26
Содержание
Введение
1. Теоретические основы учета основных средств
1.1 Понятие основных средств и их классификация
1.2 Нормативно-правовое регулирование учета основных средств
1.3 Основные задачи и направления анализа основных средств
2. Организационно-экономическая характеристика СПК «Петровский»
Саракташского района
2.1 Организационная характеристика хозяйства
2.2 Анализ финансового состояния СПК «Петровский»
3. Учет основных средств в СПК «Петровский» Саракташского района
3.1 Первичный учет наличия и движения основных средств
3.2 Синтетический и аналитический учет основных средств
3.3 Учет амортизации основных средств
3.4 Учет ремонта основных средств
3.5 Инвентаризация основных средств
4. Анализ состояния и эффективности использования основных средств СПК
«Петровский»
4.1 Задачи и информационная база анализа основных средств
4.2 Анализ наличия и состояния основных средств
4.3 Анализ эффективности использования основных средств
4.4 Анализ эффективности использования основных средств
5 Совершенствование учета основных средств в СПК «Петровское»
Выводы и предложения
Список использованной литературы
Введение
В условиях экономической реформы повышается роль учета и контроля за
рациональным использованием всех ресурсов, в том числе и основных
средств. Этот раздел бухгалтерского учета очень широк и охватывает массу
информации и большой круг законодательных актов, с которыми я получила
возможность ознакомиться в процессе написания дипломной работы.
Актуальность работы состоит в том, что неотъемлемым условием
осуществления хозяйственной деятельности является обеспечение
организации, наряду с материальными, трудовыми, финансовыми ресурсами,
необходимыми объектами основных средств.
Бухгалтерский учет основных средств – очень важное направление
бухгалтерского учета. Получение достоверной информации об имуществе
предприятия обретает первостепенную важность именно сейчас, на этапе
становления и развития рыночных отношений. Главные задачи бухгалтерского
учета основных средств: контроль за наличием и сохранностью основных
средств с момента приобретения их и до момента выбытия; контроль за
правильным и эффективным использованием средств на реконструкцию,
модернизацию и ремонт основных средств; контроль за эффективным
использованием основных средств по времени и мощности; получение данных
для составления отчетности о наличии и движении основных средств. Эти
задачи решают с помощью регистров бухгалтерского учёта и обеспечения
правильной организации учета наличия и движения основных средств,
ежемесячных расчетов амортизации основных средств и учета затрат по их
ремонту.
В условиях жесткой конкуренции и постоянно меняющейся рыночной
конъюнктуры предприятию приходится постоянно лавировать и перестраивать
свое производство на более выгодные ниши рынка. А значит, возникает
необходимость в приобретении нового современного оборудования, внедрения
усовершенствованных технологий для производства качественной,
необходимой потребителю продукции.
С улучшением использования основных производственных средств
обеспечивается увеличение объема производства без дополнительных
капитальных вложений; ускоренное обновление средств труда, что сокращает
возможность морального износа оборудования и способствует техническому
прогрессу в отрасли; снижение себестоимости продукции за счет
амортизационных отчислений в расчете на единицу продукции.
Этими причинами подтверждается актуальность выбранной темы дипломной
работы.
Целью дипломной работы явилось изучение и обобщение практического опыта
организации бухгалтерского учёта и анализа основных средств в СПК
«Петровский» Саракташского района.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
– изучены теоретические положения бухгалтерского учёта основных средств;
– охарактеризована финансово-хозяйственная деятельность СПК
«Петровский»;
– рассмотрены особенности бухгалтерского учёта основных средств в СПК
«Петровский»;
– проведен анализ эффективности использования основных средств;
– выявлены недостатки в ведении бухгалтерского учёта основных средств и
выработаны предложения по совершенствованию методики их учёта в СПК
«Петровский».
При написании работы были использованы такие приемы и методы как
монографический, экономико-математический, абстрактно-логический,
расчётно-конструктивный, приёмы синтеза и анализа и др.
Источником информации послужили данные СПК «Петровский» за
2007–2009 гг., монографии и научные статьи ученых – экономистов по учету
и анализу основных средств.
1. Теоретические основы учета основных средств
1.1 Понятие основных средств и их классификация
Основные средства – это часть имущества, используемая в качестве средств
труда при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг
либо для управления организацией в течение периода, превышающего 12
месяцев, или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев
[13].
В соответствии с ПБУ 6/01 при принятии к бухгалтерскому учету активов в
качестве основных средств необходимо единовременное выполнение следующих
условий:
– использование их в производстве продукции, при выполнении работ или
оказании услуг либо для управленческих нужд организации;
– использование в течение длительного времени, т.е. срока полезного
использования, продолжительностью свыше 12 месяцев, или обычного
операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;
– организацией не предполагается последующая перепродажа данных активов;
– способность приносить организации экономические выгоды (доход) в
будущем [34].
Сроком полезного использования является период, в течение которого
использование объекта основных средств приносит доход организации. Для
отдельных групп основных средств срок полезного использования
определяется исходя из количества продукции (объема работ в натуральном
выражении), ожидаемого к получению в результате использования этого
объекта [2].
В организациях применяется единая типовая классификация основных
средств, в соответствии с которой основные средства группируются по
следующим признакам: отраслевому, назначению, видам, принадлежности,
использованию.
Группировка основных средств по отраслевому признаку (промышленность,
сельское хозяйство, транспорт и др.) позволяет получить данные об их
стоимости в каждой отрасли.
По назначению основные средства организации подразделяются на
производственные основные средства основной деятельности,
производственные основные средства других отраслей, непроизводственные
основные средства [8].
Основные производственные средства принято делить на две части: активную
и пассивную часть. К активной части основных средств относят те
средства, которые принимают непосредственное участие в производственном
процессе. Это:
– машины и оборудование (силовые машины и оборудование, рабочие машины и
оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства,
лабораторное оборудование, вычислительная техника, прочие машины и
оборудование);
– транспортные средства;
– инструмент;
– инвентарь и принадлежности.
К пассивной же части основных средств относят те средства, которые
обеспечивают нормальное функционирование производственного процесса.
Пассивную часть основных средств составляют:
– земля;
– здания;
– сооружения (мосты, дороги);
– передаточные устройства (водопроводы, газопроводы и другие).
В среднем по производству активная часть основных средств составляет
60%, а пассивная часть – 40% от всего состава основных средств.
Важнейшими факторами, влияющие на структуру основных производственных
средств являются: характер выпускаемой продукции, объем выпуска
продукции, уровень автоматизации и механизации, уровень специализации и
кооперирования, климатические и географические условия расположения
предприятий [45].
По видам основные средства организаций подразделяются на следующие
группы: здания, сооружения; рабочие и силовые машины и оборудование;
измерительные и регулирующие приборы и устройства; вычислительная
техника; транспортные средства; инструмент; производственный и
хозяйственный инвентарь и принадлежности; рабочий, продуктивный и
племенной скот; многолетние насаждения; внутрихозяйственные дороги и пр.
К основным средствам относятся также капитальные вложения на коренное
улучшение земель (осушительные, оросительные и другие мелиоративные
работы) и в арендованные объекты основных средств. В составе основных
средств учитываются находящиеся в собственности организации земельные
участки, объекты природопользования (вода, недра и другие природные
ресурсы) [25].
По степени использования основные средства подразделяются на находящиеся
в эксплуатации, запасе (резерве), стадии достройки, дооборудования,
реконструкции и частичной ликвидации, консервации.
В зависимости от имеющихся прав на объекты основные средства
подразделяются на:
– принадлежащие организации на праве собственности (в том числе сданные
в аренду);
– находящиеся у организации в оперативном управлении или хозяйственном
ведении;
– полученные организацией в аренду [13].
Основные средства организации разнообразны по составу и назначению.
Чтобы вести их учёт, целесообразна классификация их по группам,
назначению, характеру участия в процессе производства продукции и прочим
параметрам.
По натурально-вещественному составу и выполняемым функциям, в
соответствии с Общероссийским классификатором основных средств (ОКОФ),
основные средства учитываются по следующим группам: здания, сооружения,
машины и оборудование, транспортные средства, производственный и
хозяйственный инвентарь, рабочий и продуктивный скот, многолетние
насаждения, другие виды основных средств (книжные фонды библиотек,
капитальные затраты. К капитальным вложениям на коренное улучшение
земель относятся осушительные, оросительные и другие мелиоративные
работы. Капитальные вложения в многолетние насаждения, коренное
улучшение земель включаются в состав основных средств в сумме затрат,
относящихся к принятым в эксплуатацию площадям независимо от окончания
всего комплекса работ. В составе основных средств учитываются находящие
в собственности организации земельные участки, объекты
природопользования (вода, недра и другие природные ресурсы).
По отраслевой принадлежности различают: основные средства
промышленности, сельского хозяйства, торговли и т.д.
По степени использования в деятельности организации они подразделяются
на находящиеся в эксплуатации, в запасе (резерве), в стадии достройки,
дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации, на консервации.
По имеющимся правам на объекты основных средств они подразделяются на
следующие группы:
а) основные средства, принадлежащие организации на праве собственности
(в том числе сданные в аренду);
б) основные средства, находящиеся у организации в оперативном управлении
или хозяйственном ведении;
в) основные средства, полученные организацией в аренду.
По продолжительности эксплуатации выделяют следующие возрастные группы:
– до 5 лет;
– 6–11 лет;
– 11–20 лет;
– свыше 20 лет.
Возрастная структура, в частности используется для планирования и
восстановления, то есть для воспроизводства основных средств.
По технической пригодности:
– пригодное оборудование;
– оборудование, требующее капитального ремонта;
– оборудование, которое нужно списать.
В соответствии со статьёй 258 Налогового кодекса Российской Федерации
все основные средства делятся на 10 групп, в зависимости от срока их
полезного использования.
от 1 года до 2 лет включительно;
от 2 лет до 3 лет включительно;
от 3 лет до 5 лет включительно;
от 5 лет до 7 лет включительно;
от 7 лет до 10 лет включительно;
от 10 лет до 15 лет включительно;
от 15 лет до 20 лет включительно;
от 20 лет до 25 лет включительно;
от 25 лет до 30 лет включительно;
свыше 30 лет[26].
Классификация основных средств по видам составляет основу их
аналитического учета.
Различают первоначальную, остаточную и восстановительную стоимость
основных средств.
В бухгалтерском учете основные средства отражаются, как правило, по
первоначальной стоимости, которая определяется для объектов:
– изготовленных на самом предприятии, а также приобретенных за плату у
других организаций и лиц – исходя из фактических затрат по возведению
или приобретению этих объектов, включая расходы по доставке, монтажу,
установке;
– внесенных учредителями в счет их вкладов в уставный капитал (фонд) –
по договоренности сторон;
– полученных от других организаций и лиц безвозмездно, а также
неучтенных объектов основных средств – по рыночной стоимости на дату
оприходования;
– приобретенных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств
(оплату) неденежными средствами, – по стоимости ценностей, переданных
или подлежащих передаче организацией. Стоимость этих ценностей
устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах
обычно организация определяет стоимость аналогичных ценностей. При
невозможности установить стоимость ценностей, переданных или подлежащих
передаче организацией, стоимость основных средств, полученных
организацией по договорам, предусматривающим исполнение обязательств
неденежными средствами, определяется исходя из стоимости, по которой в
сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные объекты основных
средств [31].
Стоимость основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому
учету, не подлежит изменению, кроме случаев, установленных
законодательством Российской Федерации. Изменение первоначальной
стоимости основных средств допускается также в случаях достройки,
дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и переоценки
соответствующих объектов.
Оценка объектов основных средств, стоимость которых при приобретении
определена в иностранной валюте, производится в рублях путем пересчета
иностранной валюты по курсу Центрального банка РФ, действующему на дату
принятия объекта к бухгалтерскому учету [40].
Остаточная стоимость основных средств определяется вычитанием из
первоначальной стоимости амортизации основных средств.
С течением времени первоначальная стоимость основных средств отклоняется
от стоимости аналогичных основных средств, приобретаемых или возводимых
в современных условиях. Для устранения этого отклонения необходимо
периодически переоценивать основные средства и определять
восстановительную стоимость [1].
Таким образом, основные средства представляют собой часть имущества,
используемую в качестве средств труда при производстве продукции,
выполнении работ или оказании услуг либо для управления организацией в
течение периода, превышающего одного года, или обычного операционного
цикла, если он превышает один год. В настоящее время в организациях
применяется единая типовая классификация основных средств, в
соответствии с которой основные средства группируются по следующим
признакам: отраслевому, назначению, видам, принадлежности,
использованию.
Рассмотрим законодательную базу учета основных средств.
1.2 Нормативно-правовое регулирование учета основных средств
Определение правового режима различных объектов бухгалтерского учета –
давно назревшая и острая проблема. Правовая составляющая хозяйственной
операции играет решающую роль в выборе того или иного способа
бухгалтерского и налогового учета ОС [10].
Основными документами, регламентирующими бухгалтерский учет основных
средств, являются Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных
средств» ПБУ 6/01 утвержденное приказом Минфина России от 30.03.2001№26н
и Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств,
утвержденные приказом Минфина России от 13.10.2003 №91н, которые
дополняют общие нормы и подробно разъясняют отдельные положения,
касающиеся учета основных средств. Методические указания определяют
перечень условий, единовременное выполнение которых необходимо для
принятия активов к учету в качестве основных средств.
Приказом Минфина РФ от 12.12.2006 №147н внесены изменения в Положение по
бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01. Изменения
вступают в силу, начиная с бухгалтерской отчетности за 2006 г. Часть
изменений носит технический, редакционный характер, часть затрагивают
вопросы методологии учета основных средств и влияет на величину
налоговых обязательств организации [16].
Необходимость таких изменений назрела уже давно из-за подвергавшихся
критике некоторых формулировок ПБУ 6/01 и расхождением правил,
изложенных в нем, с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету
основных средств, утв. приказом Минфина РФ от 13 октября 2003 г. №91н.
ПБУ являются документами второго уровня в системе нормативного
регулирования бухгалтерского учета, в которых излагаются принципы и
базовые правила бухгалтерского учета, приводятся возможные бухгалтерские
приемы. Методические рекомендации – это документы третьего уровня, в
которых раскрываются конкретные механизмы и варианты применения норм ПБУ
к определенному виду деятельности, но входить в противоречие с нормами
ПБУ они не могут [37].
Рассмотрим суть изменений в учете основных средств. В Методических
указаниях подробно сформулированы цели учета основных средств:
– формирование фактических затрат, связанных с принятием активов в
качестве основных средств к бухгалтерскому учету;
– правильное оформление документов и своевременное отражение поступления
основных средств, их внутреннего перемещения и выбытия;
– достоверное определение результатов от продажи и прочего выбытия
основных средств;
– определение фактических затрат, связанных с содержанием основных
средств (технический осмотр, поддержание в рабочем состоянии, др.);
– обеспечение контроля за сохранностью основных средств, принятых к
бухгалтерскому учету;
– проведение анализа использования основных средств;
– получение информации об основных средствах, необходимой для раскрытия
в бухгалтерской отчетности [37].
В Методических указаниях не содержится обязательного требования к
применению унифицированных форм первичных документов по учету основных
средств. Унифицированные формы, утвержденные постановлением Госкомстата
РФ от 21.01.03 №7 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной
документации по учету основных средств», могут применяться по усмотрению
организации наряду с первичными учетными документами по самостоятельно
разработанным формам [36].
При этом обязательным требованием к первичным учетным документам,
разработанным и утвержденным организацией, является наличие обязательных
реквизитов, установленных Федеральным законом от 21.11.96 №129-ФЗ «О
бухгалтерском учете». В зависимости от характера хозяйственной операции,
требований нормативных правовых актов и документов по бухгалтерскому
учету, а также технологии обработки учетной информации в организации в
самостоятельно разрабатываемые формы первичных учетных документов могут
быть включены дополнительные реквизиты [53].
Отраслевые рекомендации разработаны с учетом требований ПБУ 6/01 и
Методических указаний и регламентируют имеющиеся отраслевые особенности
бухгалтерского учета основных средств в организациях (предприятиях)
отрасли сельского хозяйства.
Среди учтенных в Отраслевых рекомендациях отраслевых особенностей,
которые определяются спецификой хозяйственной деятельности
сельскохозяйственной отрасли, можно назвать следующие:
– особенности первичной документации по учету основных средств;
– учет земельных участков, в том числе учет орошаемых и осушенных
земель;
– учет продуктивного скота;
– учет садов, виноградников, многолетних насаждений и другие.
Организациям предоставлено право составлять первичные документы как на
бумажных, так и машинных носителях. Программы кодирования, идентификации
и автоматизированной обработки данных документов должны обладать
системой защиты и храниться в организации в течение срока,
установленного для хранения соответствующих первичных учетных
документов.
Группировка основных средств по их видам установлена Общероссийским
классификатором основных фондов (ОКОФ) (утв. постановлением Госстандарта
России от 26.12.94 №359). Чтобы группировка основных средств в учете и
отчетности организаций была единообразной, средства труда в ОКОФ
отнесены к соответствующим видам по их функциональной роли в
производственно-хозяйственной деятельности организаций [28].
В ПБУ 601 определена единица бухгалтерского учета основных средств –
инвентарный объект, которым признается объект со всеми принадлежностями
и приспособлениями. Если он состоит из нескольких частей, имеющих разный
срок полезного использования, каждая из них учитывается как
самостоятельный инвентарный объект[34].
Таким образом, основными нормативными документами, регламентирующими
учет основных средств в отечественной учетной практике, являются
Федеральный закон от 21.11.96 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положение
по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, методические
указания по учету основных средств и другие. В связи с реформированием
бухгалтерского учета и сближением отечественной учетной практики с
международной, рассмотрим порядок учета основных средств в соответствии
с МСФО.
В международной практике учета учет объектов основных средств
регламентирован МСФО (IAS) 16 «Основные средства», в котором дается
пояснение к применению методов учета объектов основных средств и
способов их амортизации. Основные положения данного стандарта касаются
учета реальной, а именно отражающей действительное состояние (выраженное
в количественной оценке) стоимости объектов основных средств в
зависимости от экономической целесообразности.
В соответствии с данным стандартом объект движимого или недвижимого
имущества относится к основным средствам при выполнении следующих
условий:
– срок эксплуатации объекта превышает один год;
– объект используется для производственных, коммерческих,
административных целей или для сдачи в аренду и не предназначен для
перепродажи;
– есть надежный способ оценки стоимости этого объекта [16].
Признание объекта в виде актива возможно, когда с большей степенью
вероятности можно утверждать, что компания получит связанные с активом
будущие экономические выгоды. Первоначальная оценка основных средств
производится по фактической себестоимости, которая включает в себя цену
покупки и расходы, связанные с доставкой, монтажом и пуском объекта в
эксплуатацию. В процессе создания основных средств (например,
строительство зданий для собственных нужд) начисленные проценты по
займам, привлеченным непосредственно на эти цели, могут быть
капитализированы, а затем включены в первоначальную стоимость объектов.
Не могут быть капитализированы проценты при покупке готовых к
эксплуатации основных средств. В этом случае проценты по полученным
займам являются расходами периода, к которому они непосредственно
относятся. Расходы, связанные с дальнейшим использованием основных
средств учитываются и классифицируются либо как капитальные вложения,
либо как текущие затраты [42].
Амортизация (износ) основных средств – это процесс постепенного переноса
их стоимости на себестоимость реализованной продукции, который
обусловлен конечным сроком полезного использования основных средств в
связи с их физическим и моральным старением. В соответствии с
международными стандартами финансовой отчетности амортизация начисляется
по всем основным средствам за исключением земли, так как земля, как
правило, имеет неограниченный срок использования[48].
На сумму амортизационных отчислений оказывают влияние следующие факторы:
– первоначальная стоимость основных средств (определение данного понятия
представлено выше);
– ликвидационная стоимость основных средств (определяется как стоимость
материалов, комплектующих, запасных частей, которые могут быть
использованы в дальнейшем после демонтажа и ликвидации основного
средства);
– амортизируемая стоимость основных средств (представляет собой разницу
между первоначальной стоимостью и ликвидационной);
– предполагаемый срок полезного функционирования основных средств [8].
Методы начисления амортизации, рекомендуемые МСФО (IAS) аналогичны
методам, определяемым ПБУ 6/01. Так, в соответствии с МСФО(IAS) 16
амортизация может начисляться одним из следующих способов:
1. Метод равномерного (прямолинейного) списания
2. Метод начисления износа пропорционально объему выполненных работ.
3. Метод ускоренного списания стоимости по сумме чисел
4. Метод уменьшающегося остатка [48].
В ходе эксплуатации основных средств МСФО(IAS) предусмотрено изменение
их балансовой стоимости за счет капиталовложений. Последующие
капиталовложения увеличивают балансовую стоимость актива в случаях, если
ожидается связанное с данными капиталовложениями увеличение
экономических выгод в будущем. Примерами таких капиталовложений могут
служить:
– реконструкция актива с целью увеличения срока полезного
функционирования или увеличения его мощности;
– реконструкция актива с целью улучшения качества выпускаемой продукции;
– реконструкция актива с целью сокращения затрат по основной
деятельности [56].
Затраты на поддержание основных средств в рабочем состоянии, например
ремонт и техническое обслуживание, для восстановления или поддержания
экономических выгод на первоначальном уровне последующими
капиталовложениями не являются и списываются как затраты отчетного
периода.
МСФО (IAS) 16 предусмотрены два варианта учета основных средств – в
зависимости от решения предприятия проводить или не проводить их
переоценку:
1. Стандартный порядок учета. После первоначального признания в качестве
актива основные средства учитываются по их первоначальной стоимости за
вычетом накопленного износа.
2. Альтернативный порядок учета. После первоначального признания в
качестве актива основные средства учитываются по переоцененной
стоимости, являющейся их справедливой стоимостью на дату переоценки, за
вычетом амортизации и убытков от обесценения, накопленных впоследствии.
Переоценка является допустимой альтернативой, однако, если активы
однажды были переоценены, они должны подвергаться этой процедуре каждый
раз, когда их реальная цена отличается от их учетного значения.
Объективной (справедливой) стоимостью основных средств: земельных
участков, зданий, машин, оборудования и др., как правило, является их
рыночная цена. Стоимость определяется путем оценки, которую обычно
проводят независимые оценщики [35].
Переоценка какого-либо объекта движимого или недвижимого имущества
должна сопровождаться одновременной переоценкой всей группы однородных
объектов, к которой принадлежит данный объект. Поэтому важно правильно
распределить основные средства по соответствующим группам.
Увеличение стоимости в результате переоценки относится непосредственно
на собственный капитал организации как доход от переоценки. При
реализации переоцененных активов, доход от их переоценки увеличивает
нераспределенную прибыль [50].
Выбытие основных средств может быть отражено в учете как ликвидация,
продажа, обмен или безвозмездная передача. В случае ликвидации основных
средств при наличии их остаточной стоимости кредитуется счет основных
средств на величину балансовой стоимости, и дебетуются счета
накопленного износа и убытков от выбытия оборудования на величину
остаточной стоимости [5].
При обмене основных средств различают обмен однотипных и не однотипных
объектов. При обмене однотипных основных средств стоимость
приобретенного актива принимается равной балансовой стоимости выбывшего
актива, что не ведет к возникновению прибылей и убытков. При обмене не
однотипных объектов для целей составления финансовой отчетности
признаются прибыли и убытки.
Таким образом, основные средства играют большую роль в деятельности
любого предприятия. Основные средства в своей совокупности образуют
производственно-техническую базу и определяют производственную мощь
предприятия. Рассмотрим основные направления анализа основных средств.
1.3 Основные задачи и направления анализа основных средств
Состояние и использование основных средств – один из важнейших аспектов
аналитической работы, так как именно они являются материальным
воплощением научно-технического прогресса – главного фактора повышения
эффективности любого производства.
Более полное и рациональное использование основных средств и
производственных мощностей предприятия способствует улучшению всех его
технико-экономических показателей: росту производительности труда,
повышению фондоотдачи, увеличению выпуска продукции, снижению её
себестоимости, экономии капитальных вложений. [13]
Задачами анализа состояния и эффективности использования
промышленно-производственных основных средств являются:
– установление обеспеченности предприятия и его структурных
подразделений основными фондами, соответствие величины, состава и
технического уровня фондов, потребности в них;
– выяснение выполнения плана их роста, обновления и выбытия;
– изучение технического состояния основных средств и особенно их
активной части;
– определение степени использования основных средств и факторов, на неё
повлиявших;
– установление полноты применения парка оборудования и его
комплектности;
– выявление резервов роста фондоотдачи;
– увеличение объёма продукции и прибыли за счёт эффективности
использования основных средств. [19]
Источниками данных для анализа основных средств являются бухгалтерский
баланс (ф. №1), приложения к бухгалтерскому балансу (ф. №5) раздел
2 «Состав и движение основных средств», инвентарные карточки учета
основных средств, проектно – сметная документация, техническая
документация.
Полнота и достоверность результатов анализа основных средств зависит от
степени совершенства бухгалтерского учёта, отлаженности систем
регистрации операций с объектами основных средств, полноты заполнения
учётных документов, точности отнесения объектов к учётным
классификационным группам, достоверность инвентаризационных описей,
глубины разработки и ведения регистров аналитического учёта.
Анализ основных средств начинается с изучения объема основных средств,
их динамики и структуры.
Основные средства предприятия делятся на основные производственного и
непроизводственного назначения.
Производственную мощность предприятия определяют производственные фонды.
Кроме того, принято выделять активную часть (рабочие машины и
оборудование) и пассивную часть фондов, а так же отдельные подгруппы в
соответствии с их функциональным назначением (здания производственного
назначения, склады, рабочие и силовые машины, оборудование,
измерительные приборы и устройства, транспортные средства и т.д.) [42].
Такая детализация необходима для выявления резервов повышения
эффективности их использования на основе оптимизации структуры.
В зависимости от вида и характера участия в производственном процессе
зависит эффективность использования основных средств, которая
оценивается по-разному:
– основные средства и долгосрочные инвестиции в основные средства
оказывают многоплановое и разностороннее влияние на финансовые
результаты деятельности предприятия.
– основные средства обслуживают не только производственную сферу
деятельности предприятия, но и социально-бытовую, культурную,
природно-экологическую, поскольку эффективность их использования
определяется не только экономическими, но и социальными и другими
факторами [13].
Важным условием укреплением материально-технической базы для каждого
предприятия является рост объема и совершенствование структуры основных
средств. Структура основных средств это соотношение между отдельными
видами средств, выраженное в процентах к их общей стоимости.
В процессе производства основные средства изнашиваются, стареют и
выбывают. Предприятие по мере возможности пополняет основные средства,
то есть занимается воспроизводством. В области воспроизводства основных
средств имеет важное значение количественное и качественное их
состояние.
Воспроизводство основных средств – это непрерывный процесс их обновления
путем приобретения новых средств, реконструкции, модернизации,
капитального ремонта.
Основная цель воспроизводства – обеспечение предприятия основными
средствами и поддержания их в рабочем состоянии. Основными источниками
воспроизводства основных средств являются амортизационные отчисления,
отчисления от прибыли, денежные поступления от ликвидации основных
средств, краткосрочные и долгосрочные кредиты банка.
Роль основных средств в экономике предприятия играет важное значение, а
это означает повышение роли анализа производственной структуры на этапе
их приобретения. Состояние и использование прямо влияет на конечные
результаты предприятия, то есть рациональное использование основных
средств позволяет повышать объемы производства без дополнительных
вложений. В зависимости от участия в процессе производства основные
средства делятся на активные (машины и оборудование, транспортные
средства) и пассивные (здания, сооружения, инвентарь). Данные о наличии,
износе и движении основных средств служат основным источником информации
для оценки производственного потенциала предприятия.
Анализ движения проводится на основе следующих показателей –
коэффициентов поступления основных средств; обновления; выбытия;
ликвидации. Для характеристики технического состояния рассматриваются
коэффициенты годности; износа; замены [42].
Коэффициент обновления – характеризует долю новых основных средств в их
общей стоимости на конец года и рассчитывается путём деления стоимости
поступивших основных средств на стоимость основных средств на конец
года.
Коэффициент выбытия – характеризует удельный вес выбывших в отчётном
году основных средств и определяется путём деления стоимости выбывших
основных средств на стоимость основных средств на начало периода.
Коэффициент износа – показывает степень износа основных фондов и
определяется путём деления суммы износа основных средств на
первоначальную стоимость основных фондов на соответствующую дату. Чем
ниже коэффициент износа, тем лучше техническое состояние основных
фондов.
Коэффициент годности – характеризует неизношенную часть основных
средств, то есть долю их стоимости, которая ещё не перенесена на
продукт. Чем выше коэффициент годности, тем лучше техническое состояние
основных средств.
Фондоемкость, фондоотдача и фондорентабельность относятся к обобщающим
показателям эффективности использования основных средств.
Обобщающим показателем эффективности использования основных фондов
является фондорентабельность. Она рассчитывается как отношение прибыли
от основной деятельности к среднегодовой стоимости основных средств.
Фондоотдача основных средств определяется как отношение выручки от
продажи продукции к среднегодовой стоимости основных средств. Она
показывает общую отдачу от использования каждого рубля, затраченного на
основные производственные средства, т.е. эффективность вложения средств.
Фондоемкость основных средств предприятия рассчитывается как отношение
стоимости основных производственных средств к объему проданной
продукции. Фондоемкость – величина обратная фондоотдаче. Чем ниже
показатель фондоемкости, тем, следовательно, эффективнее использование
основных фондов и появляются условия экономии капиталовложений [1].
Источниками данных для анализа состояния и использования основных
средств являются следующие формы:
форма №1 «Бухгалтерский баланс»;
форма №2 «Отчет о прибылях и убытках»;
форма №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».
В случае необходимости и для более качественного анализа организациями
могут быть использованы формы статистической отчетности.
Таким образом, анализ основных производственных средств является основой
для планирования и прогнозирования объемов выпуска продукции,
численности рабочих и многих других показателей.
Рассмотрим организационно-экономическую характеристику и сделаем анализ
финансового состояния СПК «Петровский» Саракташского района по данным
бухгалтерской отчетности.
2. Организационно-экономическая характеристика и анализ финансового
состояния СПК «Петровский» Саракташского района
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
СПК «Петровский» зарегистрирован администрацией Саракташского района
распоряжением №370 от 30 декабря 1992 г.
СПК «Петровский» – сельскохозяйственное предприятие, действующее в
условиях полной самостоятельности и самофинансирования, на основе
демократических принципов хозяйствования, рыночных отношений и при
содействии государства.
Экономическую основу СПК «Петровский» составляет коллективно – долевая
собственность на землю и средств производства. СПК «Петровский»
самостоятельно разрабатывает и утверждает планы экономического и
социального развития. Она определяет в планах экономически
целесообразную структуру производства, обеспечивающую наибольший выход
продукции и получение доходов, необходимых для развития хозяйства.
Целью СПК «Петровский» является получение прибыли. Основными видами
деятельности является:
– организация производства и переработка сельскохозяйственной продукции
и насыщение рынка продовольственными товарами, а также
коммерческо-посредническая деятельность, оказание других услуг;
– рациональное использование земли и других природных ресурсов;
– всемерное укрепление и развитее общественного хозяйства, повышение
производительности труда, внедрение прогрессивных технологий.
Валовой доход а используется для расчетов по своим обязательствам перед
бюджетом и банком, направляет на расширение производства, оплату труда,
осуществление социальных мероприятий и создание страховых фондов.
Прибыль, оставшаяся после уплаты налогов и иных платежей в бюджет
поступает в полное распоряжение и используется СПК «Петровский»
самостоятельно.
За счет собственной прибыли предприятие создает резервный фонд в размере
не менее 10% от уставного капитала. Отчисления в резервный капитал
производятся ежегодно в порядке, определяемом общим собранием.
Высшим органом управления СПК «Петровский» является собрание
уполномоченных членов СПК «Петровский». В период между собраниями делами
а управляет правление СПК «Петровский».
Собрание уполномоченных членов СПК «Петровский» созывается правлением
колхоза по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал.
Для контроля за деятельностью совета и должностных лиц СПК «Петровский»
избирается сроком на три года ревизионная комиссия.
Ревизионная комиссия проводит ежегодно комплексную ревизию
производственно-финансовой деятельности СПК «Петровский».
СПК «Петровский» зарегистрирован в Государственной Налоговой Инспекции
по Саракташскому району по адресу ул. Мира 3 от 17.09.98 г. за номером
№320.
Результаты хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий
во многом зависят от природно – климатических условий. Поскольку
природные явления (дожди, засуха, морозы и др.) могут значительно
уменьшить сборы урожая, снизить продуктивность труда и другие
показатели.
СПК «Петровский» расположен в центральной части Саракташского района во
второй природно-экономической зоне Оренбургской области в 130 км от
областного центра г. Оренбурга.
Центральная усадьба хозяйства с. Петровское связана с областным центром
автодорогой с твердым покрытием.
Каждому уровню развития производственных сил, интенсивности сельского
хозяйства и его специализации соответствуют свои определенные размеры
предприятий.
Главными показателями размера сельскохозяйственного предприятия является
стоимость товарной продукции, объем валовой продукции, производимой за
год. В качестве дополнительных служит показатель площади земельных
угодий, а также косвенные показатели, такие как численность работников,
сумма основных и оборотных фондов.
Основной деятельностью кооператива является: в растениеводстве
производство зерна и кормов; в животноводстве – молока, мяса КРС и
свиней, а также частичная переработка сельскохозяйственной продукции.
СПК «Петровский» является сельскохозяйственным предприятием, основным
средством производства которого является земля. Общая земельная площадь
а «Петровский» составляет 13802 га. Размер и структура земельных угодий
хозяйства представлены в таблице 2.1.
Эффективность использования земли повышается при рациональном
соотношении отдельных видов сельскохозяйственных угодий.
Таблица 2.1 – Состав и структура земельных угодий СПК «Петровский» на
1.01.2010 г.
Вид угодийПлощадь, гаСтруктура, %Общая земельная площадь –
всего13802100в том числе:
всего сельскохозяйственных угодий1254990,9из них:
– пашня783956,8- сенокосы9576,9- пастбища375827,2Многолетние
насаждения3322,5Пруды и водоемы330,2Прочие земли8926,4
Показатели таблицы 2.1 свидетельствуют о том, что СПК «Петровский» 90,9%
земельной площади использует в сельскохозяйственном производстве. Так
56,8% занимает площадь пашни и 27,2% пастбища. Кроме того, в хозяйстве
имеются многолетние насаждения, площадь которых составляет 2,5% от общей
земельной площади.
Размеры сельскохозяйственного предприятия и его подразделений – один из
факторов повышения эффективности сельскохозяйственного производства.
Показатели размера СПК «Петровский» приведены в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Динамика показателей размера СПК «Петровский»
Показатели2007 г.2008 г.2009 г.Отношение 2009 г. в % к
2007 г.Произведено сельскохозяйственной продукции в текущих ценах –
всего, тыс. руб.
в том
числе:234033564637176158,9растениеводство131682076518772142,6животноводс
тво102351488118404179,8Товарная сельскохозяйственная продукция в текущих
ценах – всего, тыс. руб.
в том
числе:188262546631205165,8растениеводство114871204318065157,3животноводс
тво73391342313140179,0Площадь сельскохозяйственных угодий,
га125491254912549100,0Среднесписочная численность работников, чел.
в том числе:15014013086,7занятых в сельскохозяйственном
производстве14013012085,7Фонд оплаты труда, тыс. руб.4248771810008В 2,36
разаСреднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.90271292921127В
2,34 раза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Рисунок 2.2 – Динамика производства сельскохозяйственной продукции
Анализ динамики показателей размера СПК «Петровский», представленный в
таблице 2.2 показал, что объем произведенной продукции за исследуемый
период в целом по хозяйству увеличился на 58,9%, причем рост объема
производства продукции растениеводства составил 42,6%, рост объема
производства продукции животноводства – 79,8%. В основном такое
увеличение обосновано ростом цен на семена, корма, топливо и т.д.)
Стоимость товарной продукции в текущих ценах возросла на 65,5% в
результате увеличения объемов продаж и продажных цен на
сельскохозяйственную продукцию (например, молоко, мясо, подсолнечное
масло).
Площадь сельскохозяйственных угодий, в том числе и пашни за период
2007–2009 гг. осталась неизменной.
В результате роста производительности труда, укреплением трудовой
дисциплины численность работников сократилась на 20 человек, в том числе
занятых в сельскохозяйственном производстве на 20 человек. Фонд оплаты
труда при этом возрос в 2,36 раза.
Среднегодовая стоимость основных средств за счет приобретения техники по
лизингу, увеличения поголовья продуктивного скота увеличилась в 2,34
раза.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Рисунок 2.3 – Динамика продажи сельскохозяйственной продукции
На эффективность производства оказывает влияние не только размеры, но и
другие показатели, например специализация производства, так как в каждом
хозяйстве необходимо производить те виды продукции, которые будут для
него наиболее эффективны.
Для того чтобы охарактеризовать специализацию СПК «Петровский» применяют
целый ряд показателей и расчетов. Наиболее полно охарактеризовать
направление производственной деятельности СПК «Петровский» позволяет
расчет структуры товарной продукции (таблица 2.3).
Таблица 2.3 – Состав и структура товарной продукции СПК «Петровский»
Отрасли и виды продукцииСтоимость, тыс. руб.Структура, %Отклонение
2009 г. от 2007 г. в структуре (+
-)2007 г.2008 г.2009 г.2007 г.2008 г.2009 г.Растениеводство –
всего11487120431806560,947,257,9– 3,0В том числе:
зерновые7745100081184941,039,238,0-3,0Подсолнечник30471206483916,24,715,
5– 0,7прочая продукция растениеводства6956567723,72,62,5– 1,2Продукция
растениеводства в переработанном виде-173605-0,71,9+ 1,9Животноводство –
всего7339134231314038,952,642,1+ 3,2В том числе:
Скот и птица в живом
весе26341903393714,07,512,6– 1,4Молоко406110033792921,539,225,4+
3,9Мясо613147212743,25,84,1+ 0,9Прочая продукция
животноводства3115-0,20,1-– 0,2Работы и услуги3956-0,20,2-– 0,2Всего по
хозяйству188652552231205100100100х
Анализируя состав и структуру товарной продукции, представленные в
таблице 2.3, необходимо отметить, что СПК «Петровский» специализируется
на производстве зерна в отрасли растениеводства, выращивании КРС И
свиней, а также производстве молока в отрасли животноводства. Кроме
того, в хозяйстве развита промышленная переработка зерна, молока, семян
подсолнечника.
Так, за период 2007–2009 гг. на долю зерновых приходится в среднем
40,0%, на долю скота, проданного в живом весе 11,4%, молока – 43,1%.
В отрасли растениеводства до 2008 г. значительный удельный вес в объеме
товарной продукции приходился на выручку от продажи семян подсолнечника
– более 15%. В результате ввода в действие маслобойни с новым
технологическим оборудованием в хозяйстве больше внимания стало
уделяться переработке подсолнечника на масло, а результате чего товарная
продукция растениеводства в переработанном виде возросла на 1,9%.
В объеме товарной продукции животноводства наблюдается динамика роста
удельных весов по всем составляющим, за исключением скота и птицы в
живом виде. Так, объем продажи молока возрос почти в 2,0 раза и составил
в 2009 г. 7929 тыс. руб., объем продажи мяса увеличился с 613 тыс. руб.
в 2007 г. до 1274 тыс. руб. в 2009 г.
В целом по хозяйству размер товарной продукции возрос на 12340 тыс. руб.
или 65,4%.
Рассмотрим уровень товарности сельскохозяйственной продукции,
представленный в таблице 2.4.
Уровень товарности представляет собой соотношение стоимости товарной
продукции к стоимости произведенной продукции. Из таблицы 2.4 видно, что
большая часть продукции выращенной и переработанной в хозяйстве
реализуется.
В 2009 г. уровень товарности продукции в целом по хозяйству составил
83,9%, в том числе уровень товарности продукции растениеводства составил
96,2%, уровень товарности продукции животноводства – 71,4%.
Таблица 2.4 – Уровень товарности сельскохозяйственной продукции в СПК
«Петровский»
Показатели2007 г.2008 г.2009 г.Отношение 2009 г. от 2007 г.
(+,–)Произведено сельскохозяйственной продукции – всего, тыс. руб., в
том числе:234033564637176+ 13773ѕ растениеводство131682076518772+ 10698ѕ
животноводство102351488118404+ 7222Продано сельскохозяйственной
продукции – всего, тыс. руб., в том числе:188262546631205+ 11947ѕ
растениеводство114871204318065+ 5481ѕ животноводство73391342313140+
6466Уровень товарности – всего, %, в том числе:80,471,483,9+
3,5растениеводство87,258,096,2+ 9,0животноводство71,790,271,4– 0,3На
размер произведенной и товарной продукции большое влияние оказывает
обеспеченность хозяйства трудовыми ресурсами, их рациональное
использование, уровень производительности труда.
Состав работников СПК «Петровский» представлен в таблице 2.5.
Численность работников СПК «Петровский» за исследуемый период
сократилась на 13,3% или 20 человек, именно занятых в
сельскохозяйственном производстве.
Постоянные работники хозяйства в 2009 г. 60 человек. Для выполнения
временных и сезонных работ привлекается дополнительная рабочая сила.
Повышения эффективности труда добивается путем разделения труда,
совмещения профессий, специальностей и функций.
Таблица 2.5 – Состав работников СПК «Петровский» по категориям, чел.
Показатели2007 г.2008 г.2009 г.Отношение 2009 г. в % к
2007 г.Среднесписочная численность работников, всего
150
140
13086,7в том числе:
работники, занятые в сх производстве14013012085,7из них:
– рабочие постоянные85756070,6- временные и сезонные353539111,4-
служащие202021105,0из них:
– руководители888100- специалисты121213108,3Работники промышленных и
обслуживающих производств101010100
Для оценки работы СПК «Петровский» в целом используется комплекс
экономических показателей, которые по качественным признакам можно
объединить в следующие группы: показатели, характеризующие рост
производства продукции; показатели, характеризующие производительность и
оплату труда работников; показатели, характеризующие использование
производственных средств; показатели прибыли и рентабельности
производства.
Эти показатели представлены в таблице 2.6.
Как показывают данные таблицы 2.6, все основные экономические показатели
имеют тенденцию роста.
Прибыль СПК «Петровский» главным образом получает от продажи продукции
растениеводства и животноводства, в том числе и в переработанном виде, а
также от выполненных работ и услуг. Кроме того, сумма прибыли может быть
увеличена или уменьшена на сумму доходов или расходов от продажи
основных средств, прочей коммерческой деятельности, не являющейся
основным видом деятельности.
Таблица 2.6 – Основные экономические показатели деятельности СПК
«Петровский»
Показатели2007 г.2008 г.2009 г.Отношение 2009 г.
в % к 2007 г.Объем произведенной продукции – всего, тыс.
руб.234033564637176158,9в расчете
– на 100 с/х угодий
186,6
284,1
296,2
158,7– на 1 среднегодового работника156,0254,6286,0183,3Энергетические
мощности, л. с.38963826380697,7Энергообеспеченность, л. с. на 100 га с/х
угодий
31,1
29,9
30,3
97,4Энерговооруженность, л.с. на 1 среднегодового
работника25,926,929,3113,1Выручка от продажи продукции, товаров, работ и
услуг, тыс. руб.188652332231205165,4Себестоимость проданных продукции,
товаров, работ и услуг, тыс. руб.139251930124639176,9Прибыль от продажи
продукции, работ, услуг, тыс. руб.494062217157144,9Уровень
рентабельности продаж, %26,226,722,9х
Выручка от продаж в СПК «Петровский» за исследуемый период увеличилась
на 65,4%, а себестоимость проданной продукции, работ и услуг возросла на
76,9%. Прибыль и себестоимость продукции находятся в обратно
пропорциональной зависимости. Размер прибыли от продаж в 2009 г. по
сравнению с уровнем 2007 г. возрос на 44,9%.
Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы хозяйства в
целом. Рентабельность продаж представляет собой отношение суммы прибыли
от продажи продукции, работ и услуг к сумме полученной выручки.
Уровень рентабельности продаж СПК «Петровский» в 2007 г. составил 26,2%,
а в 2009 г. – 22,9%.
Таким образом, деятельность СПК «Петровский» за исследуемый период
является рентабельной. Хозяйство является производителем
сельскохозяйственной продукции растениеводства и животноводства. Уровень
товарности продукции достаточно высок. В СПК «Петровский» развита
промышленная переработка молока, зерна и семян подсолнечника.
Рассмотрим показатели финансовой деятельности СПК «Петровский» за период
2007–2009 гг.
2.2 Анализ финансового состояния СПК «Петровский»
Экономический потенциал предприятия не сводится лишь к имущественной
компоненте; не менее важна и финансовая его сторона, суть которой – в
отражении рациональности структуры оборотных активов как обеспечении
текущих расчетов, достаточности средств, возможности поддерживать
сложившуюся или желаемую структуру источников средств.
Финансовое состояние предприятия с позиции краткосрочной перспективы
оценивается показателями ликвидности и платежеспособности, в наиболее
общем виде характеризующими, может ли оно своевременно и в полном объеме
произвести расчеты по краткосрочным обязательствам перед контрагентами.
Краткосрочная задолженность предприятия погашается различными способами,
в частности, обеспечением такой задолженности могут выступать любые
активы предприятия, в том числе внеоборотные.
Под ликвидностью актива понимают способность его трансформироваться в
денежные средства в ходе производственно – технологического процесса, а
степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода,
в течение которого эта трансформация может быть осуществлена. Чем короче
период, тем выше ликвидность данного вида актива.
Таблица 2.7 – Анализ ликвидности баланса СПК «Петровский», тыс. руб.
Актив2007 г.2008 г.2009 г.Пассив2007 г.2008 г.2009 г.Излишек (+) или
недостаток(–)2007 г.2008 г.2009 г.А1685600760П1174529203847– 1060– 2320–
3087А2—П2–2500–– 2500А3136352254020617П3-62035639+13635+16337+
14978А475091341123483П4200942742032864+ 12575+ 14009+
9381Итого218293655144850Итого218293655144850хх
Таблица 2.8 – Соотношение активов и пассивов СПК «Петровский»
Абсолютно ликвидный баланс2007 г.2008 г.2009 г.А1>= П1А1 = П2–А2 = П3А3 >П3А3 > П3А3 > П3А4
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
