Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО “Сибирский государственный индустриальный университет”
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к выпускной квалификационной работе:
Совершенствование операций коммерческих банков с пластиковыми картами
(на примере ГО АК СБ РФ №2363, г.Новокузнецк)
СТУДЕНТ ____________ Мартьянова Диана Владимировна
допущен к защите в государственной аттестационной комиссии
“_ _” _июня_ 2006г.
Руководитель ____ _ ____________ ___ С.Н.Часовников
(уч. степень, звание)
Заведующий кафедрой ___к.э.н._______ _________ _Ю.В.Лунева____
(уч. степень, звание)
Декан факультета __к.э.н._________ ____________ __П.П.Баранов____
(уч. степень, звание)
Новокузнецк
2006 г.
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО «Сибирский государственный индустриальный университет»
Кафедра _финансов и кредита___
УТВЕРЖДАЮ
Заведующий кафедрой
__________ Ю.В.Лунева____
«____» ___ 2006_г.
ЗАДАНИЕ
на дипломную работу студента
_________Мартьяновой Дианы Владимировны________________
группы __ЭФКВ-031___
1. Тема дипломной работы: _Совершенствование операций коммерческих
банков с пластиковыми картами (на примере ГО АК СБ РФ №2363,
г.Новокузнецк)
Утверждена приказом от 2006г. № _____ ____________
2. Характер дипломной работы _______________аналитическая работа____
3. Срок сдачи студентом законченной дипломной работы __ июня 2006 г.
4. Исходные условия и данные к дипломной работе (объект исследования,
методы, научный результат)
данные – учебно-научная литература, нормативные акты, публикации в
специализированных периодических изданиях данные финансовой отчетности
и_ управленческого учета____________________________
объект – финансовая отчетность АК СБ РФ , ГОСБ №2363 СБ РФ_____
методы – горизонтальный, вертикальный, коэффициентный, сравнительный,
результат – экономически обоснованные рекомендации по совершенствованию
операций ГОСБ №2363 с пластиковыми картами
5. Цель, задачи дипломной работы___цель – изучение основ организации и
практической реализации операций коммерческих банков с пластиковыми
картами, а так же выработка практических мероприятий по
совершенствованию этих операций на примере ГОСБ №2363.
Задачи:_______________________________________________________
1) ознакомиться с механизмом обращения пластиковых карт;________
2) рассмотреть современные особенности обращения пластиковых карт;
3) провести краткий экономический анализ деятельности ГОСБ 2363 СБ;
4) рассмотреть и проанализировать операции ГОСБ 2363 СБ РФ с
пластиковыми картами;
5) определить пути совершенствования операций с пластиковыми картами
6. Содержание дипломной работы______________________________
1.Теоретические аспекты операций коммерческих банков с пластиковыми
картами
1.1.Сущность, значение и основные понятия, касающиеся функционирования
банковских пластиковых карт
1.2. Механизм обращения банковских пластиковых карт при обслуживании
клиентов коммерческих банков
1.2.1 Основные операции с банковскими пластиковыми картами
1.2.2 Платежная система и её участники
1.2.3 Технологические особенности функционирования расчетной системы с
использованием банковских пластиковых карт
1.3. Современные особенности обращения банковских карт (современные
продукты, схемы, услуги)
2. Анализ операций ГОСБ 2363 с пластиковыми картами
2.1. Общая характеристика операций банка с пластиковыми картами.
2.2. Краткий экономический анализ деятельности ГОСБ 2363.
2.2.1 Анализ пассивных и активных операций банка
2.2.2 Анализ выполнения экономических нормативов коммерческого банка
2.2.3 Анализ финансовых результатов
2.3. Анализ операций ГОСБ2363 с пластиковыми картами.
3. Совершенствование операций ГОСБ 2363 с пластиковыми картами
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию операций с банковскими
пластиковыми картами.
3.2. Анализ эффективности предлагаемых мероприятий.
7. Предполагаемое использование результатов___в практической
деятельности ГО АК СБ РФ №2363 , а также других коммерческих банках,
работающих с пластиковыми картами _________________________________
8. Перечень графического материала ____________________________
1 Схема операций с пластиковыми карточками __
2 Персонализация карточек клиентов
3 Структура пассивов ______________________
4 Структура активов _______________________________________
5 Экономические нормативы деятельности Сбербанка _____________
6 Анализ операций с пластиковыми картами _____________________
7 ___________________________
8 Структура предлагаемых мероприятий _____________________
9 Схема работы системы Интернет –банкинг
10 Схемва работы системы Яндекс.дньги _________________________
11 Анализ доходов и расходов совершенствования услуги “мобильный банк “
и проекта Интернет- банкинг
12 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий .
9. Консультанты по дипломной работе с указанием относящихся к ним
разделов работы ___нет_____________________________________________
10. Нормоконтроль ___Сабанова Л.Н. ___________________ _______
Руководитель__________________________________
Задание к исполнению принял «__ _» __ ___ 2006 г.
Аннотация
Мартьянова Д.В. Совершенствование операций коммерческих банков с
пластиковыми картами (на примере ГО АК СБ РФ №2363, г.Новокузнецк):
Дипломная работа по специальности «Финансы и кредит» (080105). –
Новокузнецк, 2006 г.. Табл.32, ил.10, источников 26, демонстрационных
листов 12.
Проведено исследование теоретико-методических аспектов анализа
финансового состояния коммерческой организации; изучены финансовые
показатели растущей торговой организации г.Новокузнецка.
Для развития и увеличения доли безналичных расчетов в общей массе
финансовых операций предложено расширять спектр услуг, предлагаемых
населению и использовать новые современные технологии. Эти мероприятия
позволят увеличить как рентабельность операций с пластиковыми картами.
так и рентабельность по всему банку в целом. Результаты работы приняты к
сведению руководством организации, о чем свидетельствует рецензия
главного бухгалтера ГО АК СБ РФ №2363 .
Исполнитель Мартьянова Д.В.
The Abstract
Martiyanova D.V. The Improvement operation commercial banks with plastic
card (on example GO AK SB RF 2363, g.Novokuzneck): Degree work on
professions “Finance and credit” (080105) – Novokuzneck, 2006.. Tabl.32,
il.10, the sources 26, demonstration sheet 12.
The Organized study theorist-methodical aspect of the analysis of the
financial condition to commercial organization; the studied financial
factors rising trade organization g.Novokuznecka.
For development and increase the share cashless payment in the total
mass financial operation is offered increase the spectrum of the
services, proposed to population and use new modern technologies. These
actions will allow to enlarge both profitability operation with plastic
kartami. and profitability on the whole bank as a whole. The Results of
the work are accepted to information by managament of the organization,
about than witnesses the review a main accountant GO AK SB RF 2363 .
The Performer Martiyanova D.V.
Содержание
Введение
1.Теоретические аспекты операций коммерческих банков с пластиковыми
картами
1.1 Сущность, значение и основные понятия, касающиеся функционирования
банковских пластиковых карт
1.2 Механизм обращения банковских пластиковых карт при обслуживании
клиентов коммерческих банков
1.2.1 Основные операции с банковскими пластиковыми картами
1.2.2 Платежная система и её участники
1.2.3 Технологические особенности функционирования расчетной системы с
использованием банковских пластиковых карт
1.3 Современные особенности обращения банковских карт (современные
продукты, схемы, услуги)
2. Анализ операций ГОСБ 2363 с пластиковыми картами
2.1 Общая характеристика операций банка с пластиковыми картами.
2.2 Краткий экономический анализ деятельности ГОСБ 2363.
2.2.1 Анализ пассивных и активных операций банка
2.2.2 Анализ выполнения экономических нормативов коммерческого банка
2.2.3 Анализ финансовых результатов
2.3 Анализ операций ГОСБ2363 с пластиковыми картами.
3. Совершенствование операций ГОСБ 2363 с пластиковыми картами
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию операций с банковскими
пластиковыми картами.
3.2. Анализ эффективности предлагаемых мероприятий.
Заключение
Список литературы
Приложения
Введение
За последние несколько десятилетий объем использования персональных
пластиковых карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров.
Российский рынок банковских карт также последние годы бурно развивается.
Причиной тому является общемировая тенденция в развитии безналичных
расчетов. Пластиковые карты создают возможность организации
функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит
обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны
и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и
качественному изменению структуры финансовых потоков в России. К
сожалению, пока доля безналичных платежей в общем обороте несущественна,
однако безналичный оборот по картам увеличивается, что является
отражением стабильности и сбалансированного роста “карточного” рынка в
целом.
Объектом исследования дипломной работы является Акционерный коммерческий
Сберегательный банк Российской Федерации на примере Городского отделения
№ 2363 Сберегательного Банка России.
Предметом исследования является деятельность банка с операциями по
пластиковым картам, применение и внедрение новых видов банковских услуг.
Актуальность выбранной для исследования темы заключается в перспективах
развития и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов в общей
массе финансовых операций. Банковские карты позволят сократить объем
налично – денежного обращения, снизить расходы связанные с
осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных
денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.
Для создания банка первоначально необходим определенный собственный
капитал. Но это лишь отправная точка для организации собственного
банковского дела. Банковские операции базируются на заемных средствах.
Как показывает российская банковская практика основную часть в пассивах
коммерческих банков, в том числе и Сбербанка РФ занимают привлеченные
средства. Относительно Сберегательного банка – это вклады населения.
Сбережения населения – главный и наиболее стабильный инвестиционный
ресурс.
Сбербанк – единственный среди коммерческих банков России, имеющий
государственную гарантию сохранности вкладов населения. Для обеспечения
государственной гарантии Банк проводит взвешенную политику в области
размещения средств и направляет значительную часть привлеченных ресурсов
в наиболее ликвидные и надежные финансовые инструменты.
Цель работы – изучение основ организации и практической реализации
операций коммерческих банков с пластиковыми картами, а также выработка
практических мероприятий по совершенствованию этих операций на примере
ГОСБ № 2363.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд конкретных задач:
– ознакомиться с механизмом обращения пластиковых карт;
– рассмотреть современные особенности обращения банковских карт
(современные продукты, схемы, услуги);
– провести краткий экономический анализ деятельности ГОСБ 2363 Сбербанка
России;
– рассмотреть и проанализировать операции ГОСБ 2363 СБ РФ с пластиковыми
картами;
– определить пути совершенствования операций с пластиковыми картами.
Цели и задачи работы определили ее структуру. Дипломная работа состоит
из трех частей:
Теоретическая часть, в которой излагаются сущность, значение и основные
понятия, касающиеся функционирования пластиковых карт, механизм и
современные особенности обращения банковских карт.
В аналитической части предлагается общая характеристика операций банка и
проведение краткого экономического анализа деятельности Городского
отделения № 2363 Сберегательного банка Российской Федерации.
В ходе исследования планируется провести анализ операций с пластиковыми
картами ГОСБ № 2363 и в практической части предложить мероприятия по их
усовершенствованию. Таким образом, планируется рассмотрение рынка
пластиковых карт, как в целом по городу Новокузнецку, так и в ГОСБ №
2363. Основные направления исследования будут сведены к разработке
мероприятий по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми
картами и выявлению «узких» мест на данном участке банковской
деятельности и предложению проектных мероприятий, направленных на
развитие и совершенствование операций с банковскими пластиковыми
картами, в части расширения спектра услуг, предлагаемых населению. Кроме
того, будет проведен расчет экономического эффекта от внедрения
практических рекомендаций.
В качестве исходной информационной базы послужили нормативные и
законодательные документы, теоретические материалы исследования
различных авторов, учебники и учебные пособия, статистический материал.
Основной информационной базой для проведения анализа пассивных и
активных операций в системе Сбербанка России, на примере ГОСБ № 2363,
послужили данные бухгалтерской отчетности ГОСБ № 2363 за 2005-2006гг.,
отчетность отдела вкладов населения, экономического отдела и др.
Представляется, что проведенное исследование может иметь определенное
практическое значение.
1. Теоретические аспекты операций коммерческих банков с пластиковыми
картами
1.1 Сущность, значение и основные понятия, касающиеся функционирования
банковских пластиковых карт
Первыми возникли кредитные карточки, которые не были ещё ни банковскими,
ни пластиковыми. Смысл их состоял в том, чтобы подтвердить
кредитоспособность владельца вне его банка. Такое изощренное средство
могло возникнуть только в Соединенных Штатах, где потребительский кредит
частных лиц бурно развивался ещё с конца ХIХ века. Идею кредитной
карточки первым выдвинул Эдуард Беллами (Edward Bellamy) в книге “Взгляд
в прошлое” (Looking Backward), вышедшей в свет в 1888 г., а первые
попытки практического внедрения картонных кредитных карточек были
сделаны в США предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями
еще в двадцатые годы. Уже в 1914г. некоторые магазины стали выдавать
своим наиболее богатым постоянным клиентам специальные карточки, чтобы
«привязать» их к себе. Недолговечность картонных карточек заставила
искать им замену, и десятилетием спустя, начали появляться первые
металлические. В 1928г. Бостонской компанией Farrington Manyfactyring
были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливался
адрес, и которые выдавались кредитоспособным клиентам.
Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных
карточек, было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по
потребительскому кредиту из Национального банка.
Однако, Льюис Дэнделл (исследователь банковского дела) считает, что
первой массовой платежной карточной системой стала Дайнерс Клаб,
созданная в 1949г. Одним из отличий от предшествующих систем было то,
что между клиентами и коммерческими компаниями, предлагающими не только
товары, но и услуги, существует посредническая организация, которая
берет на себя проведение расчетов. Именно эта особенность позволила
стать Diners Club первой массовой универсальной картой.
Самым знаменитым для универсальных карточек стал 1958 год, когда была
создана система Карт Бланш. 1 октября 1958г. была выпущена первая карта
American Express. Уже через год эта компания насчитывала 32000
предприятий и более 475000 держателей карточек. Тиснение позволило
частично автоматизировать процесс обслуживания этих карточек, поскольку
с карточек можно было делать оттиски и переносить информацию о владельце
на заранее отпечатанные чеки (слипы). В шестидесятые годы на пластиковых
карточках стали помещать магнитную полосу, на которой записывалась
информация.
В ходе развития пластиковых карт возникли разные виды пластиковых
карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими
характеристиками.
С точки зрения механизма расчета выделяются двусторонние и
многосторонние системы. Двусторонние карточки возникли на базе
двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы
карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях,
контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т.д.). В
отличие от этого многосторонние системы, которые возглавляют
национальные ассоциации банковских карточек, а так же компании,
выпускающие карточки туризма и развлечений, предоставляют владельцам
карточек возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и
организаций сервиса, которые признают эти карточки в качестве платежного
средства. Карточки этих систем так же позволяют получать кассовые
авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского
счета и т.д.[1]
Другое деление карточек определяется их функциональными
характеристиками. Здесь различаются кредитные и дебетовые карточки.
Наиболее распространенными карточками в мире являются карточки платежных
систем VISA, Eurocard-Mastercard, American Express. Карточка – это,
прежде всего удобный инструмент безналичных расчетов. Кроме приобретения
потребительских товаров и услуг карточки также используются для
получения наличных в банке или банкомате.
Пластиковые карточки очень разнообразны (рисунок 1). Их различают по
носителям информации (магнитная полоса или микросхема), возможности
совершать определенные операции, не прибегая к услугам банка.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Рисунок 1 – Классификация пластиковых карт
Основные виды – это кредитные и дебетовые. Кредитные карточки
выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование
позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального
обеспечения для покупок. Они могут также применяться для получения
кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые
являются членами соответствующей системы. К потенциальным владельцам
предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их
кредитоспособности. При принятии решения о выдаче тому или иному лицу
кредитной карточки банк тщательно проверяет и анализирует такие данные,
как средний годовой доход, кредитная история, жилищные условия, род
занятий, семейное положение, наличие банковского счета и т.д.
Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда
объективных экономических причин. Ее именуют также карточкой наличных
средств или карточкой активов. Дебетовая карточка, как и кредитная,
имеет на магнитной полосе фамилию и имя владельца как клиента
определенного финансового учреждения. В отличие от кредитной, дебетовая
карточка является для ее владельца удобным средством проведения
платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых
активов.
Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные
выдаются отдельным клиентам банка и могут быть “стандартными” или
“золотыми”. Последние, предназначаются для лиц с высокой
кредитоспособностью, предусматривают множество льгот для пользователей.
Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе
этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам
(руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются
персональные счета, “привязанные” к корпоративному карточному счету.
Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация,
а не индивидуальные владельцы карточек.
Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологическими
особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов – с магнитной
полосой и со встроенной микросхемой (chip card – чиповая карта, smart
card – смарт карта, “умная” карта)
Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где
записаны данные необходимые для идентификации личности владельца
карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных
терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в
соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца
передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на
осуществление сделки.
На одной из дорожек записан персональный идентификационный номер – ПИН,
который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры
при использовании им банковских автоматов. Набранные цифры сравниваются
с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случае их несовпадения владельцу
дается возможность сделать еще несколько попыток набора ПИН-кода. Затем
карточка изымается или возвращается владельцу (еврокарта).
Карточка с микросхемой (chip card, smart card) была изобретена во
Франции в 1974 г. и получило большое распространение в этой стране и за
рубежом. Встроенная в карточку микросхема (чип) – является хранителем
информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в
момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности
карточки и повышает ее надежность.
На основании записанных в чипе сведений сделка по карточке может
осуществляться без непосредственной связи с центральным процессором
банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку
карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском
счете, то авторизации здесь не требуется: если лимит превышен, сделка
просто не состоится.
Смарт карты имеют относительно высокую стоимость (в 5-7 раз выше по
сравнению с магнитной карточкой). Кроме того, их введение в оборот в
странах, которые с начала создания системы карточных расчетов
ориентировались на магнитные карточки, затруднено. Там установлены
десятки и сотни тысяч единиц оборудования, не приспособленного для
считывания информации с микросхемы, а замена этого оборудования на
устройства, совместимые со смарт-картами, потребовала бы крупных
капиталовложений. Поэтому эксперты не ожидают быстрого внедрения
смарт-карт в таких странах как США, Канада, Бельгия и т.д., хотя
эксперименты по разработке международного стандарта на эти карточки
проводятся крупнейшими карточными ассоциациями мира [3].
На начало 1998 г. в Европе находилось в обращении более 300 млн.
карточек Эмитенты карточек в Европе работают на все более насыщающемся
рынке. В большей части стран большинство потенциальных держателей новых
платежных карточек уже имеют карточки тех или иных существующих систем:
в среднем на каждого совершеннолетнего жителя Европы приходится 1,1
карточки.
Выпуск карточек в Европе рос медленно, но неуклонно. К началу 1998г.
было выпущено 320 млн. карточек. Рост за два года составил 14%.
Интенсивность использования карточек растет быстрее их числа. Годовое
число платежей по карточкам выросло за два указанных года с 1 млрд. с
небольшим до 6 млрд. При этом на Великобританию и Францию по-прежнему
приходится 60% общего числа транзакций по карточкам в Европе.
В Европе преобладают дебетовые карточки. В Европе дебетовые карточки
составляют 55% всех платежных карточек; на них приходится 45% всех
транзакций и 35% стоимости денежного оборота. Доля кредитных карточек
составляет почти 30%. Прибыльность разных типов карточек неодинакова,
поэтому разные страны выбирают различные цели и приоритеты.
Преобладание дебетовых карточек в Европе по сравнению с США дает
основания ожидать, что в будущем различия между рынками США и Европы в
отношении приоритетов в выборе типов карточек и путей технического
развития будут только расти. Это значит, что между Европой и США
сохранятся различия в ценовой политике и величине комиссии за обмен
валюты. Это может привести к столкновениям региональных интересов в
международных платежных системах, таких как VISA и Europay.
Основными эмитентами платежных карточек являются банки, хотя выпускают
карточки не только они. По мере совершенствования рынка значение
финансовых институтов как основных эмитентов уменьшается. В
Великобритании, Франции и скандинавских странах на небанковские карточки
приходится 50% общего объема эмиссии. На менее развитых рынках
Португалии и Германии на долю банков приходится 95% эмиссии. Однако
быстрый выход небанковских эмитентов платежных карточек на первые роли,
как это произошло в США, в Европе мало вероятен. Различия между странами
остаются значительными, и лишь немногие организации имеют сильные
позиции более чем в одной стране. В отношении распространенности
карточек Европу можно сравнить с пестрым лоскутным одеялом: различия
стран по числу карточек на душу совершеннолетнего населения остаются
значительными. Больше всего это число в Нидерландах — 1,7. Однако в
Австрии, Германии и Греции потенциал роста числа карточек еще велик: в
этих странах на одного совершеннолетнего жителя приходится меньше 0,5
карточки. В последние годы этот показатель по Европе заметно выровнялся,
в половине стран на каждого взрослого жителя приходится от 1 до 1,2
карточки.
В каждой стране своя система карточек, их использования, эмиссии и
процессинга. Однако во всех европейских странах число карточек быстро
растет, а платежные системы усложняются не только в отношении разработки
программных продуктов, но и в отношении всей инфраструктуры обработки
транзакций и соответствующих технологий.
Исторически сложилось так, что в Великобритании, Ирландии и Греции велик
удельный вес кредитных карточек, а в Швейцарии и Швеции преобладают
дебетовые карточки.
Различия по интенсивности использования карточек между странами Европы
еще более значительны. Выше всего эта интенсивность в Дании и Финляндии,
где на карточку в среднем приходится не меньше одной транзакции в
неделю. На третьем месте по этому показателю Франция (по общему числу
транзакций она занимает первое место в Европе). В Италии же на карточку
совершается в среднем всего около двух транзакций в год. Этот разброс
отражает различия как “зрелости” национальных платежных систем, так и
потенциала их роста. По числу установленных банковских устройств
самообслуживания Германия опережает сегодня все остальные европейские
страны.
В пятерке стран – лидеров использования банкоматов, в которую помимо
Германии входят Испания, Франция Великобритания и Италия, установлено
более 76% от общего числа банкоматов в Европе.
По плотности банкоматов на душу населения Испания занимает первое место
в Европе. Сегодня на миллион жителей в этой стране приходится 643
банкомата. На втором месте стоит Финляндия – 555 банкоматов на миллион
жителей. Плотность банкоматов в Испании существенно превосходит
плотность банкоматов, например, в США и почти вдвое – среднюю по Европе.
Страной с максимальным числом банкоматов на каждый миллион жителей
(более 1 000) остается Япония. Большинство устройств, однако,
расположены внутри офисов банков и недоступны в ночное время и выходные.
Среднеевропейский уровень плотности банкоматов сегодня равен 332
устройствам на миллион жителей, то есть на каждые 3 000 жителей
приходится один банкомат. Нетрудно подсчитать, что в России при такой
плотности банкоматов должно быть установлено более 50 000 этих
устройств.
В нашу страну первые кредитные карточки проникли вместе с иностранными
туристами и бизнесменами в конце 60-х годов. Работа с ними была
возложена на специальный отдел Госкоминтуриста СССР. Как практически
любая операция, связанная с валютой, работа с карточками была строго
регламентирована и находилась под бдительным государственным оком. В
пределах страны карточки не выпускались – вся работа с ними сводилась к
организации расчетов с карточками международных систем, которые
принимались в некоторых валютных магазинах и гостиницах.
Сегодня независимые коммерческие банки России, имея полную свободу
действия в отношении пластиковых карточек, предлагает своим клиентам
карточки как международные, так и российские. В силу сложившихся
обстоятельств в России в основном выпускаются не кредитные, а дебетовые
карточки. Для того чтобы получить подобную карточку, клиенту банка
необходимо положить на специальный счет определенную договором сумму. В
процессе пользования карточкой с этого счета будут списываться
соответствующие суммы. Кроме того, клиент платит за получение самой
карточки, за ее обслуживание, а также определенную комиссию при
обналичивании.
В целом спектр, предлагаемых банками, карточек достаточно широк.
Крупнейшие российские банки ведут свою деятельность по предоставлению
карточек в трех направлениях.
Работа с международными расчетными системами в качестве принципиальных
членов или же партнеров последних. Первым начал работу в этой области
Кредобанк, вступивший в VISA в 1990 г. Сейчас количество банков,
собирающихся выпускать международные карточки, сдерживается высокими
требованиями со стороны платежных систем к надежности и
кредитоспособности предполагаемых членов. Многие банки предпочитают
диверсифицировать свою деятельность и сочетают выпуск международных
карточек с членством в российских платежных системах.
Выход карточек на бескрайние просторы России, когда их владелец получил
возможность с помощью одной карточки оплатить билет, допустим, из
Владивостока в Москву, а в столице с ее же помощью рассчитаться за
покупки, означает высокий уровень развития карточной системы. И судить
об этом уровне позволяет бурная деятельность действующих российских
платежных систем. Международные пластиковые карточки работают как в
России, так и практически в любой стране мира.
В настоящее время растет присутствие банков на рынке обслуживания
безналичных расчетов юридических и физических лиц. Пластиковая карта
является платежным инструментом увенчивающим систему в основании которой
находятся расчетно – платежные отношения, т.е. безналичные расчеты,
осуществляемые на современной технической и технологической базе.
Банковские карты позволят сократить объем налично – денежного обращения,
снизить расходы связанные с осуществлением кассовых операций, хранением
и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить
безналичные расчеты.
Механизм обращения банковских пластиковых карт при обслуживании клиентов
коммерческих банков.
Как известно, первые смарт – карточки появились во Франции в середине
70-х годов. Основными преимуществами этого вида пластиковых карточек по
сравнению с их “магнитными собратьями” являются повышенная надежность и
безопасность, многофункциональность, возможность ведения на одной
карточке нескольких счетов. Существенный недостаток смарт-карточек,
который до сих пор не удалось преодолеть, – их высокая себестоимость,
значительно превосходящая стоимость пластиковой карточки с магнитной
полосой. Стоимость смарт-карточек зависит от целого ряда факторов
(объема памяти, мощности микропроцессора) и колеблется для тиража в
миллион карточек от 0,6 до 9,5 долл. США.
Тем не менее, в начале 90-х годов рынок микропроцессорных карточек стал
развиваться бурными темпами. Так, на последнем Форуме смарт-технологий
(SmartCard Forum), состоявшемся в США, приводились данные опросов
клиентов различных американских банков об их готовности/неготовности
пользоваться карточкой с микропроцессором [4].
42% из числа опрошенных подтвердили готовность пользоваться
смарт-карточками, если их банк станет эмитировать такие карточки
(справедливости ради отметим, что этот показатель косвенно характеризует
уровень доверия к банкам, которые фигурировали в опросах). Исследования,
проведенные компанией Visa, показывают, что 82% владельцев пластиковых
карточек не против использования смарт-карточек в качестве “электронного
кошелька” и 42% опрошенных будут использовать эти карточки в качестве
дополнения к уже имеющимся.
Исследования компании Visa показали, что сегодня ежегодно около 1,8
трлн. долл. во всем мире приходится на платежи до 10 долл. Разумеется, в
подавляющем большинстве случаев эти платежи осуществляются наличными
деньгами. Естественно, в такой ситуации идея осуществления мелких
платежей с использованием электронных дебетовых карточек выглядит более
чем привлекательной, но организация такой системы даже в цивилизованных
странах наталкивается на весьма серьезные трудности, связанные,
например, с проблемами коммуникаций. В этом случае вполне эффективным
решением может быть использование смарт-карточек в качестве “электронных
кошельков” в режиме офф-лайн. По словам президента европейского
отделения Visa International Жан-Жака Дебона, “… развитие карточек с
микросхемой, позволяющих клиенту проводить операции объемом менее восьми
экю в ближайшем будущем, утроит карточный бизнес банков”.
Европейские и американские финансовые институты, планирующие внедрять
смарт-карточки в качестве кредитных и дебетовых платежных инструментов,
привлекает возможность эффективного использования памяти и
вычислительных ресурсов микропроцессоров для организации более
тщательной проверки, как самих карточек, так и процедур идентификации их
владельцев. Это существенно, ведь по статистическим данным только в
одной Англии потери от мошенничества с пластиковыми карточками в 1994 г.
составили свыше 94 млн. ф. ст., а в США этот показатель приблизился к 10
млрд. долл.
Важным этапом в развитии новой технологии явилось сотрудничество ведущих
мировых платежных систем в области разработки общей стратегии и
стандартов, как на сами микропроцессорные карточки, так и на
используемое оборудование и программное обеспечение. Первым шагом в этом
направлении стали работы по сертификации карточек с микросхемой, которые
начали осуществляться с 1993 г. тремя крупнейшими международными
платежными системами: Visa International, MasterCard International и
Europay International. С этой целью указанные компании создали
ассоциацию Integrated Circuit Card, которая приступила к выработке
единых стандартов и требований. В мае 1994 г. были подготовлены
спецификации платежных систем, рассчитанных на использование карточек с
микросхемами. Эти спецификации карточек EMV (Europay/MasterCard/Visa)
определяли требования к электромеханическим характеристикам и
логическому интерфейсу, а также описывали протоколы взаимодействия для
карточек с микросхемой. В августе 1994 г. появилась вторая часть
спецификаций EMV (элементы данных и команд), а в октябре – третья
(обработка транзакций).
В июне 1995 г. была опубликована версия 2.0 спецификаций на карточки с
микросхемой EMV и версия 1.0 спецификаций на терминалы, принимающие
микропроцессорные карточки. Однако, несмотря на очевидные успехи, сами
создатели спецификаций отмечали недостаточную полноту проработки
вопросов микропроцессорной технологии и в середине текущего года
выпустили новую версию спецификаций, где полностью унифицировано
прикладное программное обеспечение платежных терминалов и определены
дополнительные стандарты на карточки с хранимой суммой SVC (Stored Value
Card) [5].
1.2.1 Основные операции с банковскими пластиковыми картами
Пластиковая карточка – это персонифицированный платежный инструмент,
предоставляющий пользующемуся карточкой лицу, возможность безналичной
оплаты товаров и/или услуги и получения наличных средств в отделениях
(филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).
Принимающие карточку предприятия торговли/сервиса и отделения банков
образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).
Особенностью продаж и выдач, наличных по карточкам является то, что эти
операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками «в долг»:
товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их
возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через
некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения
платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых
карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на
протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты
(держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий
банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту
и фиксируемых классом карточки.
При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация – на нее
заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя,
а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к
оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи
наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка
обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий
предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Авторизация
проводится, автоматически, карточка помещается в POS-терминал или
торговый терминал (POS – Point Of Sale), данные считываются с карточки,
кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной
клавиатуры – секретный ПИН-код (ПИН – Персональный Идентификационный
Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая
связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя
дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В
случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той
лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются
специальным устройством – банкоматом, который и проводит авторизацию.
При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов.
Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в
банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных
средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно
уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении
авторизации, которая при использовании дебетовой карточки является
обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю
карточки необходимо вновь внести средства на свой счет.
Карточки могут быть также корпоративными. Корпоративные карточки
предоставляются компанией своим сотрудникам для оплаты командировочных
или других служебных расходов. Корпоративные карточки компании связаны с
каким-либо одним ее счетом. Карточки могут иметь разделенный и
неразделенный лимиты. В первом случае каждому из держателей
корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит. Второй вариант
больше подходит небольшим компаниям и не предполагает разграничение
лимита. Корпоративные карточки позволяют компании детально отслеживать
служебные расходы сотрудников.
Операции с банковскими карточками проводятся коммерческими банками,
уполномоченными на совершение операции и имеющими необходимое
оборудование для работы с карточками. Банковские карточки клиента
выдаются физическим лицам, заключившим договор с банком. В соответствии
с этим договором безналичные расчеты клиентом осуществляются с
применением микропроцессорной банковской карточки [6].
В банковской карточке клиента ведется остаток средств карточки после
совершения каждой операции и хранятся записи об операциях совершенных с
применением банковской карточки в учреждениях коммерческих банков,
предприятиях торговли и сферы обслуживания. Остаток средств на
микропроцессорной карточке состоит из закрытого и открытого остатка, при
совершении операции с которым требуется ввод личных паролей клиента, при
трехкратном введении неправильного персонального кода карточка
блокируется и операции с ней не производятся. По открытому остатку
совершаются только расходные операции и ввод личных паролей клиента не
требуется. На каждую карточку, выданную клиенту, открывается отдельный
счет. Карточка выдается на срок 12 месяцев. Клиент имеет право по своему
желанию продлить срок действия банковской карточки по месту выдачи еще
на 12 месяцев.
По счету банковской карточки начисляется доход, исходя из процентной
ставки, установленной банком. Любое лицо, предъявившее банковскую
карточку и владеющее паролями доступа к карточке, имеет право совершать
все операции с карточками.
Преимущества пластиковых карт для клиентов:
– пополнение остатка средств на счете банковской карточки путем внесения
наличных денег или перечислением средств с другого счета, открытого в
том же учреждении банка, как на имя вкладчика, так и на имя другого
лица;
– возможность поручения предприятию о перечислении своих денежных
доходов на счет банковской карточки в соответствии с договором,
заключенным между предприятием и учреждением коммерческого банка,
выдавшим банковскую карточку;
– получение наличных денег по банковской карточке в учреждениях банка и
через банкоматы, обслуживающих данную карту;
– произведение оплаты товаров и услуг в торговых учреждениях и
предприятиях сферы услуг;
– получение справки об остатке средств на банковской карточке, изменить
личные пароли.
Преимущества для банков, внедривших пластиковые карточки.
Банки, предоставляющие услуги по чиповым карточкам, имеют следующие
выгоды:
– новый источник доходов благодаря средствам, хранящихся на картах
клиентов;
– получение комиссионных с платежных операций по карточкам;
– привлечение клиентов за счет предоставления нового вида услуг;
– улучшения имиджа организации как учреждения, использующего новейшие
современные технологии;
– портативность, автономность и простота инстанции платежного терминала,
обеспечивающие его широкое применение всюду;
– безопасность: деньги с карты практически невозможно украсть;
– точность расчета, отсутствие проблем с разменом и сдачей, простота
обслуживания.
Преимущества, для частных лиц, имеющих пластиковые карты :
– безопасность расчетов и хранения средств, отсутствия больших сумм
наличности в кошельке;
– возможность начисления процентов на средства на карточке;
– гарантия оплаты;
отсутствие проблем со сдачей;
– возможность получать наличные средства с карты в любом пункте
обслуживания;
– конфиденциальность информации о состоянии финансовых дел клиента;
– возможность осуществлять денежные переводы с помощью карточки;
– материальные льготы (повышенные проценты по карт – счету, поощрения
при покупке товаров в магазинах и т. д.);
– возможность восстановления карточки при ее утере или краже;
– миниатюрность (независимо от количества средств на карточке) ;
-возможность получить наличные деньги в любом городе России и за её
пределами, в учреждениях коммерческих банков, работающих с ПК.
1.2.2 Платежная система и её участники
Прежде всего, следует отметить, что карточка является лишь инструментом
в той или иной платежной системе. Таким образом, суть карточного бизнеса
вовсе не в кусочке пластика, а в организации отлаженной системы
безналичных расчетов. Естественно, что наиболее разнообразный и сложный
опыт в области безналичных расчетов накопили коммерческие банки.
Платежной системой будем называть совокупность методов и реализующих их
субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования
банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве
платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании
платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил
обслуживания карточек входящих в систему, проведения взаиморасчетов и
платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций
с карточками – стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на
используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания
карточек – процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса,
входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками,
тарифы и т.д.
В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса,
образующие сеть точек обслуживания. Для успешного функционирования
платежной системы необходимы процессинговые и коммуникационные центры,
центры технического обслуживания и т.п.
Банк-эмитент, выпуская карточки и гарантируя выполнение финансовых
обязательств, связанных с использованием выпущенной им пластиковой
карточки как платежного средства, сам не занимается деятельностью,
обеспечивающей ее прием предприятиями торговли и сферы услуг. Эти задачи
решает банк-эквайер (филиалы банка), осуществляющий весь спектр операций
по взаимодействию с точками обслуживания карточек: обработку запросов на
авторизацию, перечисление на расчетные счета точек средств за товары и
услуги, предоставленные по карточкам, прием, сортировку и пересылку
документов (бумажных и электронных), фиксирующих совершение сделок с
использованием карточек, распространение стоп-листов (перечней карточек,
операции по которым по тем или иным причинам на сегодняшний день
приостановлены) и др.
Кроме того, банк-эквайер может осуществлять выдачу наличных по карточкам
как в своих отделениях, так и через принадлежащие ему банкоматы. Банк
может и совмещать выполнение функций эквайера и эмитента. Следует
отметить, что основными, неотъемлемыми функциями банка-эквайера являются
финансовые, связанные с выполнением расчетов и платежей точкам
обслуживания. Что же касается перечисленных выше технических атрибутов
его деятельности, то они могут быть делегированы эквайером
специализированным сервисным организациям – процессинговым центрам.
Выполнение эквайерами своих функций влечет за собой расчеты с
эмитентами. Каждый банк-эквайер осуществляет перечисление средств точкам
обслуживания по платежам держателей карточек банков-эмитентов, входящих
в данную платежную систему. Поэтому соответствующие средства (а также,
возможно, средства, возмещающие выданную наличность) должны быть, затем
перечислены эквайеру этими эмитентами. Оперативное проведение
взаиморасчетов между эквайерами и эмитентами обеспечивается наличием в
платежной системе расчетного банка (одного или нескольких), в котором
банки – члены системы открывают корреспондентские счета.
Процессинговый центр – обеспечивает обработку поступающих от эквайеров
(или непосредственно из точек обслуживания) запросов на авторизацию
и/или протоколов транзакций – фиксируемых данных о произведенных
посредством карточек платежах и выдачах наличных. Для этого центр ведет
базу данных, которая, в частности, содержит данные о банках – членах
платежной системы и держателях карточек. Центр хранит сведения о лимитах
держателей карточек и выполняет запросы на авторизацию в том случае,
если банк-эмитент не ведет собственной базы (off-line банк). В противном
случае (on-line банк) процессинговый центр пересылает полученный запрос
в банк-эмитент авторизуемой карточки. Очевидно, что центр обеспечивает и
пересылку ответа банку-эквайеру.
Кроме того, на основании накопленных за день протоколов транзакций
процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения
взаиморасчетов между банками-участниками платежной системы, а также
формирует и рассылает банкам-эквайерам (а, возможно, и непосредственно в
точки обслуживания) стоп-листы. Процессинговый центр может также
обеспечивать потребности банков-эмитентов в новых карточках, осуществляя
их заказ на заводах и последующую персонализацию.
Следует отметить, что разветвленная платежная система может иметь
несколько процессинговых центров, роль которых на региональном уровне
могут выполнять и банки-эквайеры.
Коммуникационные центры обеспечивают субъектам платежной системы доступ
к сетям передачи данных. Использование специальных
высокопроизводительных линий коммуникации обусловлено необходимостью
передачи больших объемов данных между географически распределенными
участниками платежной системы при авторизации карточек в торговых
терминалах, при обслуживании карточек в банкоматах, при проведении
взаиморасчетов между участниками системы и в других случаях [7].
Схема операций с банковскими карточками изображена на рисунке 2.
При покупке товара по банковской кредитной карточке на сумму менее
разового лимита торговец выписывает торговый счет, копия которого вместе
с товаром и карточкой передается покупателю (1,2). В случае же
превышения лимита торговец связывается с банком-эквайром для проведения
авторизации (получения разрешения на сделку). Если владелец карточки –
клиент банка-эквайра, то есть последний является также эмитентом
карточки, то авторизацию проводит сам эквайр (3.3а). Сделка в этом
случае оформляется согласно процедуре (2). Если же владелец карточки –
клиент другого банка, то для получения авторизации эквайр связывается с
банком-эмитентом через систему информационного обмена (4,4а). После
получения разрешения эта информация поступает к торговцу, и сделка
завершается передачей товара (3а и 2). По окончании рабочего дня
(недели, месяца) торговец предъявляет банку – эквайру торговые счета по
карточным покупкам. Банк зачисляет суммы (за вычетом дисконта) на
текущий счет владельца (5). Если владелец карточки – клиент банка
-эквайра (см 3 , 3а), то последний проводит расчет непосредственно с
владельцем (6). Банк посылает выписку с указанием сумм подлежащих
погашению, и сроков уплаты долга. В случае же, если владелец карточки –
клиент другого банка, схема расчета усложняется. Банк-эквайр получает
деньги от банка эмитента через систему информационного обмена
(интерчейндж) (7) . При этом банк-эквайр уплачивает эмитенту комиссию за
интерчейндж. Для завершения расчета в соответствии с (7) банк эмитент
получает платеж от владельца карточки (8).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Рисунок 2 – Схема операций с банковскими карточками
Такова общая схема расчета при покупке товара с применением банковской
кредитной карточки. За ее рамками остается ряд важных операционных и
технических деталей, которые будут рассмотрены позже.
Организация расчетов между участниками платежной системы (на примере
Сбербанка России).
Платежная система Сбербанка включает следующих участников:
клиент (работник одного из предприятий, держатель пластиковой карточки)
(рисунок 3);
– отдел операций (филиалы, обслуживающие пластиковые карточки);
– подразделения;
– торговые предприятия;
– расчетный центр (обеспечивает весь комплекс функций платежной
системы).
Рисунок 3 – Персонализация карточек клиентов
Для получения пластиковой карточки и зачисления на нее средств, работник
предприятия должен подать заявление в бухгалтерию своего подразделения о
перечислении на картсчет заработной платы. Далее бухгалтерия
подразделения оформляет списки работников предприятия на открытие счетов
по пластиковым картам и реестры на зачисление средств на карточки,
которые передает в расчетный центр платежной системы. Расчетный центр
производит все необходимые операции, и в дальнейшем клиент может
получить карточку и зачислить на нее средства в любом филиале,
обслуживающем пластиковые карточки. После этого клиент может
рассчитываться с помощью карточки за покупки в тех торговых
предприятиях, где установлены терминалы платежной системы. При расчетах
необходимая информация о покупке заносится на карточки клиента и
магазина. Карточка магазина затем инкассируется в расчетный центр через
АРМ операциониста, при этом на карточке магазина обновляется стоп –
лист.
1.2.3 Технологические особенности функционирования расчетной системы с
использованием банковских пластиковых карт
Устройство банковских смарт-карт
Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров
(85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к
механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Из проведенного в
предыдущих разделах рассмотрения следует, что одна из основных функций
пластиковой карточки – обеспечение идентификации использующего ее лица
как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку
наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей
карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия
карточки и пр.
В смарт-картах носителем информации является уже микросхема. У
простейших из существующих смарт-карт – карт памяти – объем памяти может
иметь величину от 32 байт до 16 килобайт. Карты памяти подразделяются на
два типа: с незащищенной (полнодоступной) и защищенной памятью. В картах
первого типа нет никаких ограничений на чтение и запись данных.
Доступность всей памяти делает их удобными для моделирования
произвольных структур данных, что представляется важным в некоторых
приложениях. Карты с защищенной памятью имеют область идентификационных
данных и одну или несколько прикладных областей. Идентификационная
область карт допускает лишь однократную запись при персонализации, и в
дальнейшем доступна только на считывание. Доступ к прикладным областям
регламентируется и осуществляется по предъявлению соответствующего
ключа. Уровень защиты карт памяти выше, чем у магнитных карт, и они
могут быть использованы в прикладных системах, в которых финансовые
риски, связанные с мошенничеством, относительно невелики. Что же
касается стоимости карт памяти, то они дороже, чем магнитные карты.
Однако в последнее время цены на них значительно снизились в связи с
усовершенствованием технологии и ростом объемов производства. Стоимость
карты памяти непосредственно зависит от стоимости микросхемы,
определяемой, в свою очередь, емкостью памяти.
Карты с микропроцессором представляют собой, по сути микрокомпьютеры.
Параметры наиболее мощных современных микропроцессорных карт сопоставимы
с характеристиками персональных компьютеров начала восьмидесятых.
Операционная система, хранящаяся в ПЗУ микропроцессорной карты,
принципиально ничем не отличается от операционной системы ПК и
предоставляет большой набор сервисных операций и средств безопасности.
Именно поэтому микропроцессорные карты (и смарт-карты вообще)
рассматриваются в настоящее время как наиболее перспективный вид
пластиковых карт. Кроме того, смарт-карты являются наиболее
перспективным типом пластиковых карт также и с точки зрения
функциональных возможностей. Вычислительные возможности смарт-карт
позволяют использовать, например, одну и ту же карту и в операциях с
on-line авторизацией и как многовалютный электронный кошелек. Их широкое
использование в системах VISA и Europay/MasterCard начнется уже в
ближайшие год-два, а в течение десятилетия смарт-карты должны полностью
вытеснить карты с магнитной полосой.
Использование POS – терминалов и банкоматов
POS-терминалы, или торговые терминалы, предназначены для обработки
транзакций при финансовых расчетах с использованием пластиковых карточек
с магнитной полосой и смарт-карт.
Использование POS-терминалов позволяет автоматизировать операции по
обслуживанию карточки и существенно уменьшить время обслуживания.
Возможности и комплектация POS-терминалов варьируются в широких
пределах, однако типичный современный терминал снабжен устройствами
чтения как смарт-карт, так и карт с магнитной полосой, энергонезависимой
памятью, портами для подключения ПИН-клавиатуры (клавиатуры для набора
ПИН-кода), принтера, соединения с ПК или с электронным кассовым
аппаратом.
Кроме того, обычно POS-терминал бывает оснащен модемом с возможностью
автодозвона. POS-терминал обладает “интеллектуальными” возможностями –
его можно программировать. В качестве языков программирования
используются ассемблер, а также диалекты C и Basic’а. Все это позволяет
проводить не только on-line авторизацию карт с магнитной полосой и смарт
– карт, но и использовать при работе со смарт – картами режим off – line
с накоплением протоколов транзакций. Последние во время сеансов связи
передаются в процессинговый центр. Во время сеанса связи POS-терминал
может также принимать и запоминать информацию, передаваемую ЭВМ
процессингового центра. В основном это бывают стоп – листы, но подобным
же образом может осуществляться и перепрограммирование POS-терминалов.
Стоимость POS-терминалов в зависимости от комплектации, возможностей,
фирмы-производителя может меняться от нескольких сотен до нескольких
тысяч долларов, однако обычно не превышает полутора – двух тысяч.
Размеры и вес POS-терминала сопоставимы с аналогичными параметрами
телефонного аппарата, а зачастую бывают и меньше.
Банкоматы – банковские автоматы для выдачи и инкассирования наличных
денег при операциях с пластиковыми карточками. Кроме этого, банкомат
позволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии
счета (в том числе и выписку на бумаге), а также, в принципе, проводить
операции по перечислению средств с одного счета на другой. Банкомат
снабжен устройством для чтения карты, а для интерактивного
взаимодействия с держателем карточки – также дисплеем и клавиатурой.
Банкомат оснащен персональной ЭВМ, которая обеспечивает управление
банкоматом и контроль его состояния. Это очень важно поскольку, банкомат
является хранилищем наличных денег. На сегодняшний день большинство
моделей рассчитано на работу в on-line режиме с карточками с магнитной
полосой, однако появились и устройства, способные работать со смарт –
картами и в off – line режиме.
Для обеспечения коммуникационных функций банкоматы оснащаются платами
X.25, а, в некоторых случаях, – модемами.
Денежные купюры в банкомате размещаются в кассетах, которые, в свою
очередь, находятся в специальном сейфе. Число кассет определяет
количество номиналов купюр, выдаваемых банкоматом. Размеры кассет
регулируются, что дает возможность заряжать банкомат практически любыми
купюрами. Банкоматы – стационарные устройства солидных габаритов и веса.
Примерные размеры: высота – 1,5 – 1,8 м, ширина и глубина – около 1 м,
вес – около тонны. Более того, с целью пресечения возможных хищений их
монтируют капитально. Банкоматы могут размещаться как в помещениях, так
и непосредственно на улице и работать круглосуточно.
Процессинговые центры и коммуникации
Процессинговый центр – специализированный вычислительный центр,
являющийся технологическим ядром платежной системы. Процессинговый центр
функционирует в достаточно жестких условиях, гарантированно обрабатывая
в реальном масштабе времени интенсивный поток транзакций. Действительно,
использование дебетовой карточки приводит к необходимости on-line
авторизации каждой сделки в любой точке обслуживания платежной системы.
Для операций с кредитной карточкой авторизация необходима не во всех
случаях, но, например, при получении денег в банкоматах она также
проводится всегда. Не меньшие требования к вычислительным возможностям
процессингового центра предъявляет и подготовка данных для проведения
взаиморасчетов по итогам дня, поскольку обработке подлежат протоколы
значительной (если не подавляющей) части транзакций, а требуемые сроки
выполнения расчетов невелики – несколько часов.
Помимо вычислительных мощностей, процессинговый центр, если он
осуществляет весь спектр сервисных функций, должен быть оснащен также
оборудованием для персонализации пластиковых карточек (включая,
возможно, и смарт-карты), а также иметь базу для технического
сопровождения и ремонта POS-терминалов и банкоматов.
Таким образом, поддержание надежного, устойчивого функционирования
платежной системы требует, во-первых, наличия существенных
вычислительных мощностей в процессинговом центре (или центрах – в
развитой системе) и, во-вторых, развитой коммуникационной
инфраструктуры, поскольку процессинговый центр системы должен иметь
возможность одновременно обслуживать достаточно большое число
географически удаленных точек. Кроме того, неизбежна также маршрутизация
запросов, что еще больше ужесточает требования к коммуникациям.
Примерная схема работы технических средств представлена на рисунке 4.
Еще одним источником сообщений служат электронные документы, которыми
обмениваются банки-участники с расчетным банком, а, возможно, и друг с
другом при регулярном проведении взаиморасчетов. Очевидно, что для
эффективного решения изложенных проблем необходимо использование
высокопроизводительных сетей передачи данных с коммутацией пакетов. Со
структурной точки зрения сеть передачи данных при этом становится
внутренним неотъемлемым элементом платежной системы [8].
Пластиковые карты являются относительно новым банковским продуктом, но
уже успевшим занять свое место среди банковских услуг. Использование
высокопроизводительных линий коммуникаций позволило существенно ускорить
проведение взаиморасчетов между участникам платежных систем. Современные
пластиковые карты являются наиболее перспективными с точки зрения
функциональных возможностей, что позволяет производить оплату товаров и
услуг в торговых учреждениях, получать наличные средства в любых пунктах
обслуживания, осуществлять денежные переводы и другие операции,
позволяющие судить о пластиковых картах как о современном и эффективном
продукте, который значительно упрощает жизнь.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Рисунок 4 – Схема работы технических средств
1.3. Современные особенности обращения банковских карт (современные
продукты, схемы, услуги)
В настоящее время коммерческие банки активно работают с физическими и
юридическими лицами, предлагая современные технологии на основе
пластикового, электронного бизнеса. Многие россияне являются владельцами
банковских карт, и если раньше наличие банковской карты у человека
считалось признаком роскоши, то сегодня это признак современности. Карта
востребована как руководителями предприятий, сотрудниками этих
предприятий, так студентами и пенсионерами. Помимо стандартных
безналичных операций, позволяющих оплачивать покупки в магазинах-
партнерах банка, появилась новая услуга, а именно кредитование через
карты в пределах овердрафта (краткосрочного кредита, позволяющего
расплачиваться картой даже в том случае, если личные средства на
карточном счете исчерпаны). Лимит овердрафта по счету банковской карты
позволяет снимать наличные, совершать покупки и оплачивать услуги, но
уже используя денежные средства банка.
Появилась возможность у держателей карт платежной системы Visa Int. или
Mastercard Int. любого банка оплачивать услуги мобильной связи сотовых
операторов МТС, «БиЛайн» и «МегаФон Москва», а также спутниковое
телевидение «НТВ Плюс» и «Космос ТВ». Следуя указаниям простого и
удобного меню, вы в считанные секунды произведете оплату, которая
поступает в адрес поставщика услуг в режиме реального времени. Причем
пополнить вы можете не только свой счет, но также счета друзей,
родственников или просто знакомых.
Анализ привлекательности этой услуги, проведенный Управлением банковских
карт Сбербанка России, показал, что оборот по оплате услуг через
банкоматы Сибирского банка уже превышает 7 млн. руб. в месяц. Эта цифра
обусловлена широким распространением сети банкоматов Сбербанка России и
их общедоступным месторасположением. А если нет поблизости банкомата, то
клиентам предоставляется новая услуга – «Мобильный банк»! Вы оплатите
все эти услуги, всего лишь отправив SMS с сотового телефона.
Предоставление держателям международных карт Сбербанка России
возможности контроля за состоянием своего счета посредством мобильного
телефона. После каждой транзакции по карте (например, при расчете в
магазине) ее держатель получает на свой телефон короткое SMS-coобщение,
содержащее исчерпывающую информацию: где, сколько и когда потрачены
деньги, а также остаток на счете. Теперь клиент может с точностью до
копейки знать свой баланс в любую минуту времени, в любой точке мира в
зоне действия его сотового телефона. Услуга позволяет моментально
заблокировать карту в случае ее утраты. Также «Мобильный банк»
предупредит о предстоящем перевыпуске карты и известит о поступлении
денежных средств на карточный счет клиента.
Формат SMS очень прост: достаточно сохранить в своем телефоне дватри
шаблона и постоянно ими пользоваться. Для полной автоматизации услуги
можно скачать на сайте Сбербанка России (www.sbrf.ru) специальное
приложение, после установки, которого все операции «Мобильного банка»
появятся в меню вашего телефона [9].
Тенденции в современной банковской сфере таковы, что для банка не идти в
ногу со временем и игнорировать современные технологии – верный путь к
падению интереса к банку со стороны клиентов в будущем. Чтобы в
перспективе банк оставался конкурентноспособным, уже сегодня ему нужно
развивать как можно более широкий спектр услуг. И в этой связи очень
привлекательным для банков является интернет-банкинг: во-первых,
реализованные в большинстве интернет-систем функциональные возможности
позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных
сервисов, во-вторых, у банков появилась реальная возможность и частным
клиентам предложить услугу по удаленному управлению счетом через
интернет. Оценить прибыльность интернет-банкинга довольно сложно:
сегодня интернет-банкинг является, прежде всего, инструментом быстрого
обслуживания клиентов, способом, придающим банковским продуктам
привлекательность для клиентов. Интернет-банкинг сам по себе приносит в
основном косвенную прибыль – увеличение остатков на счетах, увеличение
клиентской базы и т.д. Прямые же доходы банка ограничиваются лишь
абонентской платой и платой за подключение клиентов к услуге. При
неясной перспективе окупаемости – стоимость предлагаемых на рынке систем
достаточно высока. Банкам предлагается достаточно выгодный с точки
зрения экономической целесообразности вариант – развитие нового
направления деятельности при минимальных инвестициях. А именно –
использование готовой информационно-технологической инфраструктурой для
предоставления своим клиентам услуг интернет-банкинга. Банку не нужно
приобретать систему во владение: достаточно установить аппаратное
обеспечение и приобрести системное ПО.
Частный клиент, в отличии от корпоративного, только-только начинает
осваивать банковскую среду несколько шире, чем просто хранилище
финансовых средств. Безналичный платеж, выписки, внутрибанковский
перевод, оплата коммунальных услуг – потребуется какое-то время, чтобы
клиент привык к тому, что все эти операции можно выполнять через
Интернет. Большинству людей, независимо от того, сколько они
зарабатывают и как распоряжаются своим доходом, приходится оплачивать
массу услуг, регулярно затрачивая на это личное время. При помощи
интернет-банкинга Faktura.ru возможно упростить для клиентов эту
обременительную процедуру: не ходить ежемесячно в кассы по приему
платежей, не стоять в скучных очередях и не корпеть над заполнением
квитанций, а, в любое удобное время, войдя в систему Faktura.ru просто
заполнить платежное поручение.
Используя Интернет-банкинг Faktura.ru, возможно быстро, легко и в любое
удобное для любого человека время:
отправлять в банк платежные поручения
контролировать текущее состояние счета
платить за коммунальные и прочие услуги при помощи сервиса FakturaPay
управлять лимитами платежных карт и SimMP
перечислять средства между своими счетами в банке
покупать и продавать безналичную валюту.
В продвижении Интернет-банкинга Faktura.ru для корпоративных клиентов
существуют пока определенные трудности. Причиной тому не достаточно
хорошая работа магистральных каналов Интернет, что вызывает низкую
скорость работы системы.
Одним из направлений Интернет –банкинга является универсальная платежная
система, называемая “Интернет –кошелек”. Система электронных кошельков,
позволяющая осуществлять мгновенный расчет виртуальными деньгам, которые
в свою очередь могут стать вполне реальными после обналичивания в
соответствующих сервис центрах. Удобство системы заключается в скорости
осуществления денежных операций. Система считается очень защищенной и
надежно заблокированной от вторжения извне. При регистрации в системы вы
устанавливаете на свой компьютер специально разработанную программу, так
называемый Интернет- кошелек [10].
Пополнить кошелек можно с помощью пластиковой карты VISA Classik,
Euroсard/MasterCard Mass, VISA Gold и Euroсard/Master Gold, Сбербанк-
Maestro и Сбербанк – VISA Electron за считанные секунды возможно
пополнить свой кошелек любой суммой по той же схеме как если бы
пополнялся счет мобильного телефона. При осуществлении платежей и
обналичивании средств снимается комиссия.
Из всех известных систем “интернет денег” лидирующее место по
популярности занимает, конечно, система web money. Подавляющее
большинство пользователей выбирают именно ее за ее неповторимое удобство
использование и надежность сохранности средств. Учетная система WebMoney
Transfer обеспечивает проведение расчетов в реальном времени посредством
учетных единиц — титульных знаков WebMoney (WM). Управление движением
титульных знаков осуществляется пользователями с помощью клиентской
программы WM Keeper. Системой поддерживается несколько типов титульных
знаков, обеспеченных различными активами и хранящихся на соответствующих
электронных кошельках. Гарантом по WMR-операциям является ООО “ВМР”,
компания, представляющая WebMoney Transfer на территории России. Кроме
web money широко известна система Яндекс.Деньги, она также имеет большое
число приверженцев.
Чтобы стать участником системы Яндекс.Деньги, достаточно иметь счет в
банке (или пластиковую карту) и пройти регистрацию в платежной системе
Яндекс.Деньги. При этом в платежной системе автоматически будет открыт
счет, связанный с Кошельком участника системы. На этот счет клиентом
зачисляются любым удобным для него способом деньги, после чего
появляется возможность проводить расчеты, получать деньги в свой Кошелек
от кого-либо. Электронные деньги с виртуального счета при желании всегда
можно обменять на реальные деньги. При совершении покупки при помощи
системы Яндекс.Деньги вместе с электронными деньгами передается и
договор купли-продажи между участниками сделки. Во время расчетов этот
договор автоматически подписывается электронными цифровыми подписями
владельцев кошельков, передающих и принимающих деньги согласно этому
договору. Таким образом, у покупателя, остается электронный документ,
подтверждающий товарные обязательства продавца, с его электронной
подписью[11].
Подводя итоги анализа современных банковских продуктов, относящихся к
классу пластиковых карт можно заключить, что в настоящий момент, данный
сектор услуг активно развивается и способен в ближайшем будущем
предложить достаточно большой набор новых “пластиковых” инструментов.
2. Анализ операций ГОСБ 2363 Сбербанка России с пластиковыми картами
2.1 Общая характеристика операций банка с пластиковыми картами
Объектом исследования является Городское Отделение № 2363, которое
является одним из элементов составной части Сбербанка Российской
Федерации.
160 лет назад, 30 октября 1841 года, Указом Императора Николая 1
положено начало истории сберегательного дела в России.
В соответствии с принятым в июле 1990 года Постановлением Верховного
Совета РСФСР бывший Российский республиканский банк Сбербанка СССР был
объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990года Сбербанк РСФСР был
преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на
общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк Росси
зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке РФ и впервые провел
эмиссию акций. Со времени акционирования Сбербанк России прошел
динамичный путь из системы государственных сберкасс в коммерческий банк
универсального типа. Сбербанк имеет в собственности обособленное
имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.
Сберегательный банк России является активным элементом рыночной
экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать
денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому Сберегательный
банк России предоставляет собой деловое предприятие, которое оказывает
услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам,
извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и
вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной
функцией Сбербанка является посредничество между кредиторами и
заемщиками в отличие от других финансовых небанковских структур,
обеспечивает основную часть всех средств денежного обращения экономики
страны.
Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств
от физических и юридических лиц, а также осуществление
кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и
юридическими лицами.
По целевому назначению различают следующие виды операций:
– пассивные операции – аккумулирование денежных средств для
предоставления банковских услуг;
– активные – использование собственных и привлеченных средств для
получения текущих и будущих доходов;
– посреднические операции – обслуживание клиентов за комиссионное
вознаграждение.
Банк осуществляет следующие банковские операции:
– привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады
(до востребования и на определенный срок);
– размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за
свой счет;
– открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц,
осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банковских
корреспондентов;
– инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные
документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
– покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
– привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
– выдает банковские гарантии.
Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет
следующие сделки:
– выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение
обязательств в денежной форме;
– приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в
денежной форме;
– осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
– осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями
в соответствии с законодательством РФ;
– предоставляет аренду физическим и юридическим лицам специальные
помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и
ценностей;
– осуществляет лизинговые операции;
– оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством
РФ.
В связи с постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально –
политической ситуацией, изменений состояния финансового рынка, которые в
разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость
кредитной организации, основное внимание банка сосредоточено на
организационно – экономических мероприятиях, комплексной оценке
финансово-экономической политики банка (управление денежными потоками и
традиционными банковскими рисками), на совершенствовании
информационно-аналитического обеспечения и банковских технологий
(информационно-аналитическое и функционально – технологическое
обеспечение) [13].
Сбербанк РФ имеет 17 территориальных банков, 1216 отделений, 18802
филиала (операционных касс вне кассового узла).
Существующая в настоящее время структура Сбербанка представлена на
рисунке 5.
picscalex1050100090000032a0200000200a20100000000a201000026060f003a03574d
46430100000000000100c77b000000000100000018030000000000001803000001000000
6c0000000000000000000000350000006f00000000000000000000001734000017340000
20454d4600000100180300001200000002000000000000000000000000000000c0120000
131a0000cb0000001b010000000000000000000000000000f81803007851040016000000
0c000000180000000a00000010000000000000000000000009000000100000004e0c0000
4e0c0000250000000c0000000e000080250000000c0000000e000080120000000c000000
01000000520000007001000001000000a4ffffff00000000000000000000000090010000
000000cc04400022430061006c0069006200720069000000000000000000000000000000
000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
00001100dc5f11001000000040631100c060110052516032406311003860110010000000
a8611100246311002451603240631100386011002000000049642f313860110040631100
20000000ffffffff9c40f700d0642f31ffffffffffff0180ffff0180efff0180ffffffff
0000000000080000000800004300000001000000000000005802000025000000372e9001
cc00020f0502020204030204ef0200a07b20004000000000000000009f00000000000000
430061006c00690062007200000000000000000000611100dee32e31e88d083260641100
6c6011009c3827310900000001000000a8601100a8601100e878253109000000d0601100
9c40f7006476000800000000250000000c00000001000000250000000c00000001000000
250000000c00000001000000180000000c00000000000002540000005400000000000000
00000000350000006f0000000100000055558740a0ab8740000000005700000001000000
4c0000000400000000000000000000004e0c00004e0c0000500000002000000036000000
46000000280000001c0000004744494302000000ffffffffffffffff4f0c00004f0c0000
000000004600000014000000080000004744494303000000250000000c0000000e000080
250000000c0000000e0000800e0000001400000000000000100000001400000004000000
03010800050000000b0200000000050000000c02fd01fd01040000002e0118001c000000
fb020300010000000000bc02000000cc0102022253797374656d00000000000000000000
00000000000000000000000000000000040000002d010000040000002d01000004000000
020101001c000000fb02f1ff0000000000009001000000cc0440002243616c6962726900
000000000000000000000000000000000000000000000000040000002d01010004000000
2d010100040000002d010100050000000902000000020d000000320a0e00000001000400
00000000fd01fe0120cf0900040000002d010000040000002d010000030000000000
Рисунок 5 – Структура Сбербанка России
Городское отделение № 2363 СБ РФ расположено по адресу: г.Новокузнецк,
ул. Тольятти 27. Отделение Сбербанка действует на основании Положений,
утверждаемых Правлением Банка и генеральной доверенности выданной
управляющему отделением СБ РФ. Городское отделение № 2363 СБ РФ имеет
операционный отдел, 5 дополнительных офисов и 38 ОКВКУ. Штатная
численность 607 человек. Городское отделение № 2363 СБ РФ является одним
из крупных банков в городе.
ГОСБ № 2363 осуществляет следующие банковские операции:
привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц;
открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц,
осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков –
корреспондентов;
инкассирует денежные средства и осуществляет кассовое обслуживание
физических и юридических лиц;
покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной форме;
операции с ценными бумагами (векселя (кредитные, простые), облигации
федерального займа, государственные казначейские обязательства, операции
с облигациями на вторичном рынке, сберегательные сертификаты).
Помимо перечисленных выше банковских операций ГОСБ N2363 осуществляет
следующие сделки:
предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам помещения или
находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
осуществляет операции с драгоценными металлами;
осуществляет лизинговые операции;
оказывает брокерские, консультативные и информационные услуги.
Наряду с традиционными формами обслуживания населения отделение активно
внедряет и развивает современные банковские технологии (международные и
АС-Сберкарт). Развивается собственная система расчетов АС-Сберкарт на
основе передовых технологий, использующие микропроцессорные карты.
Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и
в иностранной валюте.
В таблице 1 представлен структурно-функциональный анализ деятельности
ГОСБ 2363.
Руководство отделением банка осуществляет управляющий, который
осуществляет: общее руководство отделением банка; обеспечивает
устойчивую, эффективную работу отделения; несет персональную
ответственность за выполнение возложенных на отделение задач,
распределяет обязанности между своими заместителями, в установленном
Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными
средствами, заключает от имени Сбербанка России кредитные и
хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами.
Таблица 1- Структурно – функциональный анализ деятельности ГОСБ 2363
Операции
банка
ОтделыРасчетно- кассовыеДепозитныеОперации с
ин валютойОперации с ценными бумагамиИнкассацияКредитованиеОрганизация
работыКонтрольпо работе с
персоналом+автоматизации+++++++безопасности+++++++юридический+ценных
бумаг+++валютных операций++++++кредитования++РКО юридических
лиц++++++++контрольно-ревизионный++++++++бухучета и
отчетности++++++планово-экономический+++++++операционный++++++ДО и
ОКВКУ+++++кассовых операций++инкассации++по работе с пластиковыми
картами++++вкладов населения+
В обязанности управляющего ГОСБ № 2363 входят вопросы подбора и
расстановки кадров. В непосредственном подчинении находятся 3 зам.
управляющего, 4 начальника отдела (безопасности, автоматизации, кадров,
юридический). В целях оперативного решения текущих вопросов Приказом №
99 от 02.03.98г. по ГОСБ № 2363 утверждено следующее распределение
обязанностей для заместителей управляющего:
Первый заместитель управляющего осуществляет контроль, руководство и
организует работу следующих функциональных подразделений: кредитного
отдела, экономического отдела, отдела развития материально-технической
базы, валютного отдела. Заключает договора на основании доверенности от
имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договора с юридическими
и физическими лицами. Подчиняется непосредственно управляющему
отделения. В его подчинении находятся 4 начальника отдела (кредитного,
экономического, валютного и отдела развития материально-технической базы
(ОМТБ)).
Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу
следующих подразделений: юридического отдела, отдела ценных бумаг и
инвестиций, отдела по работе с персоналом, отдел бухгалтерского учета и
отчетности, контрольно-ревизионный отдел, отдел пластиковых карт.
Подчиняется непосредственно управляющему. В его подчинении находятся 5
начальников отдела и главный бухгалтер.
Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу
следующих структурных подразделений: операционный отдел, 5дополнительных
офисов, 38 операционных касс вне кассового узла, отдел инкассации, отдел
организации работы с наличными деньгами и ценностями, отдел вкладов
населения. Непосредственно подчиняется управляющему отделения. В его
подчинении находятся 38 заведующих ОКВКУ, 5 заведующих доп. офисом, 4
начальника отдела.
Схема подчиненности имеет обратную направленность. Кроме того, мы
наблюдаем, функциональные вертикальные связи по определенной группе
проблем, в решении некоторых организационных вопросов, вынесению
каких-либо решений по улучшению работы отделения, управляющему банка
помогает Совет банка, в состав которого входят руководители
функциональных подразделений. В принятии решений по вопросам размещения
и привлечения кредитных ресурсов, управляющему помогает кредитный
комитет, в состав которого также входят руководители функциональных
подразделений. Следовательно, существующая организационная структура
управления (ОСУ) ГОСБ № 2363 имеет линейно-функциональную структуру.
Типовая организационная структура представлена на рисунке 6.
В настоящее время Сбербанк России предлагает для населения и юридических
лиц банковские карты расчетных систем СБЕРКАРТ, VISA Classik,
Euroсard/MasterCard Mass, VISA Gold и Euroсard/Master Gold, Сбербанк-
Maestro и Сбербанк – VISA Electron, поэтому в настоящей главе будем
рассматривать именно эти системы. Наиболее популярной является
пластиковая карта типа АССберкарт. В настоящее время эти карты
принимаются в 66 регионах Российской Федерации в 2256 филиалах
Сбербанка.
Учреждения Сбербанка России обслуживают собственные микропроцессорные
банковские карточки, а также карточки международных платежных систем
VISA Int. и Master Card Int. Получила развитие электронная система
расчетов по микропроцессорным карточкам Сбербанка России АСсберкарт,
которая развернута в 18 территориальных банках. Система АСсберкарт
разработана на основе стандарта U.E.P.S. (Universal – универсальной
электронной платежной системы на базе микропроцессорных карт). В 1996
году Сбербанк России выпустил около 15 тысяч собственных
микропроцессорных карточек.
Отработана технология применения банковских микропроцессорных карточек
для выплаты заработной платы, а также осуществления расчетов с
предприятиями торговли и сферы услуг .
Сбербанк России продолжил эмиссию международных карточек
Eurocard/Mastercard и выпуск пластиковых карточек VISA. Расчеты по
международным пластиковым карточкам проводятся через собственный
процессинговый центр, сертифицированный в международных системах VISA
Int. И
–
–
–
–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Рисунок 6 – Типовая организационная система
Master Card Int. Центр работает круглосуточно в режиме реального времени
на базе лицензионного программного обеспечения UNICARD.
Сбербанк предлагает для населения и юридических лиц банковские карты
расчетных систем микропроцессорные СБЕРКАРТ, магнитные VISA Classic,
Eurocard/Masterсard Mass, Сбербанк – Maestro, Сбербанк- VISA Electron, ,
VISA Gold и Eurocard/MasterCard Gold [14].
Сберегательный банк России играет немаловажную роль в развитии экономики
страны. Стабильность и эффективность его работы высоко оценивается
клиентами, населением страны, что позволяет аккумулировать сбережения и
эффективно вкладывать средства в кредитование и инвестирование реального
сектора российской экономики.
2.2 Краткий экономический анализ деятельности ГОСБ 2363.
2.2.1 Анализ пассивных и активных операций банка
Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с
пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные
операции в значительной степени предопределяют условия, формы и
направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру
активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически
играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как
необходимым условием для осуществления активных операций является
достаточность средств банка, указанных в пассиве [15]. Все расчеты
производимые в этом подразделе основываются на информации приложений А,
Б, В, Г.
Из проведенного анализа видно, что за период с 01.07.05г. по 01.04.06г.
произошел рост валюты баланса Сберегательного банка России с 892489999
тыс. руб. до 1198060979, т.е. на 134,24% (по отделению ГОСБ 2363 с
3686457 тыс. руб. до 4325000 тыс. руб. на 117,3%).
Таблица 2- Анализ пассивных счетов баланса Сберегательного банка России
за период с 01.07.2005г. до 01.04.2006г.
В тысячах рублей
ПАССИВЫ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВАна 01.07.05на 01.10.05на 01.01.06на 01.04.06Удельный вес, в
процентах
Темп прироста в процентахIIкв.
2005IIIкв.
2005IVкв.
2005Iкв.
2006на 01.07.05/ на 01.04.061. Кредиты, полученные банком от
Центрального банка00092 2850,00,00,00,00,002. Средства кредитных
организаций7 539 0036 819 1205 520 72711 398 2000,80,70,50,951,193.
Средства клиентов729 855 614804 612 637891 113 979967 775
58781,781,380,779,332,603.1. в том числе вклады физических лиц572 336
703640 334 278693 033 951761 807 07464,164,762,862,433,104. Наращенные
расходы8 8696 0317 5216 3610,00,00,00,0-28,285. Выпущенные долговые
обязательства31 221 82838 019 05455 131 37271 682
6843,53,85,05,9129,596. Прочие обязательства17 495 82422 076 28620 437
17023 658 1152,02,21,91,935,227. Резервы на возможные потери по расчетам
с дебиторами, риски и обязательства550 735463 033581 205555
6290,10,00,10,00,898. Всего обязательств786 671 873871 996 161972 791
9741 075 076 57688,188,489,589,736,66СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА9. Уставный
капитал- средства акционеров, в т.ч.1 000 0001 000 0001 000 0001 000
0000,10,10,10,1-9.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли950
000950 000950 000950 0000,10,10,10,1-9.2. Зарегистрированные
привилегированные акции50 00050 00050 00050 0000,00,00,00,0-10.
Эмиссионный доход5 576 6985 576 6985 576 6985 576 6980,60,60,60,5-11.
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации60 415
88774 471 82076 058 43581 447 5846,87,87,97,934,8112. Переоценка
основных средств37 383 18337 210 95537 146 15433 975
8174,23,93,93,3-9,1113. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода16 338
88331 805 68136 015 98514 540 7911,83,33,81,4-11,0014. Распределенная
прибыль (исключая дивиденды)9 667 04628 992 70333 928 1551 506
4491,13,03,5-84,4215. Нераспределенная прибыль6 671 8372 812 9782 087
83013 034 3420,80,30,21,395,3616. Расходы и риски, влияющие на
собственные средства5 229 4796 827 0807 608 84412 050
0380,60,70,81,2130,4317. Всего собственных средств105 818 126114 245
371114 260 273122 984 40311,911,610,510,316,2218. Всего пассивов892 489
999986 241 5321 087 052 2471 198 060 979100,0100,0100,0100,034,24
Рост валюты баланса произошел во многом благодаря увеличению доли
обязательств банка в общей сумме пассивов с 88,1 процентов на 01.07.05г.
до 89,7 процентов на 01.04.06г. (по отделению ГОСБ 2363 с 93,8% до
94,6%).
Доля срочных обязательств (вклады физических лиц) в целом по
Сберегательному банку уменьшилась с 64,1% до 62,4% (в 0,9 раза). Хотя в
абсолютном выражении произошло увеличение на 33,1% (с 572336703тыс. руб.
до 761807074 тыс. руб.). В таблице 3 представлена структура вкладов
физических лиц в целом по Сбербанку России. Из представленной структуры
вкладов, видно, что наибольший удельный вес занимают депозиты сроком от
1 года до 3 лет. В динамике, за анализируемый период, происходит
увеличение их доли с 38,0 до 49,1%. Абсолютный прирост за период
составил 71,9%.
В таблице 3 представлена структура привлеченных средств физических лиц
Сберегательного банка России за период с 01.07.2005г. до 01.04.2006г.
Депозиты сроком от 91 до 180 дней в динамике снизились с 31,0 до 22,3 %.
Депозиты сроком свыше 3 лет имеют тенденцию к увеличению от 0,6 до 1,9%.
Доля вкладов до востребования постепенно снижается с 15,6 до 12,8%.
Срочные депозиты на длительные сроки являются наиболее стабильной частью
привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более
длительные сроки.
Доля депозитов для расчетов с использованием банковских карт составляет
0,1%.
В таблице 4 представлена структура вкладов по ГОСБ 2363.
Таблица 3- Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
Сберегательного банка России за период с 01.07.2005г. до 01.04.2006г.
В тысячах рублей
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лицПериодУдельный
вес, в процентахТемп прироста в процентахна
01.07.05на
01.10.05на 01.01.05на 01.04.06IIкв.
2005III
кв.
2005IV
кв.
2005I
кв.
200601.07.
05/ 01.04.
06Депозиты до востребования89 504 36891 397 39896935 33797171
12315,614,314,012,88,6Депозиты на срок до 30 дней1981 0861 529151
8270,00,00,00,076 580,3Депозиты на срок от 31 до 90 дней19 548 94019 019
52917806 04819498 2473,43,02,62,6-0,3Депозиты на срок от 91 до 180
дней177 606 186195 546 720178756
21716964477731,030,525,822,3-4,5Депозиты на срок от 181 дня до 1 года63
893 46472 061 17081308 98686 293 56111,211,311,711,335,1Депозиты на срок
от 1 года до 3 лет217 610 398255 308 432306621 716374 101
49038,039,944,249,171,9Депозиты на срок свыше 3 лет3 361 7536 128 66610
799 17414 186 1120,61,01,61,9322,0Для расчетов с использованием
банковских карт811 396871 277804 944759 9370,10,10,10,1-6,3всего572336
703640334278693033 951761 807 074100,0100,0100,0100,033,1
Таблица 4 – Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц ГОСБ
2363 за период с 01.07.2005г. до 01.04.2006г.
В тысячах рублей
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц резидентов и
нерезидентовПериодУдельный вес, в процентахТемп прироста в процентахна
01.07.05на 01.10.05на 01.01.06на 01.04.06II кв.
2005IIIкв.
2005IVкв.
2005Iкв.
200601.07.05/01.04.06Депозиты до востребования :до востребования
вклады199 324199 108214 155217 2638,68,29,28,59,0ПК личные11 29710 70211
72012 3140,50,40,50,59,0ПК АССберкарт зарплатные114 012120 313116 685156
9734,95,05,06,237,7ПК VISA55523830612470340,20,10,20,349,8ПК
EC/MC2953113513210,00,00,00,09,2ПК VISA
Electron4132193694500,00,00,00,09,0Cirrus/Maestro6094881
2656640,00,00,10,09,0Maestro
пенсионная4044743948810,00,00,00,0118,1Депозиты на срок до 30
дней839009140,00,00,00,08,9Депозиты на срок от 31 до 90 дней60 49364
66262 19365 9372,62,72,72,69,0Депозиты на срок от 91 до 180 дней594
706706 138618 444626 43025,629,226,624,65,3Депозиты на срок от 181 дня
до 1 года216 183278 472204 584223 3179,311,58,88,83,3Депозиты на срок от
1 года до 3 лет109944410145061069476120937147,342,046,047,510,0Депозиты
на срок свыше 3 лет21 34017 88317 79623 2610,90,70,80,99,0Для расчетов с
использованием банковских карт8789548960,00,00,00,010,3всего2 324
999241800123236092545227100,0100,0100,0100,9,5
Абсолютный прирост за период составил 10,0%. Депозиты сроком от 91 до
180 дней в динамике снизились с 25,6 до 24,6 %. Депозиты сроком свыше 3
лет составляют 0,9%. Доля вкладов до востребования постепенно снижается
с 8,6 до 8,5%.
Доля остатка по личным пластиковым картам на конец анализируемого
периода составляет 0,5%, а по АС-Сберкарт зарплатным картам увеличилась
– с 4,9 до 6,2%. Доля остатков по другим картам изменилась
незначительно. Хотя, обороты за период по пластиковым картам имеют
внушительные размеры. Это объясняется тем, что заработная плата
владельцами пластиковых карт почти полностью снимается.
Вернемся к таблице 4, из которой отмечаем, что доля средств кредитных
организаций, за анализируемый период, увеличилась с 0,8% до 0,9%.
Следует отметить также увеличение доли долговых обязательств (с 3,5% до
5,9%).
По результатам анализа абсолютных изменений наблюдается увеличение
обязательств банка на 01.04.06г. на 36,66 %, а собственных средств на
16,22%. Наиболее значимые изменения произошли по статьям:
– средства кредитных организаций увеличились на 51,19%;
– средства клиентов на 32,6%, в т.ч. вклады физических лиц – на 33,10% в
связи с более активной работой с клиентами по привлечению;
выпущенные долговые обязательства увеличились на 129,59 %.
Большое значение при анализе структуры пассива имеет определение размера
собственных средств банка.
Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник
финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают
около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных
этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд
первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою
деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника
финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания
банковских операций. Она играет важную роль и для оценки финансового
положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее
данный банк, но и тем меньше прибыли он получит. Ключевым элементом
капитала банка, или базисным капиталом, должен быть оплаченный
акционерный капитал и объявленные резервы.
В целом по Сбербанку за анализируемый период наблюдается уменьшение доли
собственного капитала в общей сумме пассивов с 11,9% до 10,3%. По
результатам анализа абсолютных изменений наблюдается увеличение
собственного капитала Сбербанка России на 16,22%.
Собственные средства – брутто являются ресурсом доходных активных
операций банка лишь потенциально, так как часть их отвлекается
(иммобилизуется) в статьи по активу баланса. Иммобилизованные
собственные средства складываются из капитализированных активов,
финансовых инвестиций, расходов и убытков. Подведем итог, за
анализируемый период произошло незначительное увеличение
иммобилизованных собственных средств на 21609854 тыс. руб., увеличение
этого показателя приводит к снижению доходов и ликвидности банка.
Реальным источником доходных активных операций являются собственные
средства – нетто, величина которых представляет собой разность между
суммой собственных средств – брутто и суммой их иммобилизации. Эти
средства являются реальным платным привлеченным ресурсом банка, и их
вложение может принести доход. Знать точное значение суммы собственных
средств – нетто важно потому, что именно эти средства рассматриваются в
качестве кредитного ресурса. Собственные средства – нетто на 01.07.05г.
с 28273121 тыс. руб. снизились до 23829544 тыс. руб. на 01.04.06г.
Сумма иммобилизации выступает как отрицательный фактор банковской
деятельности. Чем она больше, тем ниже уровень доходности банковских
операций. Кроме того, иммобилизация средств негативно складывается и на
показателях платежеспособности банка. Сокращение суммы иммобилизации
ведет к росту доходов и повышению ликвидности банка.
Для анализа собственных средств коммерческого банка рассчитываются
некоторые показатели, характеризующие качество состава и эффективность
использования собственных средств. Расчет данных коэффициентов приведен
в таблицах 6 и 7.
Формулы для расчета финансовых показателей приведены в таблице 5.
Таблица 5 – Формулы для расчета финансовых показателей
Финансовый показательФормула расчетаПоясненияЭкономическая
сущностьКоэффициент
имобилизацииpicscalex1000100090000033f01000003001c0000000000050000000902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СИ-сумма иммобилизации, руб.
СС- сумма собственных средств-брутто, руб.Оценивается качество состава
собственных средствКоэффициент эффективности использования собственных
средств
банкаpicscalex1000100090000038b01000003001c00000000000500000009020000000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СС- сумма собственных средств-брутто, руб.
КВ- сумма кредитных вложений, руб.Показывает сколько собственных средств
приходится на 1 руб. кредитных вложенийЭффективность использования ком.
банком привлеченных
средствpicscalex1000100090000033f01000003001c000000000005000000090200000
00005000000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000
b0200000000050000000c02e00360071200000026060f001a00ffffffff000010000000c
0ffffffb8ffffff20070000980300000b00000026060f000c004d617468547970650000c
00008000000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014020002b2040
5000000130200021a071c000000fb0280fe0000000000009001010000cc0402001054696
d6573204e657720526f6d616e001643c7771f43c77720c0c97700003000040000002d010
10008000000320a8c03f60402000000cac208000000320a6e01de0402000000cfd11c000
000fb02c0fd0000000000009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616
e001643c7771f43c77720c0c97700003000040000002d01020004000000f001010008000
000320ad802370001000000ddd11c000000fb0220ff0000000000009001010000cc04020
01054696d6573204e657720526f6d616e001643c7771f43c77720c0c9770000300004000
0002d01010004000000f001020008000000320af302c70102000000cfd11c000000fb028
0fe0000000000009001000000020002001053796d626f6c007740000000020d0ade1643c
7771f43c77720c0c97700003000040000002d01020004000000f001010008000000320a6
0027403010000003dd10a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb021
000070000000000bc02000000cc0102022253797374656d000000000a0021008a0100000
000010000009cf312002942c777040000002d01010004000000f0010200030000000000П
С- привлеченные средстваПоказывает, какой процент суммы кредитных
вложений осуществляется за счет кредитных вложенийЭффективность
использования обязательств
банкаpicscalex1000100090000033f01000003001c00000000000500000009020000000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ОБ-
обязательства банка, руб.Показывает эффективность использования
обязательств банка
Таблица 6- Динамика показателей характеризующих пассивные операции
Сберегательного банка России в тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста, в процентахна 01.07.05г.на 01.10.05г.на
01.01.06г.на 01.04.06г.III/II кв.IV/IIIкв.I/IV
кв.12345678Валюта баланса892 489 999986 241 5321 087 052 2471 198 060
97910,510,210,2Собственные средства брутто105 818 126114 245 371114 260
273122 984 4038,00,07,6Сумма иммобилизации77 545 00579 335 81493 445
64999 154 8592,317,86,1Сумма кредитных вложений511 594 722542 210 945596
272 996632 480 9076,010,06,1Привлеченные средства754 890 441833 508
043917 071 8761 002 831 90210,410,09,4КИМ,
руб./руб.0,730,690,820,81-5,217,8-1,4КЭФ.И.СС,
руб./руб.0,200,210,190,191,87-9,11,5Эпс,
руб./руб.1,481,541,541,594,20,03,1ЭОБ,
руб./руб.1,541,611,631,704,61,44,2
Показатель эффективности использования обязательств Сберегательного
банка России в динамике увеличился с 1,54 до 1,70 и свидетельствует о
недостаточности использования обязательств банка. По ГОСБ 2363
увеличился с 2,23 до 2,29.
Коэффициент иммобилизации в целом по банку повысился с 0,73 до 0,81.
рост значения коэффициента негативно влияет на рост доходов банка. По
ГОСБ 2363 напротив снизился с 0,97 до 0,96 (таблица 6).
Коэффициент в целом по Сберегательному банку незначительно снизился с
0,20 до 0,19, наблюдается отрицательная динамика. По ГОСБ 2363
наблюдается повышение с 0,11 до 0,12 – положительная динамика.
Эффективность использования привлеченных средств больше 1 и в целом по
банку и по отделению в частности, следовательно, привлеченные средства
используются не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве
источника других активных операций.
Таблица 7 -Динамика показателей характеризующих пассивные операции ГОСБ
2363 Сбербанка России
В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста, в%на 01.07.05г.на 01.10.05г.на
01.01.06г.на 01.04.06г.III/II кв.IV/IIIквI/IVкв.12345678Валюта баланса3
741 0173 868 4733 907 2234 428 4073,411,0013,34Собственные средства
брутто168 215174 944174 944213 6334,000,0022,12Сумма иммобилизации163
634170 180176 987204 5434,004,0015,57Сумма кредитных вложений1 593 0901
623 3921 584 3271 832 0001,90-2,4115,63Привлеченные средства3 182 0583
283 3443 211 5803 612 4403,18-2,1912,48КИМ,
руб./руб.0,970,971,010,960,004,00-5,36КЭФ.И.СС,
руб./руб.0,110,110,110,122,062,475,61Эпс,
руб./руб.2,002,022,031,971,260,23-2,72ЭОБ,
руб./руб.2,232,262,342,291,453,56-2,30
Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и
привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования
деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить
стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может
быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка
является определение объема эффективных ресурсов КРЭ, руб. (результаты
представлены в таблицах 8 и 9), которые могут быть направлены на
осуществление кредитных вложений, а для исчисления их объема может быть
использована следующая формула:
КРЭ = ОСС + Д + ОР + ОПР – НА – Р1*Об1 – Р2*Об2 – 0,05*П, (1)
где ОСС – остатки собственных средств банка, руб.;
Д – депозиты, руб.;
ОР – остатки на расчетных и других счетах клиентов, руб.;
ОПР – остатки прочих привлеченных средств, руб.;
НА – ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие
низколиквидные активы, руб.;
Об1 – остатки привлеченных средств от юридических лиц в рублях и валюте,
руб.;
Об2 – остатки привлеченных средств от физических лиц в рублях и валюте,
руб.;
Р1 – размер обязательных резервов по Об1, в долях ед. – 0,1 ;
Р2 – размер обязательных резервов по Об2, в долях ед. 0,07. /12/
За анализируемый период с 01.07.05г. по 01.04.06г. кредитные вложения в
Сбербанке России в динамике увеличились с 6,0 до 6,1%, в ГОСБ 2363 – с
1,9 до 15,6%.
Также наблюдаем незначительное снижение депозитов в Сбербанке России до
8,6%, в ГОСБ 2363 увеличение с 5,1 до 9,6%. В связи с политикой банка,
направленной на привлечение денежных средств на более длительные сроки,
для размещения их в дальнейшем в качестве кредитных ресурсов.
Остатки собственных средств в Сбербанке России снизились с 8,0 до 7,6%,
в ГОСБ 2363 увеличились с 4,0 до 22,1% .Остатки на расчетных и других
счетах клиентов по Сбербанку России имели тенденцию к снижению с 7539003
до 5520727 тыс. руб. на 01.01.06г., но к 01.04.03г. произошло увеличение
остатков до 11398200 тыс. руб., т.е. на 106,5%. В ГОСБ 2363 средства на
расчетных счетах увеличились с 4 до 16,8%. Остатки прочих привлеченных
средств в целом по Сберегательному банку уменьшились с 26,2 до 15,8%, по
ГОСБ 2363 увеличились с 5,6 до 31,3%.
Таблица 8- Определение объема эффективных кредитных ресурсов по
Сбербанку России за период с 01.07.2005г. по 01.04.2006г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста,
в процентахна 01.07.05г.на 01.10.05г.на 01.01.06г.на 01.04.06г.III/II
кв.IV/IIIквI/IVкв.12345678КВ511 594 722542 210 945596 272 996632 480
9076,010,06,1УФ1 000 0001 000 0001 000 0001 000 0000,00,00,0Осс105 818
126114 245 371114 260 273122 984 4038,00,07,6Д729 855 614804 612 637891
113 979967 775 58710,210,88,6Ор7 539 0036 819 1205 520 72711 398
200-9,5-19,0106,5Опр17 495 82422 076 28620 437 17023 658
11526,2-7,415,8НА60 542 26862 493 64565 913 94966 827 2563,25,51,4Об1157
518 911164 278 359198 080 028205 968 5134,320,64,0Об2572 336 703640 334
278693 033 951761 807 07411,98,29,9Итог пассива892 489 999986 241 5321
087 052 2471 198 060 97910,510,210,2КРЭ699 726 339774 696 457842 745
208925 162 65410,78,89,8Объем свободных (дефицит) кредитных ресурсов188
131 617232 485 512246 472 212292 681 74723,66,018,7
Таблица 9 – Определение объема эффективных кредитных ресурсов ГОСБ 2363
за период с 01.07.2005г. по 01.04.2006г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста, в%на
01.07.05г.на 01.10.05г.на 01.01.06г.на 01.04.06г.III/II
кв.IV/IIIкв.I/Ivкв.КВ1 593 0901 623 3921 584 3271 832
0001,9-2,415,6УФ——-Осс168 215174 944174 944213 6334,00,022,1Д2 334
6452 453 5692 333 5392 556 6805,1-4,99,6Ор359 231373 600369 864431
9494,0-1,016,8Опр476 560503 434614 598806 7325,622,131,3НА163 634170
180176 987204 5434,04,015,6Об1734 046733 408755 774819 780-0,13,08,5Об22
324 9992 418 0012 323 6092 545 2274,0-3,99,5Итог пассива3 741 0173 868
4733 907 2234 429 4073,41,013,4КРЭ2 751 8122 899 3422 882 3673 322
8375,4-0,615,3Объемсвободных (дефицит) кредитных ресурсов1 158 7221 275
9501 298 0401 490 83710,11,714,9
Объем эффективных ресурсов увеличился по Сбербанку России с 699726339 до
925162654 тыс. рублей, а по ГОСБ 2363 с 2751812 до 3322837 тыс. рублей.
По результатам расчетов, приведенным в таблицах 8 и 9 можно сделать
вывод о том, что в целом Сберегательный банк России, а также ГОСБ 2363
не испытывают дефицита кредитных ресурсах.
Анализ активных счетов баланса банка по вертикали и горизонтали
представлены в таблице 10.
Из проведенного вертикального анализа видно, что происходит постепенное
снижение доли ссудных активов банка в общей сумме активов с 57,3
процента на 01.07.2005г. до 52,8 процента на 01.04.2006г. Наблюдается
уменьшение доли государственных долговых обязательств с 6,9 до 6,6
процентов. Доля денежных средств в общей сумме активов увеличилась с 4,6
до 6,9 процента за анализируемый период. Увеличилась доля чистых
вложений в ценные бумаги для перепродажи с 10,8 до 17,8 процентов и
вложения в инвестиционные ценные бумаги с 1,8 до 2,6 процентов, доля
прочих активов с 0,6 до 1,1 процентов. Это объясняется уменьшением доли
расчетов по другим операциям: капитализированных активов с 6,8 до 5,6
процентов, вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи с
13,7 до 8,9 процентов. Значительное сокращение удельного веса
неликвидных активов свидетельствует об увеличении ликвидности баланса
банка. По результатам анализа абсолютных изменений наблюдается
увеличение денежных средств банка на 101,1%. Ссудные активы банка
увеличились на 23,6%..
Наиболее значимые изменения произошли по статьям:
– расходы будущих периодов увеличились на 54,0%;
– чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги 92,1%;
– чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи увеличились на
121,3%;
– прочие активы увеличились на 146,3%.
Таблица 10- Анализ активных счетов баланса Сберегательного банка России
с 01.07.2005г. по 01.04.2006г.
В тысячах рублей
Статья активовПериодУдельный вес,
в %Темп прироста,
в %на 01.07.05на 01.10.05на 01.01.06на 01.04.06IIкв.
2005IIIкв.
2005IVкв.
2005Iкв.
2006на 01.07.05/ на 01.04.061. Денежные средства и счета в Центральном
банке41 289 06764 156 29873 524 81183 020 0584,66,56,86,9101,12.
Государственные долговые обязательства61 984 04969 184 24574 808 68779
441 6416,97,06,96,628,23. Средства в кредитных организациях1 390 6501
420 566967 0451 528 4280,20,10,10,19,94. Чистые вложения в ценные бумаги
для перепродажи96 179 843107 426 554125 244 118212 860
20610,810,911,517,8121,35. Ссудная и приравненная к ней задолженность511
594 722542 210 945596 272 996632 480 90757,355,054,952,823,66. Резервы
на возможные потери29 543 26428 303 64730 528 93734 583
4023,32,92,82,917,17. Чистая ссудная задолженность ст.5-ст.6482 051
458513 907 298565 744 059597 897 50554,052,152,149,924,08.Проценты,
начисленные включая просроченные4 368 4733 711 7414 410 0074 085
0320,50,40,40,3-6,59. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги16
113 54616 020 09226 675 40530 957 9591,81,62,52,692,110.Основные
средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и
быстроизнашивающиеся предметы60 542 26862 493 64565 913 94966 827
2566,86,36,15,610,411.Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи122 294 715139 501 051139 340 109106 807
65113,714,112,88,9-12,712. Расходы будущих периодов889 191822 077856
2951 369 6440,10,10,10,154,013.прочие активы за вычетом резервов5 386
7397 597 9659 567 76213 265 5990,60,80,91,1146,314. Всего активов892 489
999986 241 5321 087 052 2471 198 060 979100,0100,0100,0100,0100,0
2.2.2 Анализ выполнения экономических нормативов коммерческого банка
Деятельность коммерческого банка регулируется посредством экономических
нормативов, установленных Центральным Банком РФ [16].
Все экономические нормативы являются обязательными для исполнения.
Следовательно, необходимо провести анализ выполнения экономических
нормативов Сбербанка России за анализируемый период, которые
представлены в таблице 11.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 выше
нормативного значения, следовательно, банк обеспечен собственным
капиталом, что свидетельствует о его высокой устойчивости.
Показатели ликвидности в наблюдаемый период находятся в пределах нормы.
Значение показателя мгновенной ликвидности Н2 свидетельствует о том, что
банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в
ближайшее время операциям.
Норматив текущей ликвидности Н3 банка означает способность банка
ответить по своим обязательствам. Норматив текущей ликвидности находится
в пределах нормы. Это говорит о том, что банк строго соблюдает сроки
привлечения средств вкладчиков и размещения этих средств в активных
операциях.
Таблица 11- Экономические нормативы деятельности Сбербанка России
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯНормативное значениеФактическое значениена
01.07.05на 01.10.05на 01.01.06на 01.04.06123456Норматив достаточности
собственных средств (капитала) Н1= ( К/ Ар-Рц-Рк-Рд)*100%Min
10%15,815,415,516Норматив мгновенной ликвидности
Н2= (ЛАм/ОВм)*100%Min 20%102,5105,2102,2105,7Норматив текущей
ликвидности
Н3=(ЛАт/ОВт)*100%Min 70%93,289,792,9109,1Норматив долгосрочной
ликвидности
Н4=(Крд/К+ОД)*100%Max 120%5057,958,254,7Норматив общей ликвидности
Н5=(ЛАт/А-Рот)*100%Min 20%3936,337,139,5Максимальный размер риска на
одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6=(Крэ/К)*100%Max
25%38,642,83920,5Максимальный размер крупных кредитных рисков
Н7=(SКркр/К)*100%Max 800%97,2130,8128,8105,5Максимальный размер риска на
одного кредитора (вкладчика) Н8=(Овкл/К)*100%Max
25%2,829,615,4Максимальный размер кредитного риска на одного акционера
(участника)
Н9=(Кра/К)*100%Max 20%0000Совокупная величина крупных кредитных рисков
на акционеров (участников) банка (Н9.1)Max 50%0000Максимальный размер
кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим
инсайдерам Н10=(Кри/К)*100%Max 2%0000Совокупная величина кредитов и
займов, выданных инсайдерам (Н10.1)Max 3%0,70,80,90,9Максимальный размер
обязательств бака перед банками –нерезидентами и финансовыми
организациями –нерезидентами Н11.1=(Он/К)*100%Max
400%2,42,32,22,1Норматив использования собственных средств (капитала)
банка для приобретения долей (акций)других юридических лиц
Н12=(Кин/К)*100%Max 25%0,1010,9Норматив использования собственных
средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) одного
юридического лица (Н12.1)Max 5%0,100,90,8Норматив риска собственных
вексельных обязательств Н13=(ВО/К)*100%Max 100%28,430,140,153,3Норматив
ликвидности по операциям с драгоценными металлами
Н14=(ЛАдм/ОВдм)*100%Min 10%120,6154,35135,01210,83
Выполнение норматива долгосрочной ликвидности Н4 говорит о соблюдении
банком требования сбалансированности по срокам активов и пассивов и
показывает, что сумма долгосрочных кредитов не превышает сумму
собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком. Это
условие выполняется.
Норматив общей ликвидности Н5 показывает, что банк способен ответить
собственными средствами и резервами по своим обязательствам.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков Н6 устанавливается в процентах от собственных средств банка.
При максимальном значение 25% в 2005г. отмечалось превышение
нормативного показателя, на 01.04.06г. данный показатель составил 20,5%.
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7, максимальное значение
показателя не должно превышать 800%. У банка имеется малая вероятность
не возврата крупных кредитов.
Максимальный размер риска на одного кредитора Н8 устанавливается как
процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных
кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов
(вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимальное
нормативное значение показателя 25%, на 01.04.06г. он составил – 15,4%.
Максимальный размер кредитного риска на одного заемщика-акционера
(участника) банка Н9 равен нулю при максимальном нормативном значении
20%.
Максимальный размер кредитов, займов, представленных своим инсайдерам
Н10, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу. Данный
показатель равен нулю.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения Н11
устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов
(депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка.
Максимально допустимое значение – 100%. Значение норматива Сбербанком
России не рассчитывается.
Максимальный размер обязательств банка перед банками – нерезидентами и
финансовыми организациями – нерезидентами Н11.1 устанавливается как
процентное соотношение величины обязательств банка перед банками –
нерезидентами и финансовыми организациями – нерезидентами и собственных
средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива
устанавливается в размере 400%. Этот показатель снизился от 2,4% до 2,1
%. Следовательно, риск минимален.
Норматив использования собственных средств кредитных организаций для
приобретения долей (акций) других юридических лиц Н12. Максимально
допустимое значение этого показателя установлено в размере 25%, на
01.04.06г. он составил – 0,9%.
Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13. Максимально
допустимое значение норматива устанавливается в размере 100%. На
01.04.06г. он составил – 53,3%, это свидетельствует о том, что банк в
состоянии ответить по собственным вексельным обязательствам перед
векселедержателями [17].
Норматив ликвидности операций с драгоценными металлами Н14
рассчитывается как отношение высоко ликвидных активов в драгоценных
металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до
востребования и со сроком до востребования в ближайшие 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 10%. на
01.04.06г. он составил 210,83%.
Все вышеперечисленные показатели характеризуют финансовую устойчивость
банка. Сберегательный банк России стабильно и неукоснительно соблюдает
критерии банковской надежности. Все экономические нормативы,
установленные Банком России, выполняются с запасом.
Городское отделение №2363, являясь одним из ведущих отделений Сибирского
банка Сбербанка России, также как и Сбербанк России обеспечен
собственным капиталом и резервом для выполнения своих обязательств,
способен совершать платежи по текущим и предстоящим обязательствам в
состоянии ответить по собственным вексельным обязательствам перед
векселедержателями.
2.2.3 Анализ финансовых результатов
Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в
максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль
или убытки, полученные банком, — показатели, концентрирующие в себе
результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие
влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Повышение
эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно
спланированного и проводимого управления кредитными операциями.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет
руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее
прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения
банком больших доходов [18].
В американских банках получила распространение концепция
высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной).
Она содержит три компонента:
1. Максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам,
необлагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов
приспособленной к изменениям процентной ставки.
2. Минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов;
минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими
расходами.
3. Грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух
компонентов.
Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую
аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие показатели
эффективности активных (в том числе кредитных) операций. Для целей
проведения анализа доходов необходимо сгруппировать активы по признаку
доходности (результаты в таблице 12 и 13).
Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах,
считается 85%, в динамике это соотношение должно увеличиваться.
Таблица 12- Анализ “работающих” активов Сберегательного банка России за
период с 01.07.05г. по 01.04.06г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста, в %на 01.07.05на 01.10.05на 01.01.06на
01.04.06III/
II кв.IV/
IIIкв.I/IVкв.Средние остатки активов приносящих
доход716639562776854995857003 691948 523 3218,410,310,7Средние остатки
суммарных активов892489 999986241 53210870524701198060
97910,510,210,2Доля «работающих» активов, %80,3078,7778,8479,17—
Таблица 13 Анализ “работающих” активов ГОСБ 2363 за период с 01.07.05г.
по 01.04.06г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста, в %на 01.07.05на 01.10.05на 01.01.06на
01.04.06III/II кв.IV/III
кв.I/IV
кв.Средние остатки активов приносящих доход 3 256 8063 364 8923 383 8023
824 1423,320,5613,01Средние остатки суммарных активов.3 741 0173 868
4733 907 2234 429 4073,411,0013,36Доля «работающих» активов,
%87,0686,9886,6086,34-0,09-0,44-0,31
Сокращение активов, не приносящих доход, повышает доходность банка.
Увеличение объема таких активов снижает рентабельность банка, но в то же
время увеличивает ликвидность банка. Из таблиц 12и 13 видно, что доля
«работающих» активов в целом по Сбербанку снижается с 80,3 до 79,17
процентов (по ГОСБ 2363 – с 87,06 до 86,34%), то есть снижается
потенциал для роста валовых доходов банка.
Общая сумма доходов равна сумме данных по счетам 701 баланса банка. При
анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода
в их общей сумме (или соответствующей группе доходов). Анализ доходов
банка приведен в таблице 15.
Формулы для расчетов коэффициентов доходности приведены в таблице 14.
Таблица 14- Формулы для расчетов коэффициентов доходности
Формула расчетаПоясненияЭкономическая
сущностьpicscalex1000100090000032b01000003001c00000000000500000009020000
000005000000020101000000050000000102ffffff00050000002e011800000005000000
0b0200000000050000000c02200580091200000026060f001a00ffffffff000010000000
c0ffffffb3ffffff40090000d30400000b00000026060f000c004d617468547970650000
000108000000fa0200001000000000000000040000002d010000050000001402c002f304
050000001302c00240091c000000fb02c0fd0000000000009001010000cc040200105469
6d6573204e657720526f6d616e001643c7771f43c77720c0c97700003000040000002d01
010008000000320ac9045e0502000000cac208000000320a0602250502000000cfc40800
0000320a9d03490001000000cac41c000000fb0220ff0000000000009001010000cc0402
001054696d6573204e657720526f6d616e001643c7771f43c77720c0c977000030000400
00002d01020004000000f001010008000000320adb04440801000000d1c408000000320a
84027c0801000000cac408000000320aaf03fe0102000000ceca1c000000fb0280fe0000
000000009001000000020002001053796d626f6c007740000000340c0a2b1643c7771f43
c77720c0c97700003000040000002d01010004000000f001020008000000320a2003b503
010000003dca0a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb0210000700
00000000bc02000000cc0102022253797374656d000000000a0021008a01000000000200
0000fcf312002942c777040000002d01020004000000f0010100030000000000picscale
x10001000900000351000000000012000000000005000000090200000000050000000201
01000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b02000000000500
00000c02200220011200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffffa6ffffff
e0000000c60100000b00000026060f000c004d61746854797065000050000a0000002606
0f000a00ffffffff010000000000030000000000ПДк- процентные доходы по
предоставленным кредитам, руб.Характеризует сумму процентных доходов,
приходящихся на 1 руб. кредитных
вложенийpicscalex1000100090000034001000003001c00000000000500000009020000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ВД – валовый доход банка, руб.
СОА- средние остатки по суммарным активам, руб.Характеризует сумму
доходов, приходящихся на 1 руб.средних остатков активов и указывает
насколько доходно осуществляются активные
операцииpicscalex1000100090000034001000003001c00000000000500000009020000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ОД – операционный доход, руб.Показывает соотношение операционного
дохода и средние остатки по суммарным
активамpicscalex1000100090000034101000003001c000000000005000000090200000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САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб.
НА – средние недоходные активы, рубПоказывает соотношение доходных
капитализированных активов и недоходных активов
Таблица 15- Анализ доходов Сберегательного банка России за период с
01.07.05г. по 01.04.06г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодУдельный вес, в%на
01.07.05на
01.10.05на
01.01.06на
01.04.06IIкв.
2005IIIкв.
2005Ivкв.
2005Iкв.
2006123456789Доходы от операционной деятельности170646256261483174334486
811103 738 57591,2090,7789,5889,21в т.ч. процентные
доходы.138419701209227767268 019 03989 845 52373,9872,6371,7877,26из них
проценты, полученные за предоставленные кредиты42 456 97465 660 56889
417 76424 684 23822,6922,7923,9521,23Неоперационные доходы, 16 467 26126
589 66038 901 50812 545 2748,809,2310,4210,79Валовой доход
187113517288072834373388319116283849100,0100,0100,0100,0СОА8924899999862
415321 087 052 2471198060 979—-НА171481964205674796225638 549245 452
626—-САД721008035780566736861 413 698952 608 353—-КОК,
руб./руб.1,771,811,921,14—-КВА, руб./руб.0,210,290,340,10—-КПА,
руб./руб.0,190,270,310,09—-КАДН, руб./руб.4,203,803,823,88—-
По расчетным данным наблюдается уменьшение, хотя и незначительное, доли
операционных доходов в сумме валового дохода с 91,2 до 89,21 процентов,
но вместе с тем происходит увеличение процентных доходов с 73,98 до
77,26 процентов (из них увеличение доли процентных доходов, полученных
от предоставленных кредитов с 22,69 до 23,95 процентов на 01.01.2003г. и
уменьшение до 21,23 процентов на 01.04.2006).
За анализируемый период, с 01.07.2005г. по 01.01.2006г., доходность
кредитных вложений повысилась с 1,77 до 1,92, но к 01.04.2006г.
наблюдаем, снижение доходности до 1,14, что означает сокращение
операционного дохода по выданным кредитам. Это может быть вызвано,
скорее всего, снижением процентных ставок по кредитам вследствие
снижения ставки рефинансирования ЦБ.
Доходность активов, с 01.07.2005г. по 01.01.2006г., возросла с 0,21 до
0,34, а к 01.04.2006г. наблюдаем, уменьшение до 0,10, что является
тревожным сигналом. Соотношение операционного дохода и среднего остатка
по совокупным активам также имело тенденцию к увеличению с 0,19 до 0,31
на 01.01.2006г. и снижение до 0,09, что означает снижение доходности
осуществления ссудных операций.
Показатель соотношения доходных и недоходных активов снизился с 4,20 до
3,88, что означает снижение потенциальной базы доходности операций
банка. Также можно отметить и незначительный рост доходов от не
операционной деятельности банка (с 8,80 до 10,79%), что говорит о
диверсификации деятельности банка.
После проведенного анализа доходов банка необходимо провести анализ
расходов банка. Анализ расходов банка приведен в таблицах 17 и 18.
Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущим
периодом или плановым показателем. При этом увеличение доли прочих
расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими
операциями.
Значительное место в анализе расходов занимают показатели,
характеризующие разные виды расходов. Формулы расчетов приведены в
таблице 16.
Таблица 16 – Формулы расчетов
Формула расчетаПоясненияЭкономическая
сущностьpicscalex1000100090000034201000003001c00000000000500000009020000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АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб.
СОА – средние остатки по суммарным активам, руб.Характеризует
административно-хозяйственные расходы, приходящиеся на 1 руб.средних
остатков по активным
операциямpicscalex1000100090000034101000003001c0000000000050000000902000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ПР – прочие расходы, руб.Характеризует прочие расходы,
приходящиеся на 1 руб. средних остатков по активным
операциямpicscalex1000100090000034001000003001c0000000000050000000902000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ПУ- проценты уплаченные, руб.Характеризует уплаченные проценты,
приходящиеся на 1 руб. средних остатков активов , приносящих доход
По расчетным данным наблюдается увеличение доли операционных расходов от
всех расходов с 56,37 до 59,95%, прочих расходов – с 10,13 до 11,22%,
административно – хозяйственных расходов – с 13,96 до 14,86%. Вместе с
тем, снизились расходы на обеспечение функционирования банка с 33,50 до
28,83 %.
Таблица 17 – Анализ расходов Сберегательного банка России за период с
01.07.05г. по 01.04.06г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодУдельный вес, в%на
01.07.05на
01.10.05на
01.01.06на
01.04.06IIкв.
2005IIIкв.
2005IVкв.
2005Iкв.
2006Операционные расходы94839 94814398471418251385360996
59856,3756,1954,1059,95в т.ч. проценты уплаченные 24700 21939 096 60453
911 17215717 27814,6815,2615,9815,45Расходы по обеспечению
функционирования банка 56367 69686 185 883117439 37329333
53933,5033,6334,8128,83в т.ч. АХ23484 39837 439 17055 797 58815116
65413,9614,6116,5414,86ПР17041 14426 096 55637 419 10811412
92110,1310,1811,0911,22Расходы всего168248788256267 153337372
334101743058100,0100,0100,0100,0САД721008035780566 736861413
698952608353—-СОА892489999986241 53210870522471198060979—-КХРА,
руб./руб.0,030,040,050,01—-КПРА, руб./руб.0,020,030,030,01—-КПД,
руб./руб.0,030,050,060,02—-
Таблица 18 – Анализ расходов ГОСБ 2363 за период с 01.07.05г. по
01.01.06г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодУдельный вес, в%на
01.07.05на
01.10.05на 01.01.06г.IIкв.
2005IIIкв.
2005IVкв.
20051234567Операционные расходы129 620259 243373 73662,0462,0562,74в
т.ч. проценты уплаченные59 142118 285165 59828,3128,3127,80Расходы по
обеспечению функционирования банка78 085156 171218 57037,3837,3836,69в
т.ч. АХP26 72453 44874 82712,7912,7912,56ПР1 2092 4133
3770,580,580,57Расходы всего208 914417 827595 683100,0100,0100,0САД3 256
8063 364 8923383 802—СОА.3 741 0173 868 4733907 223—КАХР,
руб./руб.0,010,010,02—КПРА, руб./руб.0,000,000,00—КПД,
руб./руб.0,020,040,05—
Отношение хозяйственных расходов банка к средним остаткам по активам за
анализируемый период незначительно снизилось с 0,03 до 0,01%, что
говорит об эффективном оперативном управлении административно –
хозяйственными расходами в банке.
Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам снизилось с 0,02
до 0,01, что свидетельствует о качестве ведения банковской деятельности.
Отношение процентов уплаченных к средним остаткам по активам, приносящим
доход, уменьшилось с 0,03 до 0,02, что свидетельствует о сокращении
расходов, «работающих» активов, и оценивается положительно.
По результатам анализа расходов Сберегательного банка России можно
заключить, что за анализируемый период структура расходов незначительно
изменилась в сторону увеличения операционных расходов на 01.01.06г.
Анализ эффективности управления активными (в т.ч. кредитными) операциями
следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских
операций.
Анализ доходности банка, детализированный в динамике по отдельным
статьям и видам деятельности приведен в таблицах 20 и 21.
Формулы для расчетов приведены в таблице 19.
Анализ результативных счетов баланса позволяет рассчитать минимальную
доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по активным и пассивным операциям,
который дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не
приносит прибыли.
Таблица 19- Формулы для расчетов анализа доходности.
Финансовый показательФормула расчетаПоясненияЭкономическая
сущностьКоэффициент минимальных доходов,
руб./руб.picscalex1000100090000038e01000003001c0000000000050000000902000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АХР – административно-хозяйственные расходы
банка, руб.Показывает минимальные доходы, необходимые для покрытия
расходовПроцентный разброс (спрэд),
руб./руб.picscalex1000100090000036201000003001c0000000000050000000902000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САД
– средние остатки активов, приносящих доход, руб.Показывает возможность
банка заработать прибыльПроцентная маржа,
руб./руб.picscalex1000100090000033d01000003001c0000000000050000000902000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ПП
–проценты полученные по активным операциям, рубПоказывает эффективность
управления спредомСтепень покрытия процентных доходов процентными
расходамиpicscalex1000100090000033f01000003001c0000000000050000000902000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ПУ- проценты уплаченные, руб.
ОБ –обязательства банка, руб.Показывает степень концентрации ком. банка
на основной деятельностиУровень покрытия непроцентными доходами
непроцентных
расходовpicscalex1000100090000033f01000003001c00000000000500000009020000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НД-непроцентные доходы, руб.
НР –непроцентные расходы, рубПоказывает степень концентрации ком. банка
на вспомогательной деятельности
Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных доходов банка
за анализируемый период в целом по Сбербанку России (с 01.07.05г. по
01.01.06г.) увеличился с 0,89 до 2,13% (или на 46,82% на 01.01.03г.). За
I квартал 2006г. составил 0,39%. ПО ГОСБ 2363 увеличился с 0,78 до 2,11%
на 01.01.06г.
На 01.01.06 г. наблюдается рост процентной маржи с 15,76 до 24,86% по
Сбербанку России (по ГОСБ 2363 – с 3,29 до 8,26%), что означает
увеличение доходности активов, приносящих процентный доход. За I квартал
2006г. процентная маржа по Сбербанку России составила 7,78%.
Таблица 20 – Анализ доходности Сберегательного банка России за период с
01.07.05г. по 01.04.06г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста,
в процентахна
01.07.05г.на 01.10.05г.на
01.01.06г.на
01.04.06г.III/II кв.IV/III
кв.I/IV
кв.12345678Проценты полученные13841970110185367926801903989 845
523-26,42163,14-66,48Проценты уплаченные24 700 21939 096 60453 911 17215
717 27858,2837,89-70,85Чистый процентный доход113719 48262 757 075214107
86774 128 245-44,81241,17-65,38АХР23 484 39837 439 17055 797 58815 116
65459,4249,04-72,91Прочие расходы17 041 14426 096 55637 419 10811412
92153,1443,39-69,50Работающие активы
721008 035780566736861413 698952608 3538,2610,3610,59Обязательства
банка786671 873871996161972791 974107507657610,8511,5610,51Непроцентные
доходы32 226 5555225540766 467 77213 893 05262,1527,20-79,10Непроцентные
расходы32 934 2904883364461 641 78514 259 39748,2826,23-76,87САД721489
999780566736861413
6989526083538,1910,3610,59КММ,%0,891,452,130,3962,7246,82-81,78ПМ,
%.15,768,0424,867,78-48,99209,15-68,69ПР,
руб./руб.0,160,090,260,08-46,62198,56-68,83Кп,
руб./руб.5,602,614,975,72-53,5190,8314,98ПНР,
руб./руб.0,981,071,080,979,360,77-9,64
Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными ресурсами
находится на среднем уровне, но имеет тенденцию к увеличению (возрос с
0,16 до 0,26 на 01.01.06г.). За I квартал 2006г. – 0,08%. По ГОСБ 2363
возрос с 0,03 до 0,09 на 01.01.06г.
Степень покрытия процентными доходами процентных расходов превышает
средний уровень (1,1 – 1,25) и растет, что также свидетельствует об
эффективной процентной политике банка.
За анализируемый период уровень покрытия непроцентных расходов
непроцентными доходами по Сбербанку увеличился с 0,98 до 1,8 на
01.01.06г.- положительная динамика. Но уменьшился на 01.04.06г. до 0,97
это означает, что увеличивается часть непроцентных расходов, покрываемых
за счет процентных доходов. По ГОСБ 2363 наблюдается снижение с 2,81 до
2,69.
Таблица 21 – Анализ доходности ГОСБ 2363 за период с 01.07.05г. по
01.01.06г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста,
в процентахна 01.07.05на 01.10.05на 01.01.06III/II
кв.IV/IIIкв.123456Проценты полученные166 284329 222445
12597,9935,21Проценты уплаченные59 142118 285165 598100,0040,00Чистый
процентный доход107 142210 937279 52796,8832,52АХР26 72453 44874
827100,0040,00Прочие расходы1 2092 4133 37799,5539,97Работающие активы3
256 8063 364 8923 383 8023,320,56Обязательства банка3 572 8023 693 5293
732 2793,381,05Непроцентные доходы24 11646 87065
61794,3540,00Непроцентные расходы11 46122 92342 889100,0187,10САД3 256
8063 364 8923 383 8023,320,56КММ,%0,781,522,1193,6039,22ПМ,
%.3,296,278,2690,5531,78ПР, руб./руб.0,030,070,0990,7532,46Кп,
руб./руб.2,812,782,69-1,01-3,42ПНР, руб./руб.2,102,041,53-2,83-25,17
По результатам анализа доходности можно сделать вывод о том, что в целом
по Сбербанку России и по ГОСБ 2363 в частности за анализируемый период в
основном произошло увеличение доходности банковских операций.
Далее проведем анализ рентабельности Сберегательного банка России,
который приведен в таблицах 23 и 24.
Таблица 22 – Формулы для расчета анализа рентабельности
Финансовый показательФормула расчетаПоясненияЭкономическая
сущность1234Показатель прибыльности банка,
руб./руб.picscalex1000100090000037c01000003001c0000000000050000000902000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СС–собственные средства, рубОтражает отдачу
собственного капиталаПоказатель прибыльности активов,
руб./рубpicscalex1000100090000037d01000003001c00000000000500000009020000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Пр-балансовая прибыль, рубХарактеризует
прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного капиталаКоэффициент
достаточности капитала,
руб./руб.picscalex1000100090000037d01000003001c0000000000050000000902000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СОА – средние остатки по суммарным
активам, рубОзначает, что доходность банковской деятельностинаходится в
прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости
от коэффициента достаточности капитала.Коэффициент доходности активов,
руб./рубpicscalex1000100090000037d01000003001c00000000000500000009020000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ВД-валовый доход банка, руб.Показывает
эффективность функционирования рабочего капитала банкаПоказатель
способности контролировать свои расходы,
руб./рубpicscalex1000100090000037c01000003001c00000000000500000009020000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Пр-балансовая прибыль, руб.
ВД-валовый доход банка, руб.
Показывает эффективность работы банка в целом, а следовательно его
способность контролировать свои расходыПоказатель активов приносящих
доход,
руб./рубpicscalex1000100090000037d01000003001c00000000000500000009020000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САД – средние остатки активов,
приносящих доход, руб.Показывает способность банка получать
прибыльРентабельность кредитного
портфеляpicscalex1000100090000039401000003001c00000000000500000009020000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ПП –проценты
полученные по активным операциям, руб.
КВс-кредитные вложения, руб.Характеризует эффективность управления
кредитным портфелем с позиции оперативного управления и с позиции
собственникаpicscalex1000100090000039401000003001c0000000000050000000902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ПУ- проценты
уплаченные, руб.
СК- собственный капитал, руб.
В современных условиях возможности роста К3, за счет уменьшения
показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов
должен подкрепляться расширением ресурсной базы.
Считается, что уровень рентабельности, к которому следует стремиться,
должен составлять 1,4%. Критериальный уровень показателя колеблется от
10 до 20%.
Как видно из анализа таблиц 23 и 24 заметно, что произошло увеличение
прибыли и в целом по Сбербанку и по ГОСБ 2363, в абсолютном выражении за
анализируемый период времени она увеличилась на 90,98% и 40,0%
соответственно. В связи с этим увеличился показатель отдачи собственного
капитала с 17,83 до 31,53% по Сбербанку и с 0,21 до 0,58% по ГОСБ 2363,
то есть прибыльность собственного капитала увеличилась почти наполовину.
Показатель прибыльности активов также увеличилась (с 2,11% до 3,31% на
конец 2002 года по Сбербанку и с 0,01 до 0,03% по ГОСБ 2363), что
объясняется увеличением прибыли и ростом совокупных активов.
Коэффициент достаточности уменьшился с 11,86 до 10,16 % и с 4,5 до 4,48%
соответственно, что говорит об уменьшении обеспечение активов
собственным капиталом, а следовательно об увеличении доходности банка.
Показатель доходности активов за анализируемый период повысился с 20,97
до 34,35% и с 6,62 до 17,6% соответственно, что говорит о повышении
доходов приносимых активами банка.
Показатель способности банка контролировать свои расходы незначительно
уменьшился (с 10,08 до 9,65%) по Сбербанку, что говорит об увеличении
потерь, которые несет банк. Это произошло в основном из – за
непроцентных расходов, доля которых в валовом доходе сильно увеличилась.
ПО ГОСБ 2363 наблюдаем увеличение показателя с 14,6 до 15,10%.
Таблица 23 – Анализ рентабельности Сберегательного банка России за
период с 01.07.05г. по 01.01.06г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста, в %на 01.07.05на01.10.05на01.01.06III/II
кв.IV/IIIкв.IV/IIкв.1234567Прибыль18864 72931 805 68136 028
39668,6013,2890,98СС105818126114245 371114260 2737,960,017,98СОА892489
999986241 532108705224710,5010,2221,80ВД187113 517288072 834373 388
31953,9629,6299,55САД721008 035780566 736861 413
6988,2610,3619,47КВс511594 722542210 945596 272 9965,989,9716,55СК105818
126114245 371114 260 2737,960,017,98K1,
%17,8327,8431,5356,1613,2676,87K2, %2,113,223,3152,572,7756,80K3,
%11,8611,5810,51-2,30-9,26-11,35K4, %20,9729,2134,3539,3217,6063,84K5,
%10,0811,049,659,51-12,61-4,29K6, %2,624,074,1855,732,6559,85РК,
%22,2311,5735,91-47,93210,2461,54Прибыльность активов, приносящих доход
за анализируемый период увеличилась на 59,85% и 39,22% соответственно,
что обусловлено ростом расходов банка.
Рентабельность кредитного портфеля по Сбербанку России в анализируемом
периоде уменьшилась с 22,23 до 11,57%, а к концу 2005г. снова
увеличилась до 35,91%. ПО ГОСБ 2363 увеличение 6,73 до 17,64%.
Таблица 24- Анализ рентабельности ГОСБ 2363 за период с 01.07.05г. по
01.01.06г.
В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста, в %на 01.07.05на 01.10.05на
01.01.06III/II кв.IV/III кв.123456Прибыль36 15472 308101
2314,0040,00СС168 215174 944174 9444,000,00СОА3 741 0173 868 4733 907
2233,411,00ВД247 551490 134670 48997,9936,80САД3 256 8063 364 8923 383
8023,320,56КВс1 593 0901 623 3921 584 3271,90-2,41СК168 215174 944174
9444,000,00K1, %0,210,410,5892,3140,00K2, %0,010,020,0393,4138,61K3,
%4,504,524,480,57-0,99K4, %6,6212,6717,1691,4735,44K5,
%14,6014,7515,101,012,34K6, %1,112,152,9993,5839,22РК,
%6,7312,9917,6493,2035,78Рк20,641,211,6089,3032,52
Отношение чистого процентного дохода к собственному капиталу банка за
наблюдаемый период возросло с 1,07 до 1,87% и с 0,64 до 1,6%
соответственно. Значение последних двух показателей говорит о
высокодоходном кредитном портфеле.
По результатам анализа рентабельности Сберегательного банка России можно
заключить, что за анализируемый период произошло увеличение прибыльности
по всем направлениям деятельности банка.
На основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы.
Сберегательный банк России и ГОСБ 2363 имеют высокую финансовую
устойчивость. Об этом свидетельствуют высокие показатели ликвидности и
платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов,
увеличение прибыли банка.
Сберегательный банк России осуществляет активные операции в основном за
счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые
составляют около 80,0% в общей структуре пассивов. Значительную часть
этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%). Увеличение доли этих
источников ведет к удорожанию ресурсов, но зато банку легче
спрогнозировать наличие у него средств. Также большую долю в составе
источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).
Позитивные изменения в экономике страны, рост реальных доходов граждан и
высокий уровень доверия населения к Сбербанку России, подкрепленный
взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных
социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы
для развития сберегательной активности населения, что позволяет банку
добиваться высоких темпов привлечения средств по вкладам.
Банк занимает лидирующее положение в банковской системе страны по сумме
вложений в экономику. Сроки кредитования охватывают период от нескольких
дней (овердрафтное кредитование) до 10-15 лет. Клиентские деньги
являются недорогим источником средств банка. Увеличение остатков по
счетам клиентов свидетельствует об увеличении роли банка в экономической
активности в стране.
2.3 Анализ операций ГОСБ 2363 Сбербанка России с пластиковыми картами
По данным Новокузнецкого городского отдела статистики г. Новокузнецк
является промышленным городом, где в сфере производства работают 209
тыс. человек. Из этого числа занято на крупных и средних предприятиях
153,7тысяч, из них в промышленности занято 68,2%, в т.ч. 16,6% на
предприятиях угольной отрасли, 65,1% на четырех крупнейших заводах
черной и цветной металлургии: ОАО «Кузнецкий металлургический комбинат»,
ОАО «Западно-Сибирский металлургический комбинат» ОАО «Алюминиевый
завод», ОАО «Кузнецкие ферросплавы», из которых три градообразующие. В
городе зарегистрировано 10784 юридических лица и 11847 предпринимателей.
Из 1128 зарегистрированных в городе промышленных предприятий 119 имеют
расчетные счета в отделении, причем, предприятия электроэнергетики,
металлургической и топливной промышленности представлены более полно –
75%, все крупные предприятия пищевой промышленности являются клиентами
отделения. 46% торговых и торгово – посреднических предприятий работают
с отделением.
В городе на рынке финансовых услуг, кроме Сбербанка, присутствуют 13
коммерческих банков. Городское отделение № 2363 Сбербанка России в
настоящий момент является наиболее крупным банком г. Новокузнецка. Все
банки, работающие на финансовом рынке, города можно разделить: местные
(доля в остатках на счетах банков составляет 41,7%), региональные
(39,9%) и московские (доля в остатках на счетах составляет 18,8%).
Все предприятия поделены между банками: в городских банках – местный
бюджет, местные предприятия, коммунальное хозяйство. В ОАО
«Транскредитбанк» – железная дорога. В «МДМ – банке» – предприятия
цветной промышленности, ферросплавный завод и угольные разрезы
«Кузбассразрезугля», в «Банке Москвы»- предприятия посредники при
продаже угля, черных и цветных металлов, т.к. их учредители все
находятся в Москве. Наши градообразующие предприятия ОАО «ЗСМК» и
дочерние предприятия ОАО «НкМК» делят свои финансовые потоки между
Сбербанком, Альфа-банком, и «Транскредитбанком».
По разнообразию видов, качеству финансовых услуг и охвату клиентской
базы основным конкурентом Сбербанка является АКБ «Кузнецкбизнесбанк».
Реальную конкуренцию по предоставлению услуг по банковским картам также
составляют: АКБ «Бизнес-Сервис-Траст», ФАБК «Московский деловой мир»,
ОАО АКБ «УРАЛСИБ», АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк», КБ
«Альфа-банк». Анализ состояния рынка карточных продуктов в регионе
представлен в таблице 25.
Остальные банки не обладают контролем над крупными сегментами
финансового рынка Новокузнецка по различным причинам.
Таблица 25 – Анализ состояния рынка карточных продуктов в регионе
Наименование банкаПластиковые картыТехническая оснащенностьГородское
отделение №2363 Сбербанка РоссииАС-Сберкарт,
Visa, Cirrus/Maestro
EuroCard/Master Card,114900карт,
34 банкоматов,
213 торговых терминаловОАО АКБ КузнецкбизнесбанкЗолотая корона23
банкомата,
175терминалов, 86300 картАКБ Бизнес – Сервис -ТрастАccord4
банкоматаНовокузнецкое ОАО АКБ
УРАЛСИБAccord Card61000 карт,
8 банкоматов, 60 терминаловНовокузнецкий филиал АКБ СибакадембанкЗолотая
коронаФАБК Московский деловой мирVisa-Electron, EC/MC-Business,
Visa-Gold,
EC/MC-Gold, Седьмой континент – МДМ-Банк- Visa-Electron,
Diners Club, American Express14500 карт,
6 банкоматов,
58 торговых терминаловНовокузнецкий филиал АКБ Банк МосквыVisa,
EuroCard/masterCard, Cirrus Maestro, Union Card, Visa VIRTUON
В настоящее время рынок банковских карт практически поделен между
банками: из 209тыс. работающего населения 155 тыс. жителей города
получают заработную плату по пластиковым картам. Остались неохваченными
только мелкие предприятия и торговля, и места новым банкам на рынке
практически нет. Таким образом, 74,1% экономически активного населения в
г. Новокузнецке имеют банковские карты (доля карт выданных отделением
Сбербанка №2363 при этом составляет 39,3%).
Сбербанк России развивает систему расчетов по банковским картам АС
СБЕРКАРТ. Общее количество выпущенных процессорных карт на 01.01.06г.
составило свыше 3,5 млн. единиц. Основная часть эмиссии карт АС СБЕРКАРТ
– свыше 70% – приходится на карты, эмитированные в рамках реализации
совместных зарплатных проектов с более чем 1760 предприятиями России.
Неплохо развивается эта система расчетов и у нас в Кузбассе. Так, в
Городском отделении № 2363 по состоянию на 01.04.06г. в использовании
находится более 100000 штук АС СБЕРКАРТ.
Новокузнецкое отделение 2363 с января 1997 года является членом
платежной системы Сбербанка РФ АС СБЕРКАРТ. В январе – феврале 1997 года
наше отделение перевело своих сотрудников на карточное обслуживание.
Свой первый «зарплатный» проект банк начал осуществлять с начала
1997года. Первыми держателями карточек стали сотрудники АО «Западная
Сибирь». В 1998 году Сбербанк заключил договор о выдаче заработной платы
с Новокузнецким заводом ферросплавов. А в конце 1998 года начали
получать зарплату по пластиковым картам сотрудники Новокузнецкого
алюминиевого завода. В 1999году уже все работники завода получали свою
заработную плату по пластиковым картам. Это довольно крупные
предприятия, расположенные в городе Новокузнецке – на алюминиевом заводе
работают около 6 тыс. человек, а на заводе ферросплавов около 2,5 тыс.
человек. В 1999 году были заключены договоры по переводу зарплаты на
карт_- счета с Кузнецким заводом металлоконструкций, а в декабре 1999
года с шахтой «Есаульская». Для удобства обслуживания своих клиентов
банк установил банкоматы на территории обслуживаемых предприятий (НКАЗ,
КЗФ). Банкоматы работают круглосуточно.
Кроме АС СБЕРКАРТ отделение выпускает и обслуживает карты международных
платежных систем Visa Internacional (Visa), Europay Internacional
(Cirrus/Maestro, EuroCard/Master Card). Используя международные
пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность расплачиваться на
предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в любой стране мира.
Отпадает необходимость постоянно носить с собой крупные суммы наличных
денег.
С увеличением количества держателей карточек банк улучшает свою
техническую оснащенность – закупает терминалы, банкоматы, увеличивает
количество пунктов обслуживания пластиковых карт.
На 01.04.06г. в 213 торгово-сервисных предприятиях установлены торговые
терминалы. Видимое развитие получило такое направление деятельности, как
популяризация услуг населению в рамках системы “АС СБЕРКАРТ”.
Это:
• установка банкоматов за пределами банка;
• переход крупных предприятий города на выплату заработной платы по
пластиковым карточкам;
• подключение к сети обслуживания по карточкам новых магазинов, а также
предоставление кредитной линии сотрудникам предприятий, перечисляющих
заработную плату на картсчета. Сбербанка является одним из самых
активных участников межрегиональной платежной системы “АС сберкарт” и по
данным журнала “Коммерсанта – деньги” занимает 7 место в списке
крупнейших банков России по объему средств на пластиковых картах [20].
На сегодняшний день владельцами микропроцессорных карт являются более
100000 человек. В рамках широкомасштабного проекта, направленного на
угледобывающие компании региона, началась реализация нового зарплатного
проекта. В марте-апреле 2000 года 3000 пластиковых карт системы “АС
СБЕРКАРТ” было выдано работникам шахт. С января 1999года, банк эмитирует
только микропроцессорные карты нового образца, имеющие более высокую
степень защиты и позволяющие создавать более сложные программные
приложения. В настоящий момент инфраструктура Сбербанка включает в себя:
48 банкоматов, и 213 торговых терминалов. Специалисты банка отмечают
достаточно высокие потребительские характеристики. Сбербанк первым из
банков начал прием карт внешних платежных систем: Visa, MasterCard в
инфраструктуре Системы. Успешно осуществлялись транзакции по
международным пластиковым карточкам в терминалах и банкоматах, до этого
обслуживавших только карты АСсберкарт.
Приведем структуру рублевых вкладов в таблице 26.
Таблица 26 – Структура прироста денежной массы вкладов населения в
Сбербанке 2363 г. Новокузнецка за три года.
В рублях
ГодАС СБЕРКАРТVisa,
MasterCard.200315500000097002004160000000100000020051750000008500000
Количество карт-счетов, открываемых в Сбербанке постоянно увеличивается,
так же как увеличивается количество безналичных расчетов, осуществляемых
с использованием карт Сбербанка2363. Динамику открытия счетов физических
лиц можно увидеть в таблице 27.
Таблица 27.-Динамика открытия счетов физических лиц Сбербанка 2363.
ГодОбщее
количество счетовКоличество
АСсберкартКоличество
Visa,
MasterCard200379500760003500200410538699286610020051149001053009600
Из таблицы 27 видно увеличение общего количества счетов. Количество
счетов АСсберкарт гораздо превышает количество счетов Visa, MasterCard.
Сбербанк ведет работу по обслуживанию пластиковых карт АСсберкарт с 1996
года, до 1997года был единственным банком города, обслуживающим
карт/счета юридических и физических лиц. С 1997 года эмитируется
пластиковая карточка «Золотая Корона». АСсберкарт, безусловно, выше –
это 51% в 2003 году, 54% в 2004 году и 60% в 2005 году.
В результате предоставленных услуг клиентам в рамках системы АСсберкарт
произошло увеличение остатков денежных средств на счетах. Резкое
повышение открытых счетов объясняется переходом на выплату заработной
платы по карточкам АСсберкарт на крупных предприятиях города
Новокузнецка. С этим же связано увеличение объема безналичных
поступлений во вклады. Популяризация пластиковой карты АСсберкарт
способствует увеличению объема безналичных расчетов в городе
Новокузнецке. Увеличивается количество магазинов, в которых принимается
для безналичных расчетов пластиковые карточки АСсберкарт. В то же время
увеличивается количество транзакций (безналичных расчетов пластиковой
карточкой через терминалы, установленные в магазинах города).
Соответственно изменяются обороты безналичных расчетов. Все изменения
показаны в таблице 28.
Наблюдается устойчивая динамика роста количества безналичных операций
посредством пластиковой карточки АСсберкарт, в торговых точках,
принимающих к оплате карточки, и оборотов наблюдается с мая 1997 года –
периода вовлечения работников крупных предприятий к сотрудничеству в
рамках системы АСсберкарт.
Таблица 28 -Изменение объема операций Сбербанка» по пластиковым
карточкам АСсберкарт
ГодКоличество транзакций карта АСсберкарт, шт.Обороты по безналичным
расчетам карта АСсберкарт, %-Количество магазинов, принимающих карту
АСсберкарт,
шт.2003779314,47520042434344,515020052116838,9213итого54498100-
Хотя в 2005 году наблюдается некоторое снижение количества транзакций
при неизменном росте магазинов, обслуживающих пластиковые карты
АСсберкарт, а так же начинается обслуживание в торговых точках
международных пластиковых карт (за 2005 год открыты 13 точек
обслуживания).
В России с развитием платежных технологий появился своеобразный симбиоз
кредитовой и дебетовой карточки – зарплатная карточка, которая сейчас
активно применяется в Сбербанке. Одним из существенных преимуществ
данного проекта является то, что карточки могут быть как дебетовыми, так
и дебетово-кредитовыми, то есть, допускается возможность овердрафта по
счетам в рамках лимитов, установленных банком. Как известно, большинство
российских банков чтобы избежать несанкционированного кредитования,
вводят обязательные страховые депозиты. В данном проекте — переводе
предприятия на выпла