Коммерческие банки

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
0 787
Скачать документ

Коммерческие банки

Язык: русский
Формат: курсова
Тип документа: Word Doc
0 1495
Скачать документ

Коммерческие банки

Язык: русский
Формат: контрольна
Тип документа: Word Doc
0 2163
Скачать документ

Оглавление

TOC \o “1-3” Введение PAGEREF _Toc482086982 \h 3

1. Коммерческий банк и виды банковских операции PAGEREF _Toc482086983
\h 4

2. Принципы деятельности коммерческих банков PAGEREF _Toc482086984 \h
11

3. Функции коммерческих банков PAGEREF _Toc482086985 \h 14

4. Ценовая политика фирмы PAGEREF _Toc482086986 \h 18

Список литературы PAGEREF _Toc482086987 \h 23

Введение

Банки—одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их
деятельности – необходимое условие реального создания рыночного
механизма. Процесс экономических преобразовании начался с реформирования
банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной
из «несущих конструкции» административно-командной системы управления
экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила
традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы
вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на
уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

С учетом этого в курсовой дается не только характеристика существующей
практики деятельности коммерческих банков в России, но и значительное
внимание уделяется банковскому опыту стран с развитой рыночной
экономикой и перспективам его использования в наших условиях

Банки выполняют разнообразные функции и выступают в сложные
взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В
связи с этим необходимо применение системного подхода к рассмотрению
вопросов курса «Банковское дело» Соответственно такому подходу
денежно-кредитные функции банков раскрываются как имеющие прямую и
обратную связи с процессом общественного воспроизводства, дается анализ
взаимодействия структурных элементов банковской деятельности и системы
банков.

1. Коммерческий банк и виды банковских операции

БАНК—это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.

Основное название банка – посредничество в перемещении денежных средств
от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками
перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и
кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые
компаний, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты
финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех
других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а
мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые
обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от
финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на
финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами,
например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при
выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от
различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска
собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в
себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть
оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время
как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением
стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от
государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов,
заключается в том, что основной целью их деятельности является получение
прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных
отношений). В Российской Федерации создание и функционирование
коммерческих банков основывается на Законе РСФСР «О банках и банковской
деятельности в РСФСР», принятом 2 декабря 1990 г. В соответствий с этим
законом банки в России действуют как универсальные кредитные учреждения,
совершающие широкий круг операции на финансовом рынке: предоставление
различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных
бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление
расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих
лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа
подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные учреждения. Под
банком понимается коммерческая организация, которая на оснований
лицензии ЦБР привлекает на условиях возвратности денежные средства и
другие ценности юридических и физических лиц и размещает их от своего
имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также
осуществляет расчетные и другие банковские операции.

Кредитные учреждения – это юридические лица, не являющиеся банками, с
уставным фондом не менее 500 млн. Руб., которым по лицензии ЦБР
предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции, за
исключением денежных операции с физическими лицами. В названии кредитных
учреждении не может использовать термин «банк» и производные от этого
термина.

Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные
учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской
Федерации считается банк (кредитное учреждение), в котором головным
банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и
этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком
регулируется учредительным договором и уставом дочернего банка
(кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение)
является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая
организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и
собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и
имеет свой корреспондентский счет в РКЦ ЦБР по месту его нахождения.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности –
частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается
возможность создания банков, основанных исключительно на государственной
форме собственности, которые в соответствии с действующим
законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой
основе. Для формирования уставных капиталов российских банков
допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием
иностранных инвестиций в соответствии с Условиями открытия банков с
участием иностранного капитала на территорий Российской Федераций,
утвержденными ЦБР 8 апреля 1993 г., понимаются:

совместные банки, т, е., банки, уставный капитал которых формируется за
счет средств резидентов – российских юридических и физических лиц и
нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц;

иностранные банки – это банки, уставный капитал которых формируется за
счет средств нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц;

филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных
инвестиций принимается Советом директоров ЦБР. При этом установлено, что
сумма взноса хотя бы одного из иностранных акционеров (пайщиков) в
уставный капитал совместного или иностранного банка должна быть не
меньше суммы, эквивалентной 2 млн., $., США по курсу ЦБР на дату
внесения денежных средств в капитал.

ЦБР устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской
системе страны. Этот лимит рассчитывается как доля суммарного капитала
банков с участием иностранных инвестиций в совокупном капитале банков,
зарегистрированных в Российской Федераций. На 1993 г., лимит участие
иностранного капитала в банковской системе страны составлял 12%.
Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать
наиболее благоприятные условия для становления отечественных
коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания
банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)
практически исключена, так как в соответствии с действующим
законодательством уставный капитал банка формируется из средств не менее
трех участников.

До сих пор значительная часть акций и паев коммерческих банков
принадлежит государственным предприятиям и объединениям. Однако в связи
с процессами акционирования и приватизаций собственность на банковские
акции активно переходит в руки акционерных, коллективных, частных
предприятий и отдельных лиц.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего
этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание
новых банков в форме акционерных обществ (АО).

Для АО характерно, что собственником его капитала выступает само
общество, т., е., банк. А паевые коммерческие банки собственниками
своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет
право собственности на свою долю капитала, а не передает его банку.
Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с
ограниченной ответственностью, т., е., общества, где ответственность
каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий
капитал банка.

Участнику банка, полностью внесшему свой вклад в уставной фонд, выдается
свидетельство, не относящихся к категорий ценных бумаг. При этом за ним
сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою
долю или часть доли другим участникам банка и третьим лицам. При
передачи доли третьему лицу к нему входят все права и обязанности,
принадлежащие участнику, уступающему ее полностью или частично. Доля
любого из участников общества может быть приобретена самим обществом, но
в этом случае оно обязано в течений года передать ее другим участникам
или третьим лицам. Расширение уставного фонда банка может осуществляться
как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет
вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлений новых участников
и размерах их вклада в уставной фонд банка решается на общем собраний
участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной
ответственностью, как правило, не имеют права выпуска акции и облигации.
Но в некоторых случаях это право им предоставляет дополнительно.

У банков, функционирующих как АО, уставный капитал разделен на
определенное число акции равной номинальной стоимости, размещаемых среди
юридических лиц и граждан. Акционеры отвечают по обязательствам банка в
пределах их вклада в общий уставный капитал. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада (за исключением некоторых
особых случаев), что повышает устойчивость и надежность банка и создает
для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные
банки бывают закрытого и открытого типов.

Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия
большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из
рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке
открытой подписки.

Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей
ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими
органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести
любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о
своей деятельности.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка
является общее собрание акционеров (участников), которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители
всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия
руководителей предприятии акционеров доверенности не требуется. Общее
собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если
в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него
возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка.
Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом
коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления
деятельности банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка, его
взаимоотношениями с клиентами перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом
банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и
других членов. В состав правлении коммерческих банков обычно входят
представители наиболее крупных участников банка.

Заседание правления банка проводятся регулярно. Решение принимаются
большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления
является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны
с решением правления, они могут сообщить своё мнение совету или общему
собранию. Окончательным в этом случае является решение совета банка.
Решение правления проводятся в жизнь приказом председателя правления
банка.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна
совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены
совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в
распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизий
материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению
банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка –
создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная
комиссия составляет заключения по годовым отчетам и баланс банка не
может быть утвержден общим собранием акционеров.

Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами,
установленными ЦБР. Банки представляют ЦБР или его управлению по месту
нахождения коммерческого банка баланс на 1-е число месяца, квартальную
оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности
информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные
общим собранием акционеров, а также счет прибылей и убытков должны
публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных
в них сведении аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организации – клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с главным
управлением ЦБР по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть
его функции. Филиал не является юридическим лицом и совершает
делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных
лицензией ЦБР. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную
деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка , расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается
для обеспечения представительских функции банка, совершения сделок и
иных правовых действий. Представительство не занимается
расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского
субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается
текущий счет.

2. Принципы деятельности коммерческих банков

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк
может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,
предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в
пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности
самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей
клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между
своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия
характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк
привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады
краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в
долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по
своим обязательствам (т., е., его ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском
требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем
объёме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его
пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов
деятельности банков и при регулировании их операции. Возможность
совершения тех или иных специфических банковских операции (ипотечных,
инвестиционных и т., п.,) детерминирована структурой пассивов банка.
Поэтому, разрабатывая условия этих операции, необходимо первостепенное
внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих
активных операции (при соблюдении установленных экономических
нормативов), т., е., объем его активных операции не может быть ограничен
административными, волевыми методами. Административные ограничения могут
иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение
подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в
регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен
быть отдан экономическим мерам.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент
коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает
заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная
конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от
административных пут единого государственного банка. Острая борьба за
пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения
своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в
наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях
инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой
бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных
операции). Радикально меняется кредитное планирование в банках.
Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив,
его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает.
Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его
вложения.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом
поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая
высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей
деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты
своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами,
остающимися после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство представило всем коммерческим
банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.
Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты
налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания
акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислении в различные
фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его
текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных
учреждений спец банков), а распространяется и на его капитал. По своим
обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему
средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующими
законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих
операции коммерческий банк берёт на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на
«общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером
работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

3. Функции коммерческих банков

Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов
предприятии и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической
функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием
перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования
заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали
хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без
участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на
условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы
средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.
В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в
хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.
Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в
ссуду, в соответствий с потребностями заёмщиков и на основе широкой
диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег,
помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений
в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно
опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних
накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиций должны составлять
основную часть средств, необходимых для формирования экономики. Между
тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных
производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая
население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для
предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и
накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При
невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению
находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского
рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные
ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в
хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к
накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к
накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой
депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,
выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии
надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантии
послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов
банковских учреждении, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании
имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о
финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.

В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в
течение всего переходного периода будут преимущественной формой
мобилизаций финансовых ресурсов для осуществления экономических
преобразований. Задача банков – создать такие формы привлечения средств,
которые реально заинтересовывали бы клиентов в накоплений ресурсов и
формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные
возможности экономики, развивающейся по законам рынка.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое
содержание. В условиях государственной монополии на общенародную
собственность все расчеты между субъектами этой собственности
проводились через единственный государственный банк. Соответственно и
формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были
рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и
приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе
расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные
риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы
независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и
повышению в связи с этим риском, которые должны брать на себя
коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не
изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение расчетных
операции между филиалами одного банка, а платежные документы по форме
являются внутри банковскими документами. Но ликвидация системы расчетов
с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через
корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся
не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими
банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за
своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению
платежей.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают
ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих
банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране. Но
изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования всего
платежного механизма, доставшегося в наследство от
административно-командной системы. В связи с формированием фондового
рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как
посредничество в операциях с ценными бумагами. В отличие от некоторых
развитых стран (например, США) действия наших коммерческих банков на
рынке ценных бумаг не ограничиваются. Они могут производить
разнообразные операции с ценными бумагами. В соответствии с Положением о
выпуске и обращения ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР, утвержденным
постановлением Правительства РСФСР 29 декабря 1991 год., банки имеют
право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника
(инвестиционного брокера); инвестиционного консультанта; инвестиционной
компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового
брокера, банки выполняют посреднические (агентские) функции при купле
продажи ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании
договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк
берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается
организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантии по их размещению в
пользу третьего лица; куплей продажей ценных бумаг от своего имени и за
свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т., е., объявляя на
определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по
которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои
ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким
размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки
приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он
выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием
выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка
специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный
аттестат Министерство финансов РФ, дающий право на совершение операции с
привлечением средств граждан.

4. Ценовая политика фирмы

и методы определения цен

Цена- это денежная сумма, взимаемая за товар.

Под ценовой политикой понимают определение уровня цен и возможных
вариантов их изменения в зависимости от целей и задач, решаемых фирмой в
краткосрочном плане, и в перспективе. Выработка ценовой политики
является одной из основных функции маркетинга, поэтому в рамках общей
ценовой политики решения по ценам увязываются с целевым рынком фирмы,
образом и структурой маркетинга.

Распространенным методом разработки общей ценовой политики является
многоэтапный подход к установлению цен. Метод включает в себя 6 этапов,
каждый из которых накладывает ограничения на следующий план:

Определения целевого рынка;

Анализ образа торговой марки;

Анализ других элементов стратегии маркетинга;

Определение общей ценовой политики;

Разработка ценовой стратегии и установление конкретных цен.

Первые 4 этапа делают упор на построение общей ценовой политики;
последние 2 концентрируются на конкретных решениях и их реализаций.

Далее следует сказать, что выделяют 3 основные цели ценообразования, из
которых может выбрать фирма:

Основанные на сбыте;

Основанные на прибылях;

Основанные на существующем положении.

В 1 случае фирма заинтересована в росте реализации или максимизации доли
на рынке, во втором — в максимизации прибыли, получении
удовлетворительного дохода, оптимизации дохода от инвестиций или
обеспечении быстрого поступления наличных средств. При целях, основанных
на текущем положении, фирма стремится обеспечить себе безубыточное
существование, испытывая острую конкуренцию и изменение потребностей
клиентов.

Как любая плановая деятельность, стратегия ценообразования начинается с
четкого определения целей и заканчивается адаптивным или корректирующим
механизмом. Важно чтобы решения в этой области увязывались с общей
программой маркетинга фирмы. Это делается на этапе определения общей
ценовой политики.

Наиболее типичными задачами, решаемыми с помощью проведения продуманной
ценовой политики являются:

Выход на новый рынок;

Введение нового товара (политика «снятия сливок»);

Защита позиций (ценовые методы конкурентной борьбы);

Последовательный проход по сегментам рынка;

Быстрое возмещение затрат (доступные цены);

Удовлетворительное возмещение затрат (целевые цены);

Стимулирование комплексных продаж (убыточный лидер);

Ценовая дискриминация;

Следование за лидером.

Прежде чем разработать стратегию формирования цены, фирма должна
проанализировать все внешние и внутренние факторы, влияющие на решения
по ценам. Выделены 5 основных факторов, оказывающих наибольшее влияние
на установленные цены:

1. Потребители;

2. Правительство;

3. Участники каналов сбыта;

4. Конкуренты;

5. Издержки производства.

Проводя ту или иную ценовую политику на том или ином рынке или сегменте
рынка фирмы может пользоваться несколькими способами расчета цен. Ф.
Котлер в работе выделил несколько методов расчета цен.

4.1. Расчет цены по методу «средние издержки + прибыль».

Самый простой способ ценообразования заключается в вычислении
определенной наценки на себестоимость товара. Разница в размере наценок
отражает различия в стоимости товарных единиц, объемах продаж,
оборачиваемости товарных запасов и соотношение между марками
производителей и частными марками. Данная методика не учитывает
особенностей текущего спроса и конкуренции и не позволяет выйти на
оптимальную цену. Все же данная методика остается популярной по ряду
причин. Во-первых, продавцы больше знают об издержках чем о спросе.
Привязывая цену к издержкам, продавец упрощает для себя проблему
ценообразования, так как ему не приходиться часто корректировать цену в
зависимости от колебании спроса.

Во-вторых, если этим методом пользуются все фирмы отрасли, то ценовая
конкуренция сводиться к минимуму.

4.2. Расчет цены на основе анализа безубыточности и обеспечения целевой
прибыли.

Фирма стремиться установить цену, которая обеспечит ей желаемый объем
прибыли. Эта методика основывается на графике безубыточности. На таком
графике представлены общие издержки и ожидаемые общие поступления при
разных объемах продаж (см. Рис. 10.1)

Такой метод требует от фирмы рассмотрения разных вариантов цен, их
влияния на объемы сбыта, необходимых для преодоления уровня
безубыточности и получения целевой прибыли, а также анализа вероятности
достижения всего этого при каждой возможной цене товара. На «рис.10.1»,
отражающем изменение прибыли фирмы с ростом объема производства, линии
общего дохода и общих издержек являются прямыми. Это свидетельствует о
предположении в ходе анализа, что дополнительные единицы
рассматриваемого продукта могут быть проданы по одной и той же цене.
«Рис. 10.1» показывает лишь, каким будет доход при постоянной цене, если
количество товара будет неограниченно возрастать. Гипотеза о том, что
неограниченное количество товара может быть продано без изменения цены,
не соответствует реальной действительности в отношении широкого объема
продукции, хотя это может оказаться возможным для короткого периода или
небольшого объема продукции. Те, кто устанавливает цены, должны сами
определять является ли количество товара, который действительно должен
быть продан по данной цене, большим или меньшим того, которое требуется
в соответствии с этим анализом. Другим препятствием для анализа с точки
зрения убытков является тот факт, что очень часто трудно получить
подробную информацию относительно постоянных и переменных издержек для
отдельных изделии.

4.3. Установление цены на основе ощущаемой ценности товара.

Основным фактором в этом случае не издержки продавца, а покупательское
восприятие. Для формирования в сознании потребителей представления о
ценности товара фирмы используют неценовые приемы воздействия. Если
продавец запросит больше признаваемой покупателем ценностной значимости
товара, сбыт фирмы окажется ниже, чем мог бы быть.

4.4. Установление цены на основе уровня текущих цен.

Основным ориентиром в данном случае служат цены конкурентов. Фирма может
назначить цену ниже уровня своих конкурентов, на уровне или выше. Всё
зависит от того, какие цели преследует фирма и какую ценовую политику
она проводит.

4.5. Установление цены на основе закрытых товаров

Конкурентное ценообразование применяется в случаях борьбы фирм за
подряды в ходе торгов. При определенной цене, фирмы отталкиваются от
ожидаемых ценовых предложении конкурентов. Для того, чтобы завоевать
контракт фирме нужно запросить цену ниже, чем у других, но не ниже
себестоимости.

Список литературы

Банковское дело/ В. Колесников. – М.: Финансы и статистика, 1997. -С17.

Экономическая стратегия фирмы/ А.П. Градов. – С-П.: Специальная
литература, 1995.

PAGE

PAGE 23

31

Тема: Коммерческие банки

Вуз: ВЗФИ

Содержание:

Введение……………………………………………………….
……………………..3

1. Сущность, функции и роль коммерческих банков………………..8

2. Организационная структура
банков…………………………………..12

3. Пассивные и активные операции
КБ………………………………….14

4. Ликвидность коммерческого
банка…………………………………….20

5. Коммерческие банки
России……………………………………………..27

Заключение……………………………………………………..
………………….31

Список
литературы……………………………………………………..
……….32

Введение

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных
условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических
лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что
предусмотрено Законом РФ.

Создание коммерческих банков и других кредитных учреждений на паевых или
акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно
свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их
рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли
народного хозяйства, группы предприятий или региона.

Учредителями, акционерами (участниками) коммерческих банков могут быть
юридические лица и граждане, за исключением Советов народных депутатов
всех уровней и их исполнительных органов, политических организаций и
специализированных общественных фондов. Установлено, что доля каждого из
учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов
размера уставного капитала. Необходимо иметь в виду, что при создании
иностранных банков и банков с участием иностранного капитала один из
иностранных учредителей обязательно должен быть банком.

На практике перечень учредителей весьма широк.

Среди них – министерства, ведомства, другие органы государственного
управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения,
союзы (объединения) кооперативов, кооперативы, общественные организации.
При этом не поддерживается инициатива создания отраслевых банков.

Учредители, акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее
руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания
пайщиков, акционеров и советы банков, избираемые из их представителей.
Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков.
Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут
быть одновременно членами Совета.

Собрание, Совет и Правление Банка должны руководствоваться
законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и
правилами совершения денежно-расчетных операций.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение
банковских операций, получаемых от центрального банка.

Если речь идет о получении лицензии банком с участием иностранного
капитала, иностранным банком или филиалом банка другой страны, то
необходимо представить некоторые легализованные в установленном порядке
документы.

Госбанк для обеспечения всем коммерческим банкам равных конкурентных
условий имеет полномочия предъявлять дополнительные требования к
учредителям иностранных банков и банков с участием иностранного капитала
относительно минимального и максимального размеров их уставного
капитала.

Госбанк осуществляет надзор за выполнением условий выданных коммерческим
банкам лицензий и проводят ревизии и тематические проверки операций в
иностранной валюте, выполняемых банками. По результатам проверок и
ревизий они имеют право применять к коммерческим банкам меры,
предусмотренные действующим законодательством.

Коммерческие банки различаются:

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования и
могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ
с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала,
иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования
уставного капитала коммерческого банка.

2. По видам совершаемых операций коммерческие банки делятся на
универсальные и региональные банки.

3. У многих коммерческих банков ярко выражена отраслевая ориентация.

Для координации усилий и защиты интересов коммерческие банки могут
создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений,
связанных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от
исполнительных и распорядительных органов государственной власти и
управления. Работникам названных органов запрещается участие в органах
управления банков, в том числе и путем совмещения должностей.

Следует иметь ввиду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы,
ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных
на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления
процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на
ограничение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных
правил контролируется Госбанком РФ.

Операции коммерческих банков.

Коммерческие банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и
расчетных операций, присущих банковскому органу:

– ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

– финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств;

– выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков, аккредитивов,
векселей, акций, облигаций и других);

– покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и
иных ценных бумаг и другие операции с ними;

– выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц,
предусматривающих их исполнение в денежной форме;

– приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг,
принятие рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований
(факторинг);

– покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;

– покупка и продажа в РФ и за границей драгоценных металлов, природных
драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и
драгоценных камней;

– привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и
иные операции с этими ценностями в соответствии с международной
банковской практикой;

– доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление
ценными бумагами и другие) по поручению клиентов;

– лизинговые операции;

– оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью.

Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации
и осуществлению международных расчетов, операций с иностранной валютой,
кассовому обслуживанию имеющей ее клиентуры. В настоящее время уже более
200 банков проводят такие операции.

1. Сущность, функции и роль коммерческих банков.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов
предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической
функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием
перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования
заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали
хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без
участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на
условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы
средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.
В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в
хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.
Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в
ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой
диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег,
размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений
в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом
на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно
эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и
сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по
вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности
помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит
формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов
в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании
имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о
финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые
могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве
посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и
инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки
выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет
и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк
берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается
организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в
пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за
свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на
определенные ценные бумаги “цены продавца” и “цены покупателя”, по
которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои
ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким
размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки
приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он
выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием
выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка
специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный
аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с
привлечением средств граждан.

Банковская система сегодня – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки,
выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно
повышают общую эффективность производства.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и
обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так,
принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство
– депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Этот процесс
создания новых обязательств составляет сущность финансового
посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого
контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения
предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине
огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В
этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние
хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые
институты, заграничный сектор.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как
правило поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм
в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит
денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому
государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный
сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от
состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо
межстранового движения капитала.

2. Организационная структура банков.

В зависимости от правовой формы деятельности банка его управление
осуществляется советом банка и собранием учредителей. Банки, уставный
фонд которых формируется на паях, могут быть образованы как общества с
ограниченной ответственностью. При этом паевые взносы учредителей могут
быть в виде денег, имущества и других материальных активов. Акционерные
коммерческие банки формируют свой уставный фонд за счет выпуска акций.

Высшим органом управления акционерного банка является общее собрание
акционеров, которое имеет право решать все вопросы деятельности банка. В
период между собраниями функции высшего органа выполняет совет банка,
избранный из состава акционеров.

Исполнительным органом банка, руководящим всей текущей деятельностью,
выступает правление, возглавляемое Председателем (Президентом).
Правление определяет структуру аппарата и функции всех его
подразделений, отделов, секторов, департаментов, управлений и т.д.
Примерная структура управления и аппарата крупного коммерческого банка
представлена на схеме №1.

Кредитная политика банка определяется общим собранием акционеров,
советом и правлением банка. Отделы кредитного управления принимают
кредитные заявки, изучают кредитоспособность заемщиков и направляют
операционным отделам распоряжения по конкретным кредитным операциям.

Схема №1. Структура управления и аппарата крупного коммерческого банка

––

––

3. Пассивные и активные операции КБ.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых
происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах
или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих
банков. И именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на
рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов

3) получение кредитов от других юридических лиц

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже
находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в
результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная
группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы
пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или
привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют
собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина
собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику,
отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами
деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают
менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство
устанавливает для банков минимальную границу соотношения между
собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение
установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от
типа банка).

К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные
операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств
юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо
до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до
95 % пассивов.

В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

государственные предприятия и организации;

государственные учреждения;

кооперативы;

акционерные общества;

смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

общественные организации и фонды;

финансовые и страховые компании;

инвестиционные и трастовые компании и фонды;

отдельные физические лица и объединения этих лиц;

банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных
средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в
силу действующего порядка осуществления банковских операций на
определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3
группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные
вклады населения.

В сою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со
сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со
сроком от 6 до 9 месяцев; депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение
займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с
обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка;
продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов
на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

В условиях становления банковской системы РФ большинство этих не
депозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие.
Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские
кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов
продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских
счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью
предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по
сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов
предоставляются банкам на конкурсной основе.

Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные
статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная
наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства,
ссуды и инвестиции.

Сущность кредитных операций заключается в кредитовании фирм и населения.
Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть
активов банков размещена в кредитные операции.

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким
критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и
т.д.

Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского
бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент
риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение
сроков возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с
деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной
оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки
кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается
использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности
своих клиентов.

4. Ликвидность коммерческого банка.

Устойчивость банка определяется, прежде всего, его ликвидностью, т.е.
способностью банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим
обязательствам. В условиях командно-административного управления
экономикой проблема ликвидности банков в полной мере не учитывалась.
Учреждения банков на местах, являясь филиалами централизованных
государственных банков, не отвечали за ликвидность своего баланса. Все
балансы сводились в центре, в Москве, и по существу речь шла о
ликвидности единого централизованного банка. Однако в целом по балансу
крупных банков не всегда можно было определить конечный результат —
ликвидность, поскольку значительная часть аккумулированного банковского
фонда направлялась на покрытие бюджетного дефицита.

В настоящее время, когда произошла децентрализация ссудного фонда,
прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием
нормального функционирования коммерческого банка является обеспечение
ликвидности его баланса. Нарушение ликвидности приводит к серьезным
последствиям — краху самого банка либо к банкротству его клиентов.
Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка
участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей
финансовой устойчивости.

Устойчивость банка определяется также показателем платежеспособности.
Ликвидность и платежеспособность позволяют при чрезвычайных
обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в денежные
средства и рассчитаться по долгам. Вместе с тем не все имеющиеся в
распоряжении банка ресурсы могут легко превращаться в денежную форму. В
связи с этим по степени ликвидности активы банка делятся на три группы:

а) ликвидные средства, всегда готовые к удовлетворению возникающих
претензий (первоклассные ликвидные средства). К ним относятся наличные
деньги в кассе банка, средства на его корреспондентском счете,
первоклассные векселя и легко реализуемые государственные ценные бумаги;

б) ликвидные средства, превращаемые в денежные средства без особых
затруднений. Это кредиты и другие платежи, которые могут быть возвращены
данному банку в течение короткого времени, скажем, 30 дней. Сюда же
можно отнести и ценные бумаги, зарегистрированные на бирже (они также
могут быть реализованы), и другие ценности;

в) труднореализуемые активы, часто называемые неликвидными (просроченные
кредиты, безнадежные долги, старые здания и сооружения, принадлежащие
банку, которые не так легко реализовать).

Таким образом, баланс считается ликвидным, как и сам банк, если в активе
имеются суммы, позволяющие быстро получить необходимые средства для
своевременного расчета по имеющимся обязательствам, учитываемым в
пассиве баланса.

Возможность превращения активов банка в денежный фонд, доступный для
выполнения обязательств, обеспечивается многими условиями. Одним из
важнейших следует считать соответствие сроков выданных кредитов срокам
привлеченных банком ресурсов. Если ресурсы у банка краткосрочны и
вложены в долгосрочные операции (по активу), тогда равновесия
достигнуть, видимо, трудно.

Ликвидность может определяться и структурой актива баланса. Чем больше
доля первоклассных ликвидных средств, тем выше ликвидность банка.
Следует также учитывать степени риска выполняемых активных операций.
Если банк увлекается предоставлением очень рискованных кредитов,
возвратность которых сомнительна, то, естественно, ликвидность его резко
снизится.

При характеристике ликвидности можно ориентироваться и на структуру
пассивных статей баланса, поэтому важно, чтобы банк имел устойчивые
кредитные ресурсы, стремился привлечь средства на строго оговоренные
сроки, поскольку вклады до востребования, которые могут быть изъяты
вкладчиками в любой момент, конечно, уменьшают устойчивость банка.

Показатели состояния ликвидности банка в большинстве случаев выступают в
виде коэффициентов, представляющих соотношение различных статей актива и
пассива баланса. Чаще всего выделяются характеристики уровней
ликвидности, надежности и рентабельности банка. Степень надежности
выражается в грамотном распределении по функциональным группам активов,
определяющих условия возвратности. Уровень рентабельности выражается в
высокой доходности активных операций при минимальных расходах на их
обслуживание. С этих позиций все активные статьи баланса могут быть
сгруппированы:

– ликвидные активы;

– срочные активы, куда включаются ссуды с установленными договорами
сроками кредитования;

– инвестиционные активы, включающие портфельные, фондовые и ординарные
вложения средств инвестиционного характера;

– капитальные активы, отражающие стоимость вложений в недвижимость и
оборудование, в различные ценности, нематериальные активы;

– операционные активы как текущие расходы банка, задолженность клиентов
по сомнительным ссудам;

– иммобилизованные активы, представляющие по существу безнадежные
кредитные вложения.

В конечном счете устойчивость всей банковской системы определяется
состоянием ликвидности коммерческих банков. Нарушение ее часто является
следствием неправильной кредитной политики, осуществляемой банком,
недостаточной взаимоувязки операций по привлечению и направлению
ресурсов в активные операции. При несоответствии сроков между
привлечением и размещением ресурсов в виде ссуд может наступить кризис
ликвидности. Возникает неспособность банка своевременно рассчитываться
по своим обязательствам, и тогда приходится в срочном порядке изыскивать
средства на стороне.

Ликвидность должна обеспечиваться с учетом интересов банка в получении
прибыли. Однако желание получить максимальную прибыль также должно
сопоставляться с необходимостью сохранения на должном уровне ликвидной
деятельности банка. Важно иметь в виду, что ликвидность достигается лишь
при условии эффективной работы соответствующих структур коммерческого
банка. При отсутствии возможности банка оперативно и в полном объеме
привлекать ресурсы возникает острая необходимость в налаживании
контактов со специализированными брокерскими фирмами, работающими на
рынке денежных ресурсов.

При работе по обеспечению устойчивости банка следует обращаться к теории
вопроса. В экономической литературе рассматриваются различные теории,
связанные с ликвидностью, в частности, теория коммерческих ссуд, теория
перемещения и теория ожидаемого дохода.

Теория коммерческих ссуд имела хождение еще в XVIII в. в Великобритании.
В соответствии с данной теорией ликвидность коммерческого банка
обеспечивается до тех пор, пока собранные ресурсы направлены лишь в виде
краткосрочных коммерческих ссуд. Получается, что банки должны
опосредствовать кредитом лишь краткосрочные кредитные операции, а это
главным образом товаропродвижение от производителя к потребителю. По
мнению сторонников такой точки зрения, банкам не присуще кредитование
операций с ценными бумагами, им не следует давать ссуды под недвижимость
или предоставлять долгосрочные кредиты на капиталовложения. Ликвидность
банка обеспечивается строгим соответствием сроков активных и пассивных
операций.

Несостоятельность данной позиции налицо. Ведь в хозяйстве именно
возрастание потребности в ссудах происходит тогда, когда требуется
пополнить оборотный и расширить основной капитал, что требует не
краткосрочных, а зачастую долгосрочных вложений. Таким образом,
становится очевидным, что банку нельзя замыкаться на предоставлении
краткосрочных ссуд под товародвижение, на операциях купли-продажи.
Банковские ссуды должны активно использоваться на инвестиционный процесс
и капитальные вложения, на расширение основных фондов и накопление
запасов товарно-материальных ценностей прежде всего в условиях
сезонности. Конечно, данная теория ограничивает действия банка, хотя,
соблюдая ее, ему легче обеспечивать свою относительную стабильность.
Вместе с тем в современных условиях банк, ограничивающий свои ссудные
операции выдачей кредита на 2-3 месяца лишь для продвижения товаров и
совершения купли-продажи, не может занимать устойчивого положения и
осуществлять операции, которые обеспечат его успешное развитие.

Теория перемещения доказывает целесообразность предоставления
долгосрочных ссуд за счет ресурсов, привлеченных на короткий срок, т.е.
она является антиподом первой теории. Правда, долгосрочные кредиты
должны иметь солидное обеспечение, например, ценными бумагами,
пользующимися большим спросом, которые в любой момент можно продать или
переучесть. Согласно этой концепции для поддержания ликвидности баланса
банки могут уступить часть своих активов другим банкам, получив
необходимую наличность. Если должник задерживает возврат ссуд, то банк
реализует находящийся у него залог или осуществляет рефинансирование
ссуд в Центральном банке. Однако в условиях экономического кризиса, при
общем дефиците ликвидных средств реализация активов затрудняется и
обычно приводит к значительным убыткам, соответственно сокращая
ликвидность коммерческого банка.

Теория ожидаемого дохода доказывает, что в основу сроков возврата
кредита должны быть положены периоды получения заемщиком в будущем
своего дохода, т.е. сроки возврата основного кредита должны совпадать по
времени с поступлением доходов у ссудозаемщика. Здесь отдается
предпочтение увязке кредита с будущими доходами клиента, а не
обеспечению кредита каким-либо залогом. Банку для обеспечения своей
ликвидности более выгодно предоставление ссуд с погашением в рассрочку.
Размер выдаваемых ссуд и их возврат по срокам определяются так, чтобы
поступления были регулярными, обеспечивающими в конечном счете возврат
ссуд. Конечно, чтобы пользоваться этой теорией, необходимо правильно
спрогнозировать доходы заемщика, особенно, если выдаются долгосрочные
ссуды. Тем не менее принцип возвратности ссуд по определенной кредитной
линии широко использовался ранее в практике банков. В настоящее время в
работе коммерческих банков он заслуживает применения.

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, они начинают
выполнять новые функции. Теперь банки не только организуют кредитные
отношения и опосредствуют денежные расчеты, но также выдают средства на
финансирование хозяйства, обслуживают страховые операции, производя
куплю-продажу ценных бумаг, выполняют посреднические, трастовые сделки и
по поручению клиентов управляют имуществом, консультируют предприятия и
организации о порядке осуществления денежно-кредитных операций,
участвуют в разработке правительственных программ, ведут учет,
статистику. Ряд банков имеет подсобные предприятия, занятые
обслуживанием транспортировки денег, ремонтом сложного компьютерного
оборудования и т.д. Эти новые функции повышают уровень ликвидности
коммерческих банков.

5. Коммерческие банки России.

Первую группу составляют государственные или полугосударственные банки,
с которыми Центробанк России имеет особые отношения, включая определение
приоритетных направлений деятельности и подбор высших управляющих кадров
и к таковым, в частности, относятся Сбербанк РФ, Внешторгбанк,
Внешэкономбанк и некоторые другие. “Государственность” этих банков
проявляется о том, что например, Сбербанк РФ является самым крупным
оператором на рынке государственных обязательств и может практически
определять динамику их котировок.

Во вторую группу входят 18-20 “элитных” банков, на которые в
совокупности приходится примерно 1/3 активов банковской системы и более
четверти средств на клиентских счетах и депозитах. Их отличительной
чертой является самая тесная связь с властными структурами, что
обеспечивает таким банкам выход на бюджетные денежные потоки и вложения
в надежные, высокодоходные проекты и отрасли: обслуживание ТЭК, торговля
энергоресурсами, сырьем и полуфабрикатами (ОНЭКСИМбанк, Империал.
Нефтехимбанк); строительство и торговля недвижимостью (Мост-банк,
МЕНАТЕП, Мосстройбанк); импорт продовольствия и товаров народного
потребления (Токобанк, Альфа-банк, Межкомбанк).

Указанная группа банков весьма бурно развивалась в начальной стадии, а в
настоящее время перешла к формированию финансово-промышленных групп.
Типичная схема работы этих банков сейчас выглядит следующим образом:
использование в качестве ресурсов бюджетных средств; размещение их в
финансовые инструменты (облигации, ценные бумаги и т.д.) и главное – в
подконтрольные предприятия. Поведение банковской группы во многом
зависит от соотношения сил между бюрократическими группировками,
представляющими их интересы.

К третьей группе относятся региональные “элитные” банки, которые
формировались и функционируют под патронажем местных властных элит и
работают на их интересы. Результирующим вектором этих интересов
объективно становится опять-таки усиление экономической суверенизации
территории.

Четвертая группа включает о себя так называемые “корпоративные” и
“операциональные” банки. “Корпоративные” банки формировались, как
правило, на отраслевой, министерской основе и обслуживали
соответствующие производства: Авиабанк, ИнтерТЭКбанк, Автобанк,
Промрадтехбанк, банк Аэрофлот, МАПО-банк и т.д. Эти банки обеспечивали
ведение счетов своих предприятий, мобилизовали финансовые ресурсы за
пределами своей отрасли, занимались выгодным размещением свободных
средств (остатков на счетах) и бюджетных денег, выделяемых по
государственным программам поддержки или развития этих отраслей.

В пятую группу входят “сетевые” банки, созданные на базе бывших
Промстройбанка СССР и Агропромбанка СССР. Они занимают промежуточное
положение между “корпоративными” и “полугосударственными” банками.
Будучи отраслевыми и коммерческими, они в то же время встроены в систему
государственной поддержки промышленности и сельского хозяйства.

Шестая группа включает в себя классические коммерческие банки, “не
состоявшие в родстве” с бывшими государственными банками, а также не
замеченные “в порочащих связях” с властями. Однако именно эти
обстоятельства делают их положение весьма неустойчивым, которое через
межбанковские связи передается всей системе в целом.

Более стабильное положение у банков, которые опираются на естественных
монополистов и производства, пользующиеся государственной поддержкой.
Остальные банки либо начали тихо стагнировать, либо столь же тихо
умирать. На этой волне разворачиваются процессы перехвата и
перераспределения хорошей клиентуры, собственности и сфер влияния.
Ускоряется концентрация и централизация капиталов, в данном случае
банковских, через разорение и отмирание отдельных элементов системы.
Такова реакция системы на свои недостатки, которые не дают ей
развиваться в изменившихся условиях.

Заключение.

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И
количество банков не всегда означает качество, как мы уже убедились на
примере России.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент,
на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя
выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах
банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются
между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать
средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации
товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых
и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не
может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных
расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих
расчетов.

Список литературы:

1. Банковское дело (под редакцией проф. В.И.Колесникова), М., Финансы и
статистика, 1995.

2. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк Управление и операции. М:
ИПЦ Вазар-Ферро,1994.

3. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки, М:
Прогресс,1993.

4. Э. Роде. Банковские операции, М: Терра, 1998.

5. Спицын И. О. Спицын Я.О. Маркетинг в банке, Тарнекс,1993.

6. Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. М: Банки
и биржи, ЮНИТИ, 2000.

7. Лаврушин О.И. Банковское дело, Учебник. М: Финансы и статистика,
1998.

8. Экономическая теория: учебник для вузов / Науч. ред. и рук. авт.
Коллектива В.Д. Каменев. – 4 изд., перераб и доп. М: ВЛАДОС, 1999.

9. Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Л.А.
Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А.
Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

10. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.:
Экономика, 1994.

11. Панова Г.С., Анализ финансового состояния коммерческого банка, М.,
Финансы и статистика, 1998.

12. Закон РСФСР от 2 декабря 1992 г. “О банках и банковской
деятельности”

13. Закон “О центральном банке Российской Федерации

14. Указ президента РФ от 10 июня 1994 г. №1184 “О совершенствовании
работы банковской системы Российской Федерации”

15. Инструкция Банка России №1 “О порядке регулирования деятельности
кредитных организаций” от 1 октября 1997 г.

16. Амбрацумов А., Стерликов Ф. 1000 терминов рыночной экономики. – М.,
1994

17. Дадашев А. 3., Черник Д. Г. Финансовая система России. – М., 1997

18. Дробозин Л. А. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник. – М.,
1997

19. Ефимова О. В. Анализ показателей ликвидности // Бухгалтерский учет,
№7,1997

20. 3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело,
№1,1999

21. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. – М., 1997

22. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и
кредита: Учебное пособие. – М., 1997

23. Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. – М., 1997

24. Стратегия развития банковской системы России. Аналитическое
обозрение центра комплексных исследований и маркетинга. Выпуск 2.99
(Экономика)

18
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Министерство образования

Российской Федерации

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Контрольная работа по дисциплине: «Деньги. Кредит. Банки»

Тема:

«Коммерческие банки»

Выполнил:

Герасимов Д.А.

Проверил:

г. Москва-2002 год

Содержание.

Содержание………………………………..………………………………..
……………………………………… 2

Введение……………………………………………………….
……………………………………………………..…… 3

1.     Понятие банка. Функции коммерческого
банка…………………………………..……. 3

1.1.  Понятие коммерческого
банка…………………………………………………………………..
…….. 3

1.2.  Организационное устройство коммерческого
банка……………………………………….. 5

1.3.  Принципы деятельности коммерческого
банка………………………………………………. .6

1.4.  Функции коммерческого
банка………………………………………………….……………..
………7

2.     Операции
банка………………………………………………………….
………………….…………………8

2.1.  Пассивные операции коммерческого
банка…………………………………………………… .8

2.2.  Активные операции коммерческого
банка…………………………………….………………. .10

2.3.  Комиссионные банковские
операции………………………………………………………………11

3.     Финансовое состояние
банка………………………………………………………….
.……………..12

3.1.  Капитал коммерческого
банка………………………………………………………….
..……………12

3.2.  Качество активов коммерческого
банка……………………………………..………………..….13

3.3.  Ликвидность коммерческого
банка ………………………………………………….………….…..
13

Заключение……………………………………………………..
……………………………………………………… .18

Список
литературы……………………………………………………..
…………………………………………..19

Введение

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении
капиталов, существенно повышают общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система – это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль
определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и
расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через
вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми
посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и
производственным структурам. Коммерческие банки действуя в соответствии
с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных
потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая
количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же
роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение
постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения
воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим
клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых
операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм
денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими
структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы
обслуживания клиентуры.

1. Понятие банка. Функции коммерческого банка.

1.1. Понятие коммерческого банка.

Банк- это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие
их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет
среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков
основывается на Законе РФ “О банках и банковской деятельности в РФ”. В
соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные
кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом
рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов,
покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение
средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий,
поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные
операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности –
частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается
возможность создания банков, основанных исключительно на государственной
форме собственности, которые в соответствии с действующим
законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой
основе. Для формирования уставных капиталов российских банков
допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием
иностранных инвестиций понимаются:

– совместные банки т.е. банки, уставной капитал которых формируется за
счет средств резидентов и нерезидентов;

– иностранные банки – банки, уставной капитал которых формируется за
счет нерезидентов;

– филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных
инвестиций принимается  Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит
участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения
на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее
благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков
и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания
банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)
исключается действующим законодательством, согласно которому уставный
капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего
этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание
новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества
характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е.
банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не
являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на
свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах
общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность
каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.
Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения
участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк
новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их
вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал
разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,
размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и
надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его
ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов.
Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия
большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из
рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке
открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если
список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или
руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может
приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой
информации о своей деятельности.

1.2. Организационное устройство коммерческого банка.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители
всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание
правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в
заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него
возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка.
Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с
клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом
банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его
заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются
большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является
решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя
правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет
и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики
банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка
заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с
инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна
совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены
совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в
распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии
материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению
банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности
информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные
общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны
публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных
в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций – клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ
по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть
его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает
делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных
лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную
деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается
для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и
иных правовых действий. Представительство не занимается
расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского
счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий
счет.

1.3. Принципы деятельности коммерческого банка.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между
своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия
характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк
привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их
преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под
угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным
риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в
общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты
своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам
экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль
банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов,
распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно
устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а
также размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими
ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание.
Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
лишь “правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им
приказов.

1.4. Функции коммерческого банка.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов
предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической
функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием
перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования
заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали
хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без
участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на
условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы
средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.
В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в
хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.
Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в
ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой
диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег,
размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений
в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом
на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно
эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и
сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по
вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности
помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит
формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов
в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании
имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о
финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые
могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве
посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и
инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки
выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет
и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк
берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается
организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в
пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за
свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на
определенные ценные бумаги “цены продавца” и “цены покупателя”, по
которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои
ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким
размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки
приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он
выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием
выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка
специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный
аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с
привлечением средств граждан.

2. Операции банка.

2.1. Пассивные операции коммерческих банков.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых
происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,
привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческих
банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на
рынке.

   Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на  формирование  или  увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные  средства, уже
находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в
результате активных кредитных операций.

С помощью  первых  двух  форм пассивных операций создается первая
крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две
формы пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов –
заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы.

Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал  и 
приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала 
коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от
предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности
тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей
потребности в  средствах. Обычно государство устанавливает для банков
минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными 
ресурсами. В  России это соотношение установлено в размере не менее 1:25
(от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы
поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно
собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых
банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов
банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы
являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и
размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности
и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами
банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем,
чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не
терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет
отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков
и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в 
денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего
кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и
корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя
временно свободные средства  юридических  и физических лиц на рынке
кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют 
потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах, 
способствуют превращению денег в капитал,  обеспечивают потребности
населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые
подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные
вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. Владелец  текущего счета получает от
банка чековую книжку, по которой  он может не только сам получать
деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный
срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные
ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов
являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное
время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США
«Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам
счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в
которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные
сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной
достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его
обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом
определенной надбавки.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в
частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной
сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки
принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков,
дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года
банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце
года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать
накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются 
большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,
т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме
переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме
ломбардных кредитов.

Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные
периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у
клиента средств этот счет является  пассивным, при их отсутствии, когда
клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает
чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту
контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть
по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без
всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного
счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита –
кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком
(договор о кредитной линии и расчетно-кассовом  обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую 
заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они
могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам
относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных
бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных
органов.

В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее
сокращение собственных средств, и повышалась  доля привлеченных
ресурсов. В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между
крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков (поскольку они
являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые
находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их
выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

2.2. Активные операции коммерческих банков.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.
Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к
активным операциям банков.

В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные
(учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего
баланса.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без
обеспечения(бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся
на: вексельные, подтоварные и фондовые.

Вексельные ссуды – это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или
под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и
выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету,
определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента
определенный процент, который называется учетным процентом, или
дисконтом. К активным вексельным операциям банков относятся также
акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что
банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые
банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному
векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется
внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты
векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно
векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности
векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по
векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе, и по
системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и
шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность
акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно
к активным и пассивным операциям.

Подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных
документов.

Фондовые ссуды – это ссуды под обеспечение ценных бумаг.

По срокам погашения: не имеющие определенного срока – онкольные
(погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного
года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше
пяти лет).

По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в
рассрочку.

По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды
(при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент
уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на
протяжении всего срока кредита.

По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель
кредита.

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными
бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);
первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;
покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента
(обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги.
«Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения
дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием
финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов
государства».

2.3. Комиссионные банковские операции.

Банки ведут также комиссионные операции, то есть «выполняют различные
поручения своих клиентов за их счет». Такие поручения связаны с
переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую.
Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в
котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил
договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму
со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк
высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о
совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от
клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в
пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара,
или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов
денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые
операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и
ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их
банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что
банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях
немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты
остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей,
в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от
должников.

Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции,
состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение,
передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах,
так и в ценных бумагах.

К комиссионным относятся также торгово-комиссионные  операции – покупка
и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных
камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции
банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в
странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и
денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов
и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые
(доверительные) операции. Трастовые департаменты  банков – одни из
наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков.

3. Финансовое состояние банка.

Финансовое состояние коммерческого банка характеризуется достаточностью
капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью
деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

3.1. Капитал коммерческого банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько
важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной
жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный
день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания,
организации и функционирования банка до привлечения достаточного
количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает
кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик
для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен
удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает
спад.

В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста,
предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки
оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале
для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых
услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими
органами нормативов, определяющих  контролируемые показатели его
деятельности.

3.2. Качество активов коммерческого банка.

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для
кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться
в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они
(по мере возвращения) являются и основным источником для погашения
обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств
банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе. Таким образом,
надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами –
размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом
просроченной задолженности (потерянные активы).

3.3. Ликвидность  коммерческого банка.

Ликвидность– одна из обобщенных качественных характеристик деятельности
банка, обуславливающая его надежность. Ликвидность банка– есть его
способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед
вкладчиками и кредиторами.

Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные
обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до
востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов,
средств кредиторов. Потенциальные, или забалансовые, обязательства
выражены в выданных банком гарантиях, открытии кредитных линий клиентам
и др.

Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на
себя обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в
будущем. При этом источниками средств для выполнения обязательств
являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе
и на корреспондентских счетах (в Центральном банке и других коммерческих
банках); активы, которые можно быстро превратить в наличность;
межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с
межбанковского рынка или от Центрального банка.

Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для
банка, т. е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или
других активов как источник появления ликвидных средств, должна
осуществляться в обычном режиме, на заранее оговоренных условиях по цене
и срокам.

Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка
(своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается
множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих
качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капитальная база
банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость
от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам,
грамотный менеджмент, первоклассный имидж

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной
величины собственного капитала как главного защитного источника
поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и
депозиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и
другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для
обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный
капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его
активов.

Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности,
рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвидность активов–
это способность активов трансформироваться в денежную наличность
посредством их реализации или погашения обязательств должником
(заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения.
Активы банка, находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения
платежной функции. Ссуды могут удовлетворять краткосрочные и
долгосрочные потребности клиентов. Аналогично вложения в ценные бумаги и
другие инвестиции.

В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на
несколько групп:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым
относятся:

а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе или
на корреспондентских счетах;

б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к
реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной
наличности для погашения обязательств перед кредиторами.

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть
неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные
ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты,
факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ.
Они имеют более продолжительный период превращения в денежную
наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции
банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции,
инвестиционные ценные бумаги.

И, наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой
относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды
ценных бумаг, здания и сооружения.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную
возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска
активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их
вида.). Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика,
содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и
погашения и т.д. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой
устойчивости эмитента, механизма выпуска и продажи ценной бумаги,
способности котироваться на бирже и т.д.

По степени рискованности активы банка также подразделяются на несколько
групп.

Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы
активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для оценки
достаточности капитала в международной практике используют рекомендации
Базельского соглашения, в соответствии с которым выделяются четыре
группы активов. Современная российская практика предусматривает
подразделение на пять групп. Для оценки качества кредитного портфеля
Банк России рекомендует выделение также пяти групп кредитов с
определением различных уровней риска.

Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов по
данному критерию, существует единое принципиальное положение,
позволяющее установить зависимость ликвидности банка от рискованности
активов. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность
банка.

Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность,
эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким
образом создавать источник для развития банка и укрепления его
капитальной базой.

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и
не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при
прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а,
следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А
это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на
себя взял.

Вместе с тем, в регулировании структуры активов по степени доходности
следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли
может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.

Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность,
показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам
размещения. Показателями диверсифицированности активов являются:
структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов;
структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля
ценных бумаг; структура валют, с которыми осуществляет банк валютные
операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил
корреспондентские, депозитные и кредитные отношения.

Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.

Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является
качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства
юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на
расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных
вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и
сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть
депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части
аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части
депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как
предполагает возобновляемость обязательств банка.

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными
исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты
до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной
ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере
обусловлена такими факторами, как- качество и быстрота обслуживания;
надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость
расположения банка от клиента Поэтому открывая расчетный или текущий
счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент
устанавливает долговременные связи с банком, постоянно расходуя и
пополняя средства на счете

Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей,
обладают остатки срочных и сберегательных депозитов На их закрепленность
за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной
ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний
уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних
источников, которыми являются межбанковские кредиты.

Межбанковский кредит в различных пределах не представляет угрозы для
ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток
ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место
в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском
рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой
зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для
бизнеса, он не имеет перспектив для развития, и подвержен значительному
риску неустойчивости своей ресурсной базы

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и
пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед
клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются
денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики.
Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего
преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к
невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств
перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются
одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной
доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.

К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка,
относится также менеджмент, т. е. система управления деятельностью банка
в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком
выражается в наличии и содержании банковской политики, рациональной
организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать
стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма
управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания
различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее
ответственных решений.

Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных
специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное
понимания руководством банка важности создания научной системы
управления деятельностью банка.

K числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности
банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет
ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и
таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку
с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной
базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово
устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством
активов.

Первоклассный имидж банка позволяет ему развивать связи с иностранными
партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния
и ликвидности.

Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на реально
достигнутые результаты, есть сложный процесс, охватывающий правильный
выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов;
углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной,
систематической и широкой рекламы; установление связей с
общественностью; обеспечение открытости о своей деятельности, в том
числе посредством публикации отчетов и т.д.

Авторитет банка обусловливается и рейтинговыми оценками, осуществляемыми
независимыми рейтинговыми агентствами и публикуемыми в печати.

Положительный имидж в значительной мере определяется личностными
качествами главных менеджеров, их компетентностью и моральным обликом.
Банк, желающий в критических ситуациях легко и быстро восстановить свою
ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием
своего положительного имиджа.

Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность банка,
приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от
индивидуальных особенностей банка; финансового состояния учредителей,
специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности
функционирования банка, качества команды менеджеров и так далее.

В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и
качество ресурсной базы; в других– качество активов; в третьих–
менеджмент, а в ряде случаев– и комплекс факторов.

Поэтому признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно
также учитывать его индивидуальность, выделять его главные «болевые»
точки, имеющие для данного банка наиболее существенное значение.

Как отмечалось выше, состояние ликвидности банков зависит также от рада
внешних факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся:
общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка
ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы
рефинансирования, эффективность надзорных функций Банка России.

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создают
предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования
банковской системы, обеспечивают стабильность экономической основы
деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных
инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать
устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций,
развивать свой инструментарий, повышать качество своих активов,
совершенствовать систему управления

Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее оптимальный
вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку
самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в
большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка

Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перераспределению
между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбанковского
рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на
различный срок, в том числе и на один день. Оперативность получения
средств с межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры,
организации межбанковского рынка, авторитета банка

С этим фактором тесно связан и другой– система рефинансирования Банком
России коммерческих банков Посредством ее источником пополнения
ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России
Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень
взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в
части управления ликвидностью ЦБ РФ имеет возможность устанавливать
определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение
Чем выше реальные установленные показатели отражают состояние
ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного
органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.

Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика
деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в
постоянном изменении.

Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состояние,
которое складывается постепенно и характеризуется влиянием устойчивых
факторов и тенденций. Наряду с терминами «ликвидность» банка, в
литературе и на практике используется термин «платежеспособность» банка.
Подход к раскрытию содержания второго понятия в разных странах
неоднозначен.

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с
положительной величиной собственного капитала банка. Капитал со знаком
«минус» означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке
платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде
покрытия взятых на себя обязательств.

В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью
капитала по отношению к риску активов.

В экономической литературе России платежеспособность рассматривается как
более общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности
банка. В случае восприятия ее в качестве более общей категории она
рассматривается в комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на
это состояние, а ликвидность– в ракурсе внутренних факторов.

Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность банка
как динамическое состояние, а платежеспособность как состояние на
определенную дату, выражающееся в своевременности выполнения банком
обязательств на эту дату. При таком определении ликвидности и
платежеспособности, банк может не выполнить в отдельные периоды своих
платежных обязательств, но оставаться ликвидным. В то же время утрата
ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.

Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает,
во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для
погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь
для этой цели внешние источники.

Заключение.

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что
коммерческие банки сегодня – основная составная часть
кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее
положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в
экономике развитой страны поистине  огромны. Представление  об  этом
дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов  и  услуг. Следует  учитывать,  что
далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и
используются в практике конкретного банковского учреждения (например,
выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть
определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и
нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных
платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к
специализации на более доходных операциях.

Систематическое выполнение  банком своих  функций и создает тот
фундамент,  на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И
хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных
отделах банка и осуществляется особой  командой  сотрудников,  они
переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью
создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для 
организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и
ведении чековых и других  счетов,  служащих основой безналичного
оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо 
отлаженной  системы  денежных расчетов. Отсюда большое  значение 
банков,  как  организаторов этих расчетов.

Список литературы.

1. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред.
проф. Г.Б. Поляка – М.: ЮНИТИ-Дана, 2-е из.2001.

2. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник для вузов/ под ред. Проф. Е.Ф. Жукова
– М.: Банки и биржи, Юнити, 1999.

3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Финансы и
статистика», 1999.

4. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г.
Асхауэр. – М.: 1997.

5. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.:
Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

6. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. –
М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1997.
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Похожие документы
Обсуждение
    Заказать реферат
    UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2018