Кредитование физических лиц

Пятигорский филиал

Современного гуманитарного университета

Дипломная работа

«Кредитование физических лиц»

Г. Пятигорск 2003

Оглавление

Введение3I. Теоретические основы организации кредитования физических
лиц6II. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка

II. 1. Организационно-правовые основы деятельности коммерческого
банка

II.2. Правовые основы деятельности и краткая характеристика ГОСБ
1811

II. 3. Основные показатели деятельности Георгиевского отделения СБ
РФ на основе данных отчетности14

38III. Организация кредитования физических лиц коммерческими банками

III.1. Технологическая процедура выдачи

III.2. Анализ и определение платежеспособности физических лиц

III.2.1. Зарубежный опыт оценки

III.2.2. Методика определения платежеспособности
физических лиц, используемая Учреждениями Сберегательного банка РФ

III.2.3. Практические расчеты определения
платежеспособности физических лиц

III.3. Обеспечение возвратности кредита 43

62IV. Политика управления банковскими рисками

IV.1. Организация управления рисками

IV.2. Органы управления рисками

IV.3. Управление рисками Сбербанком РФ 67

72Заключение75Библиография78

ВВЕДЕНИЕ

Кредит представляет собой финансовую категорию, то есть входит в систему
финансов. Порядок и условия кредитования в Российской Федерации
регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Кредит (лат. сreditum – ссуда, долг, credere – верить) – это
предоставление Банком или кредитной организацией денег Заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором., а Заемщик
обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст.
819 ГК РФ).

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная
организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит
отличается от ссуды или займа.

Ссуда – это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное
пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть
ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом
нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689 ГК
РФ).

Заем – передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой
стороне (Заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика
возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное
количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807
ГК РФ).

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора.
Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или
привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

История кредита достаточно большая, имеющая почти такую же величину, то
и существующие в человеческом общежитии товарные отношения. Тем не
менее, сущность кредита, его основные моменты до настоящего времени
вызывают к себе пристальное внимание своей сложностью и постоянной
величиной изменений. Достаточно вспомнить конец восьмидесятых – начало
девяностых годов прошлого столетия, когда гиперинфляция делала для
заемщика кредит очень выгодным делом, ведь в момент начала кредитного
периода сумма взятого кредита фактически было одной, а к моменту
возврата кредита она существенно отличалась в сторону многократного
уменьшения. На этот же период выпадает наибольшее число невозвращенных
кредитов. Поэтому представляется, что тема кредитования физических лиц
на современно этапе развития российской экономики является весьма
насущной и актуальной.

Целью настоящего исследования является анализ кредитования физических
лиц в современный период российской рыночной экономики, а основными
задачами – рассмотрение основных, узловых моментов кредитования, его
специфических черт на примере Сбербанка Российской Федерации, как
наиболее устойчивой единицы системы коммерческих банков.

С этой целью представляется необходимым представить следующую структуру
данной работы.

Исследование естественно начинается с рассмотрения теоретических основ
организации кредитования физических лиц, т.е. принципов, субъектов и
объектов кредитования.

Далее анализируется огранизационно-экономическая характеристика
деятельности банка посредством более подробного анализа
организационно-правовых основ коммерческих банков вообще, правовых основ
и основных показателей деятельности Георгиевского отделения СБ РФ на
основе данных отчетности.

Следующая глава настоящего исследования анализирует непосредственно
организацию кредитования физических лиц коммерческими банками
посредством исследования технологической процедуры выдачи кредита, а
также анализа платежеспособности физических лиц и обеспечения
возвратности кредита.

В заключительной главе основной части рассмотрен наиболее насущный
вопрос банковского кредитования – политика управления банковскими
рисками.

Все теоретические аспекты данной работы рассматриваются параллельно с
практическими наработками Сберегательного банка Российской Федерации,
как наиболее устойчивого банка на данном этапе развития банковской
системы России.

При исследовании были использованы следующие источники и литература:
Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс РФ, Закон РФ от 29
мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге», а также монографии и научные труды
таких авторов, как Азрилиян А.Н., Гамидов Г.М., Колесников В.И.,
Кроливецкая Л.П., Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Лаврушин О.И., Ямпольский
Л.М. и другие.

I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием
человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет
дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы,
расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей.
Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:

либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для
расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей,
получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми
они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития. Его используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и
торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные
граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче
заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные
средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой
новые платежные средства.

Для того, чтобы проанализировать теоретические основы организации
кредитования физических лиц, представляется необходимым исследовать эту
тему через призму анализа таких понятий, как принципы, субъекты и
объекты кредитования.

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования
объективных экономических законов в сфере кредитных отношений, без
понимания которых невозможно разобраться в основах кредитования
физических лиц. Они не остаются неизменными, а видоизменяются: старые
отмирают появляются новые, сохраняется прежняя их форма при изменении
сущности и т.п. Большинство экономистов к принципам кредитования
относят: срочность, целевой характер, платность, обеспеченность и
дифференцированный режим кредитования Заемщиков.

Некоторые авторы в их числе еще называют возвратность кредита. На наш
взгляд, это свойство, органически присущее кредиту как экономической
категории, т.е. его существенная черта. Экономической основой данного
принципа является непрерывность кругооборота средств, высвобождение их в
денежной форме после его завершения. Поэтому правильнее говорить о таком
принципе, как возвратность кредита в определенный срок, т.е. срочности
кредита Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. Пособие /
Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2001. С.245.. Принцип
срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот
срок оговаривается в кредитном договоре. Существует несколько способов
указания срока погашения кредита физическими лицами, а именно:

? возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по

фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

? возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени,
для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это
кредит с плавающей процентной ставкой (ролл-оверный);

? возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов
по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора
всей суммы основного долга по кредиту;

? указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только
условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию
кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрайф,
контокоррентный кредит). Срочность кредита означает его возврат.

Принцип целевого характера кредита предполагает выдачу ссуд на строго
определенные цели, которые так же, как и объекты, могут широко
варьироваться. Каждый потенциальный Заемщик, испрашивая кредит,
обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван
проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий
кредитного договора должен применять санкции.

Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока
кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в
полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита
в срок Заемщику начисляются пени (т.е. штрафные санкции), размер которых
устанавливается в кредитном договоре.

Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия,
залог, страхование ответственности Заемщика за непогашенный кредит.
Принцип обеспеченности кредита сформировался в период кредитной реформы
1930-1932 гг. но сущность его до настоящего времени не изменилась.

Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект (банк,
ассоциация, предприятие т.п.). Поручительство – это договор с
односторонними обязательствами, посредством которых Поручитель берет на
себя обязательство перед Кредитором оплатить при необходимости
задолженность Заемщика. Договор поручительства служит дополнением к
кредитному договору и применяется, когда Заемщиком является гражданин
физическое лицо.

Обеспечение кредита в форме поручительства предусматрвиает право Банка
(Кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со
счетов поручителя в случае непогашения в установленный срок Заемщиком
обязательства по полученному кредиту.

Залог, как способ обеспечения выполнения обязательств перед Кредитором
регулируется Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872 – 1 «О залоге».

В основе залоговых операций лежат следующие основные положения:

? залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому
приобретателю данного имущества;

? гарантией выполнения требований кредитора-залогодержателя является
только определенное имущество должника, т.е. только то имущество,
которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено;

? кредитор (залогодержатель) в случае невозврата Заемщиком
(залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное
имущество, в том числе путем его продажи, т.е. отчуждения его от
залогодателя.

Существует два вида залога:

1. залог с оставлением имущества у залогодателя;

2. залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

Все вышеперечисленные виды кредитования функционируют не изолированно, а
в комплексе, причем они должны обеспечивать главное требование
взаимоотношений субъектов хозяйствования в рыночной экономике – взаимную
выгодность. Субъекты этих отношений пространственно могут быть удалены
друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных
обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений
всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе
товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к
немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не
всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится
только по истечении определенного срока. Так, продавец становится
кредитором, покупатель – должником.

Товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения
кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях,
когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение
эквивалента; на другом – его уплата.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая кредит.
Кредиторами могут стать субъекты, выдающие кредит, т.е. реально
предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать
кредит, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их
источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы,
позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В
современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить кредит не только
за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств,
хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения
акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя
свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся
коллективными кредиторами.

Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые
временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите,
например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары,
подлежащие реализации.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика
на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно.
Случаи, когда Заемщик не возвращает кредит в установленные сроки, лишь
нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе
более жестких отношений с Заемщиком. В целом временные границы
существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят
от хода процесса воспроизводства.

Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое.
Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются
его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых
кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки (как
кредиторы) работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так
построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных
ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию.
Это означает, что не только индивидуальные Заемщики должны возвратить
кредит кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит,
полученный от своих клиентов.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный
характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие»
ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее
производительное использование как для своих собственных целей, так и
для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная
возвратить полученный кредит. Должник и заемщик – близкие, но не
одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например,
задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако
никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих
случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг
– это состояние не только экономических, но и чисто человеческих
отношений; долг – это более широкое понятие, характеризующее обязанность
вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике,
а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в
дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация
не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В
современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия,
население и государство. Традиционно банки при этом становятся
коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он
выступает лишь их временным владельцем; Заемщик пользуется чужими
ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, Заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения,
так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и
модернизации производства). Кредитор же предоставляет кредит в фазе
обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот
в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата Заемщик так должен
организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств,
достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во
временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от
кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.
Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально
использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как
Заемщика. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение
к ним в виде ссудного процента, Заемщик не утрачивает своей зависимости
от Заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового
кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства,
вытекающие из договора по кредиту, создав основание для очередного
получения кредита.

Занимая зависимое от кредитора положение, Заемщик не теряет своей
значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без Заемщика не
может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и
использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким
образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле
Заемщик – такая производительная сила, от которой зависит эффективное
применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и Заемщик демонстрируют единство
своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений
кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится
заемщиком, заемщик – кредитором. В современном денежном хозяйстве один и
тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как
заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом
представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как
юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных
отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед
другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический
интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений
характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками
кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих
определенными свойствами.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не
только выступать самостоятельным физическим лицом, но и обладать
определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его
способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике
заемщиками могут быть отдельные лица, подтверждающие свою
дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства
противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик
находятся по разные ее стороны. Кредитор – сторона, предоставляющая
кредит, заемщик-сторона, данный кредит получающая; в рамках единой цели
каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым
положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтересован в более
высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый
кредит.

Важнейшим элементом механизма кредитования выступают объекты
кредитования. Под ними понимается потребность в средствах, вытекающая из
кругооборота средств и обусловленная нормальными условиями
воспроизводства. В связи с этим кредиты не могут предоставляться на
покрытие убытков или для оправдания бесхозяйственности. Объектами
кредитования могут выступать материальные ценности, затраты, а также их
совокупность.

Развитию системы кредитования в нашей стране присуща тенденция к
расширению и укрупнению объектов кредитования. В настоящее время
получило распространение мнение, что осуществлен переход от кредитования
объекта к кредитованию субъекта. С этим нельзя согласиться.
Действительно, при выдаче кредита на первый план выдвигается
кредитоспособность субъектов, но при этом кредиты предоставляются на
конкретные цели и под конкретные объекты.

Принципы, субъекты и объекты кредитования связаны между собой и
выступают важной составной частью теоретических основ организации
кредитования физических лиц.

II. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

II.1. Организационно-правовые основы деятельности коммерческого
банка

Представляется необходимым перед рассмотрением непосредственно
организационно-правовых основ деятельности коммерческих банков
рассмотреть историографию банков, с целью более полного анализа данной
темы.

В историческом плане банки возникли первоначально как частные
коммерческие формирования, представляющие элементы торгово-рыночной
инфраструктуры, то есть внешнее обрамление рынка. Несомненно, что первые
банкиры руководствовались не только целью способствовать движению
денежных средств, представляя их взаймы, но и стать ростовщиками, иметь
на этом, как говориться, навар. Ведь ростовщичество – самый простой и
надежный путь получения прибыли, что хорошо усвоили коммерческие банки,
орошенные дождем рыночных нововведений в стране. Государственные банки
возникли в мире позже частных и стали сосуществовать с ними таким
образом, что каждый занял свою нишу в сфере экономических отношений или,
как принято говорить сейчас, в экономическом пространстве.

Социализм по-своему перекроил банковскую систему, установив полную
государственную монополию на банковские денежные операции, отодвинув
частный финансово-коммерческий бизнес в теневую область, сделав его
запретным. Достигнутый в социалистической системе хозяйствования высший
уровень монополизма государственного банка привел к тому, что
республиканские и местные банки фактически представляли отделения
центрального Государственного банка страны. Более того, как Госбанк СССР
был непосредственно подчинен правительству и министерству финансов, то
возникла бесконтрольная государственная финансово-банковская олигархия,
державшая за семью печатями тайны золотого запаса, выпуска денег в
обращение, распределения и использования денежных средств,
государственного долга.

Предельная централизация банковской системы имела и свою притягательную
сторону, по крайней мере, для отдельных экономических субъектов.
Денежная система находилась в единых руках, что позволяло подавлять
инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост
государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять
практически беспроцентное банковское кредитование государственных
предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги
государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации.

Когда созрела концепция перехода к рыночной экономике, стало ясно, что
сложившаяся и укоренившаяся в прежней экономике банковская система
должна быть подвергнута кардинальному преобразованию в направлении
ликвидации государственной монополии на банковское дело, установления
контроля законодательных органов над государственным банком,
делегирования ряда функций и полномочий государственного банка
республиканским, региональным, местным банкам, возрождения коммерческих
негосударственных банковских структур. Хотя банковская система присуща
любой экономике, только в условиях рыночной экономики она обретает роль
центрального звена финансового контура управления. Господствующая роль
товарно-денежных отношений в экономике рыночного типа выдвигает на
передний фронт проблемы регулирования денежного обращения, а посредством
его – и всей хозяйственной деятельности. Поэтому банки, как центры
управления финансово-кредитными процессами во всем многообразии их
проявлений, имеют непреходящее значение в рыночной экономике.

В период господства командно-административной системы в нашей стране
роль банков была предельно сужена. Их функции сводились к проведению
безналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию, а
также финансированию капитального строительства за счет средств
госбюджета и специальных целевых фондов. Будучи составной частью
государственного аппарата, банки при централизованном
общегосударственном планировании осуществляли кредитные операции в
рамках строго регламентируемых направлений использования денежных
средств и лимитируемых фондов кредитования. Внеплановые операции
допускались только по решениям партийно-правительственных органов. Для
руководителей предприятий и для самих банковских работников фактически
не было существенной разницы между бюджетным и кредитным
финансированием, кредитование проводилось из того же бюджета по условным
процентам. Государственный банк постоянно занимался воспроизведением
через кредит финансового образа директивного государственного
народнохозяйственного плана и дополняющих его правительственных программ
и постановлений. По сути дела Госбанк являлся кассой правительства,
осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования во многом
дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственных
программ. Введение в дополнение к государственному сети
специализированных банков не меняло дела по существу, поскольку они
стали разделенным централизованным банком, в котором прибавилось число
вертикальных структур. Подобная банковская система лишь тормозила
развитие товарно-денежных отношений.

Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы для их
выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент
структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем
перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования
инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и
развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять
денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли,
сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.

Непродуманная политика кредитования, искусственно заниженные процентные
ставки приводят к разрушительным инфляционным процессам, дефициту
государственного бюджета, пустой трате средств. В условиях, когда банки
подмяты под себя государственным аппаратом, финансовая саморегуляция
заменяется принудительным распределением зачастую не реальных, а
фиктивных денежных средств, движением омертвленного капитала. В итоге
все это ведет к обнищанию страны. Переход к рыночной экономике
потребовал высвобождения банковской системы из тисков государственного
засилья, превращения ее в активный инструмент, ведущую часть финансового
контура управления экономикой. В результате реформы банковской системы в
1990-1991 гг., она стала двухуровневой, состоящей из Центрального банка
и коммерческих банков.

В данном исследовании будут рассмотрены понятие и функции коммерческих
банков.

Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к Заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие
их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет
среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков
основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ». В
соответствии с этим законом коммерческий банк представляет собой
кредитную организацию, имеющую исключительное право осуществлять в
совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических лиц, их размещение от своего
имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности,
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, а
также другие банковские операции.

Коммерческие банки вместе с другими кредитными организациями относятся к
нижнему уровню банковской системы, обладают правом юридического лица и
образуются на основе любой формы собственности – частной, коллективной,
акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков,
основанных исключительно на государственной форме собственности, которые
в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою
деятельность на коммерческой основе. В то же время, в соответствии с
Законом РФ «О банках и банковской деятельности» средства федерального и
государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные
объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов
государственной власти, не могут направляться на формирование уставного
капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных
федеральными законами. Средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов,
собственные денежные и иные средства, находящиеся в в ведении органов
государственной власти и органов местного самоуправления, могут быть
использованы для образования уставного капитала коммерческого банка в
порядке, предусмотренном законодательством. Приобретение юридическим или
физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц,
связанных между собой соглашением, либо группрй юридических лиц,
являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 %
акций (долей) кредитной организации требует уведомления ЦБ РФ, более 20
% – предварительного его согласия. ЦБ РФ не позднее 30 дней с момента
получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о принятом
решении – согласия или мотивированном отказе. Для формирования уставных
капиталов российских банков допускается привлечение иностранных
инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии
с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на
территории Российской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г.,
понимаются:

? совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за
счет средств резидентов и нерезидентов;

? иностранные банки – банки, уставной капитал которых формируется за
счет нерезидентов;

? филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных
инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. Центробанк РФ
устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе
страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель
создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных
коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания
банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)
исключается действующим законодательством, согласно которому уставный
капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего
этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание
новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества
характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е.
банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не
являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на
свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах
общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность
каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.
Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения
участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк
новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их
вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал
разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,
размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и
надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его
ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов.
Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия
большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из
рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке
открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если
список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или
руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может
приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой
информации о своей деятельности.

Коммерческий банк, как и любая другая кредитная организация, имеет
фирменное наименование, зафиксированное в уставе банка. Банк имеет
печать со своей эмблемой и фирменным наименованием, содержащим указание
на характер деятельности посредством использования слова «банк», а также
указание на организационно-правовую форму своей организации.
Коммерческий банк может иметь также свой девиз (слоган), используемый в
рекламных целях.

Каждый коммерческий банк обладает организационной структурой,
определяющей состав его подразделений (отделов, служб, отделений,
филиалов и др.). в зависимости от нее осуществляется разделение
полномочий между инстанциями, передача распоряжений от вышестоящих
инстанций к нижестоящим, координация деятельности различных
подразделений банка. На нее влияют такие факторы, как величина капитала
банка, его универсализация или специализированность, виды банковских
операций, наличие и количество филиалов и т.д.

В РФ применяется в основном структура коммерческого банка, построенная
по функциональному принципу, закрепляющему за каждой управленческой
инстанцией и каждым подразделением функции, выполняемые только ими
(Схема 1).

Схема 1. Организационная структура коммерческого банка

Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители
всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание
правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в
заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него
возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка.
Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с
клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом
банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его
заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются
большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является
решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя
правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет
и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики
банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка
заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с
инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна
совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены
совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в
распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии
материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению
банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности
информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные
общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны
публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных
в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций – клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ
по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть
его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает
делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных
лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную
деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается
для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и
иных правовых действий. Представительство не занимается
расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского
счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий
счет.

Такая структура управления банком называется линейно-штабной. Она
включает инстанции двух видов: линейные инстанции, наделенные правом
отдавать распоряжения, и специализированные штабы, принимающие
распоряжения, но не обладающие правом их передачи (аналитический,
маркетинговый и некоторые другие отделы). Такие штабы выступают в
качестве консультативных органов, оказывающих линейным инстанциям
(коммерческим отделам) помощь в подготовке и принятии решений.
Банковский портфель – 2. М., 1994. С. 99-100.

В крупных банках, имеющих филиальную сеть и дочерние кредитные
организации (лизинговые компании, ломбарды и пр.), может быть применена
дивизиональная организационная структура.

При дивизиональной организационной структуре управления банк выступает
как совокупность крупных дивизионов (прибыльных центров), каждый из
которых оказывает банковские услуги (по группам услуг либо по группам
клиентов) и получает прибыль. Функциональные отделы банка в этом случае
выполняют роль консультантов руководства дивизионов и оказывает
последним методическую помощь в подготовке решений. Правление банка
осуществляет функции координатора и контроля деятельности всех
подразделений банка. Дивизиональная структура управления в наибольшей
степени способствует организации персонального обслуживания клиентуры по
схеме «БАНК – КЛИЕНТ», так как каждый дивизион, как правило,
предоставляет клиенту комплекс банковских услуг.

Ниже (Схемы 2 и 3) для наглядности представлены на схемах формы
организационных структур Сбербанка России.

Схема 2. Организационная структура СБ РФ

В целях обеспечения имущественных интересов кредиторов и вкладчиков все
кредитные операции в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской
деятельности» подлежат государственной регистрации, а их банковская
деятельность – лицензированию.

Для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление
банковских операций учредители кредитной организации представляют в ЦБ
РФ:

1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации коммерческого
банка и выдаче лицензии на осуществление банковских операций.

2. Учредительный договор.

3. Устав коммерческого банка.

4. Протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении
кандидатур для назначения их на должности руководителей исполнительных
органов и главного бухгалтера.

5. Свидетельство об уплате государственной пошлины.

6. Копии свидетельства о государственной регистрации учредителей –
юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой
отчетности, а также подтверждения органами Министерства по налогам и
сборам РФ выполнения учредителями – юридическими лицами обязательств
перед бюджетами всех уровней за последние три года.

7. Декларация о доходах учредителей – физических лиц, заверенные
органами Министерства по налогам и сборам РФ, подтверждающие источники
происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной
организации.

8. Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и
главного бухгалтера кредитной организации, заполненные ими и содержащие
сведения о наличии у этих лиц высшего экономического или юридического
образования (с представлением копии диплома) и опыта руководства
подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением
банковских операций, не менее одного года (при отсутствии специального
образования – не менее двух лет) и об отсутствии судимости.

Принятие ЦБ РФ решения о государственной регистрации кредитной
организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций
или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев
со дня представления указанных выше документов. После принятия решения о
государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на
осуществление банковских операций ЦБ РФ в трехдневный срок уведомляет об
этом учредителей с требование произвести в месячный срок оплату 100 %
объявленного уставного капитала и выдает учредителям свидетельство о
государственной регистрации коммерческого банка.

Неоплата (неполная оплата) уставного капитала в установленный срок
является для Центрального Банка Российской Федерации основанием для
аннулирования решения о государственной регистрации кредитной
организации.

Для оплаты уставного капитала зарегистрированной кредитной организации
открывается корреспондентский счет в ЦБ РФ. При предъявлении документов,
подтверждающих полную оплату объявленного уставного капитала, ЦБ РФ в
трехдневный срок выдает кредитной организации (коммерческому банку)
лицензию на осуществление банковских операций.

Обязательным требованием для образования коммерческого банка (кредитной
организации) является соблюдение норматива минимального размера
уставного капитала (действующего на день подачи документов) на
регистрацию и получение лицензии.

Центральным Банком РФ установлены также требования к лицензированию
валютных операций коммерческих банков и операций с драгоценными
металлами.

Право на привлечение во вклады денежных средств граждан коммерческие
банки получают по истечении двух лет со дня регистрации.

Отказ в государственной регистрации на осуществление банковских операций
допускается лишь по следующим основаниям:

? несоответствие квалификационным требованиям, предъявленным к
кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и главного
бухгалтера;

? неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной
организации (коммерческого банка) или невыполнение ими своих
обязательств перед бюджетом за последние три года;

? несоответствие документов, поданных для государственной регистрации
кредитной организации (коммерческого банка) и получения лицензии,
требованиям законодательства.

Банковским законодательством определены также требования к
государственной регистрации и лицензированию деятельности кредитных
организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков.

Кредитная организация обязана регистрировать в ЦБ РФ все изменения,
вносимые в ее устав. ЦБ РФ публикует в своем официальном издании
«Вестник Банка России» сведения о вновь зарегистрированных коммерческих
банках, изменениях в их уставах и аннулирование записей о регистрации
кредитной организации в случае отзыва у нее лицензии на право
осуществления банковских операций.

Кредитная организация (коммерческий банк) может создавать свои
представительства и филиалы вне места своего нахождения. Их открытие
производится на территории РФ с момента уведомления об этом Центрально
Банка России. Филиалы и представительства не являются юридическими
лицами и осуществляют свою деятельность от имени создавшей их кредитной
организации в соответствии с утвержденными ею положениями.

Коммерческий банк (кредитная организация) сообщают в средствах массовой
информации о начале своей деятельности с указанием номера
государственной регистрации и своего местонахождения. ЦБ РФ может
отозвать лицензию, если произошла задержка начала осуществления
банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня
ее выдачи, а также в других случаях, указанных в ст. 20 Закона
Российской Федерации «О банках и банковской деятельности».

Для более обстоятельного анализа темы данной главы необходимо
исследовать принципы и функции деятельности коммерческих банков.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между
своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия
характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк
привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их
преимущественно в долгосрочные кредита, то его ликвидность оказывается
под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с
повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных
средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты
своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам
экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль
банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов,
распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно
устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а
также размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими
ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание.
Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя кредита, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им
приказов.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов
предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической
функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием
перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования
Заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали
хозяйственных связей от кредитора к Заемщику, при посредстве банков без
участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на
условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы
средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.
В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в
хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к Заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и Заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.
Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в
ссуду, в соответствии с потребностями Заемщиков и на основе широкой
диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег,
размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений
в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом
на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно
эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и
сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по
вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности
помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит
формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов
в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании
имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о
финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые
могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве
посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и
инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки
выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет
и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк
берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается
организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в
пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за
свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на
определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по
которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои
ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким
размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки
приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он
выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием
выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка
специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный
аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с
привлечением средств граждан.

II.2. Правовые основы деятельности и краткая характеристика ГОСБ
1811

Георгиевское отделение Сберегательного банка 1811 расположено по адресу:
г. Георгиевск Ставропольского края, ул. Калинина,14.

ГОСБ 1811 образовано в 1935 году в виде сберегательной кассы, а затем
преобразовано в сберегательный банк. В 1991 году в России была проведена
реформа банковской системы, в результате которой полностью поменялась
структура банковской системы. В результате проведенной реструктуризации
с 1993 года ГОСБ 1811 является акционерным коммерческим банком.

Банк функционирует как обычное акционерное общество, его деятельность
регулируется законом «Об акционерных обществах». Банк действует на
основе Устава и Генеральной лицензии, выданной Центральным банком
России.

Главными положениями Устава являются следующие.

Отделение является юридическим лицом и может осуществлять определенные
гражданско-правовые сделки с физическими и юридическими лицами, в том
числе с другими банками. Отделение имеет круглую печать, содержащую его
полное наименование, штамп и бланки со своим наименованием.

Собственником капитала банка выступает само Отделение. Уставный капитал
банка сформирован в соответствии с требованиями, установленными
Центральным банком России. Акции размещены среди юридических лиц и
граждан. Контрольный пакет акций принадлежит ЦБР, в результате чего
обязательства по вкладам несет государство.

Банк отвечает по обязательствам перед вкладчиками всем своим имуществом;
учредители – в пределах вкладов, внесенных в уставный капитал. Акционеры
банка несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах
стоимости принадлежащих им акций.

В процессе своей деятельности банк руководствуется федеральными
законами, нормативными актами ЦБР (указания, инструкции, положения,
письма, телеграммы), а так же инструкциями, письмами, телеграммами
Сберегательного банка РФ, которые определяют технологию и порядок
проведения операций; лиц, занимающихся решением тех или иных вопросов,
их функции и обязанности.

Основной целью деятельности банка является получение прибыли. Задачи
деятельности – грамотное привлечение свободных денежных средств
физических и юридических лиц и эффективное их размещение.

В соответствии с новой лицензией, полученной в 1999 г. Отделению
предоставляется право на проведение следующих видов операций:

? привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до
востребования и на определенный срок);

? размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

? открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

? осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их
банковским счетам;

? инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

? проведение операций с иностранной валютой;

? проведение операций с драгоценными металлами.

Отдельно имеется лицензия на проведение операций с ценными бумагами
(брокерские, дилерские, доверительные операции)

ГОСБ 1811 является структурным подразделением Территориального АКСБ РФ
Ставропольского банка.

ГОСБ 1811 располагает разветвленной сетью своих внутренних структурных
подразделений (филиалов). В его составе 6 городских и 11 сельских
филиалов, предоставляющих банковский сервис на территории г. Георгиевска
и Георгиевского района.

Филиалы в праве совершать банковские операции в пределах, указанных в
положение о филиале, но в рамках специальной правоспособности банка.
Руководитель филиала заключает сделки от имени банка на основании
доверенности.

Организационное устройство ГОСБ 1811 соответствует общепринятой схеме
управления акционерным обществом (Схема 4).

Высшим органом управления является Общее собрание акционеров, которое
решает стратегические задачи деятельности банка: принимает решение об
основании банка; утверждает акты, документы деловой политики банка;
принимает Устав банка; рассматривает и утверждает отчет о работе банка;
принимает решение об использовании полученной прибыли или о покрытии
убытков. Созывается не реже одного раза в год.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет отделения, в
состав которого входят управляющие отделением, его заместитель и
специалисты ведущих отделов. Совет отделения определяет общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с
клиентами и перспективами развития.

Вопросы, связанные с размещением денежных средств и управлением
активными и пассивными операциями, решаются совместно с
Кредитно-инвестиционным комитетом. Задачами Кредитно-инвестиционного
комитета являются:

Схема 4. Организационная структура ГОСБ 1811

? формирование кредитной политики: утверждение текущих процентных ставок
по активным и пассивным операциям, сроков привлечения и размещения
ресурсов, основных направлений кредитных вложений;

? комплектование качественного высокодоходного кредитного портфеля;

? определение оптимальной структуры активов с точки зрения надежности,
доходности и ликвидности;

? рассмотрение дел и принятие решений о выдаче кредитов юридическим и
физическим лицам.

Контрольно-ревизионный комитет проверяет соблюдение банком
законодательных и других актов, регулирующих его деятельность;
постановка банковского контроля; кредитные, расчетные, валютные и другие
операции, проведенные банком в течение операционного года; состояние
кассы и имущества. Контрольно-ревизионный комитет предоставляет Совету
отделения, Собранию акционеров и Центральному банку отчет о проведенных
ревизиях, сопровождаемый рекомендациями по устранению недостатков.

Управляющий отделением банка осуществляет руководство текущей
деятельностью в соответствии с Уставом и практически реализует решения
Совета отделения. Он является главой банка и отвечает за управление
оперативной деятельностью.

Отдел управления филиальной сетью руководит деятельностью филиалов,
осуществляет контроль и надзор за ее деятельностью, организует
проведение операций филиалами.

Кредитный отдел разрабатывает общие методики и принципы кредитования
клиентов, изучает кредитные риски и определяет механизм страхования
банковских кредитных операций; организует выдачу и погашение кредита;
ведет кредитные дела; заключает кредитные договоры; проверяет
кредитоспособность клиентов.

Валютный отдел. В его функции входит ведение валютной позиции, ведение
валютных счетов, покупка и продажа валют, прием средств во вклады и
выдача ссуд; страхование рисков.

В функции Отдела расчетно-кассового обслуживания клиентов входит
открытие и ведение счетов; осуществление расчетов; проведение кассовых
операций.

Отдел операций с ценными бумагами осуществляет операции по покупке и
продаже ценных бумаг, принадлежащих банку, и по поручению клиентов;
управление финансовым портфелем банка.

Экономический отдел осуществляет анализ деятельности банка, подготовку
проектов планов, отчетов о деятельности банка; осуществление экспертных
исследований и прогнозирование развития банка; оказание
информационно-справочных услуг клиентам.

Отдел бухгалтерского учета и последующего контроля осуществляет ведение
учета финансовых, расчетных, кредитных операций, расчеты по заработной
плате и другим выплатам; составление финансовой отчетности по
обязательным формам, контроль за законным и своевременным оформлением
проводимых операций; обеспечивает соблюдение финансовой и
расчетно-кассовой дисциплины.

Юридический отдел разрабатывает нормативные документы и изменения в
Уставе банка; контролирует правильность оформления банковских сделок;
составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги; ведет все дела
банка в судебных и административных учреждениях.

Административно-хозяйственный отдел занимается планированием,
приобретением, поддержанием и продажей банковских зданий, сооружений и
оборудования. Совместно с отделом автоматизации осуществляет разработку
и внедрение электронных систем, оснащение банка
электронно-вычислительной и оргтехникой, ведет архив.

Отдел автоматизации банковских работ организует компьютерные системы
банка, осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей,
занимается разработкой программного обеспечения для отделов банка.

Служба охраны и безопасности банка осуществляет охрану банка,
рассматривает вопросы преступных посягательств на работников банка и на
проводимые операции.

Подразделение инкассации осуществляет инкассацию и доставку своих
денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей
клиентов.

II.3. Основные показатели деятельности Георгиевского отделения СБ РФ
на основе данных отчетности

Рассматривая тему данной главы представляется целесообразным произвести
анализ на конкретно выбранном примере – деятельности Георгиевского
отделения Сберегательного Банка Российской Федерации в сравнительной
характеристике 2002 – 2003 гг.

Таблица 1.

Основные показатели деятельности ГОСБ 1811.

Наименование показателя2002 год,2003 год,Приросттыс. руб.Тыс. руб.тыс.
руб.%Актив баланса2207143081828746839,6Собственные
средства634836924757649,1Балансовая прибыль5979678380413,4Остаток
средств на счетах822391251094287052,1Депозиты, всего3422539816559116,3в
т.ч. депозиты физических лиц25666261244581,8в % к общему объему
депозитов74,9965,61ХХВложения средств в ценные
бумаги13059234061034779,2в т.ч. а) в долговые обязательства
РФ38776505262867,8 в % к общим вложениям в ценные
бумаги29,727,08ХХ б) в векселя банков31294449132042,2
в % к общим вложениям23,919,0ХХ в) в прочие
векселя3201105957394231,0 в % к общим
вложениям24,545,3ХХВыпущенные векселя и банковские
акцепты65732121314640222,7

Активы банка составили 308182 тыс. руб., что в 1,39 раза больше уровня
предыдущего года. Более чем на 9% увеличены собственные средства банка.
За счет возросших активов получены значительные финансовые результаты,
высокая ликвидность и доходность. Возросли устойчивость и надежность
банка. Получена балансовая прибыль в размере 6783 тыс. руб., что на
13,4% выше уровня 2002 года.

Банк строго соблюдает экономические нормативы, установленные ЦБ РФ,
обеспечивая степень риска банковских операций в пределах допустимых
норм.

За 2003 год количество счетов юридических лиц возросло с 768 до 953, при
этом остаток средств на расчетных счетах увеличился в 1,52 раза.

Количество вкладчиков за год возросло на 12547 человек. Размеры остатков
вкладов на депозитных счетах увеличились на 5591 тыс. руб. При чем
депозитная база на 65,6% сформирована за счет вкладов физических лиц.

Значительно расширен спектр операций с иностранной валютой для
юридических и физических лиц.

Объем вложений в ценные бумаги увеличился по сравнению с 2002 годом на
79%. Наибольший удельный вес в них занимают: коммерческие векселя
(45,3%), векселя банков (19,0%), долговые обязательства РФ (27,8%). Банк
активно работает на вексельном рынке. Объем привлеченных денежных
средств в векселях Сберегательного банка за год увеличились в 3,2 раза,
составив 21213 тыс. руб.

С 2002 года осваивается новый для банка рынок драгоценных металлов.
Осуществляется реализация населению памятных золотых и серебряных монет
и золотых мерных слитков.

Кредитная политика банка строится с учетом обеспечения эффективного
управления кредитными ресурсами, минимизации кредитных рисков, создания
и расширения конкурентных преимуществ ГОСБ. Банк обеспечивал максимально
благополучные условия для обслуживания клиентов на основе расширения
спектра предоставляемых услуг в сфере кредита.

В своей деятельности банк преимущественно ориентируется на установление
партнерских отношений с клиентами в расчете на долгосрочное
сотрудничество. Приоритетным является кредитование крупных предприятий
реального сектора экономики, способных обеспечивать стабильные и
существенные обороты по счетам. Основными отраслями, в которые банк
вкладывает средства, являются химическая и пищевая промышленность,
транспорт, оптово-розничная торговля и сельское хозяйство.

Банк активно занимается предоставлением надежным деловым клиентам
овердрафтных кредитов. Динамично развивается практика вексельного
кредитования.

Таблица 2.

Структура размещения кредитных ресурсов.

№Показатели2002 год2003 годИзменениеТыс.руб.% к

итогуТыс. руб.% к

итогу(+)(-)

руб.1.Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и местных
органов власти

5232

6,51

1548

1,42

– 36842.Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и
организациям, находящимся в государственной собственности

1550

1,93

1745

1,61

+ 1953.Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся
в государственной собственности

417

0,52

610

0,56

+ 1934.Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим
предприятиям и организациям

48085

59,88

80772

74,38

+ 326875.Кредиты, предоставленные физическим лицам – предпринимателям.

7098

8,84

8568

7,89

+ 14706.Потребительские кредиты, предоставляемые физическим лицам.

9731

12,12

11043

10,17

+ 13127.Кредиты, не погашенные в срок.819410,2042073,87- 3987ИТОГО,
выданных кредитов80307100108493100+ 28186Продолжается работа банка по
изменению структуры кредитного портфеля за счет сокращения доли
кредитов, предоставляемых финансовым органам субъектов РФ и местных
органов власти и сокращения доли кредитов, не погашенных в срок, при
одновременном увеличении удельного веса ссуд хозяйствующим субъектам.

В структуре размещения кредитных ресурсов наибольший удельный вес
(74,38%) занимают кредиты, предоставленные негосударственным
коммерческим предприятиям и организациям.

Причем, из них наибольший объем кредитов был предоставлен промышленным
предприятиям (43%), предприятиям сферы торговли (26%) и
сельскохозяйственным предприятиям (16%).

Таблица 3.

Структура кредитов, предоставленных в реальный сектор экономики

Показатели20022003Изменения

Тыс. рубТыс.руб% к итогуТыс.руб% к
итогуПромышленность1827238347324316460Торговля153873221000265613Сельское
хозяйство72131512924165711Транспорт19234565473731Прочие529011646281172Ит
ого 480851008077210032687

Наряду с вложением средств в реальный сектор экономики, банк продолжает
свое сотрудничество с населением. Доля потребительских кредитов в общем
объеме выданных кредитов в 1999 году составило10,17%, а доля кредитов,
предоставленных физическим лицам-предпринимателям – 7,89%. У физических
лиц широким спросом пользуются кредита под залог приобретаемой
дорогостоящей техники, а также кредиты под заклад ценных бумаг.

В настоящее время ГОСБ внедряет систему безналичных расчетов с
использованием пластиковых карточек Сбербанка России Visa, MasterCard.
Разработана концепция развития пластиковых карточек.

С каждым годом банк расширяет спектр услуг клиентам. Получает дальнейшее
развитие операции по кредитованию населения на потребительские цели и
улучшение жилищных условий. Планируется существенно расширить
кредитование реального сектора экономики на основе анализа и определения
приоритетных отраслей экономики в сочетании с гибкой процентной
политикой и использованием различных форм кредитования экономики.

Предусмотрена реструктуризация и оптимизация портфеля ценных бумаг с
целью повышения его доходности и ликвидности.

Одной из стратегических задач банка является высокое качество
обслуживания клиентов, которое будет обеспечено как соответствующим
профессиональным уровнем специалистов, так и за счет предложения банком
продуктов на основе современных технологий.

III. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

III.1. Технологическая процедура выдачи кредита коммерческим банком

Представляется необходимым исследовать данную тему в непосредственной
привязке с технологической процедурой выдачи кредита Сбербанком
Российской Федерации.

Кредиты предоставляются физическим лицам – гражданам Российской
Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по
договору наступает до исполнения 75 лет. При предоставлении Заемщику
кредита в сумме, не превышающей 100 долларов США (иди рублевого
эквивалента этой суммы), и на срок, не более 6 месяцев, максимальный
возрастной ценз не устанавливается.

Кредиты предоставляются, если иное не установлено другими нормативными
документами коммерческого банка по кредитованию физических лиц:

? по месту регистрации Заемщика;

? по месту нахождения предприятия – работодателя Заемщика, клиента
Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им
Поручительства в обеспечении исполнения обязательств Заемщика по
Кредитному договору.

Предоставление кредита не по месту регистрации Заемщиком осуществляется
после получения от Банка по месту регистрации Заемщика информации о
наличии (либо отсутствии) задолженности по кредитам, кредитной истории с
последующим его уведомлением о факте выдаче кредита.

Кредитование Заемщика производится на основе:

? Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

? Договора об открытии невозобновляемой линии с установлением
максимальной суммы кредита, которую может получить Заемщик в течение
обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача
кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита
выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный
лимит выдачи.

Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и в
иностранной валюте.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на
основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения
возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие
обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.

В качестве основного обеспечения Банк принимает:

? Поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

? Поручительства юридических лиц;

? залог недвижимого имущества;

? залог транспортных средств и иного имущества;

? залог мерных слитков драгоценных метолов с обязательным хранением
закладываемого имущества в Банке;

? залог ценных бумаг Сбербанка и государственных ценных бумаг;

? залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установленных на
них лимитов риска;

? гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.

Банк вправе заключать договоры о сотрудничестве с третьими лицами –
платежеспособными предприятиями, находящимися на расчетно-кассовом
обслуживании в Банке, исполнительными органами Субъектов РФ,
муниципальных образований с целью кредитования отдельных категорий
Заемщиков (работников этих предприятий, граждан, нуждающихся в улучшении
жилищных условий) на условиях, соответствующих требованиям нормативных
документов Банка.

При обращении Заемщика в Банк за получением кредита кредитный работник
выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и
порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов,
необходимых для получения кредита.

Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и
Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении-анкете,
рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

При проверке сведений он также выясняет с помощью базы данных по
Заемщикам – физическим лицам и запросов в другие филиалы Банка,
предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер
задолженности по ранее полученным им кредитам, предоставленным
Поручительствам.

Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с
Заемщиком в родственных отношениях: супруги, родители, совершеннолетние
дети, усыновители, попечители и т.д., независимо от их
платежеспособности (если они не являются единственными Поручителями по
кредиту), если иное не установлено нормативными документами коммерческих
банков по кредитованию физических лиц.

По результатам проверки и анализа документов с учетом требований
существующих в Банке правил юридическое подразделение и подразделение
безопасности Банка составляют письменные заключения, которые передаются
в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог недвижимого имущества, транспортных средств и
другого имущества кредитующее подразделение может привлечь к работе по
определению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по
вопросам недвижимости, специалиста дочернего предприятия, либо
независимого оценщика. По результатам оценки специалист составляет
экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по Кредитному договору ценных
бумаг определяется специалистами Банка, осуществляющими операции с
ценными бумагами. По результатам оценки составляется экспертное
заключение, которое передается кредитующему подразделению. Кредитный
работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений
Банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и
готовит заключение о возможности предоставления кредита.

Кредитный работник вправе самостоятельно принять решение об отказе в
выдаче кредита если:

? подразделением безопасности и (или) юридическим подразделением Банка
даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита
Заемщика;

? при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или
недостоверных сведений;

? имела место отрицательная кредитная история, повлекшая проведение
Банком претензионно-исковых мероприятий по принудительному возврату
просроченной задолженности, списание ссудной задолженности по ранее
выданным Заемщику кредитам;

? платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата
кредита не удовлетворяет требованиям существующих правил.

В этом случае кредитный работник направляет Заемщику письменное
уведомление за подписью руководителя (или другого уполномоченного лица)
Банка об отказе в предоставлении кредита с указанием причины отказа.
Кредитный работник возвращает Заемщику по его просьбе представленные им
документы, за исключением Заявления-анкеты. Материалы, собранные
кредитным работником Заемщику не передаются. На оборотной стороне
Заявления-анкеты или отдельном листе составляется перечень возвращаемых
документов, их возврат подтверждается подписью Заемщика.

Подготовка и рассмотрение вопроса на Кредитный комитет Банка
осуществляется в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета
Банка. На рассмотрении Кредитного комитета Банка может быть представлено
и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об
отказе в выдаче кредита. Заключение кредитующего подразделения должно
включать в себя следующие позиции:

? общие сведения о Заемщике – Фамилия, имя, отчество; возраст; место
постоянного проживания (регистрация); место работы; должность
(профессия); стаж работы; образование; семейное положение; состав семьи;
число лиц, находящихся на иждивении;

? параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма испрашиваемого кредита,
процентная ставка за пользование кредитом, срок кредитования,
обеспечение);

? кредитная история Заемщика; информация о своевременности и полноте
исполнения им иных долговых обязательств;

? сведения о доходах Заемщика, имеющихся долговых обязательств;

? расчет платежеспособности Заемщика и максимально возможной суммы
кредита;

? обеспечение кредита.

? сведения о Поручителях – физических лицах (аналогично сведениям о
Заемщике);

? сведения о Поручителях – юридических лицах с указанием установленного
на них сублимита риска и неиспользованного остатка по нему;

? другие виды обеспечения кредита;

? заключение подразделения безопасности о проведенной проверке Заемщика,
Поручителя, Залогодателя, предприятия – работодателя Заемщика и его
Поручителя;

? заключение юридического подразделения Банка по сформированному пакету
документов;

? заключение других подразделений Банка (при необходимости);

? выводы кредитующего подразделения Банка, предлагаемое решение.

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем
кредитующего подразделения, заключения других подразделений Банка, при
необходимости – независимого эксперта прилагаются к пакету документов
Заемщика и направляются для принятия решения о предоставлении (отказе в
предоставлении) кредита на рассмотрение Кредитного комитета Банка или на
рассмотрение руководителя Банка в пределах предоставленных ему
полномочий.

Решение Кредитного комитета оформляются протоколом с указанием всех
параметров кредитной сделки.

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом
Заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к
оформлению кредитных документов.

При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее
подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций
распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с
Заемщиком кредитные документы:

? Кредитный договор Здесь и далее в тексте, если специально не оговорено
иное, под термином «Кредитный договор» подразумевается кредитный
документ, лежащий в основе предоставления кредита, – Кредитный договор,
договор об открытии невозобновляемой кредитной линии.;

? Срочное обязательство;

? в зависимости от вида обеспечения:

? Договор (ы) Поручительства;

? Договор (ы) залога;

? другие документы, согласно нормативным документам Сбербанка России,
определяющим порядок предоставления отдельных видов кредита.

Пакет документов в определенной степени зависит от выбора Заемщиком вида
кредита. На данный момент Сбербанк России и, в частности,
Северо-Кавказский Банк предоставляет следующие кредиты населению

Таблица 4.

Сбербанк России предлагает кредиты населению

Вид кредита

Цель

кредитованияСрок креди-това-ния

Схема выдачи кредита

Обеспечение%

ставкаРуб. %$

«На неотложные нужды»

По желанию Заемщика

До 5 лет

По желанию Заемщика кредит может быть выдан единовременно или по
частямПоручительства физических лиц, юридических лиц, залог
автотранспорта, недвижимости, прочего ликвидного имущества

«На строительство и покупку недвижи-мости»

Покупка, строительство, ремонт, отделка квартир, домов

До 15 лет

«Экспресс-выдача под заклад ценных бумаг»

По желанию Заемщика

До 6 месяцев

Кредит предоставляется единовременно (в рублях) Заклад ценных бумаг
(акции Сбербанка, векселя и сберегательные сертификаты Сбербанка),
Поручительство супруга.

-«Образовате-льный кредит»Оплата очного обучения на дневном отделенииДо
11 летКредит предоставляется частями (погодично либо посеместрово, в
рублях или в долларах США)Поручительства физических лиц, юридических
лиц, залог автотранспорта, недвижимости, прочего ликвидного имущества19-

«Связанное кредито-вание»

Приобретение дорогостоящих товаров в магазинах

До 5 летПо желанию Заемщика кредит может быть выдан единовременно или
частями (в рублях или в долларах США)

Залог приобретаемой дорогостоящей техники, Поручительства физических лиц

18,5

–

«Корпоратив-ный кредит»

По желанию Заемщика

До 5 летКредит предоставляется единовременно (в рублях или долларах
США)Поручительство предприятия-работодателя, супруги (а) Заемщика, залог
имущества

16«Кредит под заклад мерных слитков драгоценных металлов»

По желанию Заемщика

До 6 месяцев

Кредит предоставляется единовременно (в рублях или долларах США)

Заклад мерных слитков драгоценных металлов, Поручительство супруги
(супруга)

–

«Народный телефон»Установка телефона дома, приобретение мобильного
телефона

До 5 лет

Кредит предоставляется единовременно

Поручительство физических лиц, залог ликвидного имущества

-«Молодая семья»Покупка недвижимостиДо 30 летКредит предоставляется
единовременноПоручительство физических лиц, залог ликвидного имущества

–

В дополнении к таблице представляется необходимым привести следующие
сведения.

По всем кредитам, кроме «Корпоративного», «Экспресс-выдачи под заклад
ценных бумаг» и «Кредита под заклад мерных слитков драгоценных металлов»
размер выдаваемого кредита определяется в зависимости от дохода
Заемщика.

Для расчета суммы кредита может быть учтен совокупный доход супругов
(или доход по основному и дополнительному местам работы) по следующим
видам кредитов:

? «На неотложные нужды»;

? «На строительство и покупку недвижимости»;

? «Связанное кредитование».

Для расчета сумм кредита по «Образовательному кредиту» учитывается
совокупная платежность Созаемщиков. Созаемщиками могут являться как
родственники учащегося так и третьи лица. Количество Созаемщиков не
ограничено.

Для расчета суммы кредита «Народный телефон» принимается совокупный
доход членов семьи, проживающих по месту установки телефона.

По всем кредитам, за исключением «Экспресс-выдачи под заклад ценных
бумаг» и «Кредита под заклад мерных слитков драгоценных металлов»
ежемесячно производится погашение основного долга и уплата процентов.

По кредитам под заклад мерных слитков и под заклад ценных бумаг
погашение кредита и уплату процентов возможно произвести единовременно в
конце срока пользования кредитом.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями Кредитного
договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

? зачисления на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до
востребования;

? зачисления на счет банковской карты Заемщика.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном
порядке зачислением на счет по вкладу, действующему в режиме до
востребования, или счет банковской карты Заемщика. Выдача кредита путем
зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не
производится. Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в
течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора.

После оформления надлежащим образом обеспечения , предусмотренного
Кредитным договором, Заемщик оформляет в кредитующем подразделении
Срочное обязательство и Заявление индивидуального Заемщика на выдачу
кредита с указанием суммы и способа получения кредита.

Выдача кредита осуществляется:

? наличными – в день подачи Заемщиком заявления;

? безналичным путем – в течении двух рабочих дней после подачи Заемщиком
заявления.

III.2. Анализ и определение платежеспособности физических лиц

III.2.1. Зарубежный опыт оценки

Оценка кредитоспособности физических лиц основывается на изучении
факторов, определяющих его репутацию, способность погасить ссуду в срок
и полностью, наличие обеспечения кредита и др. Например, в Германии для
получения потребительского кредита необходимо представить ряд
документов, характеризующих личные качества Заемщика и его
кредитоспособность, и включающих следующую информацию:

? личные качества предпринимателя: характер, манеры поведения,
внешность, выразительность речи, степень откровенности, семейное
положение, социальная роль вне предпринимательства, почетные должности,
хобби;

? общее образование: квалификация, предпринимательский склад ума,
отношение к риску, азартность, интерес к экономике, организация
производства, способность к планированию;

? специальное образование: ход профессионального развития,
профессиональный опыт, специализация в работе;

? состояние здоровья: сведения о прошлых, хронических заболеваниях,
занятие спортом, пределы нагрузки;

? имущество: степень участия в делах предприятия, личное имущество,
владение недвижимостью, другие источники дохода, имущественное положение
членов семьи.

Кроме этих сведений в банке проводят расчеты месячных доходов, месячных
расходов и определяют располагаемый доход как разницу между доходами и
расходами.

Банк, проверив доход клиента и сравнив его с месячной суммой по
обслуживанию долга, определяет кредитоспособность клиента. Доход должен
быть равен сумме долга и процентов по нему. Если располагаемый доход
меньше необходимой суммы, то заявление отклоняется. Кредитоспособность
считается хорошей, если сумма по обслуживанию долга составляет 60 % и
ниже от располагаемого дохода.

В США популярна методика, предложенная Дюраном в начале 40-х гг.. Он
выделяет группу факторов, которые определяют степень кредитного риска и
целесообразность выдачи кредита. Методика основана на бальной оценке
кредита. Потенциальному Заемщику предлагается заполнить специальные
стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола,
семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной
отрасли и срока работы на определенном месте, наличия сберегательного
счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия
положительного решения необходимо, чтобы сумма баллов превысила
определенный уровень.

Упрощенная модель бальной оценки Заемщика выглядит следующим образом.

1. Возраст Заемщика: 0,01 балла за каждый год сверх 20 лет при максимуме
0,3 балла.

2. Пол: 0,4 балла – женский; 0 – мужской.

3. Оседлость: 0,042 балла за каждый год, прожитый в данной местности,
при максимуме 0,42 балла.

4. Занятость: 0,55 балла за профессию с низким уровнем риска для жизни;
0 – с высоким риском; 0,16 – за остальные профессии.

5. Отрасль: 0,21 балла для работников коммунальных служб,
государственных и банковских служащих, 0 – для всех остальных.

6. Стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год на данном месте
работы при максимуме 0,59 балла.

7. Наличие сберегательного счета в банке: 0,35 балла.

8. Наличие недвижимости: 0,35 балла

9. Страхование жизни: 0,19 балла.

Критической в данной модели является сумма в 1,25, т.е. если итоговый
балл клиента ниже указанного уровня, ему кредит предоставлен не будет.

Во Франции кредитоспособность физического лица оценивается по системе
скоринга. Программа определения целесообразности и условий выдачи
потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и
по клиенту, финансовое положение клиента.

В первый раздел вводятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер
досье клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность
его погашения, процентная ставка, дата предоставления кредита, день
месяца, выбранный клиентом для ее погашения, ответ на вопрос о
необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения
кредита со страховым платежом и без него, общий размер процентов и
страховых платежей, которые будут уплачены банку.

Во второй раздел программы вводятся данные о профессии клиента, его
принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом
годовом заработке, расходах за год, стаже работы.

На основе ввода перечисленной информации служащие банка получают
заключение, можно ли выдать кредит. При отрицательном ответе агентство
банка может направить клиента в свою дирекцию для дополнительного
рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита.

III.2.2. Методика определения платежеспособности физических лиц,
используемая Учреждениями Сберегательного банка РФ

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение
Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить
полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по
исполнительным документам составляют 50 % заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов
залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах,
принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как
месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило,
определяются по трем направлениям:

1. доходы от заработной платы;

2. доходы от сбережений и ценных бумаг;

3. другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и
других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным
кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни
и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита –
финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях
предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для
погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на
предприятии, в организации и более длительное проживание по данному
адресу.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы,
подтверждающие его кредитоспособность:

? справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту
основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа
работы на предприятии.

? книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

? документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

? другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ
платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика
с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным
бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с
учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от
заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.),
платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним
определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части
его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя
Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных
Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На
основании полученных данных анализируется возможность Заемщика
осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и
процентов, а Поручителя – осуществлять их в случае неплатежа основного
Заемщика. Для этого:

? определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов,
которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;

? рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый
как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по
нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента:

МПС

Ккс = ————- ; Ккс

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter