Договор банковского счета

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
0 1571
Скачать документ

Договор банковского счета

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
0 1019
Скачать документ

Договор банковского счета

Язык: русский
Формат: курсова
Тип документа: Word Doc
0 2762
Скачать документ

Министерство внутренних дел Российской Федерации

Белгородский юридический институт

Кафедра гражданско-правовых дисциплин

Дисциплина «Гражданское право»

Реферат

На Тему: «ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА»

Подготовил:

Слушатель 345 группы

Конев П.Л.

Проверил:

Преподаватеть кафедры

Стеклов И.А.

Белгород 2008

1. Понятие договора банковского счета. В соответствии со ст. 845 ГК по
договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять
поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные
средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче
соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Договор банковского счета традиционно считается консенсуальным.
Следовательно, права и обязанности сторон возникают с момента заключения
договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на
открытый банком счет. Возможна ситуация, когда после заключения договора
на счете некоторое время будет сохраняться нулевой остаток.

Договор банковского счета двусторонне обязывающий, поскольку порождает
права и обязанности у каждой стороны договора. Соответственно основанием
обязанности одной стороны является выполнение другой стороной
правоотношения встречных обязанностей по договору. Таким образом,
договор банковского счета является каузальной сделкой.

Цель договора банковского счета заключается в совершении расчетных
сделок по поручению клиента.

Рассматриваемый договор заключается банками в ходе их
предпринимательской деятельности. По указанной причине договор
банковского счета должен считаться возмездным. Однако такой вывод иногда
оспаривается в литературе. Обычно в этом случае делается вывод о том,
что указанный договор может быть как возмездным, так и безвозмездным в
зависимости от соглашения сторон. При этом договор предполагается
возмездным, поскольку ст. 852 ГК устанавливает обязанность банка платить
проценты за остаток на счете, однако стороны могут согласовать другое
правило. Кроме платы за остаток на счете договор может предусматривать
оплату клиентом расчетно-кассового обслуживания. В связи с этим возможны
ситуации, когда конкретный договор банковского счета устанавливает, что
его стороны взаимно отказываются от следуемой им по закону платы: банк
отказывается от оплаты расчетно-кассового обслуживания, а клиент – от
платы за остаток по счету. Следует ли считать такой договор банковского
счета безвозмездным? Вероятно, ответ на поставленный вопрос должен быть
отрицательным. В указанном случае пользование остатком средств на счете
оплачивается путем расчетно-кассового обслуживания и наоборот. Отсюда
следует, что договор банковского счета во всех случаях должен считаться
возмездным.

Вопрос о том, можно ли признать договор банковского счета публичным,
по-разному решается в литературе. По мнению одних авторов, указанный
договор следует считать публичным <*>. Другие полагают, что он таковым
не является <**>. Имеется точка зрения, согласно которой публичность
договора имеет место в тех случаях, когда клиент – гражданин.
Соответственно договор банковского счета с юридическим лицом не
рассматривается в качестве публичного <***>. Представляется правильным
мнение тех авторов, которые договор банковского счета публичным не
считают. Для такого вывода имеются следующие формальные основания.
Статья 426 ГК содержит два признака публичного договора. Во-первых,
коммерческая организация обязана заключить такой договор по требованию
потребителя при наличии у нее соответствующих возможностей. Во-вторых,
цена товаров, работ и услуг, а также иные условия публичного договора
устанавливаются одинаковыми для всех потребителей, за исключением
случаев, когда законом и иными правовыми актами допускается
предоставление льгот для отдельных категорий потребителей. Первый
признак публичного договора в правовом режиме договора банковского счета
имеется (п. 2 ст. 846 ГК), а второй отсутствует.

——————————–

<*> См.: Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М., 1997.
С. 246; Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Текст,
комментарии, алфавитно-предметный указатель. М., 1996. С. 459 – 460.

КонсультантПлюс: примечание.

Монография М.И. Брагинского, В.В. Витрянского “Договорное право. Общие
положения” (Книга 1) включена в информационный банк согласно публикации
– М.: Издательство “Статут”, 2001 (издание 3-е, стереотипное).

<**> См.: Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие
положения. М., 1997. С. 203 – 204; Павлодский Е.А. Кредитно-расчетные
отношения по новому Гражданскому кодексу // Дело и право. 1996. N 11. С.
23; Сарбаш С.В. Договор банковского счета. М., 1999. С. 19.

КонсультантПлюс: примечание.

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй
(постатейный) (под ред. О.Н. Садикова) включен в информационный банк
согласно публикации – М.: Юридическая фирма “КОНТРАКТ”, Издательский Дом
“ИНФРА-М”, 2004 (издание четвертое, исправленное и дополненное).

<***> Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части
второй (постатейный). М., 1996. С. 416.

Анализ действующего законодательства не дает оснований для отнесения
договора банковского счета к числу публичных.

2. Виды счетов. Понятие “счет” неоднозначно. Банковский счет можно
рассматривать только как способ бухгалтерского учета денежных средств и
материальных ценностей. Исключительно указанную роль выполняют,
например, ссудные счета, счета по учету фондов банка. Эти счета не имеют
правового значения, и на них не распространяется гл. 45 ГК. В банковской
практике такие счета нередко называют “внутренними банковскими счетами”.
Их антипод – так называемые клиентские счета, о которых речь идет ниже.

Счета, на которые клиенты помещают свои вклады (“клиентские” счета),
кроме отмеченной бухгалтерской функции выполняют и другую роль. Это
прежде всего договоры. Такие счета бывают депозитными, расчетными,
текущими, текущими валютными, корреспондентскими и другими счетами.
Обычный депозитный счет не вносит ничего нового в конструкцию договора
банковского вклада и потому не регулируется гл. 45 ГК. Иное дело –
счета, предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие,
валютные, корреспондентские. Их открытие всегда сопровождается
заключением договора банковского счета. Именно о них идет речь в гл. 45
ГК. Следует помнить, что ГК регулирует только те счета, остаток которых
выражен в денежных средствах. Отношения по договору банковского счета
регулируются гл. 45 ГК. Например, нормы ГК о договоре банковского счета
не распространяются на счета “депо”, остаток которых составляют
бездокументарные ценные бумаги <*>; на обезличенные металлические счета,
остаток которых составляет золото и серебро в безналичной форме <**>.

——————————–

<*> См.: Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации.
Утв. Постановлением ФКЦБ России от 16 октября 1997 г. N 36; Правила
ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской
Федерации N 44, утвержденные Приказом ЦБ РФ от 25 июля 1996 г. N 02-259.

<**> См.: Инструкция ЦБ РФ от 6 декабря 1996 г. N 52 “О порядке ведения
бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных
организациях”; Положение ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. N 50 “О совершении
кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории
Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с
драгоценными металлами”.

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся в практике “денежные” счета
банков.

Можно выделить две группы банковских счетов – с общим и специальным
правовым режимом.

КонсультантПлюс: примечание.

“Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации” (утв. ЦБ РФ
12.04.2001 N 2-П) утратило силу с 8 января 2003 года в связи с изданием
указания ЦБ РФ от 27.12.2002 N 1230-У “О признании утратившим силу
Положения Банка России “О безналичных расчетах в Российской Федерации”
от 12 апреля 2001 г. N 2-П”.

Круг операций по счетам, подчиняющихся общему правовому режиму,
определен законом лишь примерно. Например, режим обычного расчетного
счета (рублевого) предполагает, что банк обязан совершать по требованию
клиента все операции, предусмотренные законодательством (см., например,
гл. 45, 46 ГК, Положение ЦБ РФ от 12 апреля 2001 г. N 2-П “О безналичных
расчетах в Российской Федерации”), если иное не установлено договором.
Стороны вправе как сократить перечень банковских операций, определенный
законодательством, так и увеличить его. Например, банк не обязан
производить безакцептное (бесспорное) списание средств в случаях,
предусмотренных договором плательщика с его кредитором, но это условие
может быть включено в договор с банком.

Специальный правовой режим банковских счетов может устанавливаться
по-разному. В одних случаях закон императивно устанавливает круг
выполняемых по счетам операций, который по общему правилу не может быть
изменен соглашением сторон. В других случаях закон определяет отдельные
правовые особенности банковских счетов, оставляя решение других вопросов
на усмотрение сторон: он может запретить какие-либо банковские операции
или предписать их выполнение особым способом, отличным от общего
порядка, и т.п.

Например, специальный правовой режим установлен действующим
законодательством для некоторых видов счетов. Приведем несколько
примеров.

Валютные счета юридических лиц предназначены для операций с иностранной
валютой. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. “О валютном
регулировании и валютном контроле” (ст. 1) выделяет специальный счет,
предназначенный для операций движения капитала, указанных в Законе.

Рублевые счета нерезидентов, открытые ими в российских уполномоченных
банках (т.е. банках, имеющих валютную лицензию), предназначены для
операций в российских рублях.

Правовой режим счетов бюджетов разных уровней, распорядителей и
получателей бюджетных средств (бюджетных счетов) регулируется
законодательством о безналичных расчетах с учетом особенностей,
установленных бюджетным законодательством. Например, ст. 239, 286 – 288
БК устанавливают специальные правила обращения взыскания на бюджетные
средства, исключающие в определенных случаях применение общего порядка
бесспорного (безакцептного) списания средств, и т.п.

Режим депозитных счетов нотариусов определяется ст. 23 Основ
законодательства РФ о нотариате. Она предусматривает, что денежные
средства, находящиеся на депозитных счетах, не являются доходом
нотариуса, занимающегося частной практикой.

Счета для расчетов с помощью банковских карт (так называемые карточные
счета) имеют следующую правовую особенность: все расходные операции,
перечисленные в разд. 4 Положения ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. N 23-П “О
порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления
расчетов по операциям, совершаемым с их использованием”, которые
начинаются по инициативе владельца счета, возможны только при помощи
банковской карты. Приходные операции, а также некоторые расходные
операции, выполняемые банками на основании распоряжений органов,
обладающих властными полномочиями, проводятся в обычном порядке.

Особого внимания заслуживают корреспондентские счета. Их главная
особенность заключается в том, что на стороне банка и клиента в договоре
банковского счета находятся только банки. Данные счета предназначены для
двух видов операций: для расчетов клиентуры банка; для выполнения
собственных расчетных операций. Корреспондентский счет используется
также для учета собственных средств банка и счетов клиентуры
(вкладчиков, владельцев расчетных счетов и т.п.).

Следует избегать распространенного заблуждения о том, что все средства
вкладчиков “находятся” на корреспондентском счете. Средства вкладчиков
используются для выдачи кредитов и потому не могут находиться на
корреспондентском счете в полном объеме. Остаток корреспондентского
счета составляет незначительная (по сравнению с общими активами банка)
сумма, обеспечивающая непрерывность безналичных расчетов.
Корреспондентские субсчета открываются филиалам банков. С точки зрения
правового режима они аналогичны корреспондентским счетам, но
предназначены для обслуживания потребностей филиала банка,
расположенного вне места нахождения основного офиса. В соответствии со
ст. 860 ГК правила гл. 45 ГК распространяются на корреспондентские счета
и корреспондентские субсчета банков, если иное не предусмотрено законом,
иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними
банковскими правилами.

3. Правовая природа договора банковского счета носит спорный характер.

В дореволюционной правовой литературе и в работах по праву первых лет
советской власти договор банковского счета рассматривался как
разновидность бессрочного вклада <*>. Аналогичный подход можно встретить
и в современной научной литературе <**>. Таким образом, договор
банковского счета, как бы он ни назывался (договор текущего либо
расчетного счета), рассматривался как разновидность договора банковского
вклада, которая предполагает прием и выдачу вклада по частям, в том
числе в пользу третьих лиц.

——————————–

<*> См.: Шершеневич Г.Ф. Указ. соч. С. 481; Агарков М.М. Указ. соч. С.
71.

<**> См.: Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования
расчетных отношений. С. 31.

Изложенный взгляд на договор банковского счета не случаен, так как
исторически договор банковского счета, действительно, возник из вклада
до востребования. Однако постепенно банки стали кассирами своих
клиентов, осуществляющими платежи третьим лицам и получающими от них
суммы, причитающиеся их клиентам. Возникли специальные институты,
осуществляющие эти операции, – жиробанки (“giro” в переводе с греческого
означает “круг”) <*>. В результате появилась особая категория вкладов до
востребования, которые стали открываться специально для расчетов. Их
стали называть по-разному: расчетные, текущие или банковские счета.
Соответственно изменилась правовая цель таких договоров.

——————————–

<*> См.: Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.,
1986. С. 13.

Указанные изменения юридической цели вкладов до востребования привели к
переосмыслению конструкции договора банковского (расчетного, текущего)
счета и в отечественной правовой науке. По-прежнему признавая остаток
счета как разновидность вклада (займа) клиента, в 1956 г. некоторые
ученые уже не рассматривали расчетные операции только как способ
возврата (приема) этого вклада. Они увидели в них самостоятельный вид
расчетных отношений <*>. В результате был предложен взгляд на правовую
природу договора банковского счета как на сложную совокупность
самостоятельных договоров, объединяемых расчетным счетом <**>.
Разновидностью этой же позиции является характеристика договора
банковского счета как договора смешанного типа, сочетающего элементы
договора займа, поручения и комиссии <***>.

——————————–

<*> См.: Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956. С.
75.

<**> См.: Там же. С. 80.

<***> См.: Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое
пособие. М., 1994. С. 106.

Можно ли считать договор банковского счета договором, сочетающим
элементы различных гражданско-правовых конструкций <*>, либо он является
самостоятельным договором? Для ответа на этот вопрос проанализируем
отношения, связанные с остатком средств на счете, и отношения по
осуществлению банком безналичных расчетов, которые входят в состав
договора банковского счета.

——————————–

<*> Взгляд на правовую природу договора банковского счета как на сложную
совокупность самостоятельных договоров или элементов этих договоров
имеет ряд существенных недостатков. Почти сразу стало очевидно, что все
элементы договора банковского счета, во-первых, не вполне вписываются в
родовые конструкции договора займа, хранения и поручения и, во-вторых,
тесно взаимосвязаны и взаимообусловлены: остаток на счете служит
возмещением расходов банка по совершению им расчетных операций; в
результате расчетных операций изменяется остаток счета. Первое из
указанных обстоятельств было отмечено самой Е.А. Флейшиц: “В договоре
расчетного счета либо вовсе нет перехода права собственности, либо этот
переход не имеет определяющего значения… Но в отличие от займа этот
договор не реальный, а консенсуальный… Таким образом, договор вклада,
составляющий часть договора расчетного счета, сохраняет две черты
договора займа: 1) сумма “займа” поступает в распоряжение “заемщика” и
2) “заемщик” обязан вернуть сумму “займа” по законному требованию
“заимодавца” (см.: Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. С.
83 – 84).

По мнению Е.А. Компанеец и Э.Г. Полонского, “взгляд на договор
расчетного счета как на сочетание договоров займа, хранений и поручения
неверен потому, что ни один их этих договоров не может быть отождествлен
с договором расчетного счета; нельзя также считать, что договор
расчетного счета – это комплекс указанных договоров… Иррегулярная
поклажа имеет черты сходства с займом: объект договора – вещи,
определяемые родовыми признаками. Но цель заключения этих договоров
различна: при иррегулярной поклаже взявший родовые вещи не берет у
депонента взаймы, а сам оказывает ему услугу. При возмездном хранении
сдавший вещь на хранение платит вознаграждение хранителю, а по договору
расчетного счета банк в некоторых случаях платит проценты владельцу
счета. Заем и безвозмездное хранение – договоры односторонние; договор
расчетного счета – двусторонний. Нельзя также сводить договор расчетного
счета к договору поручения, так как поручение лежит в основе не
расчетного счета, а тех операций, которые совершаются на базе расчетного
счета” (см.: Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства
о кредитовании и расчетах. М., 1967. С. 210 – 211).

Я.А. Куник подверг сомнению возможность применения конструкции договора
займа при регулировании отношений по договору банковского вклада
(аналогично – к отношениям по “хранению” средств на банковском счете).
Он считал, что вряд ли правомерно определять природу денежного вклада
хозоргана в банке как отношения займа. По договору займа, по мнению
указанного автора, вещи переходят в собственность заемщика, чего нет при
внесении вклада, т.е. характерная особенность договора займа – переход
вещей в собственность заемщика. Так как вклады в банк вносятся в
безналичном порядке, то при этом нет в наличии материальных вещей, в
данном случае – денег, которые могли бы перейти в собственность банка
(см.: Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 1970.
С. 204). Указанные и другие аналогичные соображения привели к появлению
взгляда на правовую природу договора банковского счета как на
самостоятельный гражданско-правовой договор (см.: Шкундин З.И. О
юридической природе расчетного счета // Советское государство и право.
1950. N 5. С. 40 – 41; Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Указ. соч. С.
208-210; Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975. С. 702; Поленина
С.В. Правовые формы иногородних расчетов между социалистическими
организациями: Автореф. дис… канд. юрид. наук. М., 1953. С. 8 – 9).
Несколько иную позицию занимает О.М. Олейник. Она считает договор
банковского счета самостоятельным договором, поскольку он сочетает в
неразрывном единстве частноправовые и публично-правовые черты (см.:
Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М., 1997. С. 246 –
250).

Банк занимается деятельностью по привлечению средств на счета не затем,
чтобы их хранить. Он намеревается использовать полученные средства в
качестве кредитных ресурсов. На первый взгляд, конструкция договора
хранения здесь неприменима так же, как и в отношении банковского вклада.
Однако цель, которую преследует банк, привлекая чужие денежные средства,
противоречит цели, которую преследует клиент, открывая банковский счет:
средства, помещенные на счет, должны быть всегда в распоряжении клиента,
ибо их основная задача – служить денежным покрытием по расчетным
сделкам.

Вначале практика, а затем законодательство постепенно нашли выход из
указанного выше конфликта интересов. В соответствии с п. 2 ст. 845 ГК
банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя
право клиента беспрепятственно распоряжаться ими. Поэтому кредит
выдается за счет средств на счетах в особом порядке. Если бы отношения
по поводу остатка средств на счете можно было бы рассматривать как
договор займа, то выдача кредита должна была бы сопровождаться
уменьшением остатка средств на счете клиента. Между тем этого не
происходит. Как известно, банк выдает кредиты за счет общих пассивов.
Проще говоря, кредит выдается заемщику за счет всех собранных банком
денег обезличенно, без уменьшения остатков средств на счетах конкретных
клиентов. И только правила бухгалтерского учета и составления баланса не
позволяют банку выдать кредитов больше, чем он собрал средств: статьи
актива и пассива бухгалтерского баланса банка должны совпадать.

При предоставлении кредита за счет средств, находящихся на счетах (в
отличие от кредитования за счет срочных вкладов), происходит
дополнительная эмиссия безналичных денег. При кредитовании за счет
средств, помещенных клиентом на срочный вклад, указанная ситуация не
возникает, поскольку до наступления срока возврата вклада вкладчик по
общему правилу лишается права воспользоваться суммой вклада с целью
совершения платежей по своим обязательствам.

Таким образом, отношения между банком и клиентом по поводу остатка
средств на счете, которые происходят от правоотношений по вкладам до
востребования, в настоящее время настолько видоизменились, что их уже
нельзя однозначно отнести ни к займу, ни к хранению. Кроме того, нельзя
не заметить, что рассматриваемые отношения нельзя свести только к
обязанности банка вернуть клиенту вложенные им средства. Эти отношения
гораздо сложнее, поскольку помимо исполнения указанной обязанности банк
должен вести учет постоянно меняющегося остатка средств на счете
клиента. Отсюда следует, что отношения по поводу остатка средств на
счете приобрели самостоятельный характер.

Заключая договор банковского счета, банк не принимает на себя
обязательство совершить какие-либо конкретные расчетные сделки, что
соответствовало бы конструкции комиссии или поручения. На него
возлагается общая обязанность совершать в будущем те расчетные сделки, в
которых возникнет необходимость. Банк не вправе отказать клиенту в
расчетных сделках, если указания клиента соответствуют законодательству
и имеется денежное покрытие в виде остатка счета. Следовательно, тот
элемент договора банковского счета, который связан с осуществлением
банком расчетных сделок, ближе всего не к комиссии, поручению или
агентскому договору, а представляет собой рамочное соглашение о
совершении в будущем расчетных сделок. Соответственно расчетные сделки,
совершаемые на основе договора банковского счета, являются исполнением
этого договора <*>. Этот элемент договора возлагает на банк обязанность
осуществлять для клиента юридически значимые действия (совершать и
принимать платежи), а клиенту предоставляет право требовать от банка
выполнения указанных действий. Содержание будущих договоров определено
лишь примерно. Сроки, количество и сумма предстоящих платежей, а также
наименование и платежные реквизиты плательщиков и получателей средств
определяются по воле клиента.

——————————–

<*> См.: Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. С. 80;
Новоселова Л.А. Банковские сделки в Гражданском кодексе Российской
Федерации 1996 года // Правовое регулирование банковской деятельности.
М., 1997. С. 143.

Таким образом, договор банковского счета следует рассматривать как
совокупность трех видов отношений:

а) по поводу совершения в будущем расчетных операций (рамочное
соглашение);

б) по поводу остатка счета (самостоятельный вид отношений);

в) по поводу учета постоянно меняющегося остатка счета (разновидность
договора услуг).

Основополагающий элемент договора банковского счета – это обязательство
банка совершать расчетные сделки. Указанный элемент определяет
юридическую цель договора банковского счета – безналичные расчеты.
Второй и третий элементы договора банковского счета обслуживают
основной: остаток на счете служит денежным покрытием расчетных операций,
непрерывное осуществление которых изменяет сумму денег на счете.
Учитывая неразрывную связь обоих элементов договора банковского счета,
несводимость отношений по остатку счета ни к займу, ни к хранению,
необходимо сделать вывод, что договор банковского счета на сегодняшний
день является самостоятельным гражданско-правовым договором.

4. Сторонами договора банковского счета являются банк (другая кредитная
организация) и клиент. Банк (другая кредитная организация) – любая
кредитная организация, получившая лицензию Банка России на право
осуществления банковских операций, а также сам Центральный банк РФ.
Клиент – любое лицо (государство, российские и иностранные юридические и
физические лица, лица без гражданства), которое пользуется услугами
банка по открытию и ведению счетов и совершению расчетных операций.

Таким образом, редакция п. 1 ст. 845 ГК указывает на специальный
субъектный состав договора банковского счета. Отсюда следует вывод, что
гл. 45 ГК распространяется только на те “денежные счета”, которые
открыты на балансе банков или небанковских кредитных организаций.
Поэтому она не распространяется на “денежные” счета организаций, не
имеющих статуса банка или небанковской кредитной организации. Например,
нормы ГК о договоре банковского счета не распространяются на бюджетные
счета, открытые в едином учетном регистре Федерального казначейства (п.
1 ст. 254 БК РФ), поскольку оно не является кредитной организацией.

5. Законодательство о договоре банковского счета не содержит каких-либо
специальных правил относительно его формы. Следовательно, необходимо
исходить из общих норм ГК о письменной форме сделок юридических лиц
между собой и с гражданами (п. 1 ст. 161). Договор банковского счета на
практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и
подписания договора в виде единого документа и без такого документа.
Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа,
подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений.
Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, а
разрешительная надпись руководителя банка – акцептом.

6. Срок не является необходимым условием договора банковского счета,
который может быть и бессрочным. Однако по заявлению одной из сторон
договора срок может стать его существенным условием, если на этот счет
достигнуто соглашение (п. 1 ст. 432 ГК). В последнем случае истечение
срока прекращает договор без судебного решения.

7. Права и обязанности сторон. По договору банковского счета банк обязан
вести счет клиента, своевременно и правильно совершать по поручению
клиента расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств
на его счете и хранить банковскую тайну.

Обязанность банка вести счет клиента в законодательстве именуется иначе.
В соответствии с п. 1 ст. 845 ГК банк обязуется зачислять поступающие на
счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства. Однако
редакция указанной статьи ГК не в полной мере отражает содержание
рассматриваемой обязанности банка. Банковские правила обязывают банк не
только зачислять, но и списывать средства со счета клиента. Иными
словами, банк должен учитывать непрерывно меняющийся остаток денежных
средств или, используя употребляемый на практике термин, “вести счет
клиента”.

Обязанность банка по своевременному и правильному совершению
расчетно-кассовых операций <*> заключается в соблюдении им сроков и
порядка осуществления указанных действий, установленных
законодательством.

При заключении договора банковского счета банк обязуется выполнять
расчетно-кассовые операции не в какие-то определенные сроки и (или)
заранее установленном объеме, а по мере необходимости. Иными словами,
обязательство банка заключается в том, чтобы не отказываться от
выполнения расчетных и кассовых операций в интересах клиента, если в
будущем у последнего возникнет такая потребность. Вместе с тем
обязанность банка осуществить конкретную расчетную или кассовую операцию
возникает только при выполнении клиентом некоторых встречных
обязанностей. Так, банк обязан совершать по требованию клиента операции
по выдаче средств со счета и кредитовым переводам (расчеты платежными
поручениями) или расчетам аккредитивами: 1) при наличии остатка на
счете, достаточного для выполнения соответствующей операции; 2) при
соответствии поручения клиента законодательству и договору банковского
счета. Банк обязан совершить по требованию клиента операцию по
дебетовому переводу (инкассовым операциям) при соответствии поручения
клиента законодательству и договору банковского счета. Необходимость
предоставления банку плательщика (или другому банку, исполняющему
поручение о переводе средств) соответствующего денежного возмещения
подтверждена арбитражной практикой <**>.

——————————–

<*> Расчетные операции охватывают действия банка по безналичным
расчетам, т.е. по выполнению поручений клиента о платежах и зачислении
сумм, поступающих на его счет. Указанные действия выполняются банками
без передачи наличных денег путем совершения записей по счетам и, как
правило, направлены на прекращение денежных обязательств клиента перед
банком и третьими лицами, а также последних перед клиентом. Вместе с тем
имеются расчетные операции, которые не преследуют такой цели, например,
при переводе соответствующих сумм с одного принадлежащего клиенту счета
на другой его счет. Кассовые операции – действия банка по приему от
клиента наличных денег, их пересчет и выдача наличных денег со счета.

<**> См.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 6
августа 1996 г. N 666/96 // ВВАС РФ. 1966. N 10. С. 94.

Своевременное и правильное осуществление расчетных операций заключается
в соблюдении банком установленных законодательством и договором сроков,
очередности и оснований платежей.

В рамках договора банковского счета действуют сроки осуществления
операций по счету, определяемые в соответствии со ст. 849 ГК и ст. 31
Закона “О банках и банковской деятельности”.

В соответствии с п. 1 ст. 849 ГК банк обязан зачислять адресованные
клиенту средства не позднее дня, следующего за датой поступления в банк
соответствующего расчетного документа. Банк обязан по распоряжению
клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не
позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа,
если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним
банковскими правилами или договором банковского счета.

Под термином “день”, использованным в ст. 849 ГК, следует понимать
“банковский” (или “операционный”) день, т.е. часть рабочего времени
банка, когда он осуществляет соответствующие операции.

Начало течения сроков совершения операций по счету определяется моментом
поступления в банк документов, установленных банковскими правилами,
которые позволяют банку правильно произвести записи по счету клиента.
Конкретные виды документов определяются по-разному в зависимости от
формы расчетов и способа передачи информации о платежах (бумажные или
электронные расчеты).

Не позднее дня, следующего за датой поступления соответствующего
расчетного документа, банк обязан начать выполнение поручения клиента о
безналичном перечислении средств путем списания средств со счета или
отправки расчетных документов в другой банк для завершения
соответствующей операции. Установленные ст. 849 ГК сроки выдачи и
перечисления денег могут быть увеличены или уменьшены законом,
банковскими правилами, договором банковского счета, а также платежным
документом (ст. 31 Закона “О банках и банковской деятельности”).

Очередность платежей – определенная законодательством последовательность
списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам,
срок оплаты которых уже наступил. Статья 855 ГК устанавливает два
правила определения очередности платежей со счетов, принадлежащих как
клиентуре, так и кредитным организациям. Первое относится к тем случаям,
когда остаток на счете позволяет полностью рассчитаться по всем
предъявленным требованиям. В этой ситуации предъявленные к счету
документы должны оплачиваться в порядке календарной очередности
платежей, т.е. в порядке их поступления в банк плательщика (наступления
сроков платежа). Исключения из этого правила могут быть предусмотрены
законом. Второе правило применяется при недостаточности средств на счете
плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований. Для
этого случая законодательство <*> устанавливает шесть групп очередности
платежей.

——————————–

<*> См.: Постановление Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. N
21-П “По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855
Гражданского кодекса Российской Федерации и части шестой статьи 15
Закона Российской Федерации “Об основах налоговой системы в Российской
Федерации” в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской
Федерации” // СЗ РФ. 1997. N 52. Ст. 5930.

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для
удовлетворения требования о возмещении вреда, причиненного жизни и
здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

Во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате
выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому
договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по
авторскому договору.

В третью очередь списываются средства по платежным документам,
предусматривающим платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды,
а также перечисляются денежные средства для расчетов по оплате труда с
лицами, работающими по трудовому договору (контракту).

В четвертую очередь производится списание по платежным документам,
предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в
которые не предусмотрены в третьей очереди.

В пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим
удовлетворение других денежных требований.

В шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной
очередности.

Очередность платежей, установленная ст. 855 ГК, применяется только при
безналичных расчетах, в том числе при обращении взыскания на безналичные
денежные средства должника через банк. При обращении взыскания на
имущество должника через судебного пристава-исполнителя применяется
очередность, установленная ст. 78 Федерального закона от 21 июля 1997 г.
“Об исполнительном производстве” <*>. В случае признания юридического
лица банкротом платежи с его счета осуществляются в очередности,
предусмотренной ст. 64 ГК.

——————————–

<*> СЗ РФ. 1997. N 30. Ст. 3591.

При наличии нескольких счетов плательщика в одном и том же банке
очередность платежей, установленная ст. 855 ГК, применяется по каждому
счету в отдельности.

По общему правилу основанием списания средств со счета для банка
является либо прямое распоряжение владельца счета (п. 1 ст. 854 ГК),
либо его согласие (акцепт) (ст. 874).

В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК банк не вправе определять и
контролировать направления использования денежных средств клиента и
устанавливать другие не предусмотренные законом или договором
банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными
средствами по своему усмотрению. Однако указанное право может быть
ограничено законом. Частным случаем такого ограничения является норма п.
2 ст. 854 ГК. Она допускает возможность списания денежных средств,
находящихся на счете, без распоряжения (согласия) клиента по решению
суда, а также в случаях, определенных законом.

Обязанность банка платить клиенту за остаток на счете сформулирована в
ст. 852 ГК. Указанная норма устанавливает презумпцию существования такой
обязанности банка. Однако в договоре банковского счета может быть
предусмотрено, что проценты за остаток средств на счете не начисляются.
Причитающееся клиенту вознаграждение исчисляется, как правило, в виде
процентов годовых. Сумма вознаграждения зачисляется на счет клиента
ежеквартально. Договор может предусматривать иной период начисления и
выплаты процентов. Когда в договоре не определен размер вознаграждения
за остаток на счете, величина процентной ставки за пользование
средствами клиента определяется в размере процентов, уплачиваемых банком
по вкладам до востребования (ст. 838 ГК). При наличии встречных
платежных обязательств банка и клиента обязательство по начислению и
выплате процентов на остаток счета может быть прекращено зачетом (ст.
853 ГК).

Обязанность хранить банковскую тайну <*> возлагается на банк или другую
кредитную организацию в качестве одного из условий договора банковского
счета, предусмотренного законом (п. 1 ст. 432 ГК). Однако круг
субъектов, обязанных обеспечивать соблюдение правового режима охраны
информации, называемого банковской тайной, значительно шире. Это
кредитные, аудиторские организации и ЦБ РФ. Кредитные организации
гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах, операциях по счетам и
вкладам, сведений о своих клиентах (п. 1 ст. 857 ГК) и корреспондентах,
а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией, если
это не противоречит федеральному закону (ст. 26 Закона “О банках и
банковской деятельности”).

——————————–

<*> Под термином “банковская тайна” следует понимать особый,
определенный законом, правовой режим информации о клиентах, которая
стала известна банку в силу его банковской деятельности. Этот правовой
режим обязывает банк не разглашать полученные сведения, а также
определяет порядок и условия предоставления банком указанной информации
третьим лицам без согласия своих клиентов.

Таким образом, объект охраны составляют сведения о личности клиента, об
их операциях и состоянии счета.

Перечень операций по счету, на которые распространяется действие
банковской тайны, определяется в соответствии со ст. 848 ГК. Тайна
распространяется и на движение средств по счету (размер, время и сумма
поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы,
и проч.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены
кредитной организацией в процессе осуществления ею банковских операций и
других сделок, предусмотренных ст. 5 Закона “О банках и банковской
деятельности”.

Каких-либо пределов для распространения правового режима банковской
тайны на иные сведения (ст. 26 Закона “О банках и банковской
деятельности”) федеральное законодательство не содержит. Однако
Постановлением Совета Министров РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 “О перечне
сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну” <*> определены
сведения, которые не охватываются понятием “банковская тайна”.
Требования указанного нормативного акта следует также учитывать при
определении объема информации, включаемой в понятие “сведения о клиентах
и корреспондентах”. Сюда могут относиться любые данные о правовом,
социальном, семейном и т.п. положении клиента, кроме перечисленных в
указанном Постановлении Совета Министров РФ. Например, информация о
наличии у клиента несовершеннолетнего ребенка, на содержание которого он
регулярно переводит деньги, должна быть включена в понятие банковской
тайны.

——————————–

<*> СП РФ. 1992. N 1 – 2. Ст. 7.

Помимо сведений, указанных в п. 2 ст. 857 ГК, Банк России не вправе
разглашать данные о счетах, вкладах, конкретных сделках и операциях,
полученных им из отчетов кредитных организаций или в результате
исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением
случаев, предусмотренных федеральными законами. Аудиторские организации
не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, счетах и
вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные
в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных
федеральными законами.

Конкретный перечень лиц, обязанных сохранять банковскую тайну, включает
в себя всех служащих перечисленных организаций независимо от их
должности и от того, входит ли работа с охраняемыми сведениями в круг их
непосредственных служебных обязанностей. Если о банковских операциях
узнает частное лицо (из разговоров, писем и т.п.), то оно не обязано
соблюдать тайну.

Статьей 26 Закона “О банках и банковской деятельности” предусмотрено,
что уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, не вправе
раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций
в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. “О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма” <*>. В соответствии со ст. 8 Закона
работники уполномоченного органа при исполнении Закона обеспечивают
сохранность ставших им известными сведений, связанных с деятельностью
уполномоченного органа, составляющих банковскую тайну, и несут
установленную законодательством РФ ответственность за разглашение этих
сведений.

——————————–

<*> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3418; 2002. N 44. Ст. 4296.

Организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию
вкладов, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную в
соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. “О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” <*> (далее – Закон
о страховании вкладов). В соответствии со ст. 31 и 32 Федерального
закона Агентство по страхованию вкладов может получить информацию,
составляющую банковскую тайну, как непосредственно от банков, так и в
результате участия служащих Агентства в проверках кредитных организаций,
осуществляемых Банком России.

——————————–

<*> СЗ РФ. 2003. N 52 (ч. I). Ст. 5029.

Пределы раскрытия банковской тайны (порядок и условия предоставления
указанной информации) без согласия владельцев счетов определяются
законодательством.

В соответствии со ст. 26 Закона “О банках и банковской деятельности”
справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам
(судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы,
таможенным органам РФ в случаях, предусмотренных законодательными актами
об их деятельности, а при наличии согласия прокурора – органам
предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В соответствии с законодательством РФ справки по операциям и счетам
юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной
организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по
выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной
организацией им самим, судам, организации, осуществляющей функции по
обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев,
предусмотренных Федеральным законом “О страховании вкладов физических
лиц в банках Российской Федерации”, а при наличии согласия прокурора –
органам предварительного следствия по делам, находящимся в их
производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются
кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в
сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным
конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах
умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан –
иностранным консульским учреждениям.

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и
физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный
орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме,
которые предусмотрены Законом “О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”.

За разглашение банковской тайны ЦБ РФ организация, осуществляющая
функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и
иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность,
включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном
федеральным законом (ст. 26 Закона “О банках и банковской
деятельности”).

Указанные организации могут быть привлечены к гражданско-правовой
ответственности в форме возмещения убытков. Кроме того, клиент вправе
потребовать возмещения морального вреда в порядке, предусмотренном ст.
151 и 152 ГК. Их должностные лица и иные работники могут быть
подвергнуты дисциплинарным взысканиям и привлечены к материальной
ответственности в случаях и порядке, установленных ТК.

Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих банковскую
тайну, может повлечь уголовную ответственность соответствующих лиц в
случаях, предусмотренных в ст. 183 УК.

По договору банковского счета клиент обязан: платить банку
вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание; предоставлять банку
денежное покрытие для расчетно-кассовых операций.

В соответствии с п. 1 ст. 851 ГК в случаях, предусмотренных договором
банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций
с денежными средствами, находящимися на счете. Расчетно-кассовое
обслуживание клиента на практике осуществляется, как правило, возмездно.
Договор банковского счета должен определять его размер. В противном
случае клиент обслуживается безвозмездно. Банк, как правило,
компенсирует свои издержки по бесплатному обслуживанию за счет более
низких процентных ставок за остаток на счете. В соответствии со ст. 30
Закона “О банках и банковской деятельности” стоимость банковских услуг
должна быть указана в договоре клиента с банком, что не согласуется со
ст. 851 ГК. В соответствии с п. 2 ст. 3 ГК в этом случае применяется
норма ГК.

В некоторых случаях закон освобождает клиента от оплаты расчетных услуг
банков (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 12 января 1996 г. “О
профессиональных союзах, их правах и гарантиях деятельности” <*>; ст. 60
НК).

——————————–

<*> СЗ РФ. 1996. N 3. Ст. 148.

При наличии встречных платежных обязательств в отношении обязанности
клиента оплатить услуги по расчетно-кассовому обслуживанию в силу ст.
853 ГК может применяться зачет взаимных требований.

Обязанность предоставлять банку денежное покрытие для расчетно-кассовых
операций исполняется клиентом путем пополнения счета из различных
источников (переводы третьих лиц, внесение наличных денег в случаях,
допускаемых законодательством, и т.п.) <*>. При этом клиент не обязан
все свои деньги инвестировать именно на банковский счет. Однако он
должен обеспечить наличие на счете остатка, достаточного для
беспрепятственного осуществления банком расчетных и кассовых операций.
Невыполнение указанной обязанности может повлечь за собой право банка
отказать в расчетно-кассовых операциях.

——————————–

<*> На профессиональном языке банковских работников указанные действия
называются “подкреплением” счета.

8. Ответственность по договору банковского счета. Ответственность за
неисполнение или ненадлежащее исполнение договора банковского счета
предусмотрена ст. 856 ГК. Она применяется к банку не за все нарушения
правил расчетных операций, а только за непосредственно связанные с
операциями по счету клиента. Ответственность за ненадлежащее
перечисление банком безналичных денег со счета на счет регулируется
правилами о соответствующих формах расчетов (см. ст. 862, 866, п. 3 ст.
874, ст. 885 ГК).

Ответственность по ст. 856 ГК может наступить за следующие виды
нарушений:

а) несвоевременное зачисление банком денежных средств (т.е. с нарушением
сроков, установленных ст. 849 ГК), причитающихся владельцу счета и
поступивших на корреспондентский счет банка плательщика вместе с
документами, определяющими получателя платежа.

Частный случай несвоевременного зачисления – ситуация, когда
причитающиеся владельцу счета средства вообще не были зачислены на его
счет (“незачисление” средств). Если спорная сумма по ошибке оказалась на
счете другого лица, то данные действия следует квалифицировать как
незачисление денег на счет получателя;

б) необоснованное списание средств со счета, под которым следует
понимать, например, бесспорное (безакцептное) списание по неправильно
оформленному расчетному документу, при отсутствии расчетного документа
или списание большей суммы, чем указано в расчетном документе, и т.п.

Неустойка должна начисляться со дня, когда банк необоснованно списал
средства и до их восстановления на счете, по учетной ставке ЦБ РФ на
день восстановления средств на счете. Если требование удовлетворяется в
судебном порядке, то ставка процента может быть определена на день либо
предъявления иска, либо вынесения решения;

в) невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со
счета, под которым следует понимать:

при внутрибанковских расчетах – отсутствие факта зачисления переводимых
средств на счет получателя в срок, установленный ст. 849 ГК;

при межбанковских расчетах – отсутствие факта передачи расчетных
документов в банк-посредник (или банк получателя платежа при наличии
прямых корреспондентских отношений между банками) вместе с
соответствующим денежным покрытием в течение сроков, установленных ст.
849 ГК.

За указанные нарушения банк должен уплатить клиенту проценты в порядке и
размере, предусмотренных ст. 395 ГК. Арбитражная практика исходит из
того, что предусмотренная ею ответственность по форме является законной
неустойкой <*>. Отсюда следует сделать вывод, что условие договора
банковского счета об исключении такой ответственности либо об уменьшении
ее размера в силу п. 2 ст. 332 ГК недействительно.

——————————–

<*> См.: п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума
Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 “О практике
применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о
процентах за пользование чужими денежными средствами” // ВВАС РФ. 1998.
N 11.

Согласно ст. 395 ГК размер процентов определяется существующей в месте
жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента.
Судебная практика понимает под “учетной ставкой банковского процента”
процентную ставку ЦБ РФ за пользование централизованными кредитными
ресурсами (ставку рефинансирования). Однако она установлена только для
рублевых обязательств. При нарушении банком договора валютного счета
размер процентов определяется на основании публикаций в официальных
источниках информации о средних ставках банковского процента по
краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения
кредитора. Если отсутствуют и такие публикации, размер подлежащих
взысканию процентов устанавливается на основании предоставляемой истцом
в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте
нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по
краткосрочным валютным кредитам (п. 52 Постановления Пленума Верховного
Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8
“О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского
кодекса Российской Федерации” <*>).

——————————–

<*> ВВАС РФ. 1996. N 9.

Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г.
N 5 “О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с
заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета” (п.
8) установлено, что в случае просрочки исполнения банком платежного
поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств
с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения
указанного поручения и потребовать восстановления не переведенной по
платежному поручению суммы на его счете.

Если убытки, причиненные владельцу счета в связи с нарушениями,
перечисленными в ст. 856 ГК, превышают сумму причитающейся ему
неустойки, то клиент вправе требовать от банка возмещения убытков в
части, превышающей эту сумму <*>.

——————————–

<*> ВВАС РФ. 1999. N 7. С. 7.

Арбитражная практика не допускает одновременного взыскания с должника
неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами,
предусмотренных ст. 395 ГК <*>. Поэтому с банка, допустившего указанные
выше нарушения, нельзя одновременно взыскать указанную в комментируемой
статье неустойку и проценты за пользование чужими денежными средствами
(ст. 395 ГК).

——————————–

<*> См., например: Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума
Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 “О практике
применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о
процентах за пользование чужими денежными средствами”.

9. Прекращение договора банковского счета. Статья 859 ГК устанавливает
специальный порядок одностороннего досрочного расторжения договора
банковского счета. Она устанавливает разную процедуру одностороннего
досрочного расторжения договора банковского счета в зависимости от
инициатора такого расторжения – банка или клиента.

Клиент вправе по своему заявлению досрочно в одностороннем порядке
расторгнуть договор банковского счета без объяснения причин. Правило п.
1 ст. 859 ГК представляет собой частный случай нормы об одностороннем
внесудебном порядке отказа от дальнейшего исполнения договора,
предусмотренный п. 3 ст. 450 ГК.

Договор банковского счета должен считаться прекращенным с момента
получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора
(закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении (п. 13
Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г.
N 5 “О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с
заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета”).

В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 450 ГК суд может расторгнуть договор по
требованию одной стороны в случаях, установленных законом. Пункт 2 ст.
859 ГК устанавливает такие случаи для договора банковского счета,
который расторгается по инициативе банка. Поэтому в отличие от клиента
банк может в одностороннем порядке расторгнуть договор только в суде и
только в случаях, перечисленных в ст. 859 ГК:

а) если в течение месяца после получения клиентом соответствующего
предупреждения банка остаток на его счете будет ниже минимальной суммы
(неснижаемый остаток), установленной банковскими правилами или
договором. Однократное непродолжительное увеличение остатка до
минимальной суммы и выше, произведенное в течение указанного срока,
прерывает его. Банк вновь должен направить клиенту предупреждение, чтобы
получить возможность затем обратиться в суд. Банковские правила не
содержат нормы, определяющей минимальную сумму остатка на счете, поэтому
она может быть установлена только договором. Отсутствие такого условия в
договоре с клиентом лишает банк права расторгнуть договор банковского
счета по указанному основанию. Он не может ссылаться ни на собственную
практику, сложившуюся у него с другими клиентами, ни на банковский
обычай, которого нет;

б) при отсутствии в течение года операций по счету, которое, как
правило, означает, что клиент открыл счет в другом банке либо прекратил
свою деятельность вообще. Под термином “операция” следует понимать
действие по списанию либо по зачислению средств на счет (т.е. расчетную
операцию). Другие операции, например предоставление выписок, не
прерывают установленного годичного срока. Иные правила расторжения
договора при отсутствии операций могут быть предусмотрены договором.

В п. 11 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля
1999 г. N 5 указано, что законом не предусмотрено возможности
ограничения права клиента на расторжение договора. Статья 859 ГК
содержит также исчерпывающий перечень условий, выполнение которых дает
право банку просить суд о расторжении договора банковского счета.

Ни банк, ни суд не вправе решать вопрос о расторжении договора
банковского счета в зависимости от выполнения инициатором закрытия счета
каких-либо других дополнительных условий. Поэтому при наличии в договоре
банковского счета условия, ограничивающего право клиента на расторжение
договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита
или по каким-либо другим причинам, арбитражные суды расценивают такие
условия как ничтожные.

Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые
последствия:

а) расторжение договора банковского счета является основанием закрытия
счета клиента;

б) расчетные документы, находящиеся в картотеке к закрытому счету
клиента, должны быть возвращены их составителям;

в) банки обязаны в пятидневный срок уведомить налоговые органы и
исполнительные органы фонда социального страхования, расположенные по
месту учета владельцев закрытых счетов (ст. 86 НК), о закрытии счетов
клиентуры;

г) расторжение договора порождает обязанность банка вернуть клиенту
оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные
договором и начисленные на день закрытия счета. В случае неправомерного
удержания банком остатка средств закрытого счета свыше срока,
установленного ст. 859 ГК, на эту сумму должны начисляться проценты,
предусмотренные ст. 395 ГК.

В практике возник вопрос о возможности возврата клиенту остатка
закрытого счета при условии, что до его закрытия к счету были применены
меры по аресту денежных средств или приостановлению операций. Известно,
что иногда клиенты закрывают свои счета с целью уйти от применения
указанных мер по ограничению распоряжения счетом. Такие действия следует
квалифицировать как злоупотребление правом (ст. 10 ГК). Очевидно, банк
не должен помогать в этом клиенту. Поэтому банковский счет должен быть
закрыт, но находящиеся на нем денежные средства не подлежат возврату до
снятия санкций <*>;

——————————–

<*> См.: письмо МНС России от 16 сентября 2002 г. N 24-1-13/1083-АД665;
письмо Юридического департамента Банка России от 22 октября 2002 г. N
31-1-5/2181.

д) все поступающие к счету после его закрытия расчетные документы
подлежат возврату.

Помимо случаев, перечисленных в ст. 859 ГК, договор банковского счета
может прекратиться, например, по общим основаниям прекращения
обязательств, предусмотренным в гл. 26 ГК, по соглашению сторон (п. 1
ст. 450 ГК), а также в связи с истечением срока его действия. По общему
правилу срок не является существенным условием договора этого типа.
Однако, во-первых, он может стать таковым по воле сторон, включивших его
в текст договора (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК). Во-вторых, он может быть
предусмотрен в нормативных актах. Например, в соответствии с п. 3.1.2
Инструкции ЦБ РФ от 28 декабря 2000 г. N 96-И “О специальных счетах
нерезидентов типа “С” <*> срок действия заключаемого с нерезидентом
договора банковского счета на открытие и ведение счетов типа “С” в
валюте РФ не может превышать срока действия разрешения на перевод
денежных средств со счетов нерезидентов типа “С” для инвестиции и может
быть продлен при условии выдачи разрешения на новый срок. Во втором
случае истечение срока прекращает договор без судебного решения.

——————————–

<*> Счет типа “С” открывается нерезидентам для операций с некоторыми
видами ценных бумаг (ВБР. 2001. N 41 – 42).

В банковской практике возник вопрос о том, вправе ли банк закрыть счет
гражданина-предпринимателя на основании свидетельства о его смерти.
Представляется, что банк должен это сделать по следующей причине. Счет
предпринимателя имеет специальный правовой режим и может использоваться
только гражданином, имеющим статус предпринимателя. Если наследники
умершего владельца счета не являются предпринимателями, они не могут
приобрести права и обязанности по договору банковского счета
гражданина-предпринимателя в порядке общей наследственной трансмиссии.
Поэтому счет должен быть закрыт, а договор банковского счета следует
считать прекратившимся на основании п. 2 ст. 418 ГК. При этом наследники
вправе претендовать на остаток закрытого счета в общем порядке.

ЛИТЕРАТУРА

1. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Право и практика. М., 2001. С. 137 –
238; 317 – 494.

2. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности.
М., 1996.

3. Сарбаш С.В. Договор банковского счета. М., 1999.

4. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956.

16

Содержание

Введение

1. Понятие, форма и условия договора банковского счета

2. Виды банковских счетов и счетов по вкладам

3. Расторжение договора банковского счета и его правовые последствия

Заключение

Список использованных источников

Введение

Открытие и ведение банковских счетов – одна из самых традиционных
банковских операций и, пожалуй, наиболее распространенная банковская
услуга. Банковский счет – это то, с чего начинается функционирование
банковской системы страны. В современной действительности банковские
счета стали не только неотъемлемой частью хозяйственной деятельности
индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и частью
повседневной жизни физических лиц.

Актуальность темы реферата заключается и в том, что существует множество
статей и научных работ, раскрывающих понятие и особенности договора
банковского счета, при этом трактовки авторов сильно расходятся по ряду
важнейших вопросов. Поэтому я считаю крайне важным рассмотреть различные
научные подходы к договору банковского счета и проанализировать
гражданское законодательство, касающееся изучаемой сферы.

Цель реферата состоит в том, чтобы исследовать сущность и правовую
природу договора банковского счета, вопросы его заключения, исполнения и
расторжения.

Над изучением проблем, связанных с договором банковского счета,
направлены научные работы таких авторов, как: Аграновский А.В.,
Борисенко А.А., Брагинский М.И., Витрянский В., Гузнов А.Г., Дружкова
Г.А., Емельянцев В.П., Курбатов А.Я., Мозолин В.П., Новоселова Л.А.,
Садыков Р.Р., Самова Ф., Сарбаш С.В., Суханов Е.А., Флейшиц Е.А.,
Щелконов Е.М. и других.

Задачами курсовой работы являются:

– рассмотрение истории становления правового регулирования банковского
счета;

– изучение современного законодательного регулирования договора
банковского счета;

– анализ понятия договора и его условий;

– рассмотрение содержания договора банковского счета;

– исследование особенностей договора банковского счета, его роли
договора банковского счета в современных гражданско-правовых отношениях.

Методологическую основу исследования составляет всеобщий
диалектико-материалистический метод, ретроспективный метод и методы
анализа, синтеза, сравнительного правоведения.

1. Понятие, форма и условия договора банковского счета

Исходя из пункта 845 Гражданского кодекса Российской Федерации, по
договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять
поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные
средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче
соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В.П. Емельянцев, проведя анализ норм гражданского законодательства и
подзаконных актов, сформулировал, одно из наиболее удачных определений
договора банковского счета: «По договору банковского счета банк
обязуется принимать от клиента и третьих лиц денежные средства в
наличной и безналичной формах, зачислять указанные суммы в безналичной
форме на счет клиента, исполнять поручение клиента по перечислению
денежных средств со счета клиента на счета третьих лиц, на счета клиента
в иных кредитных организациях, выдавать клиенту денежные средства в
наличной форме, совершать иные предусмотренные законом, договором или
банковскими правилами операции, а клиент обязуется выплатить банку
вознаграждение, обусловленное договором». Емельянцев В.П. Договор
банковского счета: частноправовые и публичноправовые начала // Журнал
российского права, 2008. № 10. С. 36. Такое понимание договора
отражает его правовую сущность и назначение, и раскрывает основные права
и обязанности его сторон.

Законодательство о договоре банковского счета не содержит каких-либо
специальных правил относительно его формы. Следовательно, необходимо
исходить из общих норм ГК РФ о письменной форме сделок юридических лиц
между собой и с гражданами (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Договор банковского
счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем
составления и подписания договора в виде единого документа и без такого
документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого
документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных
отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой,
а разрешительная надпись руководителя банка – акцептом. Существенной
чертой денежного обязательства банка по банковскому счету является его
абстрактный характер, т.е. сделка оторвана от своего основания. Садыков
Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и кредит, 2007. №
29. С. 17.

Объектом договора банковского счета являются действия банка, на которые
вправе притязать клиент, – осуществление расчетных сделок, ведение счета
и оплата его остатка. Цель договора банковского счета заключается в
совершении расчетных сделок по поручению клиента. Целью же владельца
счета, вступающего в отношения с банком по договору банковского счета,
является обеспечение доступа к системе безналичных расчетов. Предмет
договора банковского счета не ограничивается услугами банка по открытию
и ведению счета. Рассматриваемый договор заключается банками в ходе
осуществления своей предпринимательской деятельности. По указанной
причине договор банковского счета должен считаться возмездным.
Возмездный характер договора банковского счета подтверждается
специальными правилами о кредитовании счета Самова Ф. Противоречия
договора банковского счета // Хозяйство и право, 2004. № 7. С. 56..

Кроме того, в соответствии со статьей 851 ГК РФ, в случаях,
предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги
банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на
счете.

Содержание договора банковского счета составляют следующие права и
обязанности сторон. По договору банковского счета банк обязан вести счет
клиента, своевременно и правильно совершать по поручению клиента
расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств на его
счете и хранить банковскую тайну. В узком смысле содержание договора
банковского счета включает обязанность кредитной организации выполнять
или обеспечивать выполнение безналичных расчетных операций либо их часть
Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации
безналичных расчетов // Право и политика, 2005. № 2. С. 94..

При характеристике правовой связи банка и клиента недостаточно указания
на их обязательственный характер. Прежде всего, необходимо учитывать,
что в основе этой связи лежит денежное требование клиента к банку
Садыков Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и кредит,
2007. № 29. С. 16..

Не позднее дня, следующего за датой поступления соответствующего
расчетного документа, банк обязан начать выполнение поручения клиента о
безналичном перечислении средств путем:

а) списания средств со счета,

б) отправки расчетных документов в другой банк для завершения
соответствующей операции.

Установленные ст. 849 ГК РФ сроки выдачи и перечисления денег могут быть
увеличены или уменьшены законом, банковскими правилами. Срок не является
существенным условием договора банковского счета, который может быть и
бессрочным. Однако по заявлению одной из сторон договора срок может
стать его существенным условием, если на этот счет достигнуто соглашение
(п. 1 ст. 432 ГК РФ). В последнем случае истечение срока прекращает
договор без судебного решения.

Под термином «день», использованным в ст. 849 ГК РФ, следует понимать
«банковский» или «операционный» день, т.е. часть рабочего времени банка,
когда он осуществляет соответствующие операции. Начало течения сроков
совершения операций по счету определяется моментом поступления в банк
документов, установленных банковскими правилами, которые позволяют банку
правильно произвести записи по счету клиента.

Особенностью правоотношений между клиентом и кредитной организацией
является то, что банк гарантирует тайну банковского счета и банковского
вклада, операций по счету и сведений о клиенте (ст. 857 ГК РФ). Объектом
охраны являются сведения о личности клиента, об их операциях и состоянии
счета. Следовательно, кредитная организация не обязана хранить в тайне
сведения о контрагентах своих клиентов, а также другую информацию, не
имеющую непосредственного отношения к банковскому счету (кроме сведений
о клиенте), если она не взяла на себя такие обязательства. Перечень
операций по счету, на которые распространяется действие банковской
тайны, определяется в соответствии со ст.848 ГК. Тайна распространяется
и на движение вкладов (размер, время и сумма поступления или изъятия, от
кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения,
составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной
организацией в процессе осуществления банковских операций и других
сделок.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной
организацией им самим, судам, а при наличии согласия прокурора – органам
предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну,
клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения
причиненных убытков.

2. Виды банковских счетов и счетов по вкладам

Для понимания сущности и значения договора банковского счета для
современного гражданского оборота необходимо рассмотреть разновидности
счетов, открываемых в соответствии с действующим законодательством и
подзаконными актами.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах
следующие виды счетов:

– текущие счета;

– расчетные счета;

– бюджетные счета;

– корреспондентские счета;

– корреспондентские субсчета;

– счета доверительного управления;

– депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов.

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных
операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной
практикой. Им уделяется наибольшее внимание в моей курсовой работе.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными
организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим
лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской
Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных
с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством
Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами
бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему
для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному
управлению.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам,
подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам,
нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное
распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством
Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством
Российской Федерации случаях Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И в
ред. от 14.05.2008 «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по
вкладам (депозитам)» // «Вестник Банка России», 25.10.2006. № 57..

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России
открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.
Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.
Они используются для взаиморасчетов в самой банковской системе и
напрямую не имеют отношения к расчетам между физическими и юридическими
лицами, и не охватываются в полном объеме гражданско-правовым договором
банковского счета.

3. Расторжение договора банковского счета и его правовые последствия

В соответствии с пунктом 1 статьи 859 ГК РФ договор банковского счета
расторгается по заявлению клиента в любое время. Законом не
предусмотрено возможности ограничения права клиента на расторжение
договора. Поэтому при наличии в договоре банковского счета условия,
ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости от
факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим
причинам, необходимо расценивать такие условия как ничтожные (статья 180
ГК РФ) См.: Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых
вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением,
исполнением и расторжением договоров банковского счета» // «Российская
юстиция», 1999. № 8..

Договор банковского счета должен считаться прекращенным с момента
получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора
(закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении.

В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 450 ГК суд может расторгнуть договор по
требованию одной стороны в случаях, установленных законом. Пункт 2 ст.
859 ГК устанавливает такие случаи для договора банковского счета,
который расторгается по инициативе банка. Поэтому в отличие от клиента
банк может в одностороннем порядке расторгнуть договор только в суде и
только в случаях, перечисленных в ст. 859 ГК:

– если в течение месяца после получения клиентом соответствующего
предупреждения банка остаток на его счете будет ниже минимальной суммы
(неснижаемый остаток), установленной банковскими правилами или
договором. Однократное непродолжительное увеличение остатка до
минимальной суммы и выше, произведенное в течение указанного срока,
прерывает его. Банк вновь должен направить клиенту предупреждение, чтобы
получить возможность затем обратиться в суд. Сумму остатка на счете
может быть установлена только договором. Отсутствие такого условия в
договоре с клиентом лишает банк права расторгнуть договор банковского
счета по указанному основанию. Он не может ссылаться ни на собственную
практику, сложившуюся у него с другими клиентами, ни на банковский
обычай, которого нет;

– при отсутствии в течение года операций по счету, которое, как правило,
означает, что клиент открыл счет в другом банке либо прекратил свою
деятельность вообще. Под термином «операция» следует понимать действие
по списанию либо по зачислению средств на счет (т.е. расчетную
операцию). Другие операции, например предоставление выписок, не
прерывают установленного годичного срока. Иные правила расторжения
договора при отсутствии операций могут быть предусмотрены договором.

Ни банк, ни суд не вправе решать вопрос о расторжении договора
банковского счета в зависимости от выполнения инициатором закрытия счета
каких-либо других дополнительных условий. Поэтому при наличии в договоре
банковского счета условия, ограничивающего право клиента на расторжение
договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита
или по каким-либо другим причинам, суды расценивают такие условия как
ничтожные.

Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые
последствия:

а) расторжение договора банковского счета является основанием закрытия
счета клиента;

б) расчетные документы, находящиеся в картотеке к закрытому счету
клиента, должны быть возвращены их составителям;

в) банки обязаны в пятидневный срок уведомить налоговые органы и
исполнительные органы фонда социального страхования, расположенные по
месту учета владельцев закрытых счетов (ст. 86 Налогового кодекса РФ), о
закрытии счетов клиентуры;

г) расторжение договора порождает обязанность банка вернуть клиенту
оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные
договором и начисленные на день закрытия счета. В случае неправомерного
удержания банком остатка средств закрытого счета свыше срока,
установленного ст. 859 ГК, на эту сумму должны начисляться проценты,
предусмотренные ст. 395 ГК. Размер процентов определяется существующей в
месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо,
в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день
исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При
взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование
кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день
предъявления иска или на день вынесения решения. Проценты за пользование
чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору,
если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для
начисления процентов более короткий срок Гражданский кодекс Российской
Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ в ред. от 13.05.2008 //
«Собрание законодательства РФ», 05.12.1994, ст. 3301. № 32..

Согласно пункту 3 статьи 859 ГК РФ остаток денежных средств на счете при
расторжении договора банковского счета выдается клиенту либо по его
указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после
получения соответствующего письменного заявления клиента. При этом банк
не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о
перечислении остатка денежных средств Постановление Пленума ВАС РФ от
19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров,
связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров
банковского счета» // «Российская юстиция», 1999. № 8..

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия
счета клиента. После прекращения договора банковского счета приходные и
расходные операции по счету клиента не осуществляются. После прекращения
договора банковского счета до истечения семи дней после получения
соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств
по счету выдается клиенту либо по его указанию перечисляется платежным
поручением банка. Денежные средства, поступившие клиенту после
прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.

В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в
банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися
неиспользованными денежными чеками и корешкам.

При отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии
соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых
счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора
банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством Российской
Федерации ограничений распоряжением денежными средствами на банковском
счете при отсутствии на банковском счете денежных средств не
препятствует внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета
в Книгу регистрации открытых счетов Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 №
28-И в ред. от 14.05.2008 «Об открытии и закрытии банковских счетов,
счетов по вкладам (депозитам)» // «Вестник Банка России», 25.10.2006. №
57..

Если договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений ГК РФ
о зачете (статья 410) может быть применен зачет требований клиента к
банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о
возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок
исполнения которых наступил.

Заключение

Итак, в работе выяснено, что появление договора банковского счета стало
результатом развития договора банковского вклада путем обогащения его
содержания. В соответствии с действующим гражданским законодательством
договор банковского счета – это сделка, по которой банк обязуется
принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные
средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче
соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя
способами: путем составления и подписания договора в виде единого
документа и без такого документа. Отсутствие договора банковского счета
в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия
договорных отношений.

Объектом договора банковского счета являются действия банка:
осуществление расчетных сделок, ведение счета, кредитование счета и
другие. Цель договора банковского счета заключается в совершении
расчетных сделок по поручению клиента.

Также следует полагать, что договор банковского счета относится к числу
консенсуальных, двусторонних и возмездных. Основополагающий элемент
договора банковского счета – это обязательство банка совершать расчетные
сделки. Открытие клиентам банковских счетов производится банками при
условии наличия у клиента правосубъектности.

Юридическая сущность проводимых банком операций по счету сводится к
переводу в той или иной форме прав в отношении банка от плательщика к
получателю денежных средств. В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не
вправе определять и контролировать направления использования денежных
средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или
договором банковского счета ограничения его права распоряжаться
денежными средствами по своему усмотрению. Очередность платежей по счету
представляет собой определенную законодательством последовательность
списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам,
срок оплаты которых уже наступил.

Законом не предусмотрено возможности ограничения права клиента на
расторжение договора. Договор банковского счета должен считаться
прекращенным с момента получения банком письменного заявления клиента о
расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан
в заявлении. При этом расторжение договора банковского счета является
основанием закрытия счета клиента.

Рассмотрев правовую сущность и значение договора, можно прийти к выводу,
что стабильность гражданского оборота во многом зависит от стабильности
и совершенства правового регулирования отношений, возникающих из
договоров банковского счета и от добросовестного исполнения банком и
клиентом своих обязанностей.

Список использованных источников

Нормативные источники:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994
№ 51-ФЗ в ред. от 13.05.2008 // «Собрание законодательства РФ»,
05.12.1994, ст. 3301. № 32.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26.01.1996
№ 14-ФЗ в ред. от 01.02.2008 // «Собрание законодательства РФ»,
29.01.1996, ст. 410. № 5.

3. Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах
практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и
расторжением договоров банковского счета» // «Российская юстиция», 1999.
– № 8.

4. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И в ред. от 14.05.2008 «Об
открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» //
«Вестник Банка России», 25.10.2006. – № 57.

5. Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации
безналичных расчетов // Право и политика, 2005. № 2.

6. Садыков Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и
кредит, 2007. № 29.

7. Самова Ф. Противоречия договора банковского счета // Хозяйство и
право, 2004. № 7.

8. Сарбаш С.В. Договор банковского счета.- М.: Статут, 2001. 151 с

9. Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и
кредитно-финансовые сделки в новом ГК РФ. – М.: «Центр деловой
информации», 1996.

35

План

Введение

Глава 1. Понятие и сущность договора банковского счета

1.1 Краткая характеристика исторического развития договора банковского
счета

1.2 Понятие, форма и условия договора банковского счета

1.3 Правовая природа договора банковского счета

Глава 2. Виды счетов и отграничение договора банковского счета от иных
сделок

2.1 Виды банковских счетов и счетов по вкладам

2.2 Отграничение договора банковского счета от других
гражданско-правовых сделок

Глава 3. Основные правоотношения банка и клиента

3.1 Заключение договора банковского счета

3.2 Исполнение договора банковского счета

3.3 Списание денежных средств со счета

3.4 Расторжение договора банковского счета и его правовые последствия

Заключение

Список использованных источников и литературы

Введение

Открытие и ведение банковских счетов – одна из самых традиционных
банковских операций и, пожалуй, наиболее распространенная банковская
услуга. Банковский счет – это то, с чего начинается функционирование
банковской системы страны См.: Гузнов А.Г., Щелконов Е.М., Борисенко
А.А. Новеллы в регулировании порядка открытия и закрытия банковских
счетов // Деньги и кредит, 2008. – № 7. – С. 25.. В современной
действительности банковские счета стали не только неотъемлемой частью
хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических
лиц, но и частью повседневной жизни физических лиц.

Договор банковского счета широко распространен в банковской практике.
Вместе с тем остается немало спорных вопросов его о юридической и
экономической природе и выполняемых по счету операциях См.: Садыков Р.Р.
Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и кредит, 2007. – № 29.
– С. 15.. Банковские счета вошли в жизнь каждого: подчас физическое или
юридическое лицо имеет не просто банковский счет, а несколько счетов в
иностранных валютах. При этом в России ежедневно совершаются миллионы
операций по счетам граждан, предпринимателей, юридических лиц –
резидентов и нерезидентов.

Договор банковского счета направлен не только на обеспечение каких-либо
финансовых целей физических и юридических лиц. Важной целью банковского
счета является обеспечение циркуляции денежной массы См.: Аграновский
А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных
расчетов // Право и политика, 2005. – № 2. – С. 95.. Обеспечить
стабильность рынка банковских услуг – одна из важнейших задач
государства, поскольку именно оно при установлении правового
регулирования имеет возможности учитывать важнейшие экономические
показатели и закономерности в рассматриваемой сфере. Кроме того,
стабильность гражданского оборота зависит от стабильности и совершенства
правового регулирования отношений, возникающих из договоров банковского
счета и от добросовестности сторон при исполнении принятых на себя
обязательств См.: Емельянцев В.П. Договор банковского счета:
частноправовые и публичноправовые начала // Журнал российского права,
2008. – № 10. – С. 35-36..

На изучением проблем, связанных с договором банковского счета,
направлены научные работы таких авторов, как: Аграновский А.В.,
Борисенко А.А., Брагинский М.И., Витрянский В., Гузнов А.Г., Дружкова
Г.А., Емельянцев В.П., Курбатов А.Я., Мозолин В.П., Новоселова Л.А.,
Садыков Р.Р., Самова Ф., Сарбаш С.В., Суханов Е.А., Флейшиц Е.А.,
Щелконов Е.М. и других.

Объектом исследования этой курсовой работы являются особенности
правового регулирования договора банковского. Предмет исследования
составляет деятельность различных участников договора банковского счета.

Тема работы касается каждого физического и юридического лица,
следовательно, не может быть неактуальной. Актуальность курсовой работы
заключается и в том, что существует множество статей и научных работ,
раскрывающих понятие и особенности договора банковского счета, при этом
трактовки авторов сильно расходятся по ряду важнейших вопросов. Поэтому
я считаю крайне важным рассмотреть различные научные подходы к договору
банковского счета и проанализировать гражданское законодательство,
касающееся изучаемой сферы.

Цель курсовой работы состоит в том, чтобы исследовать сущность и
правовую природу договора банковского счета, вопросы его заключения,
исполнения и расторжения.

Задачами курсовой работы являются:

– рассмотрение истории становления правового регулирования банковского
счета;

– изучение современного законодательного регулирования договора
банковского счета;

– анализ понятия договора и его условий;

– рассмотрение содержания договора банковского счета;

– исследование особенностей договора банковского счета, его роли
договора банковского счета в современных гражданско-правовых отношениях.

Методологическую основу исследования составляет всеобщий
диалектико-материалистический метод, ретроспективный метод и методы
анализа, синтеза, сравнительного правоведения.

Глава 1. Понятие и сущность договора банковского счета

1.1 Краткая характеристика исторического развития договора банковского
счета

Появление договора банковского счета, по всей видимости, стало
результатом развития договора банковского вклада (депозита) путем
обогащения его содержания за счет обязанностей банка по осуществлению
все новых и новых банковских операций и сделок по поручениям вкладчиков,
направленных на их обслуживание См.: Витрянский В. Договор банковского
счета // Хозяйство и право, 2006. – № 1. – С. 3..

До возникновения банковских счетов их роль выполняли вклады для
расчетов. Активное развитие операций по банковским счетам и появление
новых видов банковских счетов в России происходит во второй половине XIX
в. после проведения реформ Императора Александра II уже с появлением
десятков банков в России.

По свидетельству П.П. Цитовича, уже к концу 19 века в практике
российских банков наряду с традиционными видами банковских вкладов
(вклады для обращения из процентов, вклады на хранение, вечные вклады)
широко применялся такой вид вклада, как вклад на текущий счет См.:
Цитович П.П. Труды по торговому и вексельному праву. В 2-х томах.
Учебник торгового права; К вопросу о слиянии торгового права с
гражданским. – М.: Классика российской цивилистики, 2005. – С. 406..

После Февральской и Октябрьской революций 1917 г., началась ликвидация
существовавшей банковской системы. Начиная с 20-х годов 20 века, было
образовано достаточное количество различных кредитных учреждений, в том
числе акционерных банков, осуществляющих операции по банковским счетам
См.: Рогов В.В. Правовой режим банковских счетов в кредитных учреждениях
дореволюционной России // Ежегодник истории и правоведения, 2000. –
С.17..

В советский период правовое регулирование банковских счетов и операций
по ним осуществлялось достаточно обширным массивом нормативных актов,
принятых различными государственными органами. Вначале это были декреты
и постановления ЦИК, СНК, Наркомфина и других органов, затем –
постановления Совета Министров, в том числе совместно принятые с ЦК
КПСС, уставы Государственного и других банков, отраслевые нормативные
акты, ведущую роль среди которых играли инструкции, письма, приказы и
телеграммы Государственного банка СССР.

Декрет СНК от 30 июня 1921 г. «Об отмене ограничений денежного обращения
и мерах к развитию вкладной и переводной операций» отменил все
ограничения относительно размера денежных сумм, находящихся на руках
частных лиц, и установил впервые в советский период банковскую тайну.
Постановлением «О вкладных операциях Госбанка и о правилах приема
денежных переводов за границу», утвержденным СНК 1 апреля 1922 г.,
Госбанку было предоставлено право принимать на текущие счета и во вклады
золото и серебро в монете и слитках и иностранную валюту, с условием
возврата вкладчику его вклада теми же металлами или валютой, но с
выплатой процентов в валюте РСФСР. В результате издания этого очень
важного документа появилось два новых вида текущих счетов: для хранения
иностранной валюты с выплатой процентов и для хранения драгоценных
металлов с выплатой процентов. После дополнений 1924-1926 гг. кредитные
учреждения, принимающие иностранную валюту на текущие счета, имели право
выплачивать процентов по ним в валюте счета. Значительному изменению
правовое регулирование рассматриваемой сферы подверглось в середине 30-х
годов, а затем в середине 50-х годов 20 века.

К моменту начала современной правовой реформы гражданского
законодательства регулирующего банковское обслуживание в середине 90-х
годов, основными кодифицированными нормативными актами являлись
Гражданский кодекс РСФСР и Основы гражданского Законодательства Союза
ССР. Названные нормативные акты содержали весьма узкие нормы,
регулирующие заключение договоров банковского счета и банковское
обслуживание граждан в целом См.: Абдуллаева Р.А. История государства и
права России: Учеб. Пособие. – Волгоград: ВолгГТУ, 2007. – С. 69.. Так,
глава 34 (Расчетные и кредитные отношения) Гражданского кодекса РСФСР
содержала всего 5 статей направленных на регулирование порядка расчетов,
из них всего 2 статьи – ст.394 (Банковские ссуды гражданам) и ст.395
(Вклады граждан в кредитных учреждениях).

1.2 Понятие, форма и условия договора банковского счета

Исходя из пункта 845 Гражданского кодекса Российской Федерации, по
договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять
поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные
средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче
соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В.П. Емельянцев, проведя анализ норм гражданского законодательства и
подзаконных актов, сформулировал, на мой взгляд, одно из наиболее
удачных определений договора банковского счета: «По договору банковского
счета банк обязуется принимать от клиента и третьих лиц денежные
средства в наличной и безналичной формах, зачислять указанные суммы в
безналичной форме на счет клиента, исполнять поручение клиента по
перечислению денежных средств со счета клиента на счета третьих лиц, на
счета клиента в иных кредитных организациях, выдавать клиенту денежные
средства в наличной форме, совершать иные предусмотренные законом,
договором или банковскими правилами операции, а клиент обязуется
выплатить банку вознаграждение, обусловленное договором». См.:
Емельянцев В.П. Договор банковского счета: частноправовые и
публичноправовые начала // Журнал российского права, 2008. – № 10. – С.
36. Такое понимание договора отражает его правовую сущность и
назначение, и раскрывает основные права и обязанности его сторон.

Законодательство о договоре банковского счета не содержит каких-либо
специальных правил относительно его формы. Следовательно, необходимо
исходить из общих норм ГК РФ о письменной форме сделок юридических лиц
между собой и с гражданами (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Договор банковского
счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем
составления и подписания договора в виде единого документа и без такого
документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого
документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных
отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой,
а разрешительная надпись руководителя банка – акцептом. Существенной
чертой денежного обязательства банка по банковскому счету является его
абстрактный характер, т.е. сделка оторвана от своего основания См.:
Садыков Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и кредит,
2007. – № 29. – С. 17..

Объектом договора банковского счета являются действия банка, на которые
вправе притязать клиент, – осуществление расчетных сделок, ведение счета
и оплата его остатка. Цель договора банковского счета заключается в
совершении расчетных сделок по поручению клиента. Целью же владельца
счета, вступающего в отношения с банком по договору банковского счета,
является обеспечение доступа к системе безналичных расчетов. Предмет
договора банковского счета не ограничивается услугами банка по открытию
и ведению счета См.: Витрянский В. Договор банковского счета //
Хозяйство и право, 2006. – № 1. – С. 16.. Рассматриваемый договор
заключается банками в ходе осуществления своей предпринимательской
деятельности. По указанной причине договор банковского счета должен
считаться возмездным. Возмездный характер договора банковского счета
подтверждается специальными правилами о кредитовании счета См.: Самова
Ф. Противоречия договора банковского счета // Хозяйство и право, 2004. –
№ 7. – С. 56.. Согласно ст. 850 ГК РФ в случаях, когда в соответствии с
договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря
на отсутствие денежных средств, банк считается предоставившим клиенту
кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа, а
отношения сторон регулируются нормами о займе и кредите См.: Витрянский
В. Договор банковского счета // Хозяйство и право, 2006. – № 1. – С.
14..

Кроме того, в соответствии со статьей 851 ГК РФ, в случаях,
предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги
банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на
счете. Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого
квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не
предусмотрено договором банковского счета. Банк также может уплачивать
клиенту проценты за пользование денежными средствами, находящимися на
счете клиента, сумма которых зачисляется на счет, если иное не
предусмотрено договором банковского счета. Сумма процентов зачисляется в
сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки
договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты
уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета,
а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно
уплачиваемом банком по вкладам до востребования.

Содержание договора банковского счета составляют следующие права и
обязанности сторон. По договору банковского счета банк обязан вести счет
клиента, своевременно и правильно совершать по поручению клиента
расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств на его
счете и хранить банковскую тайну. В узком смысле содержание договора
банковского счета включает обязанность кредитной организации выполнять
или обеспечивать выполнение безналичных расчетных операций либо их часть
См.: Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации
безналичных расчетов // Право и политика, 2005. – № 2. – С. 94..

При характеристике правовой связи банка и клиента недостаточно указания
на их обязательственный характер. Прежде всего, необходимо учитывать,
что в основе этой связи лежит денежное требование клиента к банку См.:
Садыков Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и кредит,
2007. – № 29. – С. 16..

Не позднее дня, следующего за датой поступления соответствующего
расчетного документа, банк обязан начать выполнение поручения клиента о
безналичном перечислении средств путем:

а) списания средств со счета,

б) отправки расчетных документов в другой банк для завершения
соответствующей операции.

Установленные ст. 849 ГК РФ сроки выдачи и перечисления денег могут быть
увеличены или уменьшены законом, банковскими правилами. Срок не является
существенным условием договора банковского счета, который может быть и
бессрочным. Однако по заявлению одной из сторон договора срок может
стать его существенным условием, если на этот счет достигнуто соглашение
(п. 1 ст. 432 ГК РФ). В последнем случае истечение срока прекращает
договор без судебного решения.

Под термином «день», использованным в ст. 849 ГК РФ, следует понимать
«банковский» или «операционный» день, т.е. часть рабочего времени банка,
когда он осуществляет соответствующие операции. Начало течения сроков
совершения операций по счету определяется моментом поступления в банк
документов, установленных банковскими правилами, которые позволяют банку
правильно произвести записи по счету клиента.

Особенностью правоотношений между клиентом и кредитной организацией
является то, что банк гарантирует тайну банковского счета и банковского
вклада, операций по счету и сведений о клиенте (ст. 857 ГК РФ). Объектом
охраны являются сведения о личности клиента, об их операциях и состоянии
счета. Следовательно, кредитная организация не обязана хранить в тайне
сведения о контрагентах своих клиентов, а также другую информацию, не
имеющую непосредственного отношения к банковскому счету (кроме сведений
о клиенте), если она не взяла на себя такие обязательства. Перечень
операций по счету, на которые распространяется действие банковской
тайны, определяется в соответствии со ст.848 ГК. Тайна распространяется
и на движение вкладов (размер, время и сумма поступления или изъятия, от
кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения,
составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной
организацией в процессе осуществления банковских операций и других
сделок.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной
организацией им самим, судам, а при наличии согласия прокурора – органам
предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну,
клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения
причиненных убытков.

1.3 Правовая природа договора банковского счета

Правовая природа договора банковского счета носит спорный характер. Е.А.
Суханов полагает, что банковский счет есть средство организации и
осуществления расчетов, а также форма договора, заключенного между
банком и клиентом См.: Суханов Е.А. Договор банковского счета //
Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом ГК РФ. – М.: «Центр
деловой информации», 1996. – С. 56.. Согласно мнению Курбатова А.Я.,
следует воспринимать банковский счет в качестве объекта правовой
деятельности См.: Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой
деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право, 2001. – № 8. – С.
25..

Кроме того, в юридической науке существует, как минимум, два основных
подхода по вопросу о месте договора банковского счета в системе
организации безналичных расчетов См.: Самова Ф. Противоречия договора
банковского счета // Хозяйство и право, 2004. – № 7. – С. 55.. В
представлении ряда авторов, договор банковского счета является
самостоятельным видом договоров. В свою очередь, по мнению сторонников
другого подхода, договор банковского счета относится к смешанным типам
договоров, содержащим элементы займа, поручения, хранения, комиссии См.:
Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации
безналичных расчетов // Право и политика, 2005. – № 2. – С. 94.. В.П.
Емельянцев полагает, что «по своей правовой сущности договор банковского
счета представляется как некая совокупность договоров поручения,
агентирования, хранения и собственно самого договора возмездного
оказания услуг» См.: Емельянцев В.П. Договор банковского счета:
частноправовые и публичноправовые начала // Журнал российского права,
2008. – № 10. – С. 37.. Тем не менее, договор банковского счета является
вполне самостоятельным и законодательно обособленным от смежных видов.

Вопрос о том, можно ли признать договор банковского счета публичным,
по-разному решается в литературе. По мнению одних авторов, указанный
договор следует считать публичным. Другие полагают, что он таковым не
является. См.: Сарбаш С.В. Договор банковского счета – М.: Статус, 2001.
– С. 20. Имеется точка зрения, согласно которой публичность договора
имеет место в тех случаях, когда клиентом является физическое лицо.
Соответственно договор банковского счета с юридическим лицом не
рассматривается в качестве публичного. Представляется правильным мнение
тех авторов, которые договор банковского счета публичным не считают. Для
такого вывода имеются следующие формальные основания. Статья 426 ГК
содержит два признака публичного договора. Во-первых, коммерческая
организация обязана заключить такой договор по требованию потребителя
при наличии у нее соответствующих возможностей. Во-вторых, цена товаров,
работ и услуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются
одинаковыми для всех потребителей, за исключением случаев, когда законом
и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных
категорий потребителей. Первый признак публичного договора в правовом
режиме договора банковского счета имеется (п. 2 ст. 846 ГК), а второй
отсутствует. Следовательно, анализ действующего законодательства не дает
оснований для отнесения договора банковского счета к числу публичных
См.: Мозолин В.П. Гражданское право Часть вторая. М.: Юристъ, 2008. – С.
456..

Договор банковского счета относится к числу консенсуальных договоров.
Для признания его заключенным и вступившим в силу требуется лишь
подписание соглашения между физическим или юридическим лицом –
владельцем счета и банком, который должен незамедлительно открыть счет.
Этот договор является двусторонним и возмездным См.: Витрянский В.
Договор банковского счета // Хозяйство и право, 2006. – № 1. – С.
12-13..Он порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения.
Соответственно основанием обязанности одной стороны является выполнение
другой стороной правоотношения своих встречных обязательств по договору.
Таким образом, договор банковского счета является казуальной сделкой.

Глава 2. Виды счетов и отграничение договора банковского счета от иных
сделок

2.1 Виды банковских счетов и счетов по вкладам

Для понимания сущности и значения договора банковского счета для
современного гражданского оборота необходимо рассмотреть разновидности
счетов, открываемых в соответствии с действующим законодательством и
подзаконными актами.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах
следующие виды счетов:

– текущие счета;

– расчетные счета;

– бюджетные счета;

– корреспондентские счета;

– корреспондентские субсчета;

– счета доверительного управления;

– депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов.

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных
операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной
практикой. Им уделяется наибольшее внимание в моей курсовой работе.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными
организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим
лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской
Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных
с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством
Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами
бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему
для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному
управлению.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам,
подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам,
нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное
распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством
Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством
Российской Федерации случаях См.: Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И
в ред. от 14.05.2008 «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов
по вкладам (депозитам)» // «Вестник Банка России», 25.10.2006. – № 57..

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России
открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.
Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.
Они используются для взаиморасчетов в самой банковской системе и
напрямую не имеют отношения к расчетам между физическими и юридическими
лицами, и не охватываются в полном объеме гражданско-правовым договором
банковского счета.

2.2 Отграничение договора банковского счета от других
гражданско-правовых сделок

Взгляд на правовую природу договора банковского счета как на сложную
совокупность самостоятельных договоров или элементов этих договоров
имеет ряд существенных недостатков. Поэтому следует рассмотреть
соотношение договора банковского счета с иными предусмотренными
законодательством сделками.

Действующее законодательство не дает прямого ответа на вопрос о том, чем
договор банковского вклада отличается от договора банковского счета.
Указанная ситуация порождает определенные сложности на практике. Договор
банковского счета нельзя рассматривать как договор о вкладе, который
поместили не на депозитный, а на расчетный, текущий или иной счет, как
полагают некоторые ученые См.: Новоселова Л.А. Проблемы
гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Дис… докт.
юрид. наук. – М., 1997. – С. 31. Информация с юридического сайта
www.allpravo.ru. Это два различных договора, которые, однако,
исторически сохраняют отдельные общие черты. Вклады представляют разовый
взнос (хотя договором могут предусматриваться и дополнительные взносы)
определенной суммы денег в банк на депозит и ее разовое изъятие. По
вкладам, в отличие от текущих счетов, нет движения поступлений и
платежей. По ним банк не осуществляет платежей и расчетов. Когда
конкретный договор банка с клиентом предполагает систематическое
осуществление банком безналичных расчетов с кредиторами клиента по
указанию последнего и за его счет – перед нами договор банковского
счета. Однако если в договоре указано, что возврат денег может быть
произведен банком по указанию клиента путем безналичных перечислений, в
том числе на счета третьих лиц, а расчеты по обязательствам клиента не
допускаются, – перед нами договор банковского вклада. Таким образом,
конструкция договора банковского вклада в отличие от договора
банковского счета не допускает расчетных операций за исключением случаев
приема и возврата суммы вклада.

По мнению Е.А. Флейшиц, в договоре банковского счета либо вовсе нет
перехода права собственности, либо этот переход не имеет определяющего
значения. Таким образом, договор банковского вклада сохраняет две черты
договора займа: 1) сумма «займа» поступает в распоряжение «заемщика» и
2) «заемщик» обязан вернуть сумму «займа» по законному требованию
заимодавца» См.: Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения //
М.: Правовое регулирование банковской деятельности, 1997. – С. 83-84..

Банк занимается деятельностью по привлечению средств на счета не затем,
чтобы их хранить. Он намеревается использовать полученные средства в
качестве кредитных ресурсов. На первый взгляд, конструкция договора
хранения здесь неприменима так же, как и в отношении банковского вклада.
Однако цель, которую преследует банк, привлекая чужие денежные средства,
противоречит цели, которую преследует клиент, открывая банковский счет:
средства, помещенные на счет, должны быть всегда в распоряжении клиента,
поскольку их основная задача – служить денежным покрытием по расчетным
сделкам. Именно поэтому в соответствии с п. 2 ст. 845 ГК банк может
использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право
клиента беспрепятственно распоряжаться ими.

Кредитование конкретного банка и банковской системы в целом происходит
за счет средств на счетах в особом порядке. Если бы отношения по поводу
остатка средств на счете можно было бы рассматривать как договор займа,
то выдача кредита должна была бы сопровождаться уменьшением остатка
средств на счете клиента. Между тем этого не происходит. Как известно,
банк выдает кредиты за счет общих пассивов. Проще говоря, кредит
выдается заемщику за счет всех собранных банком денег обезличенно, без
уменьшения остатков средств на счетах конкретных клиентов. И только
правила бухгалтерского учета и составления баланса не позволяют банку
выдать кредитов больше, чем он собрал средств: статьи актива и пассива
бухгалтерского баланса банка должны совпадать.

При предоставлении кредита за счет средств, находящихся на счетах (в
отличие от кредитования за счет срочных вкладов), происходит
дополнительная эмиссия безналичных денег. При кредитовании за счет
средств, помещенных клиентом на срочный вклад, указанная ситуация не
возникает, поскольку до наступления срока возврата вклада вкладчик по
общему правилу лишается права воспользоваться суммой вклада с целью
совершения платежей по своим обязательствам.

Таким образом, отношения между банком и клиентом по поводу остатка
средств на счете, которые происходят от правоотношений по вкладам до
востребования, в настоящее время настолько видоизменились, что их уже
нельзя однозначно отнести ни к займу, ни к хранению. Кроме того, нельзя
не заметить, что рассматриваемые отношения нельзя свести только к
обязанности банка вернуть клиенту вложенные им средства. Эти отношения
гораздо сложнее, поскольку помимо исполнения указанной обязанности банк
должен вести учет постоянно меняющегося остатка средств на счете
клиента. Отсюда следует, что отношения по поводу остатка средств на
счете приобрели самостоятельный характер.

Заключая договор банковского счета, банк не принимает на себя
обязательство совершить какие-либо конкретные расчетные сделки, что
соответствовало бы конструкции комиссии или поручения. На него
возлагается общая обязанность совершать в будущем те расчетные сделки, в
которых возникнет необходимость. Банк не вправе отказать клиенту в
расчетных сделках, если указания клиента соответствуют законодательству
и имеется денежное покрытие в виде остатка счета. Следовательно, тот
элемент договора банковского счета, который связан с осуществлением
банком расчетных сделок, ближе всего не к комиссии, поручению или
агентскому договору, а представляет собой рамочное соглашение о
совершении в будущем расчетных сделок.

Таким образом, договор банковского счета следует рассматривать как
совокупность трех видов отношений:

а) по поводу совершения в будущем расчетных операций;

б) по поводу остатка счета (самостоятельный вид отношений);

в) по поводу учета постоянно меняющегося остатка счета (разновидность
договора оказания услуг) См.: Самова Ф. Противоречия договора
банковского счета // Хозяйство и право, 2004. – № 7. – С. 57..

Основополагающий элемент договора банковского счета – это обязательство
банка совершать расчетные сделки. Указанный элемент определяет
юридическую цель договора банковского счета – безналичные расчеты.
Второй и третий элементы договора банковского счета обслуживают
основной: остаток на счете служит денежным покрытием расчетных операций,
непрерывное осуществление которых изменяет сумму денег на счете.
Учитывая неразрывную связь обоих элементов договора банковского счета,
несводимость отношений по остатку счета ни к займу, ни к хранению,
необходимо сделать вывод, что договор банковского счета на сегодняшний
день является самостоятельным гражданско-правовым договором, что
подтверждается обособленным правовым регулированием в Главе 45
Гражданского кодекса РФ.

Глава 3. Основные правоотношения банка и клиента

3.1 Заключение договора банковского счета

В соответствии с пунктом 1 статьи 846 Гражданского кодекса Российской
Федерации при заключении договора банковского счета клиенту открывается
счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Вместе с тем следует
иметь в виду, что в случае, когда коммерческим банком на основании
действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен
договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех
обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых
банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете
клиента, и т. д. См.: Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О
некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с
заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» //
«Российская юстиция», 1999. – № 8.), банк в соответствии с абзацем 1
пункта 2 статьи 846 ГК РФ обязан заключить такой договор с любым
клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных
условиях.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих
операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами
банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев,
когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на
банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми
актами (например, в случае отсутствия надлежащих документов у лица,
желающего открыть счет и т. п.)

Таким образом, банк обязан заключить договор банковского счета с
клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком
для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям,
предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним
банковскими правилами – утвержденными Центральным Банком и дополненными
в конкретном банке банковской системы

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского
счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4
статьи 445 ГК РФ, а именно обратиться в суд с требованием о понуждении
заключить договор, а так же потребовать возмещения убытков, причиненных
отказом банка заключить договор банковского счета.

Открытие клиентам банковских счетов производится банками при условии
наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Основанием открытия
банковского счета является заключение договора банковского счета и
представление всех документов, определенных законодательством Российской
Федерации. Открытие клиенту банковского счета производится только в том
случае, если банком не только получены все предусмотренные документы, но
и проведена идентификация клиента. При открытии банковского счета банк
должен установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета,
от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет
являться клиентом.

В случае если обратившееся для открытия счета лицо является
представителем клиента, банк обязан установить личность представителя
клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него
соответствующих полномочий. Банк обязан располагать копиями документов
(либо сведениями об их реквизитах), удостоверяющих личность клиента или
лица, личность которого необходимо установить при открытии банковского
счета, счета по вкладу (депозиту) См.: Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 №
28-И в ред. от 14.05.2008 «Об открытии и закрытии банковских счетов,
счетов по вкладам (депозитам)» // «Вестник Банка России», 25.10.2006. –
№ 57..

Банковский счет является открытым с внесением записи об открытии
соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.
Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для
открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления
документов, полноты представленных сведений и их достоверности, на
основании полученных документов проверяют наличие у клиента
правоспособности (дееспособности). В указанных целях должностные лица
банка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и
получают необходимую информацию.

3.2 Исполнение договора банковского счета

Исходя из статьи 848 ГК РФ, банк обязан совершать для клиента операции,
предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в
соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской
практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не
предусмотрено иное.

Юридическая сущность проводимых банком операций по счету сводится к
переводу в той или иной форме прав в отношении банка от плательщика к
получателю денежных средств См.: Садыков Р.Р. Банковский счет:
безналичные расчеты // Финансы и кредит, 2007. – № 29. – С. 15.. Как
списание средств со счета клиента, так и зачисление на него средств
охватываются понятием операций по счету. Юридически все они представляют
собой форму исполнения договора банковского счета. Гражданский кодекс РФ
устанавливает обязанность банка совершать для клиента-владельца счета
все виды операций, которые предусмотрены для соответствующей
разновидности счетов, ранее рассмотренных в моей курсовой работе
(расчетный, текущий и т. д.), законом, банковскими правилами или
обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике. Это, в
частности, касается случаев отсутствия у конкретного банка
корреспондентских отношений с некоторыми другими, например зарубежными,
банками, что исключает возможность осуществления некоторых операций.
Банк должен оговорить это обстоятельство при заключении договора
(открытии счета), иначе клиент будет вправе потребовать от него
возмещения всех убытков, причиненных ему отказом в совершении конкретной
операции См.: Брагинский М.И. Комментарий к части второй Гражданского
Кодекса Российской Федерации для предпринимателей. – М.: Фонд «Правовая
культура». – 1999. – С. 276..

Согласно статье 865 ГК РФ банк плательщика обязан перечислить
соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления
средств на его корреспондентский счет и получения документов, являющихся
основанием для зачисления средств на счет получателя, появляется
обязательство, основанное на договоре банковского счета с получателем
средств, по зачислению суммы на счет последнего (пункт 1 статьи 845 ГК
РФ).

Как уже было отмечено, в соответствии с п.2 ст.849 ГК РФ банк обязан по
распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства
клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк
соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены
законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или
договором банковского счета. В случае просрочки исполнения банком
платежного поручения клиента последний вправе до момента списания
денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться
от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления не
переведенной по платежному поручению суммы на его счете (пункт 2 статьи
405 ГК РФ).

На практике зачастую возникают ситуации, когда банк осуществляет
кредитование клиента по счету. Эта операция строится на основании ст.850
ГК РФ и договора заключенного между сторонами. Как правило, в договоре
сторонами оговаривается сумма лимита кредитования. Также в договоре
должно найти отражение указание на период кредитования, размер
процентной ставки за пользование кредитом и число таких кредитных
представлений в течение определенного времени (или срока действия
договора).

Такое кредитование является разновидностью кредита, и на эти отношения
распространяются нормы гл.42 ГК РФ, если договором не предусмотрено
иное. Однако нельзя полностью исключать применение гл.42 ГК РФ или
некоторых наиболее существенных ее норм, что может привести к изменению
правовой природы возникающих правоотношений.

За совершение операций по счету клиента, банк, как правило, получает от
клиента вознаграждение. Как закрепляет ст.851 ГК РФ в случаях,
предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги
банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на
счете.

Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета
(статья 850) и оплатой услуг банка (статья 851), а также требования
клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами
(статья 852) прекращаются зачетом (статья 410), если иное не
предусмотрено договором банковского счета.

Зачет указанных требований осуществляется банком. Банк обязан
информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки,
которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия
сторонами не согласованы, – в порядке и в сроки, которые являются
обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о
состоянии денежных средств на соответствующем счете.

Применяя статью 853 ГК РФ, необходимо иметь в виду, что договором
банковского счета не может быть дополнен перечень встречных требований
банка и клиента, в отношении которых в силу пункта 1 названной статьи
допускается зачет. Однако в соответствии с данной нормой договором
банковского счета может быть исключен зачет и этих требований См.:
Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах
практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и
расторжением договоров банковского счета» // «Российская юстиция», 1999.
– № 8..

Такая инициатива по осуществления зачета принадлежит банку, на который
возлагается обязанность проинформировать клиента о произведенной им
зачетной операции. Порядок и сроки предоставления такой информации
должны быть согласованы в договоре. При отсутствии этого условия
уведомление о зачете должно направляться клиенту одновременно с
представлением очередной выписки по счету. При этом право использовать
зачет для погашения встречных однородных обязательств в соответствии со
ст.410 ГК РФ принадлежит любой стороне правоотношения, и при бездействии
банка клиент может сам сделать ему заявление о зачете встречных денежных
обязательств, срок исполнения которых наступил.

При этом при отсутствии любого из перечисленных условий применяется
норма п.1 ст.852 ГК РФ и предполагается, что банк обязан выплачивать
клиенту соответствующее вознаграждение за остаток на счете. Как правило,
такое вознаграждение выплачивается в виде определенного годового
процента. Порядок начисления и выплаты таких процентов, более подробно,
устанавливается договором. При отсутствии в договоре соответствующего
условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до
востребования (ст. 838 ГК РФ).

Согласно пункту 1 статьи 847 ГК РФ права лиц, осуществляющих от имени
клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета,
удостоверяются клиентом путем представления банку документов,
предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним
банковскими правилами и договором банковского счета.

Проверка полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться
счетом, производится банком в порядке, определенном банковскими
правилами и договором с клиентом. В случаях передачи платежных
документов в банк в письменной форме банк должен проверить по внешним
признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на
переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати,
содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности,
если она является основанием для распоряжения денежными средствами,
находящимися на счете.

3.3 Списание денежных средств со счета

По общему правилу пункта 1статьия 854 ГК РФ, списание денежных средств
со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. В
соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и
контролировать направления использования денежных средств клиента и
устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором
банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными
средствами по своему усмотрению. Однако указанное право может быть
ограничено законом. Частным случаем такого ограничения является норма п.
2 ст. 854 ГК РФ. Она допускает возможность списания денежных средств,
находящихся на счете, без распоряжения (согласия) клиента:

– По решению суда: в соответствии с частью 1 статьи 31 Налогового
кодекса РФ, налоговые органы вправе предъявлять в суды общей юрисдикции
или арбитражные суды иски о возмещении ущерба, причиненного государству
и (или) муниципальному образованию вследствие неправомерных действий
банка по списанию денежных средств со счета налогоплательщика после
получения решения налогового органа о приостановлении операций, в
результате которых стало невозможным взыскание налоговым органом
недоимки, задолженности по пеням, штрафам с налогоплательщика См.:
Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.1998 №
146-ФЗ в ред. от 17.05.2007 // «Собрание законодательства РФ»,
03.08.1998. – № 31. – ст. 3824.;

– Если это предусмотрено законом: исходя из статьи 351 Таможенного
кодекса РФ, при неисполнении требования об уплате таможенных платежей в
установленные сроки таможенный орган принимает решение о взыскании
денежных средств со счетов плательщика в банке в бесспорном порядке.
Решение о бесспорном взыскании является основанием для направления в
банк, в котором открыты счета плательщика, инкассового поручения
(распоряжения) на списание со счетов плательщика и перечисление на счет
таможенного органа необходимых денежных средств См.: Таможенный кодекс
Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ в ред. от 30.10.2007, с изм.
от 06.12.2007 // «Собрание законодательства РФ», 02.06.2003. – № 22. –
ст. 2066.;

– Если это предусмотрено в тексте договора между банком и клиентом.

Очередность платежей – определенная законодательством последовательность
списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам,
срок оплаты которых уже наступил. Ст. 855 ГК РФ устанавливает два
правила определения очередности платежей со счетов, принадлежащих как
клиентуре, так и кредитным организациям. Первое относится к тем случаям,
когда остаток на счете позволяет полностью рассчитаться по всем
предъявленным требованиям, списание этих средств со счета осуществляется
в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на
списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
Таким образом, первое из поступивших распоряжений исполняется в первую
очередь. Возможны и иные ситуации: банковские правила допускают
изменение очередности списания денежных средств по желанию клиента, для
сего он предоставляет банку новые распоряжения. При наличии нескольких
счетов плательщика в одном и том же банке очередность платежей,
установленная ст. 855 ГК РФ, применяется по каждому счету в отдельности.

Если денежных средств на счете клиента для удовлетворения всех
предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств
осуществляется в очередности, установленной статьей 855 ГК РФ. Списание
средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди,
производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Законом предусмотрено шесть очередей списания денежных средств с
банковского счета клиента, которые не могут быть изменены распоряжением
клиента:

· в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для
удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и
здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

· во вторую очередь производится списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов
по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по
трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений
авторам результатов интеллектуальной деятельности;

· в третью очередь производится списание по платежным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов
по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту),
а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд
социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного
медицинского страхования;

· в четвертую очередь производится списание по платежным документам,
предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в
которые не предусмотрены в третьей очереди;

· в пятую очередь производится списание по исполнительным документам,
предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

· в шестую очередь производится списание по другим платежным документам
в порядке календарной очередности.

При списании банком денежных средств со счета клиента и не перечислении
их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка к
ответственности (статьи 856 и 866 ГК РФ). Проценты за пользование
денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан
уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента.
Если банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующей
денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения
указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование
денежными средствами, находящимися на счете (статья 852 ГК РФ).

Если иное не установлено законом или договором, банк несет
ответственность за последствия исполнения поручений, выданных
неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием
предусмотренных банковскими правилами и договором процедур банк не мог
установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами.

Суд вправе уменьшить размер ответственности банка, когда будет
установлено, что клиент своими действиями способствовал поступлению в
банк. Банк не может быть освобожден от ответственности за неисполнение
или ненадлежащее исполнение обязательств по выполнению поручения клиента
в случае неисполнения обязательства оказывающей соответствующие услуги
службой связи. При этом необходимо исходить из того, что правила об
ограниченной ответственности (ст.400 ГК РФ) в данных случаях не
применяются.

Участвуя в гражданско-правовых отношениях, банки имеют право требовать
от клиентов предоставления документов, только имеющих непосредственное
отношение к заключению договора банковского счета См.: Емельянцев В.П.
Договор банковского счета: частноправовые и публичноправовые начала //
Журнал российского права, 2008. – № 10. – С. 39.. Банки в своей
деятельности нередко допускают нарушение условий заключенных договоров
банковского счета. Причинами могут служить и сбои программного
обеспечения, ошибки операционных работников, мошеннические действия со
стороны третьих лиц См.: Дружкова Г.А. К вопросу о возмещении убытков,
возникающих при нарушениях банками обязательств из договора банковского
счета // Юрист, 2008. – № 14. – С. 36., преступные действия работников
кредитного учреждения.

Невыполнение обязательств со стороны банка иногда влечет за собой для
его клиентов тяжелые последствия, которые приводят не только к ухудшению
их финансового состояния, но подчас являются причиной их фактического
банкротства. При этом за нарушение правил совершения расчетных операций
банк несет ответственность на основании ст. 856 ГК РФ.

Итак, при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по
договору банковского счета с банка на основании общих норм ГК РФ об
ответственности (гл.25) могут быть взысканы убытки в части, не покрытой
применением иных мер ответственности (статьи 856 и 866 ГК РФ).

3.4 Расторжение договора банковского счета и его правовые последствия

В соответствии с пунктом 1 статьи 859 ГК РФ договор банковского счета
расторгается по заявлению клиента в любое время. Законом не
предусмотрено возможности ограничения права клиента на расторжение
договора. Поэтому при наличии в договоре банковского счета условия,
ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости от
факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим
причинам, необходимо расценивать такие условия как ничтожные (статья 180
ГК РФ) См.: Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых
вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением,
исполнением и расторжением договоров банковского счета» // «Российская
юстиция», 1999. – № 8..

Договор банковского счета должен считаться прекращенным с момента
получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора
(закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении.

В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 450 ГК суд может расторгнуть договор по
требованию одной стороны в случаях, установленных законом. Пункт 2 ст.
859 ГК устанавливает такие случаи для договора банковского счета,
который расторгается по инициативе банка. Поэтому в отличие от клиента
банк может в одностороннем порядке расторгнуть договор только в суде и
только в случаях, перечисленных в ст. 859 ГК:

– если в течение месяца после получения клиентом соответствующего
предупреждения банка остаток на его счете будет ниже минимальной суммы
(неснижаемый остаток), установленной банковскими правилами или
договором. Однократное непродолжительное увеличение остатка до
минимальной суммы и выше, произведенное в течение указанного срока,
прерывает его. Банк вновь должен направить клиенту предупреждение, чтобы
получить возможность затем обратиться в суд. Сумму остатка на счете
может быть установлена только договором. Отсутствие такого условия в
договоре с клиентом лишает банк права расторгнуть договор банковского
счета по указанному основанию. Он не может ссылаться ни на собственную
практику, сложившуюся у него с другими клиентами, ни на банковский
обычай, которого нет;

– при отсутствии в течение года операций по счету, которое, как правило,
означает, что клиент открыл счет в другом банке либо прекратил свою
деятельность вообще. Под термином «операция» следует понимать действие
по списанию либо по зачислению средств на счет (т.е. расчетную
операцию). Другие операции, например предоставление выписок, не
прерывают установленного годичного срока. Иные правила расторжения
договора при отсутствии операций могут быть предусмотрены договором.

Ни банк, ни суд не вправе решать вопрос о расторжении договора
банковского счета в зависимости от выполнения инициатором закрытия счета
каких-либо других дополнительных условий. Поэтому при наличии в договоре
банковского счета условия, ограничивающего право клиента на расторжение
договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита
или по каким-либо другим причинам, суды расценивают такие условия как
ничтожные.

Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые
последствия:

а) расторжение договора банковского счета является основанием закрытия
счета клиента;

б) расчетные документы, находящиеся в картотеке к закрытому счету
клиента, должны быть возвращены их составителям;

в) банки обязаны в пятидневный срок уведомить налоговые органы и
исполнительные органы фонда социального страхования, расположенные по
месту учета владельцев закрытых счетов (ст. 86 Налогового кодекса РФ), о
закрытии счетов клиентуры;

г) расторжение договора порождает обязанность банка вернуть клиенту
оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные
договором и начисленные на день закрытия счета. В случае неправомерного
удержания банком остатка средств закрытого счета свыше срока,
установленного ст. 859 ГК, на эту сумму должны начисляться проценты,
предусмотренные ст. 395 ГК. Размер процентов определяется существующей в
месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо,
в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день
исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При
взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование
кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день
предъявления иска или на день вынесения решения. Проценты за пользование
чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору,
если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для
начисления процентов более короткий срок См.: Гражданский кодекс
Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ в ред. от
13.05.2008 // «Собрание законодательства РФ», 05.12.1994, ст. 3301. – №
32..

Согласно пункту 3 статьи 859 ГК РФ остаток денежных средств на счете при
расторжении договора банковского счета выдается клиенту либо по его
указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после
получения соответствующего письменного заявления клиента. При этом банк
не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о
перечислении остатка денежных средств См.: Постановление Пленума ВАС РФ
от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров,
связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров
банковского счета» // «Российская юстиция», 1999. – № 8..

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия
счета клиента. После прекращения договора банковского счета приходные и
расходные операции по счету клиента не осуществляются. После прекращения
договора банковского счета до истечения семи дней после получения
соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств
по счету выдается клиенту либо по его указанию перечисляется платежным
поручением банка. Денежные средства, поступившие клиенту после
прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.

В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в
банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися
неиспользованными денежными чеками и корешкам.

При отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии
соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых
счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора
банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством Российской
Федерации ограничений распоряжением денежными средствами на банковском
счете при отсутствии на банковском счете денежных средств не
препятствует внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета
в Книгу регистрации открытых счетов См.: Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006
№ 28-И в ред. от 14.05.2008 «Об открытии и закрытии банковских счетов,
счетов по вкладам (депозитам)» // «Вестник Банка России», 25.10.2006. –
№ 57..

Если договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений ГК РФ
о зачете (статья 410) может быть применен зачет требований клиента к
банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о
возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок
исполнения которых наступил.

Заключение

Итак, в работе выяснено, что появление договора банковского счета стало
результатом развития договора банковского вклада путем обогащения его
содержания. В соответствии с действующим гражданским законодательством
договор банковского счета – это сделка, по которой банк обязуется
принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные
средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче
соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя
способами: путем составления и подписания договора в виде единого
документа и без такого документа. Отсутствие договора банковского счета
в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия
договорных отношений.

В результате анализа положений действующего законодательства и мнений
ученых, который был проведен при написании курсовой работы, установлено,
что существенной чертой денежного обязательства банка по банковскому
счету является его абстрактный характер, т.е. сделка оторвана от своего
основания. Объектом договора банковского счета являются действия банка:
осуществление расчетных сделок, ведение счета, кредитование счета и
другие. Цель договора банковского счета заключается в совершении
расчетных сделок по поручению клиента.

Содержание договора банковского счета составляют права и обязанности
сторон, связанные с открытием счета, его ведением, списанием средств,
закрытием счета и ответственностью за невыполнение или ненадлежащее
выполнение условий договора.

Также следует полагать, что договор банковского счета относится к числу
консенсуальных, двусторонних и возмездных. Основополагающий элемент
договора банковского счета – это обязательство банка совершать расчетные
сделки. Открытие клиентам банковских счетов производится банками при
условии наличия у клиента правосубъектности.

Юридическая сущность проводимых банком операций по счету сводится к
переводу в той или иной форме прав в отношении банка от плательщика к
получателю денежных средств. В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не
вправе определять и контролировать направления использования денежных
средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или
договором банковского счета ограничения его права распоряжаться
денежными средствами по своему усмотрению. Очередность платежей по счету
представляет собой определенную законодательством последовательность
списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам,
срок оплаты которых уже наступил.

Законом не предусмотрено возможности ограничения права клиента на
расторжение договора. Договор банковского счета должен считаться
прекращенным с момента получения банком письменного заявления клиента о
расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан
в заявлении. При этом расторжение договора банковского счета является
основанием закрытия счета клиента.

Рассмотрев правовую сущность и значение договора, можно прийти к выводу,
что стабильность гражданского оборота во многом зависит от стабильности
и совершенства правового регулирования отношений, возникающих из
договоров банковского счета и от добросовестного исполнения банком и
клиентом своих обязанностей.

Список использованных источников и литературы

Нормативные источники:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994
№ 51-ФЗ в ред. от 13.05.2008 // «Собрание законодательства РФ»,
05.12.1994, ст. 3301. – № 32.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26.01.1996
№ 14-ФЗ в ред. от 01.02.2008 // «Собрание законодательства РФ»,
29.01.1996, ст. 410. – № 5.

3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации» в ред. от 13.03.2007 //
«Собрание законодательства РФ», 29.12.2003, ст. 5029. – № 52.

4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» в ред. от 08.04.2008 // «Собрание законодательства РФ»,
05.02.1996. – № 6. – ст. 492.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.1998 №
146-ФЗ в ред. от 17.05.2007 // «Собрание законодательства РФ»,
03.08.1998. – № 31. – ст. 3824.

6. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ в ред.
от 30.10.2007, с изм. от 06.12.2007 // «Собрание законодательства РФ»,
02.06.2003. – № 22. – ст. 2066.

7. Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах
практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и
расторжением договоров банковского счета» // «Российская юстиция», 1999.
– № 8.

8. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими
лицами в Российской Федерации в ред. от 22.01.2008 (утв. ЦБ РФ
01.04.2003 № 222-П) // «Вестник Банка России», 08.05.2003. – № 24.

9. Положение о порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги
Банка России в ред. от 15.11.2007 (утв. ЦБ РФ 07.10.2002 № 198-П) //
«Вестник Банка России», 02.04.2003. – № 17.

10. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И в ред. от 14.05.2008 «Об
открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» //
«Вестник Банка России», 25.10.2006. – № 57.

Литература:

1. Абова Т.Е., Кабалкина А.Ю. Комментарий к Гражданскому кодексу
Российской Федерации, части второй. – М.: Юрайт-Издат, 2008.

2. Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации
безналичных расчетов // Право и политика, 2005. – № 2.

3. Ануфриева Л.П. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской
Федерации. Часть третья (постатейный) – М.: «Волтерс Клувер», 2007.

4. Брагинский М.И. Комментарий к части второй Гражданского Кодекса
Российской Федерации для предпринимателей. – М.: Фонд «Правовая
культура». – 2004.

5. Воробьева О. Перевод денежных средств без банковского счета //
эж-ЮРИСТ – №18, май – 2004 г.

6. Витрянский В. Договор банковского счета // Хозяйство и право, 2006. –
№ 1.

7. Гришин С. Ответственность банка за нарушение правил безналичных
расчётов // Российская юстиция. – 2002. – №4.

8. Гузнов А.Г., Щелконов Е.М., Борисенко А.А. Новеллы в регулировании
порядка открытия и закрытия банковских счетов // Деньги и кредит, 2008.
– № 7.

9. Дружкова Г.А. К вопросу о возмещении убытков, возникающих при
нарушениях банками обязательств из договора банковского счета // Юрист,
2008. – № 14.

10. Егоров Н.Д., Сергеев А.П. Практикум по гражданскому праву. Часть II.
Издание шестое, переработанное и дополненное – М.: «ТК Велби», 2007.

11. Емельянцев В.П. Договор банковского счета: частноправовые и
публичноправовые начала // Журнал российского права, 2008. – № 10.

12. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства. – М.:
Норма, 2003.

13. Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности:
понятие и значение // Хозяйство и право, 2001. – № 8.

14. Мозолин В.П. Гражданское право Часть вторая. М.: Юрист, 2008.

15. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования
расчетных отношений. Дис… докт. юрид. наук. – М., 1997. Информация с
юридического сайта www.allpravo.ru

16. Рогов В.В. Правовой режим банковских счетов в кредитных учреждениях
дореволюционной России // Ежегодник истории и правоведения, 2000.

17. Садыков Р.Р. Банковский депозит – разновидность договора банковского
счета // Финансы и кредит, 2008 – № 25.

18. Садыков Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и
кредит, 2007. – № 29.

19. Самова Ф. Противоречия договора банковского счета // Хозяйство и
право, 2004. – № 7.

20. Сарбаш С.В. Договор банковского счета – М.: Статут, 2001.

21. Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и
кредитно-финансовые сделки в новом ГК РФ. – М.: «Центр деловой
информации», 1996.

22. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения // М.: Правовое
регулирование банковской деятельности, 1997.

23. Самова Ф. Противоречия договора банковского счета // Хозяйство и
право, 2004. – № 7.

24. Цитович П.П. Труды по торговому и вексельному праву. В 2-х томах.
Учебник торгового права; К вопросу о слиянии торгового права с
гражданским. – М.: Классика российской цивилистики, 2005.

Похожие документы
Обсуждение
    Заказать реферат
    UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2018