. Повысился на 54,95% за счет прироста собственных
оборотных средств на 49,19 %
8. доля запасов в оборотных средствах
Прирост составил 100,03% за счет повышения запасов на 92,59%.
9. доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (0,5)
к-т= 3,42 – выше нормы, снизился на 22,54% за счет прироста собственных
оборотных средств на 49,19% и прироста запасов на 92,59%.
10. к-т покрытия запасов (>=1)
к=3,736 -соответствует норме. Снизился на 51,87% за счет снижения
«нормальных источников» покрытия. Источники покрывают запасы.
У предприятия устойчивое финансовое положение.
3. Оценка финансовой устойчивости
к-т концентрации собственного капитала (>0,5)
к-т=0,972 = норме. Повысился на 3,5%
2. к-т финансовой зависимости (0,5)
к-т= 0,094 – ниже нормы. Прирост составил 48,54% за счет прироста
собственных оборотных средств
4.к-т концентрации заемного капитала (50%)
составила 6,1% в общей сумме основных средств,
повысилась на 59,81% по сравнению с 98 г., это положительное явление.
4. Коэффициент износа ОС
абсолютное изменение составило +0,466 за счет повышения износа ОС на
10395979 рублей, а первоначальная стоимость снизилась на 0,6% или на
133979 рублей, следовательно в 99 г. повысилась себестоимость на услуги
5. Коэффициент износа активной части ОС
абсолютное изменение составило +0,628 за счет повышения износа на 390883
рубля, а первоначальная стоимость снизилась на 17,91%.
6. К-т обновления
7. К-т выбытия
Обновление ОС – на 89689 рублей, выбытие – на 223665 руб. по
первоначальной стоимости
2. Оценка ликвидности и платежеспособности
1.величина собственных оборотных средств
Снизилась на 38,72% за счет снижения оборотных средств
2.маневренность собственных оборотных средств
снизилась на 86.03% за счет снижения денежных средств на на 80.62% и
снижения собственных оборотных средств на 38.72%.
3. к-т текущей ликвидности (норм.1,8-2)
к-т в 99г.=0,335 – ниже нормы. Снизился на 36.2% за счет снижения
оборотных активов на 36.78% или на 524988 руб.
4. к-т быстрой ликвидности (норм.0,5-1)
к-т=0,138-ниже нормы. Снизился на 66,9% за счет снижения оборотных
активов на 36,78% и прироста запасов на 81,6%.
5. к-т абсолютной ликвидности (0,05-2)
к-т=0,09=норме, снизился на 80,44% за счет снижения денежных средств на
80,62% и снижения К-т задолженности на 22,33%
6. доля оборотных средств в активах
прирост составил 21,28%, т.к. оборотные активы превышают валюту
баланса-нетто на 11,09%.
7. доля собственных оборотных средств в общей их сумме (0,5-0,6)
к-т= – 1,987 – ниже нормы. Абсолютное отклонение = – 1,081 за счет
снижения собственных оборотных средств на 138,72% и снижения оборотных
активов на 36,78%.
8. доля запасов в оборотных средствах
Рост составил 87,24% за счет прироста запасов на 81,6%.
9. доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (0,5)
к-т= -3,383 – ниже нормы, прирост составил 23,61% Собственные оборотные
средства не покрывают запасы.
10. к-т покрытия запасов (>=1)
к=-1,7890,5)
к-т=0,776 >0,5 и соответствует нормативу за счет преобладания прибыли в
отчетном году, но по сравнению с базисным периодом к-т снизился на
12,02%.
к-т финансовой зависимости (0,5)
к-т= -0,192 – ниже нормы. Снижение составило 302,47% за счет снижения
собственных оборотных средств и снижения прибыли в отчетном году.
к-т концентрации заемного капитала (50%)
4. Коэффициент износа ОС
5. Коэффициент износа активной части ОС
6. К-т обновления
7. К-т выбытия
2. Оценка ликвидности и платежеспособности
1.величина собственных оборотных средств
2.маневренность собственных оборотных средств
3. к-т текущей ликвидности (норм.1,8-2)
4. к-т быстрой ликвидности (норм.0,5-1)
5. к-т абсолютной ликвидности (0,05-2)
6. доля оборотных средств в активах
7. доля собственных оборотных средств в общей их сумме (0,5-0,6)
8. доля запасов в оборотных средствах
9. доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (0,5)
10. к-т покрытия запасов (>=1)
Оценка финансовой устойчивости
к-т концентрации собственного капитала (>0,5)
к-т финансовой зависимости (0,5)
к-т концентрации заемного капитала (50%)
4. Коэффициент износа ОС
5. Коэффициент износа активной части ОС
6. К-т обновления
7. К-т выбытия
2. Оценка ликвидности и платежеспособности
1.величина собственных оборотных средств
2.маневренность собственных оборотных средств
3. к-т текущей ликвидности (норм.1,8-2)
4. к-т быстрой ликвидности (норм.0,5-1)
5. к-т абсолютной ликвидности (0,05-2)
6. доля оборотных средств в активах
7. доля собственных оборотных средств в общей их сумме (0,5-0,6)
8. доля запасов в оборотных средствах
9. доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (0,5)
10. к-т покрытия запасов (>=1)
Оценка финансовой устойчивости
к-т концентрации собственного капитала (>0,5)
к-т финансовой зависимости (0,5)
к-т концентрации заемного капитала (
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
