.

Анализ бюджета Красноярского района

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
85 683
Скачать документ

БЮДЖЕТ КРАСНОЯРСКОГО РАЙОНА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ за 9 месяцев 1999г.

Доходы бюджета Красноярского района.

Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро-
ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в доходах
Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогич-ной статье
консолиди- рованного бюджета, %

01 Налоговые доходы 57 594 8 185 060 95.1
0.7

03 Налоги на прибыль (доход),прирост капитала 19 689 3 157
526 32.5 0.6

031 Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679
1 606 266 17.6 0.7

032 Подоходный налог с физических лиц 9 010 1 549 782
14.9 0.6

033 Налог на игорный бизнес – 1 478
– –

05 Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы
10 369 2 397 948 17.1 0.4

051 Налог на добавленную стоимость 6 506 1 540 114
10.7 0.4

052 Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156
218 340 0.3 0.07

053 Лицензионные и регистрационные сборы 67 9
061 0.1 0.7

054 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи
9 18 360 0.01 0.05

055 Налог с продаж 3 631 612 046 6.0
0.6

056 Прочие налоги и сборы на товары и услуги –
27 – –

07 Налоги на совокупный доход 136 29 704
0.2 0.5

09 Налоги на имущество 8 892 1 068 725 14.7
0.8

11 Платежи за пользование природными ресурсами 10 335
302 275 17.1 3.4

111 Платежи за пользование недрами 5 690 139 071
9.4 4.1

112 Платежи за пользование континентальным шельфом –
– – –

113 Платежи за пользование лесным фондом 403
866 0.7 46.5

114 Плата за пользование водными объектами 16
9 903 0.03 0.16

115 Земельный налог 4 226 152 322 7.0
2.8

117 Прочие платежи за пользование природными ресурсами –
113 – –

13 Налоги на внешнюю торговлю – –
– –

15 Прочие налоги сборы и пошлины 8 173 1 228 882
13.5 0.7

151 Государственная пошлина 225 16 911
0.4 1.3

152 Налоги субъектов РФ – –
– –

153 Местные налоги и сборы 7 948 1 149 458
13.1 0.7

154 Прочие налоговые платежи и сборы – 62
513 – –

Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро-
ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в доходах
Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогич-ной статье
консолиди- рованного бюджета, %

17 Неналоговые доходы 1 189 256 019 2.0
0.46

19 Доходы от государственной собственности 540 197
020 0.9 0.3

23 Доходы от продажи земли 233 4 192
0.4 5.6

25 Административные платежи и сборы – 2
630 – –

27 Штрафные санкции, возмещение ущерба 410 42 486
0.7 1.0

29 Доходы от внешнеэкономической деятельности –
– – –

31 Прочие неналоговые доходы 6 9 691
0.01 0.06

33 Безвозмездные перечисления 1 760 537 096
2.9 0.33

35 От бюджетов других уровней 1 760 491 379
2.9 0.4

351 Дотации – – –

352 Субвенции – –
– –

353 Средства, полученные по взаимным расчетам 1 760
123 424 2.9 1.4

354 Трансферты – 367 955 –

355 Трансферты за счет НДС – –
– –

356 Прочие безвозмездные перечисления – 30
869 – –

37 От государственных внебюджетных фондов –
120 – –

39 От государственных организаций – 14 728
– –

41 Доходы целевых бюджетных фондов – 32 992
– –

411 Территориальные дорожные фонды –
– – –

412 Территориальные экологические фонды –
– – –

413 Фонды воспроизводства минерально-сырьевой базы –
32 992 – –

45 Всего доходов 60 543 9 011 167 100
0.67

Расходы бюджета Красноярского района.

Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро-
ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах
Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье
консолиди- рованного бюджета, %

02 Государственное управление и самоуправление 7 023
417 198 12.4 1.7

020 Оплата труда государственных служащих 3 228 194
080 5.7 1.7

021 Приобретение оборудования 367 16 994
0.65 2.2

022 Капитальное строительство – –
– –

04 Правоохранительная деятельность 311 331 606
0.55 0.09

040 Оплата труда государственных служащих 94
117 845 0.2 0.08

041 Приобретение оборудования – 13 763
– –

042 Капитальное строительство – 7 350
– –

06 Фундаментальные исследования – 1 994
– –

060 Оплата труда государственных служащих –
– – –

061 Приобретение оборудования – –
– –

062 Капитальное строительство – –
– –

08 Промышленность, энергетика и строительство 1 036
105 684 1.8 0.98

080 Оплата труда государственных служащих –
– – –

081 Приобретение оборудования – –
– –

082 Капитальное строительство 1 036 76 495
1.8 1.35

083 Субсидии – 26 616 –

10 Сельское хозяйство и рыболовство 6 844 265 515
12.1 2.6

010 Оплата труда государственных служащих 231
9 041 0.4 2.6

011 Приобретение оборудования 2 22 129
0.004 0.01

012 Капитальное строительство 910 51 367
1.6 1.8

013 Субсидии 2 793 14 343 4.9
19.5

12 Охрана окружающей природной среды 30 33
391 0.05 0.09

120 Оплата труда государственных служащих –
1 069 – –

121 Приобретение оборудования – 301
– –

122 Капитальное строительство – 8 733
– –

123 Субсидии 30 318 0.05
9.4

14 Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика 341
496 103 0.6 0.07

140 Оплата труда государственных служащих –
– – –

141 Приобретение оборудования – 69 840
– –

142 Капитальное строительство 19 101 771
0.03 0.02

143 Субсидии 322 318 223 0.6
0.1

16 Развитие рыночной инфраструктуры –
70 – –

160 Оплата труда государственных служащих –
– – –

161 Приобретение оборудования – –
– –

162 Капитальное строительство – –
– –

163 Субсидии – –
– –

18 Жилищно-коммунальное хозяйство 18 155 1 716 935
32.0 1.06

180 Оплата труда государственных служащих –
222 – –

181 Приобретение сборудования – 198
– –

182 Капиталыное строительство 3 123 116 509
5.5 2.7

183 Субсидии 11 661 1 180 211 20.5
0.99

20 Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС 32
13 814 0.06 0.23

Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро-
ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах
Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье
консолиди- рованного бюджета, %

22 Образование 13 753 1 817 474 24.2
0.8

220 Оплата труда государственных служащих 607
731 850 1.07 0.08

221 Медикаменты и перевязочные средства –
226 – –

222 Продукты питания – 118 889
– –

223 Стипендии – 21 642 –

224 Приобретение оборудования 1 320 10 191
2.3 13.0

225 Капитальное строительство – 84 643
– –

24 Культура, искусство и кинематография 2 854 171
055 5.0 1.7

240 Оплата труда государственных служащих 744
38 360 1.3 1.9

241 Приобретение оборудования 46 9 474
0.08 0.49

242 Капитальное строительство – 17 223
– –

26 Средства массовой информации 343 26 481
0.6 1.3

260 Оплата, труда государственных служащих –
272 – –

261 Приобретение оборудования – –
– –

262 Капитальное строительство – –
– –

263 Государственная поддержка периодической печати 343
6 184 0.6 5.5

28 Здравоохранение и физическая культура 3 449 1 302
227 6.07 0.26

280 Оплата труда государственных служащих 107
20 050 0.2 0.53

281 Медикаменты и перевязочные средства –
3 878 – –

282 Продукты питания – 2 200
– –

2“3 Приобретение оборудования 182 17 825
0.32 1.02

284 Капитальное строительство – 69 840
– –

30 Социальная политика 1 487 878 066
2.6 0.17

300 Оплата труда государственных служащих 760
74 639 1.3 1.02

301 Медикаменты и перевязочные средства –
7 187 – –

302 Продукты питания – 37 201
– –

303 Приобретение оборудования – 10 200
– –

304 Капитальное строительство – 5 355
– –

305 Государственные пособия гражданам, имеющим детей –
359 160 – –

32 Финансовая помощь бюджетам других уровней –
491 378 – –

320 Финансовая помощь бюджетам других уровней –
491 378 – –

3200 Дотации – –
– –

3201 Субвенции – –
– –

3202 Трансферты – 367 954 –

3203 Средства, полученные по взаимным расчетам –
123 424 – –

321 Прочие мероприятия в области регионального развития –
– – –

34 Прочие расходы 1 136 411 521 2.0
0.3

340 Бюджетные ссуды 400 67 445
0.7 0.6

3400 Ссуды бюджетам – 2 600
– –

3401 Возврат ссуд бюджетами – 94
– –

3402 Бюджетные ссуды, выданные министерствами и ведомствами
400 118 150 0.7 0.3

3403 Возврат ссуд министерствам и ведомствам –
53 211 – –

36 Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделениям 736
344 076 1.3 0.2

Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро-
ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах
Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье
консолиди- рованного бюджета, %

38 Расходы целевых бюджетных фондов –
– – –

381 Территориальный дорожный фонд –
– – –

382 Территориальный экологический фонд –
– – –

383 Территориальный фонд воспроизводства минерального сырья
– – – –

40 Всего расходов 56 794 8 450 512 100
0.67

42 Превышение доходов над расходами 3 749 530 655

Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро-
ванном бюджете Самарской области

71 Изменение остатков средств бюджета – 3 749 – 423 271

710 Остатки на начало периода 1 232 302 242

711 Остатки на конец периода 4 981 725 513

7112 В т.ч. оборотная кассовая наличность 839
111 273

73 Государственные ценные бумаги –

731 Погашение основной суммы задолженности –

732 Погашение основной суммы задолженности –

75 Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней
– 2 506

750 Получение бюджетных ссуд – 2 600

751 Погашение основной суммы задолженности –
94

77 Кредиты, полученные от банков – – 137 523

771 Получение кредитов – 97 858

772 Погашение кредитов – 235 381

79 Прочие источники внутреннего финансирования – –
2 012

790 Получение кредитов (бюджетных ссуд) –
12 714

791 Погашение основной суммы задолженности –
14 726

83 Поступления от продажи государственного имущества –
29 645

830 Поступления от приватизации организаций –
25 142

831 Поступления от продажи государственных акций –
4 503

81 Всего источников финансирования – 3 749 – 530 655

100 Оплата труда государственных служащих 5 794 1 198
852

101 Начисления на оплату труда 2 202 415 688

102 Капитальные вложения в основные фонды 7 005 747
635

1020 Приобретение оборудования 1 917 170 909

1021 Капитальное строительство 5 088 563 567

103 Дебиторская задолженность: -оплата коммунальных услуг
– 274

104 Кредиторская задолженность: -оплата труда государственных служащих
– 162

1040 Из них:
по образованию – –

1041 по здравоохранению – –

105 Начисления по оплате труда – 62

1050 Из них:
по образованию – –

1051 по здравоохранению – –

106 Просроченная задолженность по государственным пособиям
– –

107 Просроченная задолженность по Стипендиям –

108 Просроченная задолженность по оплате коммунальных услуг
– 175 587

Анализ доходной части бюджета

Доходная часть бюджета делится на следующие группы доходов:

налоговые доходы;

неналоговые доходы.

Кроме того, в доходную часть бюджета включаются доходы, поступающие по
взаимным расчетам из бюджетов другого уровня и остатки средств на начало
года.

Остаток средств на начало года равен 1232 т.р.

Доходы Красноярского района занимают 0,67% в сумме доходов
консолидированного бюджета Самарской области.

В доходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес
занимают налоговые доходы- 95,1%, затем безвозмездные перечисления- 2,9%
и неналоговые доходы- 2,0%.

Налоговые доходы составили 57594 т.р. или 95,1% от общей величины
доходов бюджета района. Доля налоговых доходов Красноярского района в
налоговых доходах консолидированного бюджета Самарской области
составляет 0,7%.

Таблица 1

Группы доходов бюджета Красноярского района

Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном
бюджете Самарской области Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского
района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного
бюджета, %

Налоговые доходы 57 594 8 185 060 95.1
0.7

Неналоговые доходы 1 189 256 019 2.0
0.46

Безвозмездные перечисления 1 760 537 096
2.9 0.33

Доходы целевых бюджетных фондов – 32 992
– –

ВСЕГО доходов 60 543 9 011 167 100.00
0.67

Наибольший удельный вес в налоговых доходах района имеют налог на
прибыль – 10679 т.р. или 18,5%; подоходный налог с физических лиц – 9010
т.р. или 15,6%; налог на имущество – 8892 т.р. или 15,4%.

Таблица 2

Виды налогов в порядке убывания их доли в доходной части бюджета
Красноярского района

Наименование статьи Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в
налоговых доходах Красноярского района, %

Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679
18.54

Подоходный налог с физических лиц 9 010 15.64

Налоги на имущество 8 892 15.44

Местные налоги и сборы 7 948 13.80

Налог на добавленную стоимость 6 506 11.30

Платежи за пользование недрами 5 690 9.88

Земельный налог 4 226 7.34

Налог с продаж 3 631 6.30

Платежи за пользование лесным фондом 403
0.70

Государственная пошлина 225 0.39

Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156
0.27

Налоги на совокупный доход 136 0.24

Лицензионные и регистрационные сборы 67
0.12

Плата за пользование водными объектами 16
0.03

Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9
0.02

Анализируя соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной
части бюджета района, следует отметить, что регулирующие доходы занимают
большую долю(63,3%), чем закрепленные(36,7).

Таблица 3

Закрепленные и регулирующие

Наименование статьи Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в
налоговых доходах Краснояр-ского района,%

Налоговые доходы, всего 57 594 100

Закрепленные 21 133 36.69

Налоги на имущество 8 892 15.44

Местные налоги и сборы 7 948 13.80

Земельный налог 4 226 7.34

Лицензионные и регистрационные сборы 67
0.12

Регулирующие 36 461 63.31

Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679
18.54

Подоходный налог с физических лиц 9 010 15.64

Налог на добавленную стоимость 6 506 11.30

Платежи за пользование недрами 5 690 9.88

Налог с продаж 3 631 6.30

Платежи за пользование лесным фондом 403
0.70

Государственная пошлина 225 0.39

Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156
0.27

Налоги на совокупный доход 136 0.24

Плата за пользование водными объектами 16
0.03

Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9
0.02

Неналоговые доходы составили 1189 т.р. или 2,0% от общей величины
доходов бюджета района. Доля неналоговых доходов Красноярского района в
общей величине неналоговых доходов консолидированного бюджета Самарской
области составляет 0,46%.

Наибольший удельный вес в неналоговых доходах района имеют доходы от
государственной собственности- 540т.р. или 45,4% неналоговых доходов
района.

Таблица 4

Неналоговые доходы в бюджете Красноярского района

Наименование статьи Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в
неналоговых доходах Краснояр-ского района,%

Неналоговые доходы, всего 1 189 100

Доходы от государственной собственности 540
45.42

Штрафные санкции, возмещение ущерба 410 34.48

Доходы от продажи земли 233 19.60

Прочие неналоговые доходы 6 0.50

Безвозмездные перечисления, а именно средства, полученные по взаимным
расчетам, в сумме 1760 т.р. составили 2,9% доходов бюджета района. Их
доля в соответствующей статье консолидированного бюджета Самарской
области составляет 0,33%.

Анализ расходной части бюджета

Расходы бюджета можно разделить на 3 группы:

расходы на управление;

расходы на социально-культурные мероприятия;

расходы на развитие хозяйства.

Расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999г. составили 56794 т.р.,
что составляет 0,67% в сумме расходов консолидированного бюджета
Самарской области.

В расходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес
занимают хозяйственные расходы- 46,6%, затем расходы на
социально-культурные мероприятия – 38.5%, расходы на управление- 12.9% и
прочие расходы- 2,0%.

Таблица 5

Группы расходов бюджета Красноярского района

Наименование статьи Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в
расходах Краснояр-ского района,%

Хозяйственные расходы 26 438 46.6

Расходы на социально-культурные мероприятия 21 886
38.5

Расходы на управление 7 334 12.9

Прочие расходы 1 136 2.0

Всего расходов 56 794 100

В 1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района
занимали расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (32%), образование
(24,2%), государственное управление и самоуправление (12,4%).

Самая маленькая статья в расходов – охрана окружающей природной среды,
она составляет 0,05% всех расходов района. Расходы на фундаментальные
исследования и развитие рыночной инфраструктуры не производились вообще.

Таблица 6

Статьи расходов в порядке убывания их доли в расходной части бюджета
Красноярского района

Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном
бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского
района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного
бюджета, %

Жилищно-коммунальное хозяйство 18 155 1 716 935
32.0 1.06

Образование 13 753 1 817 474 24.2
0.76

Государственное управление и самоуправление 7 023
417 198 12.4 1.68

Сельское хозяйство и рыболовство 6 844 265 515
12.1 2.58

Здравоохранение и физическая культура 3 449 1 302 227
6.1 0.26

Культура, искусство и кинематография 2 854 171 055
5.0 1.67

Социальная политика 1 487 878 066 2.6
0.17

Прочие расходы 1 136 411 521 2.0
0.28

Промышленность, энергетика и строительство 1 036
105 684 1.8 0.98

Средства массовой информации 343 26 481
0.6 1.30

Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика связь и информатика
341 496 103 0.6 0.07

Правоохранительная деятельность 311 331 606
0.5 0.09

Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС 32
13 814 0.06 0.23

Охрана окружающей природной среды 30 33 391
0.05 0.09

Всего расходов 56 794 8 450 512 100 0.67

Текущие расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили
49789 т.р. или 87,7% всех расходов. Капитальные расходы Красноярского
района составили за 9 месяцев 1999г. 7005 т.р. или 12,3% всех расходов.

Оборотная кассовая наличность равна 839 т.р.

Таким образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2%
(3749 т.р.) к доходам.

PAGE 1

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Ответить

Курсовые, Дипломы, Рефераты на заказ в кратчайшие сроки
Заказать реферат!
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2020