.

Экономический анализ

Язык: русский
Формат: контрольна
Тип документа: Word Doc
0 1413
Скачать документ

2

Министерство образования и науки Украины

Харьковский институт экономики рыночных отношений и менеджмента

Контрольная работа

по дисциплине: “Анализ хозяйственной деятельности”

Луганск, 2008

1. Факторный анализ рентабельности собственного капитала

Прежде чем начать говорить об одном из видов финансового анализа –
факторном анализе, напомним, что такое финансовый анализ и каковы его
цели.

Финансовый анализ представляет собой метод оценки финансового состояния
и эффективности работы хозяйствующего субъекта на основе изучения
зависимости и динамики показателей финансовой отчетности.

Финансовый анализ преследует несколько целей:

· оценку финансового положения;

· выявление изменений в финансовом состоянии в пространственно-временном
разрезе;

· выявление основных факторов, вызвавших изменения в финансовом
состоянии;

· прогноз основных тенденций в финансовом состоянии.

Как известно, существуют следующие основные виды финансового анализа:

· горизонтальный анализ;

· вертикальный анализ;

· трендовый анализ;

· метод финансовых коэффициентов;

· сравнительный анализ;

· факторный анализ.

Каждый вид финансового анализа основан на применении какой-либо модели,
дающей возможность оценить и проанализировать динамику основных
показателей деятельности предприятия. Выделяют три основных типа
моделей: дескриптивные, предикативные и нормативные.

Дескриптивные модели известны также, как модели описательного характера.
Они являются основными для оценки финансового состояния предприятия. К
ним относятся: построение системы отчетных балансов, представление
финансовой отчетности в различных аналитических разрезах, вертикальный и
горизонтальный анализ отчетности, система аналитических коэффициентов,
аналитические записки к отчетности. Все эти модели основаны на
использовании информации бухгалтерской отчетности.

В основе вертикального анализа лежит иное представление бухгалтерской
отчетности – в виде относительных величин, характеризующих структуру
обобщающих итоговых показателей. Обязательным элементом анализа являются
динамические ряды этих величин, что позволяет отслеживать и
прогнозировать структурные сдвиги в составе хозяйственных средств и
источников их покрытия.

Горизонтальный анализ позволяет выявить тенденции изменения отдельных
статей или их групп, входящих в состав бухгалтерской отчетности. В
основе этого анализа лежит исчисление базисных темпов роста статей
баланса и отчета о прибылях и убытках.

Система аналитических коэффициентов – основной элемент анализа
финансового состояния, применяемый различными группами пользователей:
менеджеры, аналитики, акционеры, инвесторы, кредиторы и др. Существуют
десятки таких показателей, подразделяемых на несколько групп по основным
направлениям финансового анализа:

· показатели ликвидности;

· показатели финансовой устойчивости;

· показатели деловой активности;

· показатели рентабельности.

Предикативные модели – это модели предсказательного характера. Они
используются для прогнозирования доходов предприятия и его будущего
финансового состояния. Наиболее распространенными из них являются:
расчет точки критического объема продаж, построение прогнозных
финансовых отчетов, модели динамического анализа (жестко
детерминированные факторные модели и регрессионные модели), модели
ситуационного анализа.

Нормативные модели. Модели этого типа позволяют сравнить фактические
результаты деятельности предприятий с ожидаемыми, рассчитанными по
бюджету. Эти модели используются в основном во внутреннем финансовом
анализе. Их сущность сводится к установлению нормативов по каждой статье
расходов по технологическим процессам, видам изделий, центрам
ответственности и т. п. и к анализу отклонений фактических данных от
этих нормативов. Анализ в значительной степени базируется на применении
жестко детерминированных факторных моделей.

Как мы видим, моделирование, и анализ факторных моделей занимают важное
место в методологии финансового анализа. Рассмотрим этот аспект
подробнее.

2. Основы моделирования

Функционирование любой социально-экономической системы (к которым
относится и действующее предприятие) происходит в условиях сложного
взаимодействия комплекса внутренних и внешних факторов. Фактор – это
причина, движущая сила какого-либо процесса или явления, определяющая
его характер или одну из основных черт.

2.1 Классификация и систематизация факторов в анализе хозяйственной
деятельности

Классификация факторов представляет собой распределение их по группам в
зависимости от общих признаков. Она позволяет глубже разобраться в
причинах изменения исследуемых явлений, точнее оценить место и роль
каждого фактора в формировании величины результативных показателей.

Исследуемые в анализе факторы могут быть классифицированы по разным
признакам.

По своей природе факторы подразделяются на природные,
социально-экономические и производственно-экономические.

Природные факторы оказывают большое влияние на результаты деятельности в
сельском хозяйстве, в лесном хозяйстве и других отраслях. Учет их
влияния дает возможность точнее оценить результаты работы субъектов
хозяйствования.

К социально-экономическим факторам относятся жилищные условия
работников, организация оздоровительной работы на предприятиях с вредным
производством, общий уровень подготовки кадров и др. Они способствуют
более полному использованию производственных ресурсов предприятия и
повышению эффективности его работы.

Производственно-экономические факторы определяют полноту и эффективность
использования производственных ресурсов предприятия и конечные
результаты его деятельности.

По степени воздействия на результаты хозяйственной деятельности факторы
делятся на основные и второстепенные. К основным относятся факторы,
оказывающие решающее воздействие на результативный показатель.
Второстепенными считаются те, которые не оказывают решающего воздействия
на результаты хозяйственной деятельности в сложившихся условиях.
Необходимо отметить, что в зависимости от обстоятельств один и тот же
фактор может быть и основным, и второстепенным. Умение выделить из всего
множества факторов главные обеспечивает правильность выводов по
результатам анализа.

Факторы делятся на внутренние и внешние, в зависимости от того, влияет
на них деятельность данного предприятия или нет. При анализе основное
внимание уделяется внутренним факторам, на которые предприятие может
воздействовать.

Факторы подразделяются на объективные, не зависящие от воли и желаний
людей, и субъективные, подверженные влиянию деятельности юридических и
физических лиц.

По степени распространенности факторы делятся на общие и специфические.
Общие факторы действуют во всех отраслях экономики. Специфические
факторы действуют в пределах отдельной отрасли или конкретного
предприятия.

В процессе работы организации одни факторы оказывают воздействие на
изучаемый показатель непрерывно на протяжении всего времени. Такие
факторы называются постоянными. Факторы, воздействие которых проявляется
периодически, называются переменными (это, например, внедрение новой
технологии, новых видов продукции).

Большое значение для оценки деятельности предприятий имеет деление
факторов по характеру их действия на интенсивные и экстенсивные. К
экстенсивным относятся факторы, которые связаны с изменением
количественных, а не качественных характеристик функционирования
предприятия. В качестве примера можно привести увеличение объема
производства продукции за счет увеличения числа рабочих. Интенсивные
факторы характеризуют качественную сторону процесса производства.
Примером может служить увеличение объема производства продукции за счет
повышения уровня производительности труда.

Большинство изучаемых факторов по своему составу являются сложными,
состоят из нескольких элементов. Однако есть и такие, которые не
раскладываются на составные части. В связи с этим факторы делятся на
сложные (комплексные) и простые (элементные). Примером сложного фактора
является производительность труда, а простого – количество рабочих дней
в отчетном периоде.

По уровню соподчиненности (иерархии) различают факторы первого, второго,
третьего и последующего уровней подчинения. К факторам первого уровня
относятся те, которые непосредственно влияют на результативный
показатель. Факторы, влияющие на результативный показатель косвенно, при
помощи факторов первого уровня, называют факторами второго уровня и т.
д.

Понятно, что при изучении влияния на работу предприятия какой-либо
группы факторов необходимо их упорядочить, то есть проводить анализ с
учетом их внутренних и внешних связей, взаимодействия и соподчиненности.
Это достигается с помощью систематизации. Систематизация – это
размещение изучаемых явлений или объектов в определенном порядке с
выявлением их взаимосвязи и подчиненности.

Создание факторных систем является одним из способов такой
систематизации факторов. Рассмотрим понятие факторной системы.

2.2 Факторные системы

Все явления и процессы хозяйственной деятельности предприятий находятся
во взаимозависимости. Связь экономических явлений – это совместное
изменение двух или более явлений. Среди многих форм закономерных связей
важную роль играет причинно-следственная (детерминистская), при которой
одно явление порождает другое.

В хозяйственной деятельности предприятия некоторые явления
непосредственно связаны между собой, другие – косвенно. Например, на
величину валовой продукции непосредственное влияние оказывают такие
факторы, как численность рабочих и уровень производительности их труда.
Множество других факторов косвенно воздействует на этот показатель.

Кроме того, каждое явление можно рассматривать как причину и как
следствие. Например, производительность труда можно рассматривать, с
одной стороны, как причину изменения объема производства, уровня ее
себестоимости, а с другой – как результат изменения степени механизации
и автоматизации производства, усовершенствования организации труда и т.
д.

Количественная характеристика взаимосвязанных явлений осуществляется с
помощью показателей. Показатели, характеризующие причину, называются
факторными (независимыми); показатели, характеризующие следствие,
называются результативными (зависимыми). Совокупность факторных и
результативных признаков, связанных причинно-следственной связью,
называется факторной системой.

Моделирование какого-либо явления – это построение математического
выражения существующей зависимости. Моделирование – это один из
важнейших методов научного познания. Существуют два типа зависимостей,
изучаемых в процессе факторного анализа: функциональные и
стохастические.

Связь называется функциональной, или жестко детерминированной, если
каждому значению факторного признака соответствует вполне определенное
неслучайное значение результативного признака.

Связь называется стохастической (вероятностной), если каждому значению
факторного признака соответствует множество значений результативного
признака, т. е. определенное статистическое распределение.

Модель факторной системы – это математическая формула, выражающая
реальные связи между анализируемыми явлениями. В общем виде она может
быть представлена так:
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где y – результативный признак;

x – факторные признаки.

Таким образом, каждый результативный показатель зависит от
многочисленных и разнообразных факторов. В основе экономического анализа
и его раздела – факторного анализа – лежат выявление, оценка и
прогнозирование влияния факторов на изменение результативного
показателя. Чем детальнее исследуется зависимость результативного
показателя от тех или иных факторов, тем точнее результаты анализа и
оценка качества работы предприятий. Без глубокого и всестороннего
изучения факторов нельзя сделать обоснованные выводы о результатах
деятельности, выявить резервы производства, обосновать планы и
управленческие решения.

3. Факторный анализ, его виды и задачи

Под факторным анализом понимается методика комплексного и системного
изучения и измерения воздействия факторов на величину результативных
показателей.

В общем случае можно выделить следующие основные этапы факторного
анализа:

· Постановка цели анализа.

· Отбор факторов, определяющих исследуемые результативные показатели.

· Классификация и систематизация факторов с целью обеспечения
комплексного и системного подхода к исследованию их влияния на
результаты хозяйственной деятельности.

· Определение формы зависимости между факторами и результативным
показателем.

· Моделирование взаимосвязей между результативным и факторными
показателями.

· Расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении
величины результативного показателя.

· Работа с факторной моделью (практическое ее использование для
управления экономическими процессами).

Отбор факторов для анализа того или иного показателя осуществляется на
основе теоретических и практических знаний в конкретной отрасли. При
этом обычно исходят из принципа: чем больший комплекс факторов
исследуется, тем точнее будут результаты анализа. Вместе с тем
необходимо иметь в виду, что если этот комплекс факторов рассматривается
как механическая сумма, без учета их взаимодействия, без выделения
главных, определяющих, то выводы могут быть ошибочными. В анализе
хозяйственной деятельности (АХД) взаимосвязанное исследование влияния
факторов на величину результативных показателей достигается с помощью их
систематизации, что является одним из основных методологических вопросов
этой науки.

Важным методологическим вопросом в факторном анализе является
определение формы зависимости между факторами и результативными
показателями: функциональная она или стохастическая, прямая или
обратная, прямолинейная или криволинейная. Здесь используется
теоретический и практический опыт, а также способы сравнения
параллельных и динамичных рядов, аналитических группировок исходной
информации, графический и др.

Моделирование экономических показателей также представляет собой сложную
проблему в факторном анализе, решение которой требует специальных знаний
и навыков.

Расчет влияния факторов – главный методологический аспект в АХД. Для
определения влияния факторов на конечные показатели используется
множество способов, которые будут подробнее рассмотрены ниже.

Последний этап факторного анализа – практическое использование факторной
модели для подсчета резервов прироста результативного показателя, для
планирования и прогнозирования его величины при изменении ситуации.

В зависимости от типа факторной модели различают два основных вида
факторного анализа – детерминированный и стохастический.

Детерминированный факторный анализ представляет собой методику
исследования влияния факторов, связь которых с результативным
показателем носит функциональный характер, т. е. когда результативный
показатель факторной модели представлен в виде произведения, частного
или алгебраической суммы факторов.

Данный вид факторного анализа наиболее распространен, поскольку, будучи
достаточно простым в применении (по сравнению со стохастическим
анализом), позволяет осознать логику действия основных факторов развития
предприятия, количественно оценить их влияние, понять, какие факторы и в
какой пропорции возможно и целесообразно изменить для повышения
эффективности производства. Подробно детерминированный факторный анализ
мы рассмотрим в отдельной главе.

Стохастический анализ представляет собой методику исследования факторов,
связь которых с результативным показателем в отличие от функциональной
является неполной, вероятностной (корреляционной). Если при
функциональной (полной) зависимости с изменением аргумента всегда
происходит соответствующее изменение функции, то при корреляционной
связи изменение аргумента может дать несколько значений прироста функции
в зависимости от сочетания других факторов, определяющих данный
показатель. Например, производительность труда при одном и том же уровне
фондовооруженности может быть неодинаковой на разных предприятиях. Это
зависит от оптимальности сочетания других факторов, воздействующих на
этот показатель.

Стохастическое моделирование является в определенной степени дополнением
и углублением детерминированного факторного анализа. В факторном анализе
эти модели используются по трем основным причинам:

· необходимо изучить влияние факторов, по которым нельзя построить
жестко детерминированную факторную модель (например, уровень финансового
левериджа);

· необходимо изучить влияние сложных факторов, которые не поддаются
объединению в одной и той же жестко детерминированной модели;

· необходимо изучить влияние сложных факторов, которые не могут быть
выражены одним количественным показателем (например, уровень
научно-технического прогресса).

В отличие от жестко детерминированного стохастический подход для
реализации требует ряда предпосылок:

а) наличие совокупности;

б) достаточный объем наблюдений;

в) случайность и независимость наблюдений;

г) однородность;

д) наличие распределения признаков, близкого к нормальному;

е) наличие специального математического аппарата.

Построение стохастической модели проводится в несколько этапов:

· качественный анализ (постановка цели анализа, определение
совокупности, определение результативных и факторных признаков, выбор
периода, за который проводится анализ, выбор метода анализа);

· предварительный анализ моделируемой совокупности (проверка
однородности совокупности, исключение аномальных наблюдений, уточнение
необходимого объема выборки, установление законов распределения
изучаемых показателей);

· построение стохастической (регрессионной) модели (уточнение перечня
факторов, расчет оценок параметров уравнения регрессии, перебор
конкурирующих вариантов моделей);

· оценка адекватности модели (проверка статистической существенности
уравнения в целом и его отдельных параметров, проверка соответствия
формальных свойств оценок задачам исследования);

· экономическая интерпретация и практическое использование модели
(определение пространственно-временной устойчивости построенной
зависимости, оценка практических свойств модели).

Кроме деления на детерминированный и стохастический, различают следующие
типы факторного анализа:

· прямой и обратный;

· одноступенчатый и многоступенчатый;

· статический и динамичный;

· ретроспективный и перспективный (прогнозный).

При прямом факторном анализе исследование ведется дедуктивным способом –
от общего к частному. Обратный факторный анализ осуществляет
исследование причинно-следственных связей способом логичной индукции –
от частных, отдельных факторов к обобщающим.

Факторный анализ может быть одноступенчатым и многоступенчатым. Первый
тип используется для исследования факторов только одного уровня (одной
ступени) подчинения без их детализации на составные части.

Необходимо также различать статический и динамический факторный анализ.
Первый вид применяется при изучении влияния факторов на результативные
показатели на соответствующую дату. Другой вид представляет собой
методику исследования причинно-следственных связей в динамике.

И, наконец, факторный анализ может быть ретроспективным, который изучает
причины прироста результативных показателей за прошлые периоды, и
перспективным, который исследует поведение факторов и результативных
показателей в перспективе.

4. Характеристика многофакторной модели Дюпон.

В основу данной модели была заложена жестко детерминированная
зависимость
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 или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где Pn – чистая прибыль;

A – сумма активов организации;

S – (объем производства) выручка от реализации.

Исходное представление модели Дюпон представлено на рисунке 1:
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Рисунок 1. Схема модели Дюпон

В теоретическом плане специалисты фирмы Дюпон не были новаторами; они
использовали оригинальную идею взаимосвязанных показателей, высказанную
впервые Альфредом Маршаллом и опубликованную им в 1892 году в книге
“Элементы отраслевой экономики”. Тем не менее их заслуга очевидна, так
как ранее эти идеи на практике не применялись.

В дальнейшем эта модель была развернута в модифицированную факторную
модель, представленную в виде древовидной структуры, в вершине которой
находится показатель рентабельности собственного капитала (ROE), а в
основании – признаки, характеризующие факторы производственной и
финансовой деятельности предприятия. Основное отличие этих моделей
заключается в более дробном выделении факторов и смене приоритетов
относительно результативного показателя. Надо сказать, что модели
факторного анализа, предложенные специалистами фирмы Дюпон, довольно
долго оставались невостребованными, и только в последнее время им стали
уделять внимание.

Математическое представление модифицированной модели Дюпон имеет вид:
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Где PCK – рентабельность собственного капитала;

ЧП – чистая прибыль;

А – сумма активов организации;

ВР – (объем производства) выручка от реализации.

СК – собственный капитал организации.

Из представленной модели видно, что рентабельность собственного капитала
зависит от трех факторов: рентабельности продаж, оборачиваемости активов
и структуры авансированного капитала. Значимость выделенных факторов
объясняется тем, что они в определенном смысле обобщают все стороны
финансово-хозяйственной деятельности предприятия, его статику и
динамику, в частности бухгалтерскую отчетность: первый фактор обобщает
форму №2 “Отчет о прибылях и убытках”, второй – актив баланса, третий –
пассив баланса.

Теперь охарактеризуем каждый из основных показателей, входящих в модель
Дюпон.

Рентабельность собственного капитала.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается по формуле:
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где CKнп, СКкпвеличина собственных средств на начало и на конец периода.

В практике анализа применяется множество показателей эффективности
работы предприятия. Показатель рентабельности собственного капитала
выбран потому, что он является наиболее важным для акционеров компании.
Он характеризует прибыль, которую собственники получают с рубля
вложенных в предприятие средств. Этот коэффициент учитывает такие важные
параметры, как платежи по процентам за кредит и налог на прибыль.

Оборачиваемость активов (ресурсоотдача).

Формула для расчета показателя имеет вид:
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где ВР – выручка от реализации за расчетный период;

Анп, Акп – величина активов на начало и конец периода.

Этот показатель можно интерпретировать двояко. С одной стороны,
оборачиваемость активов отражает, сколько раз за период оборачивается
капитал, вложенный в активы предприятия, т. е. оценивает интенсивность
использования всех активов независимо от источников их образования. С
другой стороны, ресурсоотдача показывает, сколько рублей выручки
предприятие имеет с рубля, вложенного в активы. Рост данного показателя
говорит о повышении эффективности их использования.

Рентабельность продаж.

Рентабельность продаж также является одним из важнейших показателей
эффективности деятельности компании. Он рассчитывается как:
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где ВР – выручка от реализации продукции,

ЧП – чистая прибыль предприятия.

Этот коэффициент показывает, какую сумму чистой прибыли получает
предприятие с каждого рубля проданной продукции. Иными словами, сколько
средств остается у предприятия после покрытия себестоимости продукции,
выплаты процентов по кредитам и уплаты налогов.

Практическая часть

Задача 1

Используя метод абсолютных разниц, рассчитать влияние факторов на
изменение объема производства, определить необходимые расчетные
показатели (таблица 1)

Проведя предварительные расчеты (табл. 1) мы определили процент
выполнения плана товарной продукции на 102%

Проведем факторный анализ методом абсолютных разниц (табл. 2)

Таблица 1. Влияние факторов методом цепных подстановок

Показатели% выполненияРазница сопредельных показателейНаименование
фактораРасчет влияния факторов, тыс. грн.средняя численность работников
96,97-3,03численность рабочих-606общее количество отработанных
человек-дней96,75-3,25среднее количество дней работы-671общее количество
отработанных человек-часов94,11-5,89средняя продолжительность рабочего
дня-1253объем товарной продукции1022,00среднегодовая
выработка22930Всего   20400

Таблица 2 Расчетные данные

ПоказателиЕд. изм.ОбозначениеПо бизнес плануФактически%выполнения
планаОтклонение абсолютное%Товарная продукциятыс.
грнТП20000204001024002Средняя численность
работниковчел.Чр1980192096,97-60-3,03Отработано всеми
работниками:        – человек – днейл/дТл/д42867041472096,75-13950-3,25
– человек – часовл/чТл/ч3150724296524894,11-185476-5,89Расчеты
   Среднее количество дней работы 1-го
рабочегоднейТдн216,521699,77-0,5-0,23Средняя продолжительность рабочего
дня часТчас7,357,1597,28-0,2-2,72Выработка 1-го рабочего        –
среднегодоваягрнГВгод10,1010,63105,190,55,19 –
среднечасоваягрнГВчас0,0060,007108,380,0018,38

Таким образом, используя метод цепных подстановок, мы получили следующие
показатели:

· Трудовые ресурсы использовались не эффективно, что привело к снижению
товарной продукции на (– 606) т. грн.

· Среднее количество дней работы также показало негативное влияние на
(-671) т. грн.

· Снижение продолжительности дня привели к снижению товарной продукции
на (-1253) т. грн.

· Однако продуктивность рабочих отобразилось на объеме товарной
продукции положительно и принесло прибыли на (+22930) т. грн.

Всего факторов (-606) + (-671) + (-1253) + 22930 = 20400 т. грн.

Если мы проследим от начала до конца года, мы увидим наглядно влияние
каждого фактора на прибыль предприятия.

Задача 2

По данным баланса дать характеристику состояния имущества предприятия и
его динамики за год (табл. 3).

Актив баланса позволяет дать общую оценку имущества, находящегося в
распоряжении предприятия. А также выделить в составе имущества оборотные
(мобильные) и необоротные (иммобилизованные) средства. Имущество это
основные фонды, оборотные средства и другие ценности, стоимость которых
отражена в балансе.

Из таблицы 3 видим, что увеличение формирования имущества предприятия
увеличилось на конец года на +3798,9, или на +142,6% обусловлен
увеличением суммы привлеченного средства на +2446,40 тыс. грн.
(+396,34%). Вместе с этим собственный капитал увеличился на 2051,30 тыс.
грн. или на 217,76%.

Увеличение привлеченных средств составило за счет увеличения
кредиторской задолженности по всем статьям на 583,9 тыс. грн (134,31%).

Таблица 3. Анализ динамики имущества предприятия

ПоказателиНа начало годаНа конец годаТемп роста %Абсолютное отклонениев
структурев %Сумма

тыс. грнЧасть от всего имущ %Сумма

тыс. грнЧасть от всего имущ %123456 789Имущество
предприятия8917,90100,0012716,80100,0042,603798,900,00142,60в том
числе:     0,00 Необоротные
активы1741,9019,533793,2029,83117,762051,3010,30217,76Оборотные
активы7176,0080,479622,4075,6769,342446,40-4,80369,34·
Запасы3814,4042,774732,6037,2224,07918,20-5,56124,07
Векселя0,00 698,805,50 698,805,50 ·Расчеты с
дебиторами1701,7019,082285,6017,9734,31583,90-1,11134,31·Денежные
средства1659,9018,611841,7014,4810,95181,80-4,13110,95Затраты будущих
периодов63,700,5063,700,50

Большое значение имеют собственные оборотные средства предприятия,
величина которых вычисляется как различие между собственным капиталом и
необратимыми активами и показывает, что частица из общей суммы
собственного средства предприятия направляется на покрытие оборотного
средства

· к началу года: 8097,3 – 1741,9 = 6355,4 тыс. грн.;

· на конец года: 10937,5 – 3793,2 = 7144,3 тыс. грн.

То есть за год сумма собственных оборотных средств возросла с 6355,4
тыс. грн. до 7144,3 тыс. грн., то есть на 788,9 тыс. грн.

Аналитический расчет, который отображает динамику и структуру актива
баланса, приведенный в таблице 4.

Таблица 4.

АКТИВНачало периодаКонец периодаВнеоборотные активы1741,93793,2Оборотные
активы7176,08859,9– Запасы и затраты3814,44732,6– Краткосрочная
дебиторская задолженность2420,91907,7– Денежные средства и краткосрочные
финансовые вложения1659,91841,7– Прочие оборотные активы.69,70,2Затраты
будущих периодов0,00,0БАЛАНС8917,912653,1ПАССИВСобственный
капитал8097,310937,5Обеспечение последующих затрат и
платежейДолгосрочные обязательства247,0– Долгосрочные кредиты
банков– Прочие долгосрочные пассивы247,0Текущие
обязательства820,61532,3– Займы и кредиты– Кредиторская
задолженность95,8922,0– Прочие краткосрочные пассивы52,956,1Доходы
будущих периодовБАЛАНС8917,912716,8
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Исследуя имущество предприятия мы видим, что оно формируется в основном
благодаря оборотным активами, которые занимают наибольший процент.
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Литература

1. Ивахненко В.М. Экономический анализ хозяйственной деятельности. К:
Ничлау, 1999 – 204 стр.

2. Савицкая Г.В. анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск:
Новое знание, 1999-688 стр.

3. Баканов М.И. Теория экономического анализа. М: «Финансы и
статистика»,2001-416 стр.

4. Экономический анализ: Учебное пособие. Под/ред. Чумаченко М.Г. К:
КНЕУ, 2001 г.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение
    Заказать реферат
    UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2019