.

Управление кредитными операциями коммерческого банка

Язык: русский
Формат: дипломна
Тип документа: Word Doc
0 5624
Скачать документ

107

Министерство экономического развития и торговли РФ

“Челябинский институт (филиал)

ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

“Российский Государственный

Торгово-Экономический Университет”

Дипломная работа

Тема: “Управление кредитными операциями коммерческого банка”

Выполнила

Дмитриева Елена Сергеевна

Научный руководитель

Малахова Елена Сергеевна,

старший преподаватель

Консультант

Путилова Марина Даниловна

Челябинск 2005

Оглавление

Введение

Глава 1. Кредитные операции банка и их организация

1.1 Сущность кредита и кредитных операций

1.2 Организация процесса кредитования

1.3 Формы обеспечения кредита и кредитных операций

1.4 Кредитный риск как одна из характеристик кредитных операций

Глава 2. Управление кредитными операциями коммерческого банка

2.1 Сущность управления кредитными операциями

2.2 Управление кредитным риском как элемент управления кредитными
операциями

2.3 Особенности управления кредитными операциями

2.4 Анализ кредитного портфеля

Глава 3. Разработка мероприятий по управлению эффективности
использования кредитных операций коммерческого банка

3.1 Постановка проблемы

3.2 Модель ресурсообеспечения в банке. анализ структуры активов и
пассивов в динамике

3.3 Практическое использование модели

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Введение

Коммерческий банк – это организация, главной функцией которой является
мобилизация свободных денежных средств экономических субъектов и их
размещение в экономике. Реализация этой функции затрагивает вопросы
формирования и использования средств кредитного потенциала. Кредитование
является наиболее прибыльной и самой рискованной активной операцией
коммерческого банка. Следовательно, если целью банка является получение
максимальной прибыли, то он должен уделять большое внимание кредитным
операциям. Для достижения поставленной цели банк должен управлять
процессом формирования своей ресурсной базы и эффективно её
использовать.

В настоящее время вопрос эффективного использования ресурсов
коммерческих банков представляет собой важную задачу банковской
практики.

Эффективное управление ресурсами коммерческого банка – это достаточно
сложная тема в российской банковской теории. Сейчас каждый банк
по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это связано с
различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной банк, с
отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому каждый
участник рынка должен разработать данную проблему, учитывая особенности
функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

До недавнего времени анализу привлеченных ресурсов не уделялось большого
внимания, однако в период системного кризиса банки столкнулись с
проблемой качественного формирования ресурсной базы. В связи с этим
вопросы наращивания ресурсного потенциала и его анализ приобрели особую
значимость и актуальность. Особенностью формирования банковских ресурсов
является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные
средства.

Привлеченные и заемные средства коммерческого банка в основном состоят
из депозитов клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно
свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности
клиентов.

Пассивные и активные операции коммерческого банка тесно связаны между
собой.

Связь между активными и пассивными операциями банков имеет многоплановый
характер. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа
сокращается, прибыль снижается и в результате банку будет необходим
поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить
свои дела. Поэтому необходима четкая координация активных и пассивных
операций.

На структуру активных операций коммерческого банка оказывает влияние
достаточно большое количество факторов, среди них можно выделить
следующие: стратегия банка, мотивация деятельности, уровень менеджмента.
Основополагающими моментами в банковской стратегии являются постановка
цели и выбор соответствующих инструментов для ее достижения.

Целью данной работы является разработка мероприятий по повышению
эффективности управления кредитными операциями коммерческого банка.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

изучить теоретический подход к сущности и организации кредитных
операций;

изучить процесс управления кредитными операциями;

провести анализ управления кредитными операциями;

на основе анализа выработать предложения и рекомендации, которые
позволили бы улучшить практическое состояние вопроса.

Объектом исследования в работе является деятельность Сберегательного
Банка России, Юниаструмбанка и Промстройбанка.

Предметом исследования является повышение эффективности управления
кредитными операциями коммерческих банков.

Необходимо отметить, что в условиях рыночной экономики коммерческому
банку довольно сложно рассчитывать на качественное проведение активных
операций без осуществления инвестиционной деятельности. Проведение
только ссудных операций дает ему возможность иметь достаточную прибыль,
однако не позволяет рассчитывать на низкий уровень риска, так как,
выдавая ссуды, банки постоянно рискуют не получить их обратно.

Глава 1. Кредитные операции банка и их организация

1.1 Сущность кредита и кредитных операций

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием
человечества. Кредит – это движение ссудного капитала, осуществляемое на
началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Благодаря
кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных
потребностей.

Роль кредита в развитии экономики любого государства определяет сущность
кредитных операций, которые представляют собой координированные
банковские действия, направленные на организацию передачи ссудного
капитала заемщику и сопровождение использования ссудного капитала до
выполнения заемщиком своих обязательств.

Осуществлением кредитных операций занимается коммерческий банк. Он
осуществляет кредитование хозяйствующих субъектов, частных лиц и их
расчетно-кассовое обслуживание с помощью кредитного процесса. Кредитный
процесс – прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных
в определенной последовательности и принятые данным банком.

Главной целью коммерческого банка является получение прибыли.
Следовательно, одной из главных функций является мобилизация
временно-свободных денежных средств и кредитование экономики.
Кредитование осуществляется через кредитные ресурсы – ресурсы банка,
которые в силу сложившихся обстоятельств не были направлены на
осуществление активных операций, но могут быть переданы на условиях
обеспеченности, срочности, возвратности и платности хозяйствующим
субъектам. Однако не все мобилизованные средства могут быть использованы
банком для предоставления кредитов. Объем средств, свободных для
совершения активных операций, представляет собой кредитный потенциал –
это величина мобилизованных средств за вычетом резерва ликвидности, с
учетом риска.

Кроме коммерческого банка в процессе кредитования участвуют и другие
организации, объединенные в кредитную систему. Кредитная система –
совокупность организаций или учреждений, способных участвовать в
процессе кредитования с позиции кредитора.

Рис.1.1 Кредитная система

Осуществляя кредитные операции банк несет определенный риск невозврата
крелита, который называется кредитным риском и представляет собой риск
того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами
полностью и во время, как ожидается или описано в контракте, результатом
чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный
риск – это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей
исполнить свое обязательство перед банком. Комплекс мероприятий,
разработанных банком для снижения кредитного риска называется кредитной
политикой – комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение
доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Ключевую роль в кредитных отношениях играет кредитоспособность заемщика
и является понятием, характерным именно для рыночной экономики. В
условиях централизованной системы распределения финансовых ресурсов,
когда товарно-денежные отношения были ограничены, а приоритетными
являлись административные методы управления кредитными процессами, оно
отсутствовало, поэтому для современной российской экономики может
считаться относительно новым. Кредитоспособность – способность заемщика
полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Банковское кредитование предполагает широкое привлечение средств со
стороны. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение,
поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что
собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако
в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у
него возможности приобретать необходимые товары. Иными словами,
применение банковского кредита сводится, в конечном счете, к
перераспределению материальных ресурсов. Такой результат применения
банковского кредита характеризует его значение в перераспределении
материальных ресурсов в хозяйстве.

Все это свидетельствует о важности участия кредита в перераспределении
материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость таких
кредитных отношений, при которых достигается целесообразное
использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает его
воздействие на бесперебойности процессов производства и реализации
продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных
поступлений и расходов предприятия возможна временная недостаточность
средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей,
оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов
производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных
средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются
непрерывно повторяющиеся “приливы” и “отливы” средств у заемщиков, что
способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем
самым его бесперебойности и ускорению.

Кредитные операции играют большую роль в удовлетворении временной
потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и
реализации определенных видов продукции. Здесь важно, что кредитные
операции создают благоприятные условия не только для успешной работы
предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для
экономического использования ресурсов, поскольку эти предприятия и
организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме
собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной
их части.

С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа,
коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и
акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено
начало модели организации кредитного дела, отличительная черта которой –
организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в
форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность
неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось
государственными специализированными банками, в том числе и на
безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и
бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах
привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования,
пересмотру традиционных установок.

Место и роль кредита и кредитных операций в экономической системе
общества определяется, прежде всего, выполняемыми им функциями:

перераспределительная функция;

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные
финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и
направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую
прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных
отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного
макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей
динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных
финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация
указанной функции может способствовать углублению диспропорций в
структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии
перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы
производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с
помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач
государственного регулирования кредитной системы – рациональное
определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения
кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых
объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не
исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

экономия издержек обращения;

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредитных операций, источником которых выступают,
в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе
кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между
поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования
может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов.

Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на
восполнение временного недостатка собственных оборотных средств,
используемыми практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие
существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и
экономию общих издержек обращения.

ускорение концентрации капитала;

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности
развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования.

Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства,
позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную
массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для
расчетов с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано,
чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако,
отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях
перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет
активно использовать их для решения задач ускорения концентрации
капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее,
рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила
определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс
обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в
период плановой экономики сфер деятельности.

обслуживание товарооборота;

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из
него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения
такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и так далее, он
обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что
упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и
международных рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи
играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений
товарообмена.

ускорение научно-технического прогресса;

Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на
примере процесса финансирования деятельности научно – технических
организаций, спецификой которых всегда является больший, чем в других
отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное
функционирование большинства научных центров немыслимо без использования
кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления
инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в
производство научных разработок, затраты на которые первоначально
финансируются предприятиями, в числе и за счет целевых средне – и
долгосрочных ссуд банка.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов
кредитования, которые представляют собой требования к организации
кредитного процесса.

К принципам кредитования относятся:

возвратность и срочность;

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий
товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может
существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита,
его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки
мобилизуют для кредитования временно – свободные денежные средства
предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам,
и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в
них и уходят.

Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат
возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов.
Поэтому, величина и сроки финансовых требований банка должны
соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого
основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен
быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то
есть в нем находит конкретное отражение фактор времени. И,
следовательно, срочность есть временная определенность возвратности
кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения
ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за
пределами которой количественные изменения во времени переходят в
качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается
сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

дифференцированность;

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем
фирмам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитования, под которой понимается финансовое состояние предприятия,
дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит
в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков
оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность,
обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень
рентабельности на текущий момент и в перспективе.

обеспеченность кредита;

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах
кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

платность банковских ссуд;

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком
полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое
выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления
величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

регулирование производства и обращения путем перераспределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

на кризисных этапах развития экономики – антиинфляционную защиту
денежных накоплений клиентов банка.

Ставка банковского процента – это своего рода “цена” кредита. Платность
кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный
(коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных
ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Для того, чтобы
определить какую роль играют кредитные операции в экономике, необходимо
рассмотреть организацию процесса кредитования.

1.2 Организация процесса кредитования

Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является
процесс кредитования.

Хотя в переводе с латинского “кредитовать” означает “доверять”, тем не
менее, процесс кредитования в современных российских условиях является
одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе
привести к потере ликвидности и банкротству.

Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит
функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.
Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства
удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых
ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных
вкладов.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из
нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых
чревато серьезными ошибками и просчетами.

Первая стадия кредитного процесса – программирование, заключается в
оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона, работы
потенциальных заемщиков, в частности, анализа отраслевой динамики
выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка
– кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятия
ряда внутрибанковских нормативных документов.

Руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный
период (обычно 1 год). В этом документе излагаются: основные направления
кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели
кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый
уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков;

соотношение кредитов и депозитов;

соотношение собственного капитала и активов;

лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

клиентские лимиты:

для акционеров (пайщиков);

для старых, с определенной историей взаимоотношений клиентов;

для новых клиентов;

для не клиентов банка.

требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, маржа в
оценке);

требования по документальному оформлению и сопровождению кредита;

планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решений его
изменения.

Следующим внутрибанковским нормативным документом является положение “О
порядке выдачи кредитов”, где отражается:

организация кредитного процесса;

перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;

правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс можно говорить о внутренней готовности банка к работе ко второй
основной стадии кредитования.

Вторая стадия – предоставление банковской ссуды.

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка
направлениями отбора сотрудники кредитного подразделения осуществляют
прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования
(инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц,
кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес –
кредитование частных предпринимателей) к заявке на кредит идет получение
и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного
подразделения должен проводить экономический анализ предоставленной
документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности
проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от
сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения
экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых
и региональных тенденций развития народного хозяйства.

На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный
метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести
переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является
подготовка и заключение кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса – контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на
завершение платежей по обязательствам хозяйственно – финансовой
деятельности. Важнейшее условие использования ссуд – эффективность
кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной
выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса – обеспечение регулярной
выплаты процентов по долгу и погашения ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за
непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи
кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много
прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с
погашением кредита, обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная
кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью
и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного
размещения ресурсов.

Имеются многочисленные тревожные сигналы, позволяющие заподозрить, что
финансовое положение заемщика ухудшается, и что выданный ему кредит
может быть не погашен в срок. Эти тревожные сигналы обнаруживаются
путем:

анализа финансовых отчетов;

личных контактов с должником;

сообщений третьих лиц;

сведений из других отделов банка.

Банк должен обратить внимание на:

снижение коэффициента ликвидности;

непропорциональный рост краткосрочной задолженности;

рост просроченных долгов;

снижение объема продаж;

замедление оборачиваемости запасов.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с
клиентами, посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими
кадрами, позволяет выявить наличие неустановленного оборудования.
Банковских работников должны насторожить такие факты, как:

резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

потеря важных клиентов;

плохое составление финансовых отчетов;

принятие необоснованного риска;

замена ключевых сотрудников;

запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;

слабый операционный контроль.

Банк должен действовать без промедлений, так как если заемщик задержит
платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то
будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди
кредиторов, требующих возмещение долга.

Первый при выявлении проблемной ссуды шаг – объективная проверка
сложившейся ситуации. Необходимо уяснить позицию заемщика (хочет ли он
исправить положение, можно ли доверять, способно ли руководство компании
восстановить прибыльность). Кроме того, необходимо учесть и позицию
банка, много ли у него безнадежных долгов. Если, много то не следует
ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания и предложить
уладить дело миром, аннулировав часть оставшегося долга.

Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с
представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом
необходимо предпринять попытку к сотрудничеству, независимо от того
решил ли банк продолжать работу с клиентом или ликвидировать ссуду.

Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, следует
наметить план действий, который может включать:

продажу активов;

сокращение накладных расходов;

изменение маркетинговой стратегии;

смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого
следует, прежде всего, проверить документы и установить, что банк
действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом. Затем
необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это
дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант –
сотрудничество с заемщиком в продаже залога.

Четвертая стадия кредитного процесса – возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату
соответствующей сумы процентов. Возврат ссуд является венцом всей
проведенной работы кредитного подразделения и ответом на вопрос,
насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех
предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней,
то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на
будущее этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную
кредитную историю в данном банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем
сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести
колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем
должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия
решения о выдаче кредита и его использования. А вот в случае принятия
качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его
реализацию и погашение сумы основного долга, процентов по нему, штрафов
и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при
возникновении любой кризисной ситуации.

Вот здесь и происходит проверка квалификации оценщиков, удобства
выбранной схемы принятия обеспечения в банк. В банке всегда существует
конкретный источник погашения имеющегося долга, этот источник
представляет собой форму обеспечения возвратности кредита.

1.3 Формы обеспечения кредита и кредитных операций

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу,
а в процессе, который развивается в течение определенного времени.
Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки
зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и
принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры
следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под
контроля и потери станут необратимыми.

При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь
неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше,
и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже
приходится учитывать:

подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и
непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов
и так далее;

увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют
особого внимания кредитного персонала и непроизводственного расходования
времени на поддержание статус – кво;

повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения
возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

средства будут заморожены в непродуктивных активах;

возникает опасность встречного иска должника к банку, который может
доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань
банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой
убыток от непогашения долга.

Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с
погашением ссуд:

Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки,
разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто
встречаются следующие нарушения:

недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки из
дружеских соображений);

непрофессионально проведенный финансовый анализ;

плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства
кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли;

недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога)

ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных
условий, обеспечивающих интересы банка);

плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие
обследований компании, проверок обеспечения).

Неэффективная работа компании, получившей ссуду:

слабое руководство;

ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;

неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании,
ошибок в оценке будущих рынков;

слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской задолженности,
накладных расходов).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под
контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические
сдвиги, изменение законодательства, технологические прорывы.

К какому бы классу не относился заемщик, он не получит кредита, не
обеспечив соблюдения принципа его возвратности.

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство
кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических
отношений, что на практике находит свое выражение в определенном
механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических
процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на
правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в
кредитной сделке.

Поскольку в кредитной сделке участвуют два субъекта – кредитор и
заемщик, механизм организации возврата учитывает место каждого их них в
осуществлении этого процесса.

Рассмотрим основные формы обеспечения кредита и кредитных операций:

1. Обеспечение залогом

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм
обеспечения. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и
уплату соответствующих процентов и возможных издержек в случае
невыполнения договора. Сам по себе залог имущества (движимого и
недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать
это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет
выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения
должником – залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить
удовлетворение частью стоимости заложенного имущества преимущественно
перед другими кредиторами.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с
законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также
ценные бумаги и имущественные права. Залогодателем может быть лицо,
которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного
хозяйственного ведения. Причем залогодателем может быть как сам должник,
так и третье лицо. Право полного хозяйственного ведения имуществом дает
хозяйствующему субъекту возможность владеть, пользоваться и
распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если
законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено
иное. Ограничения на отчуждение имуществом существуют в отношении
государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на
залог от соответствующего комитета по управлению имуществом.

Залог возможен без передачи и с передачей заложенного имущества
залогодержателю.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в
нескольких формах, основными из которых являются:

залог товара в обороте;

залог товара в переработке;

залог недвижимого имущества.

Залог товара в обороте означает, что заемщик вправе реализовать
заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной
части задолженности или замены выбывающих товаров другими,
соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или
большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующей учет и хранение
заложенных ценностей, и несет за это ответственность.

Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в
своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при
этом залоговое право будет распространяться на выработанные
полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и
отгруженные товары.

Под залог товара в обороте кредитовались и продолжают кредитоваться
торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в
переработке кредитуются промышленные, строительные, транспортные,
сельскохозяйственные предприятия.

Залог недвижимости (ипотека) – это залог предприятий, строений и зданий,
сооружений, или иных объектов, непосредственно связанных с землей,
вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования
ими.

Второй вид залога – залог с оставлением предмета залогам у
залогодержателя, иначе называемый закладом, в банковской деятельности
предпочтительнее, особенно если в качестве предмета залога предлагается
имущество, которое не является недвижимостью. Это объясняется тем, что
при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний
может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного
имущества и, кроме того, у банка больше гарантий относительно
возможности погашения выданного им кредита.

Данный вид залога может выступать в двух основных формах:

твердый залог;

залог прав.

Твердый залог предусматривает передачу имущества банку с наложением
знаков, свидетельствующих о залоге.

Залог прав – это новая для России форма заклада и пока недостаточно
отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут
выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве
обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на
объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные
образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты).

Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит
закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не
допускается без согласия ее собственника или лица имеющего на нее право
хозяйственного ведения.

Но все-таки следует заметить, что залог в его классическом виде в силу
сложной и длительной судебной процедуры реализации не всегда интересен
банку.

2. Обеспечение поручительством

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором
другого лица отвечать (полностью или частично) за исполнение им своих
обязательств.

Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.
Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник,
включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию
долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или
ненадлежащим исполнением обязательств должником, если договором
поручительства не предусмотрено иное.

Поручительство оформляется договором в письменной форме. В договоре
поручительства, заключенном между банком – кредитором должника и его
поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и
банка-кредитора, обязательства поручителя (сумма платежа и условия его
выплаты), порядок расчетов между поручителем и банком.

Поручительство прекращается:

с прекращением обеспеченного им обязательства;

с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством
обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового
должника;

по истечении указанного в договоре поручительства срока. В том случае,
если срок действия поручительства договором не предусмотрен,
поручительство прекращается, если кредитор не предъявил иска к
поручителю в течение года со дня наступления срока обеспеченного
поручительством обязательства;

если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное
должником или поручителем.

При предъявлении кредитором иска к поручителю к последнему (при
исполнении обязательства за должника) переходят права кредитора по этому
обязательству. В связи с этим кредитор (банк) обязан вручить ему
документы, удостоверяющие требования к должнику, и передать права,
обеспечивающие это требование.

3. Обеспечение банковской гарантией

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с
которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную
денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее
уплате. Причем принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской
гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу
(если в гарантии не предусмотрено иное), а ответственность гаранта
ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной
задолженности должника (принципала) по основному обязательству (если
иное не предусмотрено в гарантии). За получение банковской гарантии
должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи (если не
предусмотрено иное).

Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) прекращается:

с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения
обязательств. Прежде всего, банковская гарантия является обязательством,
независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. То есть
истечение исковой давности по договору, который она обеспечивает, не
влечет за собой истечения срока действия обязательств по гарантии (так
как она действует до окончания срока, на который дана). Банковская
гарантия безотзывна (если только гарант не предусмотрел это напрямую в
самой гарантии).

Специфика банковской гарантии состоит в обязательном возмездном
характере в отношениях между гарантом и принципалом (должником).

В российской практике использование различных форм обеспечения получило
широкое развитие. Анализ этой практике выявил ряд существенных
недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата
кредита оказывается зачастую недейственным и формальным.

Главным недостатком действующей ныне практики использования залогового
механизма, гарантий, поручительства являются:

переоценка вторичных форм обеспечения и недооценка предварительного
анализа кредитоспособности клиента на основе денежных потоков;

отсутствие механизма предварительного и последующего контроля за
качественным составом имущества, предлагаемого к залогу, порядок его
хранения и использования; финансовой устойчивостью поручителей и
гарантов;

слабая дифференцированность условий договора о залоге применительно к
индивидуальному риску соответствующей залоговой операции;

недостатки в оформлении договора о залоге, поручительств и писем,
приводящие их к недействительности.

Вместе с тем использование вторичных форм обеспечения в России сопряжено
с определенными трудностями. Так, для неформального применения
залогового механизма необходимы соответствующие предпосылки. Главной
предпосылкой является развитие отношений собственности, обусловливающее
возникновение имущественных прав и обязанностей предприятий и
организаций.

Эффективность залогового механизма в значительной мере зависит от
правильности определения залоговой стоимости объекта, а это требует
наличия квалифицированного штата оценщиков. В настоящее время при
наличии большого количества экспертов-оценщиков, работающих на рынке
оценочных услуг, наблюдается большой дефицит квалифицированных
оценщиков, подготовленных и умеющих производить не только переоценку
основных фондов предприятий, но и оценку разного вида имущества клиентов
в условиях малого объема исходной информации. Необходимо также наладить
механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии
клиентов, выдающих поручительства.

Перспективы развития в России различных форм обеспечения следует также
связывать и с оценкой риска, который содержит каждая их них. Кредитный
риск присутствует не только в формах обеспечения кредита, но и в самих
кредитных операциях, в том числе и в процессе кредитования. Рассмотрим,
что же представляет собой кредитный риск.

1.4 Кредитный риск как одна из характеристик кредитных операций

Проведение кредитных операций напрямую связано с риском. Особое внимание
уделяется кредитному риску, так как в последние годы отчетливо выявилась
степень влияния кредитного риска на деятельность кредитных операций, а
также на деятельность российских банков в целом. Поэтому для того, чтобы
снизить риск необходимо рассмотреть его сущность и управление кредитным
риском. Остановимся более подробно на сущности кредитного риска.

Риск – это вероятность (опасность, возможность) наступления события, в
результате которого банк понесет потери или недополучит доход по
сравнению с запланированным. Это событие может произойти или не
произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических
результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), положительный
(выигрыш, выгода, прибыль); нулевой.

Таким образом, риск есть неопределенность. Неопределенность является
результатом неожиданных изменений, поскольку решения менеджеров обычно
учитывают ожидаемые изменения. Если риск для банка слишком высок, то он
нуждается в большей величине собственного капитала (источником
пополнения которого служат доходы) как гарантии способности отвечать по
своим обязательствам, что позволяет нейтрализовать убытки. Поэтому любые
неожиданные изменения, следствием которых будет увеличение требований к
банку, послужат источником риска.

Решение любой экономической задачи должно опираться на правильное
понимание сущности риска и механизма его исследования. Рыночная среда
неотделима от понятия риска, поэтому приоритетной целью банка является
не поиск заведомо безрискового делового решения, а поиск решения
альтернативного, нестандартного. При этом необходимо научиться оценивать
риск и не переходить его допустимые пределы. Без этого руководитель
банка лишается информации, и, следовательно, возможности принимать
оптимальные решения в области кредитной, депозитной, инвестиционной
политик.

Эффективность оценки риска во многом определяется его классификацией.
Под классификацией рисков следует понимать их распределение на
конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных
целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить
место каждого риска в их общей системе.

Можно условно выделить следующие виды кредитных рисков:

прямой риск кредитования;

условный риск кредитования;

риск невыполнения контрагентом условий договора;

риск эмиссии и размещения;

клиринговый риск.

Риск кредитования (ссудный риск) связан с предоставлением кредита и
кредитных продуктов, при которых банк подвергается риску в течение всего
срока проведения операции.

Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные
обязательства клиента не будут исполнены вовремя. Данный риск касается
всех банковских продуктов, начиная со ссуд и заканчивая закладными
операциями. Так как он существует в течение всего времени проведения
кредитной операции, то долгосрочные кредитные операции являются более
рисковыми, чем краткосрочные. Данный вид риска неизбежен, но он
поддается конкретной оценке, которая может быть формализована. На основе
расчетной величины риска определяется размер необходимых резервов, а
также размер процентов. Данный вид риска обычно основывается на анализе
кредитоспособности заемщика.

Условный риск кредитования является риском того, что возможные
обязательства клиентов не будут исполнены вовремя. Иными словами,
условный риск кредитования – это вероятность риска кредитования. Данный
риск возникает, например, при выставлении аккредитивов, гарантийном
бизнесе.

Риск невыполнения контрагентом условий договора до наступления даты
исполнения контракта относится к группе кредитных, так как основным
аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою
очередь, связано с принятием кредитного решения. Размер его определяется
величиной текущих издержек, необходимых для замещения данного контракта
контрактом с другим клиентом, а также возможными издержками, связанными
с колебаниями рынка. Если превалирующая рыночная ставка по аналогичным
контрактам менее выгодна, чем ставка по аннулированному контракту, то
банку грозят потенциальные убытки. Такого рода риск возможен для банка
при синдицированном кредитовании: банк – контрагент может отказаться от
исполнения своих обязательств после подписания контракта с клиентом.
Банк, заключая депозитный срочный договор, рассчитывает, что средства
привлечены на конкретный период, и вкладывает эти средства в
определенные активные операции. Если клиент отзывает депозит, то у банка
остаются активы, не обеспеченные пассивами.

Риск невыполнения контрагентом обязательств на дату исполнения контракта
возникает, когда банк уже исполнил свою часть договора, но при этом еще
не было ответного движения средств. Причем здесь часто может не быть
нарушений условий договора, а причиной станет, например, разница в
часовых поясах. Таким образом, данный риск трансформируется в прямой
риск кредитования.

Риск эмиссии и размещения возникает при андеррайтинге и деятельности по
размещению ценных бумаг, когда банк обязуется приобрести ценную бумагу
или другой долговой инструмент у эмитента или продавца. Этот риск
становится особенно актуальным сейчас, так как многие банки выпускают
различные виды долговых ценных бумаг. При этом существует риск, что
инструмент может быть не продан в течение оговоренного периода инвестору
или покупателю. Сущность риска эмиссии и размещения заключается в том,
что рыночная стоимость ценной бумаги или другого долгового инструмента,
приобретенного банком на короткий период времени, может измениться, если
изменится финансовое положение эмитента, что подвергает банк опасности
финансовых потерь.

Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операцию по переводу
средств по поручению клиентов, и заключается в том, что средства
своевременно не будут перечислены на его счет со счета клиентов.

Данные риски объединены в группу кредитных, так как они связаны с
возникновением обязательств по предоставлению средств клиентам или
банкам-контрагентам.

Практически все риски взаимосвязаны и взаимозависимы, кредитный риск
представляет собой сложный риск, зависимый от других видов рисков и
состоящий из них. При этом можно предположить, что риски, составляющие
кредитный риск, можно объединить в несколько групп по определенным
признакам, то есть классифицировать или структурировать. Рассмотрим, как
определяют структуру кредитного риска современные источники.

При исследовании структуры кредитного риска банка по ссудным операциям
необходимо исходить из того, что основу кредитного риска составляют
обязательства кредитора и заемщика, возникающие при реализации
взаимоотношений по поводу ссужаемой стоимости в денежной форме, то есть
обязательства по поводу банковского кредита. Таким образом внутреннее
строение “кредитного риска” должно основываться на внутреннем строении
“кредита”, а также “кредитных операций”. А структура “кредитных
операций” представляет собой совокупность субъектов и объектов кредитных
отношений, то есть кредитора, заемщика и ссужаемой стоимости.

Отметим, что ни одно экономическое явление не существует само по себе, в
отрыве от окружающей среды и без взаимодействия с ней. Это и формирует
такие черты кредитного риска, как противоречивость, альтернативность,
неопределенность. Таким образом, в структуре кредитного риска можно
выделить четыре основные укрупненные группы рисков, наиболее полно
отражающие объект управления кредитным риском:

риск заемщика;

риск кредитора или риск организации кредитного процесса банка;

риск условий ссуды;

риск внешней среды – экономический, политический, социальный,
региональный, риск стихийных бедствий, отраслевой.

Данная структура кредитного риска, в отличие от предлагаемых различными
авторами, отличается четким определением критерия. В ее основу легли
четыре источника формирования рисков:

экономика заемщика, его финансовая способность погасить кредит, уровень
эффективности и управления бизнесом;

организация кредитования в банке;

ссужаемая стоимость;

внешняя среда функционирования банка-кредитора и заемщика.

Необходимо отметить, что подверженность кредитному риску существует в
течение всего периода кредитования.

Изучив кредитные операции банка и их организацию можно сделать вывод о
том, что в современных условиях процесс кредитования выступает опорой
современной экономики и используются банками для получения дохода.

Кредитные операции осуществляются при наличии свободных денежных
средств. Ссуженная стоимость продается на условиях платности,
возвратности и срочности. Основными признаками кредитных отношений
являются возвратность, срочность и платность, то есть средства
предоставляются на определенный срок, должны быть обязательно
возвращены, и за их использование заемщик выплачивает определенную сумму
кредитору.

Цель кредита – извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не
берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить
проценты на капитал, учитывая степень риска (то есть возможность
неуплаты заемщиком ссудного долга и процентов по нему). Заемщик
надеется, что, используя заемные средства, сможет извлечь доход, который
будет достаточен для уплаты процентов кредитору.

Отношения между кредитором и заемщиком должны базироваться на заранее
установленных принципах управления. Управление кредитными операциями
является сложным процессом, изучение которого позволит дать оценку
эффективности используемой кредитной политике.

Глава 2. Управление кредитными операциями коммерческого банка

2.1 Сущность управления кредитными операциями

Управление кредитными операциями является центральным звеном в
банковской деятельности.

Банковская деятельность является одной из самых технологически сложных.
Именно поэтому становление этой сферы бизнеса сильно затянулось. Долгое
время лидером оказывался тот банк, который быстрее внедрял у себя ту или
иную услугу. Банки обратили внимание на технологии взаимодействия с
клиентами существенно позже остальных сфер бизнеса. В этой связи даже в
достаточно крупных банках подразделения, занимающиеся взаимодействием с
клиентами и маркетинговыми коммуникациями, независимо от срока их
формального существования находятся в зачаточном состоянии. Поэтому
управлению кредитными операциями сегодня уделяется большое внимание.

Под управлением будем понимать процесс такого воздействия на некоторую
систему или объект (объект управления), при котором состояние системы
или объекта изменяется “в нужную сторону”. Объектами управления могут
быть: экономическая ситуация на предприятии или фирме, процесс
разработки программного проекта, сам программный проект и его
характеристика.

В данном случае объектом управления являются кредитные операции
коммерческого банка, изучая которые можно не только оказывать
воздействие на объект, но и оценивать результаты этого воздействия по
некоторым заданным критериям. Критериями качества управления кредитными
операциями могут считаться: минимизация кредитного риска при заданной
доходности или максимизация доходности при заданной величине кредитного
риска.
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Рис.2.1 общая схема процесса управления

Объект управления рассматривается как сколь угодно сложная система,
преобразующая входные управляющие воздействия U (t) в выходные сигналы V
(t), характеризующие состояние объекта управления в момент времени t.
Очевидно, что реальный объект управления может иметь множество входов и
выходов, определяющих его функциональное взаимодействие с внешней
средой. Все эти каналы связи со средой на рисунке 2.1 не показаны.
Изображены лишь те входы и выходы, которые являются существенными для
формулирования задачи управления.

Объект управления и воздействующее на него устройство управления
образуют систему управления. Предполагается, что на объект управления
действуют также возмущения E (t), изменяющие, как правило, в
непредсказуемом направлении основные характеристики объекта управления.

Сигнал управления вырабатывается в соответствии с некоторой заданной
целью управления, определяемой теми задачами, которые поставлены перед
системой управления. Довольно часто в системах управления для выработки
управляющих воздействий оказывается необходимой информация о
действительном состоянии объекта управления. Эта информация поступает по
цепи обратной связи, показанной на рисунке пунктирной стрелкой.

Изучая процесс управления, необходимо рассмотреть всю систему
мероприятий, направленную на достижение поставленных целей, связанных,
например, с определенными требованиями кредитоспособности заемщика
коммерческого банка. В этом случае управление со стороны служб банка
будет направлено на снижение влияния внутренних и внешних факторов,
увеличивающих кредитный риск.

Основные задачи, решаемые большинством систем управления и отражающие
главные цели управления, могут быть отнесены к одному из следующих
типов: стабилизация, выполнение программы, слежение, экстремальное
управление, оптимизация.

Задача стабилизации заключается в поддержании некоторых выходных
(управляемых) характеристик объекта управления на заданных уровнях,
несмотря на постоянно действующие возмущения E (t)

V (t) = const.

В банковской деятельности задача стабилизации заключается в поддержании
установленных нормативов риска кредитного портфеля, долгосрочных
контактов с клиентами.

Задача выполнения программы, или задача программного управления,
возникает, когда необходимо обеспечить наперед заданные траектории V
(t). Иначе говоря, необходимо “заставить” объект управления изменять
свои управляемые характеристики во времени по заданному закону, по
определенной программе V* (t). Например, увеличение объема кредитных
операций должно быть связано с увеличением числа клиентов, обслуживаемых
банком. Если перед банком поставлена задача обеспечить заданный объем
кредитования, то легко решается задача привлечения новых клиентов и
создание таких банковских продуктов, которые будут востребованы среди
потенциальных заемщиков.

В задачах слежения основная проблема сводится к формированию такой
выходной траектории управляемого объекта, которая как можно более точно
уточнила бы другую, заранее не известную траекторию V * (t). Например,
при управлении кредитными операциями менеджер банка составляет кредитный
меморандум (задавая траекторию (t)). Банковские работники отслеживают
изменения в кредитном меморандуме, благодаря чему объем кредитных
операций может либо возрасти, либо уменьшится.

Задачи экстремального управления возникают довольно часто. Они
заключаются в достижении некоторой экстремальной цели, которая к тому же
может эволюционировать во времени. Предполагается, что на траекториях
объекта управления задан некоторый функционал, отражающий эту цель и
зависящий как от управляемых, так и неуправляемых параметров объекта.
Требуется с помощью соответствующих управляющих воздействий добиваться
того, чтобы значение целевого функционала в любой момент времени
находилось в достаточно малой окрестности экстремума (максимума или
минимума – в зависимости от смысловой интерпретации). Например, при
работе с заемщиком банковские работники добиваются включения в договор
условий, позволяющих банку снизить риск, при этом отвечающих принципам
рациональности для клиента.

Задачи экстремального управления являются в определенном смысле более
сложными, чем ранее перечисленные. Действительно, если, например, в
задаче стабилизации достаточно одного измерения стабилизируемой величины
для определения направления ее корректировки, то в данном случае для
синтеза управляющего воздействия необходимо как минимум два поисковых
измерения целевого функционала как основного выхода объекта. Важно
отметить, что задачи экстремального управления являются не только более
сложными, но и более общими. При необходимости практически любую задачу
управления можно сформулировать на языке экстремального управления.

Когда речь идет о задачах оптимизации в теории управления, то
подразумеваются задачи реализации некоторых оптимальных выходных
траекторий управляемой системы. В частности, может ставиться задача
перевода объекта управления из одной точки фазового пространства в
другую, например, за минимальное время при соблюдении заданных
ограничений. Очевидно, такие задачи непосредственно не могут быть
отнесены ни к одному из ранее рассмотренных типовых задач. В качестве
примера можно рассмотреть включение в меморандум о кредитной политике
определенных условий, для достижения оптимального сочетания риска и
доходности.

Нужно понимать, что все перечисленные задачи теории управления могут
находиться в определенной иерархической взаимосвязи и присутствовать
одновременно при проектировании той или иной системы управления.
Например, на одном из иерархических уровней может решаться задача
стабилизации и строится соответствующая система управлений. В то же
время (на более высоком уровне) может ставиться задача экстремального
управления этой системы стабилизации в соответствии с некоторым
критерием качества стабилизации.

Методы решения сформулированных задач и их реализация в виде конкретных
систем управления могут быть различными, и они связаны с основными
принципами управления.

Жесткое управление. Принцип жесткого (разомкнутого) управления
предполагает отсутствие обратной связи в общей схеме управления. Такие
системы управления без обратной связи называют разомкнутыми. Чаще всего
они применяются для целей программного управления.
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Рис.2.2 Система жесткого программного управления

Система жесткого программного управления решает задачи программного
управления. Здесь цель управления V* (t) задает желаемую программу
изменения состояния объекта во времени. Эта программа передается
управляющему устройству для построения необходимого управления U (t). В
результате такого управления состояние объекта должно изменяться по
закону V (t). Система управления стремится обеспечить равенство:

V (t) ? V * (t)

для любого момента времени.

Таким образом, в системах жесткого управления управляющему устройству
недоступна информация о действительном состоянии объекта управления –
какая-либо обратная связь отсутствует. В гораздо большем числе случаев
необходимо прибегать к более гибким принципам управления, оказывающимся
более эффективными при наличии различных помех, возмущений и
изменяющихся параметров объекта управления.

Регулирование. В системах регулирования, в отличие от жесткого
управления, управляющие воздействия от фактического текущего состояния
объекта управления. Информация о состоянии объекта поступает по
специально организованным каналам обратной связи. В этом случае
реализуется принцип замкнутого управления, а сама система управления
называется замкнутой.

Основное преимущество замкнутых систем перед разомкнутыми состоит в том,
что они оказываются существенно менее зависимыми от неизмеримых
возмущений и помех, особенно когда механизм влияния помех на объект
управления неизвестен.
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Рис.2.3 Замкнутая система программного управления

Таким образом, можно говорить о том, что управление кредитными
операциями коммерческого банка является довольно сложным процессом и
подвержено влиянию многих факторов. Одним из факторов, оказывающих
влияние на кредитные операции, как уже отмечалось ранее, является
кредитный риск. Для эффективного управления кредитными операциями
необходимо рассмотреть управление кредитным риском.

2.2 Управление кредитным риском как элемент управления кредитными
операциями

Под управлением кредитным риском в наиболее общем смысле понимается
самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный на
предотвращение реализации кредитного риска или устранение его
последствий посредством рационального использования материальных и
трудовых банковских ресурсов. Также можно сказать, что управление
кредитным риском представляет собой систему воздействия на
социально-экономические взаимоотношения, возникающие в процессе этого
управления. Таким образом, управление кредитным риском – это и процесс,
и система.

С точки зрения “процесса” под “управлением рисками” вообще и “кредитного
риска”, в частности, следует понимать совокупность последовательно
сменяющих друг друга мероприятий, направленных на идентификацию, оценку,
разработку мер реагирования, осуществление выбора (принятие решения о
приемлемости риска) и непосредственное воздействие на риск (его
регулирование) с помощью соответствующих методов и инструментов.

Что касается управления кредитным риском в период пользования
банковскими ресурсами, то, в соответствии с определяющими данный период
временными рамками, это – совокупность мероприятий, оказывающих
непосредственное воздействие на кредитный риск с помощью соответствующих
методов и инструментов.

Сопоставление во временном пространстве кредитного процесса и процесса
управления кредитным риском представлено в Приложении 1.

Теперь рассмотрим “управление кредитным риском” как систему.

Управление как “система” состоит из элементов
организационно-методического характера, например кредитная политика
банка; подразделения, участвующие в процессе управления кредитным риском
и так далее, то есть элементы, которые организуют “процесс” управления
кредитным риском, а не составляют его суть. Исходя из этого каждый
элемент “системы” управления кредитным риском должен обеспечивать
проведение мероприятий, составляющих “процесс” управления, направленных
на выполнение вышеперечисленных задач риск-менеджмента.

Таким образом, система управления кредитным риском представляет собой
совокупность следующих основных элементов:

кредитная политика банка;

процедуры принятия решений о принятии кредитного риска и выборе методов
и инструментов воздействия на риск;

организационная структура банка по управлению кредитным риском;

информационная система управления кредитным риском;

внутрибанковский контроль и мониторинг кредитного риска.

Предложенная выше структура расставляет акценты именно на
организационно-процедурных вопросах построения системы управления
риском, выделяет основные (укрупненные) элементы.

Эффективное функционирование системы управления рисками требует
соблюдения ряда принципов, которые должны быть заложены в нее на этапе
ее проектирования и построения:

учет в качестве объекта управления всего комплекса элементов кредитного
риска, а именно: риска заемщика, риска кредитора, риска условий ссуды,
риска внешней среды;

максимальный учет совокупности факторов кредитного риска,
предусматривает стремление к наиболее полному учету возможных источников
возникновения кредитного риска, что позволяет свести степень
неопределенности к минимуму;

принятие обоснованного риска, то есть принятие риска возможно лишь в том
случае, если он идентифицирован и оценен, выработан и внедрен механизм
его мониторинга;

сведение к минимуму вероятных потерь банка в случае реализации
кредитного риска;

адекватность реакции на кредитный риск предполагает возможность
адекватной и быстрой реакции на все изменения уровня и качества
кредитного риска.

В связи с тем, что в существующей экономической литературе
организационно-процедурные вопросы построения системы управления
кредитным риском, ее задач, элементов, функций, а также вопросы
управления кредитным риском на подготовительном этапе изучены и
рассмотрены достаточно широко, хотелось бы более подробно остановиться
на исследовании методов и инструментов, используемых в процессе
управления кредитным риском на основном этапе управления.

Кредитный риск поддается значительному воздействию за счет
квалифицированной и эффективной работы в области управления. Современная
литература характеризуется достаточно пестрыми представлениями о
классификации методов и инструментов управления кредитным риском.
Сказывается то, что терминология в сфере риск-менеджмента еще не
устоялась в полной мере. Это связано с разнообразием способов
воздействия на кредитный риск, которые необходимо объединить в рамках
общего подхода. При определении указанных способов пользуются различными
терминалами, такими как: “способ”, “метод”, “инструмент”, “возможность”,
“средство”, “прием”, а также происходит подмена одного понятия другим.

Рассмотрим некоторые существующие подходы к пониманию проблемы процесса
управления кредитным риском.

В книге “Банковская система России: настольная книга банкира”/ Л.И.
Абалкин предлагает два способа регулирования рисков:

предупреждение и минимизация, к которым относят: гарантии и
поручительства; залог; страхование кредитов и депозитов; выяснение
кредитоспособности и платежеспособности заемщика; дисконтирование ссуд;
уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику; прочие.

возмещение, к которому относят: создание банками общих и специальных
резервных фондов; списание соответствующих сумм на убытки; прекращение
начисления процентов по ссуде и прочие.

Отдельные авторы, рассматривая основные механизмы и инструменты
управления, говорят о существовании “механизмов снижения рисков, которые
сводятся к четырем основным: страхование или резервирование;
хеджирование; диверсификация; избежание или минимизация” рисков. [27]

Профессор И.В. Ларионова к общим методам управления рисками относит:
диверсификацию, минимизацию рисков на основе установления лимитов,
страхование и хеджирование на основе производных инструментов. [27]

И.Т. Балабанов рассматривает две категории методов уменьшения риска:

методы минимизации потерь: уклонение от риска; предотвращение убытков;
минимизация потерь; диверсификация;

методы возмещения потерь: принятие риска, в его рамках самострахование;
распределение риска (между участниками проекта); поиск информации;
передача риска, в его рамках хеджирование и страхование. [27]

На мой взгляд, риск-менеджмент имеет определенные возможности
воздействия на кредитный риск. Они состоят из “методов” и “инструментов”
управления кредитным риском.

При этом под методом понимается способ практического осуществления
чего-нибудь, прием, система приемов в какой-либо области деятельности, а
под инструментом – средство, орудие, применяемое для достижения
чего-либо.

Описанная позиция отражена в Приложении 2. Методами, то есть системами
приемов управления кредитным риском являются:

снижение степени риска, то есть уменьшение:

возможного ущерба (объема потерь);

вероятности возникновения:

сохранение кредитного риска – риск остается на ответственность самого
кредитора;

передача риска – означает, что кредитор передает ответственность за риск
или его часть кому-то другому, например, страховой компании или
партнерам по сделке;

избежание кредитного риска – означает простой отказ от сделки, связанной
с риском.

В рамках каждого “метода” существуют “инструменты”, то есть конкретные
средства, которые применяются в целях непосредственного воздействия на
кредитный риск.

Основные инструменты регулирования кредитного риска:

лимитирование – это установление лимита, то есть предельной суммы
кредитования; применяется банками для снижения возможного ущерба при
реализации кредитного риска;

диверсификация – это распределение кредитного риска в зависимости от
отраслевой принадлежности заемщиков, уровня их кредитоспособности и так
далее;

приобретение дополнительной информации (более полная информация
позволяет сделать точный прогноз и снизить риск, что делает информацию
товаром, причем очень ценным);

самострахование – представляет собой создание денежных страховых фондов
непосредственно на балансе банка; основная задача самострахования
заключается в оперативном преодолении временных затруднений
деятельности;

страхование – защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов и
граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет
денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов;

хеджирование – открытие компенсирующей позиции (или заключение
уравновешивающей сделки), предполагает полное исключение получения
прибыли или убытка по компенсируемой позиции, другими словами, это
страхование кредитного риска с помощью производных финансовых
инструментов, которые позволяют отделить кредитный риск, а следовательно
и управление им, от самого актива.

Кредитный риск в этом случае передается другому субъекту за определенную
плату, то есть становится объектом торговли.

Хеджирование кредитного риска осуществляется путем проведения
забалансовых операций с производными финансовыми инструментами –
опционами и свопами;

секьюритизация: процесс трансформации кредитных активов в ценные бумаги;

передача части риска другим участникам сделки: синдицированное
кредитование, при котором в качестве кредитора участвуют два или более
банков;

получение гарантий/поручительств;

другие методы.

Управление кредитным риском – одна из важных областей современного
управления, связанная со специфической деятельностью банковских
менеджеров в условиях неопределенности, сложного выбора альтернативных
вариантов управленческих решений, постоянно изменяющейся во времени
социально-экономической и политической обстановки, которые отличаются
крайней непредсказуемостью.

В этих условиях экономический субъект, который не в состоянии принимать
рискованные решения, обрекает себя на застой, потерю
конкурентоспособности и, в конечном счете, потерю бизнеса.

Управление кредитным риском является одним из важнейших элементов
управления кредитными операциями, но для проведения анализа управления
кредитными операциями, необходимо рассмотреть особенности управления
кредитными операциями.

2.3 Особенности управления кредитными операциями

Важная роль в проведение кредитных операций принадлежит кредитным
ресурсам. Без наличия временно свободных кредитных ресурсов
осуществление кредитных операций просто невозможно. Поэтому особенности
управления кредитными операциями, а также их дальнейший анализ будем
рассматривать через особенности управление кредитными ресурсами.

Весь процесс управления можно разделить на четыре укрупненные стадии:

планирование

организация

реализация

контроль

Планирование – решает задачу определения целей развития банка и
конкретных путей их реализации на различных уровнях детализации и
временных отрезках его деятельности.

Обязательными элементами планирования являются:

гибкость и индикативность, то есть возможность быстрого регулирования
плана при неожиданных изменениях рыночной ситуации;

тщательно продуманный и организованный процесс контроля над выполнением
плановых показателей (мониторинг текущей деятельности), который нацелен
не только на регистрацию факта невыполнения плана, но и на определение
реальных причин невыполнения и неиспользованных потенциальных
возможностей;

альтернативность планирования: составление многовариантного плана для
оперативного реагирования на изменения рыночной ситуации;

встроенность системы планирования в организованную структуру банка,
предполагающее участие менеджеров всех уровней управления в составлении
планов и контроле над его выполнением;

ориентация стратегии развития и отдельных планов на максимизацию
финансовых результатов.

В идеале каждое решение банковских менеджеров должно обуславливаться
следующими факторами:

задачами, которые решает банковская организация;

прогнозируемым и текущим состоянием внешней среды: экономической
ситуацией в целом, состоянием рынков, на которых действует банковская
организация;

внутренними возможностями банка: состоянием его активов и пассивов,
возможностями и квалификацией банковского персонала;

принципами делегирования полномочий руководителям различных уровней, то
есть степенью децентрализации процесса управления.

Каждый из этих факторов, в свою очередь, так или иначе, определяется в
процессе банковского планирования. На различных его этапах:

определяются генеральные направления и приоритеты перспективного
развития банка, локальные цели и задачи;

разрабатываются банковские продукты, пользующиеся спросом на рынке;

согласовываются конкретные планы, разрабатываемые для решения
стратегических задач и внедрения перспективных банковских услуг, с
достигнутым потенциалом и структурными ограничениями на операции банка;

определяются пути достижения оптимальных финансовых результатов при
ограничении риска;

уточняются и корректируются перспективные плановые показатели с учетом
изменяющихся внутренних и внешних условий;

согласовываются текущие решения о проведении конкретных операций банка с
цель поддержания его текущей ликвидности и платежеспособности;

осуществляется структурирование организации и планирования персонала,
которые обязаны определить систему полномочий и ответственности за
выполнение плановых показателей обеспечить оперативное взаимодействие
подразделений банка в процессе выполнения плана и сформировать персонал
необходимой квалификации для решения перспективных и текущих задач
банка.

Планирование оптимальной структуры источников ресурсной базы
коммерческого банка осуществляется в настоящее время в условиях
отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов,
снижения доверия к банкам со стороны населения, сужения рынка
межбанковских кредитов. Вопросы наращивания ресурсной базы и обеспечения
ее стабильности посредством эффективного управления пассивами,
достижения оптимального соответствия структуры пассивов структуре
активов приобретают особую остроту и актуальность.

Организация – это распределение и координация трудовых функций,
необходимых для достижения поставленных целей. Организация, как функция
управления, обеспечивает упорядочение технической, экономической,
социально-психологической и правовой сторон деятельности управляемой
системы на всех ее иерархических уровнях. В частности она должна
определить организационную структуру банка с распределением полномочий и
ответственности сотрудников на всех уровнях, организовать прямые и
обратные связи, предполагающие возможность оценки результатов выполнения
распоряжений, отдаваемых вышестоящими инстанциями, и изменения ранее
определенных заданий в зависимости от текущей и прогнозируемой рыночной
ситуации (что означает регулирование в кибернетическом смысле этого
слова). Для этого изначально на административном уровне (то есть с
закреплением соответствующих обязанностей), на информационном уровне (с
созданием соответствующего документооборота и технологий), на
методологическом уровне, на уровне технологии выполнения отдельных
операций и их отражения в учете должен быть закреплен такой порядок
деятельности банка, при котором реализуется стандартный управленческий
цикл: планирование – выполнение плана – контроль – планирование и т.д.

Реализация – претворение политики банка в действие предполагает принятие
управленческих решений и реализацию комплекса мер в соответствии с
планом на основе оперативного анализа, создание благоприятных условий в
коллективе и мотивацию деятельности работников банка, подбор кадров.

Здесь осуществляется управление формированием средств банка в
соответствии с плановым масштабом деятельности. Этот процесс можно
назвать управление пассивами. Управление осуществляется в интересах
получения большей прибыли и поддержания банковской ликвидности.
Управление пассивами направлено на управление депозитными и
недепозитными источниками.

Контроль – это выявление достигнутых результатов деятельности. Он
предполагает определение стандартов и норм для достижения результатов,
измерение полученных результатов, корректировка результатов. Контроль
осуществляется на всех этапах управления деятельности банка и позволяет
сопоставить результат с планом, выявить резервы роста и пути более
эффективного использования кредитных ресурсов.

Таким образом, можно сказать, что кредитный риск для банков складывается
из сумм задолженности заёмщиков по банковским ссудам, а также из
задолженности клиентов по другим сделкам. Компании тоже могут
подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с банком.
Если компания имеет много свободных средств, которые она помещает на
банковский депозит, то при возникновении риска ликвидации банка компания
потеряет большинство своих вкладов.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода
кредитования. Величина кредитного риска – сумма, которая может быть
потеряна при неуплате или просрочке выплате задолженности. Максимальный
потенциальный убыток – это полная сумма задолженности в случае ее
невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а
возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам
или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги
были возвращены раньше и помещены на депозит. Не смотря на то, что
кредитный риск велик для кредиторов, компаниям, находящимся в сложном
положении, банки все же вынуждены их предоставлять, дабы не терять
возможные прибыли. В целях контроля за уровнем просроченной
задолженности, а также за качеством кредитного портфеля необходимо
провести анализ кредитного портфеля с точки зрения его доходности,
надежности и степени риска.

2.4 Анализ кредитного портфеля

Основной задачей анализа является выявление зон повышенного риска,
улучшение эффективности кредитных операций, обеспечение
сбалансированности кредитной политики, направленной на получение
максимальных доходов при оптимальном риске.

В процессе анализа изучаются следующие данные:

остатки ссудной задолженности в динамике;

остатки просроченной задолженности и ее доля в общей задолженности в
динамике;

структура кредитного портфеля по срокам;

основные показатели, характеризующие качество кредитного портфеля, в
динамике.

Этот анализ рассмотрим на примере “ЮНИАСТРУМ БАНКа” в период с 01.01.02
г. по 01.01.05 г.

Кредитный портфель “ЮНИАСТРУМ БАНКа” сформирован следующим образом
(табл.2.1).

Таблица 2.1. Кредитный портфель “ЮНИАСТРУМ БАНКа” (тыс. руб.)

Категория заемщика 01.01.02г. 01.01.03г. 01.01.04г. 01.01.05г.
12345Физические лица12547,5026309,1243312,9888400,8Юридические
лица72143,6691738,68183945,25183601,65ИТОГО84691,16118047,80227258,23272
002,45

За прошедший год обеспечено незначительное наращивание кредитного
портфеля банка.

Объем ссудной задолженности за 2004г. вырос на 44,7 млн. руб., что на
19,7% больше по сравнению с 2003 г.

При этом объем ссудной задолженности юридических лиц за 2004г.
незначительно снизился (на 343,6 тыс. руб.), а объем ссудной
задолженности физических лиц увеличился на 45,09 млн. руб. (т.е. на
2,04%) по сравнению с 2003г.

Следует отметить, что наибольший удельный вес (67,5%) занимают кредиты
юридических лиц. Эта ситуация наблюдается в течение всего
рассматриваемого периода.
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Рис.2.4 Динамика общей ссудной задолженности в тыс. руб.

В целом за анализируемый период кредитный портфель вырос в 3,2 раза.

Динамика его изменения в целом и в разрезе физических и юридических лиц
наглядно представлена на рис.2.4 и 2.5
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Рис.2.5 Динамика остатков по кредитам физических и юридических лиц (в
тыс. руб.)

“ЮНИАСТРУМ БАНК” предоставляет физическим лицам следующие виды кредитов:
на неотложные нужды, на приобретение (строительство,) объектов
недвижимости, на образование, овердрафты и др. Остатки по видам кредитов
представлены в табл.2.2

Таблица 2.2. Остатки по кредитам физических лиц в динамике (тыс. руб.)

Вид кредита01.01.0201.01.0301.01.0401.01.0512345На приобретение
(строительство,) недвижимости1185,262345,287630,159545,25На неотложные
нужды11362,2423963,8435637,6648544,15Экспресс –
кредит0,000,000,001435,40Кредиты на
образование0,000,000,0028788,44Овердрафты по банковским
картам0,000,0045,1787,56ИТОГО12547,5026309,1243312,9888400,8Из табл.2.2
видно, что за 2004г. увеличились остатки по кредитам, предоставленным на
неотложные нужды (на 37,3%), на приобретение объектов недвижимости (на
8,4%). В 2004г. появились новые виды кредитования – кредиты
“Единовременный”, “Кредит на образование”, “Экспресс-кредит”.

Их доля составила 0,45% в общей задолженности. Получило дальнейшее
развитие кредитование в форме овердрафта (по банковским картам),
введенное в 2003 г. В общем, за последние 3 года кредитование физических
лиц выросло в 7 раз. С каждым годом увеличивались остатки по кредитам на
неотложные нужды, на приобретение недвижимости.

Важным этапом анализа является изучение изменения просроченной
задолженности и ее удельного веса в общей задолженности, а также
погашения этой задолженности, фактов списания кредитов за счет резерва
на возможные потери по ссудам.

Сведения об остатках просроченной задолженности, ее уровне и о списании
за счет резерва представлены в таблице 2.3

Таблица 2.3. Сведения о просроченной задолженности (тыс. руб.)

Показатели01.01.02г. 01.01.03г. 01.01.04г. 01.01.05г. 12345Остаток
ссудной задолженности всего, в т. ч.:
84691,16118047,80227258,23272002,45 – задолженность физических лиц;
12547,5026309,1243312,9888400,8 – задолженность юридических
лиц72143,6691738,68183945,25183601,65Просроченная задолженность всего, в
т. ч.: 42,3482,63159,08136,00 – по физическим лицам; 42,3438,2542,554,35
– по юридическим лицам0,0044,38116,5881,65Списано за счет
резерва0,000,000,000,00Удельный вес общей просроченной задолженности в
общем остатке (%) 0,050,070,070,05Доля просроченной задолженности по
кредитам физических лиц (%) 0,050,030,020,02Доля просроченной
задолженности по кредитам юридических лиц (%) 0,000,040,050,03Удельный
вес общей просроченной задолженности (УВпз) рассчитывается по следующей
формуле:

ПЗ

— – * 100%, (2.1)

?СЗ

где ПЗ – просроченная задолженность физических и юридических лиц;

?СЗ – общий остаток ссудной задолженности.

Чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля.
Предельное значение данного показателя установлено в размере 9%.

Доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц определяется
по формуле (2.3):

ПЗ ф. л

СЗ ф. л * 100% (2.3)

где ПЗ ф. л – просроченная задолженность по физическим лицам;

СЗ ф. л – ссудная задолженность физических лиц.

Аналогично рассчитывается доля просроченной задолженности по кредитам
юридических лиц.

По табл.2.3 видно, что за истекший год объем просроченной ссудной
задолженности снизился по сравнению с 2004 годом на в 23,08 тыс. руб.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле также снизилась с
0,07% до 0,05%.

В целом за рассматриваемый период объем просроченной задолженности и ее
удельный вес резко снизился. Динамика изменения уровня просроченной
задолженности показана на рис.2.6.
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Рис.2.6 Динамика удельного веса просроченной задолженности (%)

Предельное значение уровня просроченной задолженности не превышено, что
свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля и соблюдении
рекомендаций кредитной политики.

Таблица 2.4. Группировка кредитов, предоставленных юридическим лицам по
формам обеспечения в динамике

Форма обеспечения01.01.02г. 01.01.03г. 01.01.04г. 01.01.05г. остаток,
тыс. руб. В% к итогоОстаток, тыс. руб. в% к итогоостаток, тыс. руб. в% к
итогоостаток, тыс. руб. в% к итогоБанковская
гарантия0,000,000,000,000,000,000,000,00Залог
недвижимости11548,0016,016544,2518,028544,5612,639548,2514,5Залог
оборудования7214,3610,048562,3552,9110525,3648,6108235,4539,8Залог
транспортных средств5438,447,543856,384,24825,502,12354,250,90Залог
товаров в обороте43284,5560,016825,3518,355263,3524,358456,2321,5Залог
прочего имущества728,551,001125,001,21137,300,050,000,00Без
обеспечения3929,765,464825,355,426962,1612,3563408,2723,3ИТОГО72143,6610
091738,68100227258,23100272002,45100

Как видно из табл.2.4, доля кредитов, выданных под залог, составляет в
2004г.76,7%. Из них 39,8% приходится на кредиты под залог оборудования.
Этот вид залога преобладает с 01.01.03г., а до этого основной формой
обеспечения (60,0%) был залог товаров в обороте. Но данная форма залога
довольно рискованна, так как достаточно мобильна в производстве и
трудоемка с точки зрения отслеживания ее наличия у заемщика. Поэтому
доля кредитов, выданных под залог товаров в обороте, сократилась до
21,5%.

Под залог недвижимости выдано в 2004г.14,5% и 23,3% – кредиты, не
имеющие обеспечения. Доля последних за рассматриваемый период
значительно увеличилась. Это произошло за счет увеличения выдачи
овердрафтных кредитов, которые предоставляются в основном без
обеспечения. Кредиты под банковскую гарантию за этот период не
выдавались.

Таким образом, залоговая политика банка за последние 3 года была
пересмотрена. Она является достаточно эффективной, так как “ЮНИАСТРУМ
БАНК” стал больше применять наиболее выгодные для банка формы
обеспечения – залог недвижимости и оборудования (54,3%). Кроме того,
залог не является единственной формой обеспечения, так как дополнительно
оформляются поручительства руководителя или собственников (акционеров)
предприятия.

Завершающим этапом анализа является рассмотрение основных показателей,
характеризующих качество кредитного портфеля, в динамике. К этим
показателям относятся:

коэффициент риска;

коэффициент резерва;

коэффициент покрытия убытков по ссудам;

удельный вес вновь выданных кредитов;

удельный вес ссудной задолженности в активе баланса.

Значения данных показателей по годам приведены в табл.2.5

Таблица 2.5. Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля
“ЮНИАСТРУМ БАНКа”, в динамике (тыс. руб.)

Показатели01.01.02г. 01.01.03г. 01.01.04г. 01.01.05г. 12345Общий остаток
ссудной задолженности, тыс. руб.
84691,16118047,8227258,2272002,45,,Резерв на возможные потери по ссудам,
тыс. руб. 15345235643110033562Объем проблемных кредитов, тыс. руб.
2922,867055,11323431963,81Выдано кредитов, тыс. руб.
168530255041,64590871,4783211,6Актив баланса, тыс. руб.
1685354212534729543572698437Коэффициент риска0,820,830,870,9Коэффициент
резерва,%18,119,913,712,3Коэффициент покрытия
убытков5,253,342,351,05Удельный вес вновь выданных кредитов в общей
задолженности,%199216260287,94Удельный вес ссудной задолженности в
активе баланса,%5,035,567,6910,09

Качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска позволяет
оценить коэффициент риска, который рассчитывается по формуле (2.21):

?СЗ – РВПС

К риска = – ——————-, (2.2)

?СЗ

где ?СЗ – общий остаток ссудной задолженности;

РВПС – сформированный резерв на возможные потери по ссудам.

Чем больше значение данного коэффициента и ближе к 1, тем лучше качество
кредитного портфеля с точки зрения возвратности.

Как видно из табл. 2.5, значение коэффициента на протяжении
рассматриваемого периода стремиться к 1 (от 0,82 до 0,90),
следовательно, качество кредитного портфеля высокое с точки зрения
возвратности. Динамика изменения этого коэффициента изображена на
рис.2.7
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Рис.2.7 Динамика изменения коэффициента риска

Коэффициент резерва позволяет определить степень защищенности банка от
возможного невозврата ссуд. Он рассчитывается по формуле (2.3):

РВПС

Крезерва = – ———– – * 100% (2.3)

?СЗ

Значение данного коэффициента по банкам России считается оптимальным на
уровне 15%.

За рассматриваемый период значение этого коэффициента не превышало
оптимального значения и даже снизилось с 18,1% до 12,3%. Хотя сумма
резерва сформирована согласно Положению ЦБ РФ № 254-П “О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”, в случае
невозврата кредитов заемщиками банку придется увеличивать расходную
часть баланса на покрытие убытков по ссудам.

Коэффициент покрытия убытков по ссудам позволяет определить уровень
покрытия проблемных кредитов за счет созданного резерва на возможные
потери по ссудам. Этот коэффициент рассчитывается по формуле (2.4):

РВПС

Кпу = – ————————————– – (2.4)

Объем проблемных кредитов

К проблемным кредитам относят все просроченные кредиты.

Значение данного коэффициента в оптимальном выражении должно быть равно
1.

За анализируемый период значение коэффициента резко снизилось. В связи с
этим значение коэффициента покрытия убытков приблизилось к оптимальному
соотношению.

Удельный вес вновь выданных кредитов рассчитывается по формуле (2.5):

Выдано кредитов

———————— – * 100% (2.5)

?СЗ

Этот показатель позволяет узнать, сколько кредитов остается
непогашенными из выданных в прошлом отчетном периоде. В нашем случае
остаток ссудной задолженности по всем периодам не превышает размера
вновь выданных кредитов. Это положительно характеризует деятельность
банка по отслеживанию движения кредитов.

Удельный вес ссудной задолженности в активе баланса рассчитывается по
формуле (2.6):

?СЗ

——————- – * 100% (2.6)

Актив баланса

Этот показатель за 2004г. увеличился на 2,4%, а за анализируемый период
на 5,06% (т.е. в 2 раза). Однако его значение отстает от
рекомендованного норматива – 25%.

По данным анализа можно сделать выводы о том, за период с 01.01.02г. по
01.01.05г. наблюдается значительное наращивание кредитного портфеля по
физическим и юридическим лицам. Однако в 2004г. не уделялось должного
внимания развитию кредитования юридических лиц, так как ссудная
задолженность юридических лиц снизилась за год на 343,6 тыс. руб.
Структура задолженности юридических лиц состоит из краткосрочных
кредитов (более 95%), доля среднесрочных кредитов незначительна, а
долгосрочное кредитование не имело развития. Уровень просроченной
задолженности снизился с 0,05% до 0,02%. Это свидетельствует о высоком
качестве кредитного портфеля и соблюдении рекомендаций кредитной
политики. Качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска
улучшилось, так как коэффициент риска увеличился с 0,82 до 0,90 при
нормативе 1. Степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд,
характеризующаяся коэффициентом резерва, изменилась с 18,1 до 12,3% при
оптимальном уровне 15%. Залоговая политика отделения достаточно
эффективна, так как больше применяются наиболее выгодные для банка формы
обеспечения – залог оборудования и недвижимости (60,0%).

В процессе анализа управления кредитными операциями следует то, что банк
может выдать кредитов на такую сумму денежных средств, которую
привлекает ежедневно. В настоящее время вопрос эффективного
использования ресурсов коммерческих банков представляет собой важную
проблему банковской практики.

Поэтому проблема эффективного управления ресурсами коммерческого банка –
это достаточно сложная тема в российской банковской теории. Сейчас
каждый банк по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это
связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной
банк, с отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами.
Поэтому каждый участник рынка должен разработать данную проблему,
учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке
банковских услуг.

До недавнего времени анализу привлеченных ресурсов не уделялось большого
внимания, однако в период системного кризиса банки столкнулись с
проблемой качественного формирования ресурсной базы. В связи с этим
вопросы наращивания ресурсного потенциала и его анализ приобрели особую
значимость и актуальность.

Глава 3. Разработка мероприятий по управлению эффективности
использования кредитных операций коммерческого банка

3.1 Постановка проблемы

Коммерческий банк, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для
обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны
располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов
имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к
рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на
банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер
банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется
тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд
банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом
звене банковской системы – Центральный Банк Российской Федерации.
Во-вторых, образование предприятий и организации с различными формами
собственности означает возникновение новых собственников временно
свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ
хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных
ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его
активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они
располагают, и, особенно, от суммы привлеченных ресурсов. Такое
положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение
ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка, или “банковские ресурсы”, представляют
собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его
распоряжении и используемых для осуществления активных операций. [4]

Таким образом, кредитные ресурсы – это ресурсы банка, которые в силу
сложившихся обстоятельств не были направлены на осуществление активных
операций, но могут быть переданы на условиях обеспеченности, срочности,
возвратности и платности хозяйствующим субъектам.

Это определение может быть использовано в данной работе потому, что
любой банк главную свою деятельность видит в получении прибыли за счет
использования собственного и заемного капитала. Банковская деятельность
подвержена высокому риску, отсюда проведение активных операций жестко
регламентировано. На кредитование направляется лишь часть имеющихся в
распоряжении банка средств. Остальная часть формирует резервы банка. Та
сумма средств, которая лимитируется на проведение активных операций,
может подразделяться на средства, находящиеся в обороте и средства,
остающиеся в распоряжении банка. Средства, находящиеся в обороте не
являются кредитными ресурсами, так как они уже использованы. Остается
только та часть средств, которая готова к использованию. Именно она и
формирует кредитные ресурсы банка.

Привлеченные средства, как правило, составляют около 80% от общего
объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков
приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой
банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля
приходится на различные фонды, в которых доля уставного капитала
занимает более 2%. Вторая часть собственных средств – прибыль отчетного
года. Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России
характерным является высокий удельный вес средств на расчетных и других
счетах, составляющих депозиты до востребования. Эта категория ресурсов
занимает 64,3%. На долю срочных депозитов приходится всего лишь 23,5%,
из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения приходится
5%, банков – свыше 18%.

Ниже, в таблице 1, приведена структура ресурсной базы банков, из которой
видно, что структура различных коммерческих банков неодинакова. Ни один
из рассматриваемых банков не может похвастаться оптимальной структурой
пассивов. Сберегательный банк имеет, пожалуй, самые худшие в плане
доходности показатели. Так, вклады до востребования составляют всего
9,88%, а значит, средневзвешенная процентная ставка по пассивам должна
вырасти за счет более доходных банковских продуктов. Как следствие,
должна вырасти и процентная ставка по размещаемым средствам, для
обеспечения доходности. Однако, такие продукты, как правило, не
пользуются большой популярностью. Это влияет на конкурентоспособность
банка.

Любой другой банк на месте Сберегательного Банка России должен
испытывать большие финансовые трудности. Ввиду того, что Сбербанк
является системообразующим банком и пользуется высокой степенью доверия
населения, вклады гарантированы государством, финансовое состояние банка
устойчивое.

За 2003 год Сберегательный Банк показал прибыль, доля которой в
структуре пассивов составила 9,632%. Это наивысший показатель среди
рассматриваемых банков.

Привлеченных средств меньше всего наблюдается в “ЮНИАСТРУМ БАНКе”, всего
84,16%. Высокие расходы и риски, влияющие на собственные средства в
агрегированном балансе, в строке прибыль дают отрицательную величину.

Промстройбанк в целом подтвердил картину, наблюдаемую в Сбербанке.
Относительно высокая прибыль и достаточно большая сумма привлеченных
средств соответствуют сложившейся банковской практике. Положительным
является факт интенсивного использования средств предприятий.

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам
отличается большим разнообразием, что объясняется, прежде всего,
индивидуальными особенностями каждого банка (таб.1).

Таблица 3.1. Структура банковских ресурсов (руб.)

Структура банковских ресурсовСбербанкЮниаструмбанкПромстройбанкСумма

(руб) Структура (%) Сумма (руб) Структура (%) Сумма (руб) Структура (%)
Всего ресурсов1’464’969’222100,02’698’437100,066’572’578100,0Собственный
капитал142’101’9709,7427’34215,845’126’9547,70В том числеУставной
капитал1’000’0000,0682430’00015,941’122’0751,69Прибыль
банка141’101’9709,632 (2’658) * (0,1) 4’004’8796,02Привлеченные средства
итого1’322’867’25290,32’271’09584,1661’445’62492,30В том числеДепозиты
до востребования144’761’9439,88545’40720,2122’431’64333,70Срочные
депозиты итого1’178’105’30980,421’725’68863,9539’013’98158,60В том
числеВклады населения957’914’50465,39869’31532,2213’381’28020,10Вклады
юридических лиц220’190’80515,03856’37331,7425’632’70138,50

* Сумма, указанная в скобках вычитается

Вместе с тем, приведенное выше соотношение источников ресурсов по
коммерческим банкам Российской Федерации в целом отражает общую
структуру ресурсной базы российских банков за период существования
двухуровневой банковской системы в стране.

Преобладание отдельных источников банковских ресурсов в общем объеме
ресурсной базы коммерческих банков зависит от конкретных условий
развития экономики, степени развития отдельных секторов финансового
рынка в стране.

Таким образом, необходимо отметить, что в настоящее время российские
банки не располагают значительной величиной собственных средств, поэтому
привлечение ресурсов для проведения активных операций ограничено
нормативами Центрального Банка. Основным источником формирования
ресурсной базы банков являются счета клиентов (табл.3.2), куда входят
расчетные, текущие, бюджетные счета юридических и физических лиц. Данный
вид ресурсов не может быть в полной мере использован банками в качестве
источника финансирования различного рода активных операций, поскольку
средства на счетах организаций не являются устойчивыми пассивами, а,
фактически, представляют собой депозиты до востребования. Следует
отметить по-прежнему высокую долю бюджетных средств, а также кредитов
Центрального Банка в пассивах коммерческих банков, что свидетельствует о
высокой степени зависимости банковской системы от денежных ресурсов
государства.

Таблица 3.2. Счета клиентов

ПоказательСбербанкЮниаструмбанкПромстройбанкСумма (руб) Структура

(%) суммаСтруктура (%) суммаСтруктура (%) Средства
клиентов1’178’105’30980,41’725’68863,9539’013’98158.6в том числе вклады
физических лиц957’914’50465,4869’31532,213’381’28020.1Доля вкладов
физических лиц во всех средствах клиентов (%) 81,3150,3734.3Итого
пассивов1’464’969’222100,02’698’437100,066’572’578100,0

На сегодняшний день Сберегательный Банк Российской Федерации является
эталоном развития банковской системы. Средства клиентов, которые
составляют основную долю ресурсной базы, имеют максимальную из
представленных в таблице данных структуру в Сбербанке Российской
Федерации – 80,4%.

Основной целью деятельности Сбербанка России является привлечение
денежных средств населения и расчетно-кассовое обслуживание физических
лиц, а также осуществление полного комплекса банковских услуг с целью
получения прибыли. Сегодня Сбербанк России занимает лидирующее положение
среди крупнейших коммерческих банков России. Валюта баланса составляет
1’464’969’222 руб., а привлеченных средств в банке – 80,4%. Банк активно
привлекает средства физических лиц, на текущий момент их доля в валюте
баланса составляет 65,4%.

Так как одной из главных задач любого банка является получение прибыли,
то, следовательно, одним из главных инструментов деятельности является
мобилизация временно свободных денежных средств и кредитование
экономики.

Хорошо ли иметь большой кредитный потенциал? Временно свободные денежные
средства можно увязать с нормой ликвидности и риска в банке. Если
средств больше, чем установлено лимитом, то это сказывается на
коэффициентах ликвидности в сторону повышения. Однако известно, что
ликвидность и доходность банка находятся в обратно пропорциональной
зависимости. Наиболее высокие активы приносят минимальную доходность.
Следовательно, превышая норматив ликвидности, финансовое состояние банка
рискует ухудшиться, так как для осуществления деятельности банку
необходимо постоянно иметь доходы.

Напротив, снижение коэффициента ликвидности приводит к потере
платежеспособности, так как банку необходимо отвечать по своим
обязательствам имеющимися ресурсами. Для поддержания ликвидности банк
создает резервы, которые не входят в состав кредитных ресурсов. Таким
образом, кредитные ресурсы банка всегда должны быть в наличии в пределах
установленного лимита. Все, что сверх лимита должно быть срочно
размещено на рынке кредитных ресурсов.

Качественная оценка кредитных ресурсов – кредитный потенциал. Кредитный
портфель банка должен быть сбалансирован в оптимальном соотношении между
краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ссудной задолженностью и
краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными пассивами (таб.3).
Регулирование структуры кредитного портфеля по срокам выдаваемых
кредитов производится на основе нормативов Инструкции Центрального Банка
Российской Федерации “О порядке регулирования деятельности банков” №1 от
01.10 1997г., а также на основе ежемесячно проводимого анализа
сложившихся сроков хранения привлеченных средств.

Таблица 3.3. Сбалансированность активов и пассивов по срокам

ПоказательСбербанкЮниаструмбанкПромстройбанкАктивы (руб) Пассивы (руб)
Активы (руб) Пассивы (руб) Активы (руб) Пассивы (руб) До
востребования575121’847’0622’906545’407864’9346’423’301на 1 день000000на
срок от 2 до 7 дней23’738’53111’635’495359’35306’186’0309’106’057на срок
от 8 до 30 дней28’455’13328’369’743346’9661529’965’48810’539’554на срок
от 31 до 90 дней44’788’61454’211’487261’740189’54311’307’54311’669’327на
срок от 91 до 180
дней100’561’225116’839’934231’077270’9985’726’8219’507’875на срок от 181
дня до 1 года333’100’74793’892’296998’2831’418’54114’560’70411’957’986От
1 года до 3х лет40015’091’856570’571017’374’0569’026’005на срок свыше 3
лет384’932’60189’083’293284’2092’8162’438’3662’604’197

Одним из основных факторов, обеспечивающих ликвидность банка, является
размер собственного капитала. С точки зрения формирования ресурсной базы
для банка становятся важными не только сопоставимость величины
собственного капитала с объемом и качеством активов, но и сопоставление
величины собственных средств с депозитной базой (таб.4), учитывая фактор
ее устойчивости.

Таблица 3.4. Сопоставление собственного капитала с депозитной базой

№ стр. ПоказательСбербанкЮниаструм банкПромстройбанк1Собственный
капитал142’101’970427’3425’126’9542Суммарная величина
депозитов1’195’342’8441’761’21733’413’0163Коэффициент сопоставимости
(стр.1/стр.2) 0,1190,2430,153

Формирование ресурсной базы в рыночной экономике строится на
использовании следующих принципов:

ориентация любого банка на спрос и потребности рынка, запросы клиентов,
создание таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом
и могут принести банку максимальную прибыль;

непрерывное стремление к увеличению эффективности банковской
деятельности с целью снижения издержек и получения оптимальных
результатов с точки зрения ликвидности и прибыльности деятельности
банка;

реальность оценки рыночной ситуации, своевременная и грамотная коррекция
целей, задач и программ в зависимости от состояния рынка (кредитного и
депозитного);

учет конечного результата работы банка и его филиалов;

использование современной информационной базы и инновационных технологий
при принятии оптимальных решений (компьютерные технологии, сети,
автоматизированные системы);

рациональный подбор персонала и эффективная организация его работы.

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели,
определить способы их достижения, то есть разработать стратегию и
тактику обеспечения банка новыми ресурсами.

Долгосрочная стратегия “ЮНИАСТРУМ БАНКа” состоит в комплексном и
динамичном развитии бизнеса на основе:

дальнейшего увеличения клиентской базы;

широкой диверсификации источников привлечения финансовых ресурсов и
структуры активов;

расширения спектра и объёма предоставляемых банковских продуктов и
услуг.

Практическая реализация этих целей предусматривает:

выход на новые отраслевые и региональные рынки;

адекватное развитие филиальной сети и системы отделений в Москве;

совершенствование систем управления и работы с Клиентами;

последовательную рекламную политику.

Долгосрочные цели Сбербанка:

Стратегическая цель Банка – выйти на качественно новый уровень
обслуживания клиентов, сохранить позиции современного
конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это
предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим
потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения
пропорций между тремя основными направлениями деятельности – работой с
физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи: внедрить
новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных
технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечить
внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их
обслуживания; сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны.
Увеличить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы
кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза;
усилить работу с корпоративными клиентами. Привлечь в Банк и закрепить
на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных
клиентов. Увеличить удельный вес средств корпоративных клиентов в
привлеченных средствах до 25%, долю кредитов и долговых обязательств
корпоративных клиентов в активах нетто до 45%; обеспечить максимальную
помощь государству в реализации государственных инвестиционных программ
и программ поддержки отечественного экспорта; опираясь на широкую
клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов
и пассивов, внедрить современные методы управления ими.
Диверсифицировать ресурсную базу Банка, в том числе используя внешнее
фондирование; повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре
общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.
Обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не
менее 15%; достигнуть роста капитала, позволяющего расширить инвестиции
Банка в экономику России. Обеспечить отношение прибыли к капиталу не
менее 20%; внедрить в Банке полнофункциональную систему управления
рисками; создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке систему
управления Банком, основанную на экономических рычагах управления и
оптимальной системе распределения полномочий; оптимизировать филиальную
сеть Банка с учетом как экономических, так и социальных факторов.

Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет
методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации.

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения
ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания
ликвидности и обеспечения рентабельности. Данная формулировка
стратегической цели предполагает решение соответствующей задачи (рис.1).
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Рис.3.1 Модель взаимосвязей трех категорий в рамках стратегической цели

Ресурсная база коммерческого банка, ликвидность, рентабельность – это те
основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Любой
абсолютный или относительный показатель работы банка, любая сфера его
коммерческих усилий, любой сегмент рынка, на котором он присутствует,
так или иначе, имеют выход на эти три категории. Либо они обеспечивают
их оптимальный размер, либо сами находятся под их воздействием.

Но во взаимосвязи данных категорий существуют определенные противоречия.
Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка,
возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой
деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем
средств, которым располагает банк в конкретный промежуток времени.

Ликвидность и рентабельность – качественные характеристики, показывающие
надежность банка для клиентов и партнеров по бизнесу, а также
эффективность (прибыльность) деятельности банка как коммерческого
предприятия, то есть целесообразность работы банка с позиции его
акционеров.

Стратегические задачи обеспечения банка ресурсами реализуются путем
следующих тактических решений:

1. расчет и соблюдение размера собственных средств, необходимого и
достаточного для обеспечения надежности банка (достижения стратегической
цели ликвидности), а также для расширения активных операций банка
(достижения стратегической цели прибыльности или рентабельности);

2. изыскание ресурсов для выполнения банком своих обязательств перед
клиентами (достижения стратегической цели ликвидности) и для развития
активных операций (достижения стратегической цели прибыльности);

3. привлечение срочных депозитов для обеспечения ликвидности баланса и
депозитов до востребования для получения банком прибыли за счет
использования “дешевых” ресурсов. Стратегия коммерческого банка по
формированию ресурсной базы связана с необходимостью тщательного
изучения клиентской базы, поскольку одна из стратегий банка состоит в
том, что банк первоначально “стремится удовлетворить потребности более
выгодного клиента в силу ограниченности своих ресурсов и безграничной
потребности в них своего клиента”. [23]

Интенсивное развитие, где происходит привлечение дополнительных ресурсов
для расширения сферы влияния на рынке, включает три основные
разновидности: глубокое внедрение на рынок, расширение границ рынка и
совершенствование продукта (услуг).

В зависимости от условий внешней и внутренней среды получают развитие
следующие стратегические подходы. Стратегия проникновения на рынок
основана на том, что банк осваивает уже сложившийся рынок и предлагает
на нем тот же продукт (услугу), что и конкурент. Подобная стратегия
характерна для нашей страны в силу стремительного роста количества вновь
образуемых коммерческих банков в первые годы развития банковской системы
России, стремлением вновь создаваемых банков проникать на уже занятые
рынки, а также в связи с постепенным освоением этими банками новых видов
операций, которые уже достаточно широко используются другими банками.
Такая стратегия имеет место в условиях роста или ненасыщенности целевого
рынка такими услугами. Однако в данном случае следует быть готовым к
усилению конкуренции на рынке.

Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок
сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие
рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и
сегментов.

Стратегия разработки новых услуг осуществляется путем создания
принципиально новых, но чаще – модификацией уже имеющихся услуг и
реализацией их на имеющихся рынках. Данная стратегия используется в
условиях господства неценовой конкуренции.

Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на
новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые
виды услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации банковской
деятельности.

Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими
субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих.
В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка
для осуществления конкретной программы или кредитования крупного
проекта. Данная стратегия может привести к объединению в различных
формах банковских учреждений.

В целом основными составляющими процесса моделирования обеспечения
ресурсами коммерческого банка являются:

концептуальные основы моделирования;

этапы формирования модели;

элементы модели;

общая схема модели;

аналитическая поддержка;

апробация модели на банковской практике.

Первым направлением при моделировании процесса формирования ресурсной
базы важное значение приобретает базирование модели на соответствующей
концептуальной основе, главным принципом которой является оптимизация
структуры пассивов банка. Она может быть достигнута, прежде всего, при
установлении соответствия пассивов банка структуре активов. Важным
показателем использования ресурсов банка является коэффициент размещения
платных средств, показывающий, какая доля платных привлеченных ресурсов
направлена в доходные (платные) операции.

Таблица 3.5. Расчет коэффициента размещения платных средств

№ПоказательИсходная

инфор Алгор

расчетаСбербанкЮниаструм банкПромстройбанк1Платные привлеченные ресурсы
(тыс. руб) Баланс коммерческого
банка1’322’867’2522’271’09561’445’6242Сумма по

Доходным операциям банка (тыс. руб) Баланс коммерческого
банка2’068’167’7324’008’23296’850’9433Коэффициент размещения платных
средствpicscalex1000100090000030101000003001c000000000005000000090200000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норматив 1,00,6390,5670,634

Если коэффициент выше 1,0, это свидетельствует о том, что часть платных
ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на
собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к
образованию убытков в банке. Однако, рассматривая данный коэффициент,
необходимо учитывать, что в статье “платные привлеченные ресурсы”
учитываются депозиты до востребования, которые в основном являются
бесплатным ресурсом для банка (либо начисляемые проценты на остатки по
текущим и расчетным счетам невелики), поэтому допустимое значение для
данного коэффициента может меняться в зависимости от объема средств,
находящихся на расчетных и текущих счетах в банке. Таким образом, если
не рассматривать в качестве платных ресурсов остатки на счетах клиентов
до востребования, можно сделать вывод о необходимости размещения платных
привлеченных ресурсов банка в доходные активы.

По результатам анализа данных таблицы 3.5 можно сделать вывод о том, что
все исследуемые банки эффективно размещают платные ресурсы. В настоящее
время трудно найти банк, в котором был бы выявлен данный недостаток.
Поэтому большое значение приобретает горизонтальный анализ коэффициента.
Среди анализируемых банков минимальный показатель коэффициента в
“ЮНИАСТРУМ БАНКе”. Промстройбанк показал эффективность ниже на 0,067, но
в целом лучше, чем в Сбербанке. В ряду банков Сбербанк имеет худший
показатель, однако это связано с использованием остатков на счетах
предприятия до востребования, естественно, что в Сбербанке они выше.

Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и
оказывают практически одинаковое влияние на уровень рентабельности
банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств
затрагивает весь спектр отношений в области управления активными
операциями. При этом структура источников финансирования деятельности
банка должна быть адекватна структуре его активов, то есть определенные
виды обязательств по размерам и срокам привлечения должны
соответствовать определенным видам активов (также по объемам и срокам).
Данный вопрос является весьма важным, так как это соответствие влияет на
финансовую устойчивость банка.

Для обеспечения сбалансированности структуры источников финансирования
целесообразно формировать последние в зависимости от конъюнктуры рынка,
объектов кредитования, прибыльности и оборачиваемости активов.

Второе направление оптимизации структуры пассивов баланса банка связано
с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском
возможных вариантов модификаций предоставляемых услуг не только для
удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения
новых их категорий.

Необходимо поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую определенное
соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет увеличить
прибыль банка и повысить его финансовую устойчивость. Привлечение
заемных средств с точки зрения финансовых результатов деятельности банка
выгодно и рационально только в том случае, если цена этих средств,
выраженная процентной ставкой, меньше текущего значения нормы прибыли.
Нарушение этого важного правила обычно приводит к увеличению затрат на
покрытие долгов за счет собственных средств, ухудшает финансовые
результаты деятельности банка со всеми вытекающими отсюда последствиями,
вплоть до банкротства.

Важным принципом выступает соблюдение банком достаточности ресурсов:
привлекаемые средства должны быть не меньше, но и не больше количества,
необходимого для прибыльной и устойчивой деятельности банка. Поэтому
банки разрабатывают программы регулирования и размещения ресурсов,
определяют сферы наиболее прибыльных вложений средств на определенный
период, проводят анализ выполнения этих программ. При оценке операций
применяется комплексный подход, учитывающий весь круг вопросов, имеющих
отношение к конкретной сделке и в то же время отражающих состояние
банка.

С учетом этого, возникает еще одна проблема в деятельности банка – это
проблема достаточности капитала. Нормативы достаточности капитала
являются одним из важнейших показателей деятельности банка. В
современных условиях перелива национального и международного капитала,
нарастающей конкуренции российские банки стремятся достигнуть такого
уровня собственных средств, который соответствует международным
стандартам.

Центральным банком России в настоящее время установлен норматив
достаточности капитала, рассчитываемый как отношение собственных средств
банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом
суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные
потери по ссудам 2-4-й групп риска. При планировании объема и структуры
ресурсной базы ограничение, связанное с соблюдением данного норматива,
будет иметь следующий вид:
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, (3.1)

где К – капитал банка;

Аа – активы банка;

Ра – коэффициент риска для группы активов; К1 – минимальное значение
норматива.

Прежде чем анализировать данный показатель, необходимо определиться с
риском использования групп активов. Активы разделены на группы рисков, с
весами от 0 до 100%. Согласно Базельскому соглашению базовый капитал в
сумме с резервами для покрытия потерь по кредитам и субординированными
(долгосрочными) долговыми инструментами должен составлять не менее 8% от
рисковых активов

Таблица 3.6. Рисковые активы по инструкции №1 ЦБ Российской Федерации
(сокращенный вариант)

№ группыНаименованиеКоэффициент риска,%1Корсчет и депозитные счета в
Банке России, обязательные резервы, вложения в государственные долговые
обязательства РФ, не являющиеся обеспечением, счета расчетных центров
ОРЦБ в учреждениях Банка РФ и т.д.

Касса

0

22Ссуды, гарантированные правительством, ссуды под залог государственных
ценных бумаг и драгметаллов в слитках, вложения в государственные
долговые обязательства РФ, обремененные обязательством и
прочие103Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных
органов власти, не обремененных обязательствами, средства на
корреспондентских счетах в СКВ у банков – нерезидентов стран из числа
“группы развитых стран” и кредиты, им предоставленные, ссуды под залог
ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти и так далее
204Средства на счетах в банках – резидентах РФ; средства на счетах в
банках – нерезидентах стран не из числа “группы развитых стран”,
исключая страны ближнего зарубежья. Ценные бумаги для перепродажи и так
далее705Все прочие активы100

В настоящее время ни один банк не показывает оптимальной величины
достаточности капитала. Многие банки превышают этот показатель, что
связано с консервативной политикой инвестирования. Например, Сбербанк
имеет коэффициент достаточности капитала 76,4%, не отстает и “ЮНИАСТРУМ
БАНК”, его показатель равен 74,2%.

“ЮНИАСТРУМ БАНК” несет высокий риск размещения активов, и только часть
активов в размере (100% – 74,2% = 25,8%) не участвует в рисковых
операциях. Это опасный показатель, который, однако, дает возможности
банку получать высокие доходы.

У Промстройбанка коэффициент достаточности капитала близок к нормативу.

Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении
длительного времени является предметом научного исследования, споров
между банками и регулирующими органами. Термин “достаточность капитала”
отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности
риску.

Таблица 3.7. Расчет показателя достаточности капитала

№ПоказательИсходная

инфор Алгор

расчётаСбербанкЮниаструм банкПромстройбанк1Всего капитал банка (тыс.
руб) Баланс коммерческого банка1’464’969’2222’698’43766’572’5782Активы,
взвешенные с учетом риска (тыс. руб) Баланс коммерческого
банка19’174’99036’3675’641’7443Коэффициент достаточности капитала (%)
picscalex100010009000003a701000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c02200620071200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
b6ffffffe0060000d60500000b00000026060f000c004d617468547970650000e0010800
0000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014020002400005000000
13020002ce061c000000fb02c0fd0000000000009001000000020002001053796d626f6c
007740000000560d0a551643c7771f43c77720c0c97700003000040000002d0101000800
0000320abf04570001000000e5791c000000fb0220ff0000000000009001000000020002
001053796d626f6c007740000000410d0a091643c7771f43c77720c0c977000030000400
00002d01020004000000f001010008000000320ad505ff00010000003d791c000000fb02
20ff0000000000009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e001643
c7771f43c77720c0c97700003000040000002d01010004000000f001020008000000320a
e002eb0001000000ef7908000000320ad505810001000000e0791c000000fb0280fe0000
000000009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e001643c7771f43
c77720c0c97700003000040000002d01020004000000f001010008000000320a66040a05
02000000d0e008000000320a66043a0202000000c0e008000000320a70012a0301000000
eae01c000000fb0220ff0000000000009001000000000402001054696d6573204e657720
526f6d616e001643c7771f43c77720c0c97700003000040000002d01010004000000f001
020008000000320ad5056b010100000031e01c000000fb0280fe00000000000090010000
00000402001054696d6573204e657720526f6d616e001643c7771f43c77720c0c9770000
3000040000002d01020004000000f001010008000000320a66041404010000002ae00a00
000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb021000070000000000bc020000
00cc0102022253797374656d000000000a0021008a0100000000010000009cf312002942
c777040000002d01010004000000f001020003000000000076,474,211,8

ЦБ РФ также установлены следующие нормативы, учитывающие размер
собственных средств (капитала) банка во взаимосвязи с его
обязательствами:

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков: выданная ссуда или несколько ссуд одному заемщику не могут
превышать 25% капитала банка; максимальный размер крупных кредитных
рисков: крупная ссуда не может превышать капитал банка более чем в 8
раз;

максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика): средства,
привлеченные во вклад от одного кредитора (вкладчика), рассчитанные с
учетом коэффициентов риска, не могут превышать 25% собственных средств.

Ограничения, устанавливаемые данными нормативами, нецелесообразно
включать в модель планирования ресурсной базы банка, поскольку они носят
индивидуальный характер и контролируются во время оформления конкретного
кредитного или депозитного договора. Также необходимо отметить, что
включение ограничений, установленных нормативом максимального размера
риска на одного кредитора (вкладчика), не является обязательным также и
по той причине, что в соответствии с указаниями Центрального банка
России от 24.05.2000 № 795-У за несоблюдение указанного норматива к
кредитным организациям территориальными учреждениями Банка России не
будут применяться принудительные меры воздействия,

Помимо указанных нормативов, в систему ограничений при планировании
ресурсной базы банка также должны включаться ограничения,
устанавливаемые, исходя из значений следующих нормативов. Рассмотрим
максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения,
равный:
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, (3.2)

где

К – капитал банка;

Вв – определенный вид вкладов населения;

К11 – максимальное значение норматива.

Максимально допустимое значение (К11) норматива Н11 установлено в
размере 100%, поэтому, вклады населения в рублях и иностранной валюте не
должны превышать собственного капитала банка.

Для населения вклады в банк несут небольшой риск, однако, каждый сам
должен принимать решение о возможных для него соотношений: риск –
доходность. Подверженность кредитному риску существует в течение всего
периода кредитования, которое формируется, в том числе за счет средств
населения. Поэтому предотвращение невозврата кредита – важнейшая задача
кредитного отдела.

Таблица 3.8 составлена для наглядного представления избытка или
недостатка денежных средств населения. В последствии результаты
пригодятся для более полного дополнения модели эффективного управления
кредитными ресурсами коммерческих банков.

По данным таблицы 3.8 можно сказать о том, что максимальный размер
денежных вкладов приходится на Сбербанк. Видно, что привлечение средств
населения является основным источником формирования кредитных ресурсов.
Так как норматив установлен в размере 100%, для его достижения
необходимо увеличить собственный капитал банка. В балансе банка
источниками собственных средств являются: уставный капитал, прибыль,
нераспределенная прибыль, эмиссионный доход.

Таблица 3.8. Максимальный размер денежных вкладов

№ПоказательИсходная

Инфор Алгор

расчета СбербанкЮниаструмбанкПромстройбанк1Собственный капитал банка
(тыс. руб) Баланс коммерческого
банка142’101’9702’698’4375’126’9542Вклады населения (тыс. руб) Баланс
коммерческого банка957’914’504869’31513’381’2803Максимальный размер
денежных вкладов (%)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,132,2261,04Избыток (недостаток) средств населения (стр.2
– стр.1) 815’812’534-1’829’1228’254’326

Прибыль формируется в конце отчетного года и является финансовым
результатом от использования всех источников. От эффективности
управления кредитными ресурсами зависит и величина прибыли. Высокие
показатели, показанные Сбербанком и Промстройбанком, говорят о слабой
эффективности размещения средств населения. Коэффициент в Сбербанке
равен 674,1%, значит для достижения 1 рубля прибыли (собственного
капитала) необходимо использовать 6,74 рубля средств вкладчиков. В этом
отношении прогрессивно работает “ЮНИАСТРУМ БАНК” и получает 1 рубль
прибыли с 0,322 рубля вкладчиков. Имеет смысл Промстройбанку и Сбербанку
пересмотреть политику распределения кредитных ресурсов, “ЮНИАСТРУМ
БАНКу” необходимо направить усилия на привлечение дополнительных средств
вкладчиков.

Из логики формулы вытекает, что максимальный размер привлеченных
денежных средств должен быть равен размеру собственного капитала банка.
Отклонения в большую сторону указывают на неэффективность размещений, в
меньшую сторону на неэффективность привлечений. Так как банк использует
кредитные ресурсы, то в первую очередь необходимо акцентировать внимание
на положительных отклонениях.

Проведенный анализ дает основание интерпретировать данные следующим
образом: в Сбербанке 815’812’534 рублей не приносят дохода, в
Промстройбанке без размещения находятся 8’254’326 рублей.

Работу по моделированию формирования ресурсной базы банка можно
представить в виде следующих этапов:

анализ структуры пассивов и активов в динамике;

идентификация изменений в структуре привлеченных средств, произошедших
под влиянием рыночной конъюнктуры;

апробация модели.

В целом модель по обеспечению ресурсами коммерческого банка можно
представить в следующем виде:

1. ресурсное регулирование.

Внешние факторы:

сложившаяся конъюнктура и новые тенденции финансового рынка;

правовая среда; регулирование деятельности банков со стороны
Центрального банка; уровень конкуренции на финансовом рынке и изменения
в конкурентной среде.

Внутренние факторы:

обеспечение адекватности внешних регулирующих факторов внутреннему
финансовому положению банка;

оценка и обеспечение покрытия рисков.

2. формирование ресурсной базы, достаточной для ведения банковской
деятельности представим в виде схемы:

Рис.3.2 Формирование ресурсной базы

3. оптимизация ресурсной базы (рационализация привлечения ресурсов и
обеспечение эффективности их использования):

поддержание оптимального для данного банка соотношения собственного и
заемного капитала;

обеспечение оптимальной структуры привлеченных средств и ее адекватности
структуре активов (по срокам и стоимости);

повышение адекватности оценки кредитных рисков и формирование
оптимального (необходимого и достаточного) размера резерва на покрытие
убытков по ссудам;

грамотный налоговый менеджмент. Аналитическая работа банка по расчету
доходности операций, оценка рентабельности всей деятельности банка с
целью выявления резервов.

Каждую новую схему, применяемую банком в целях пополнения и оптимизации
ресурсной базы, целесообразно проверить и проанализировать на базе
модели ресурсообеспечения. Содержание новой схемы должно укладываться в
рамки трех блоков модели и соответствовать ее отдельным элементам.

Предложенное выше теоретическое описание модели имеет целевую установку:
комплексный охват всех элементов, формирующих или могущих оказывать
влияние на построение и использование ресурсной базы коммерческого
банка.

Следовательно, данную модель можно применить и на практике. Рассмотрим
ее на примере “ЮНИАСТРУМ БАНКа”.

3.2 Модель ресурсообеспечения в банке. анализ структуры активов и
пассивов в динамике

Для целей анализа проведем классификацию активов коммерческого банка.
Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая
наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги;
ссуды; здания и оборудование.

Для оценки структуры активов анализируется спектр работающих активов по
степени риска, ликвидности и прибыльности, динамика перераспределения
активов, степень диверсификации активов. Узкая специализация банка, как
правило, обуславливает большую степень риска, Например, значительная
доля выданных кредитов или вложений в ценные неликвидные бумаги повышает
риски неплатежа и ликвидности. Наличие значительных остатков на
корреспондентских счетах следует сопоставлять со специализацией банка,
например, активном проведении валютных и расчетных операций. Одним из
важнейших моментов является анализ кредитных вложений банка. Как
показывает опыт, именно нерациональная кредитная политика является
источником потенциальных проблем.

Таблица 3.9. Структура активов “ЮНИАСТРУМ БАНКа” (руб.)

Статьи активовПериод исследования1.11.20031.11.2004Кассовая
наличность85’409171’897Межбанковские операции615311Облигации
казначейства00Векселя142’204273’888Займы864’5042’213’884Иные ценные
бумаги00Документы на право участия и ценные бумаги
филиалов00Транзит00Здания и оборудование. 9’57418’064Прочие
активы11’16720’393Итого1’113’4732’698’437

Таблица 3.9.1. Структура активов “ЮНИАСТРУМ БАНКа” (%)

Статьи активовПериод исследования1.11.20031.11.2004Кассовая
наличность7,676,37Межбанковские операции0,060,01Облигации
казначейства00Векселя12,7710,15Займы77,6482,04Иные ценные
бумаги00Документы на право участия и ценные бумаги
филиалов00Транзит00Здания и оборудование. 0,860,76Прочие
активы1,000,67Итого100,0100,0

Из изложенного можно сделать вывод, что структура активов во многом
определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также
влиянием внешней среды. Достаточно неблагоприятным признаком является
наличие больших объемов неработающих активов – наличности (касса,
корсчет в РКЦ), а также неликвидных активов – основных средств и
капиталовложений банка.

Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов
по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие
выводы:

1. основное место в активных операциях банка занимают кредитные. Их доля
колеблется от 19,90 до 83,25%;

2. второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные
бумаги (от 2,15 до 23,87%);

3. на третьем месте – кассовые активы (от 0,2 до 12,94%);

4. доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает
широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и
сооружения) до различных расчетных операций банка (от 2 до 78%).
Изобразим структуру активов “ЮНИАСТРУМ БАНКа” в виде диаграммы.
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