Основные определения страхования

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
0 1265
Скачать документ

3

Федеральное агентство по образованию и науке

Тамбовский государственный университет им. Г. Р. Державина

Реферат

На тему: «Основные определения страхования».

Выполнили:

Студенты 408 группы

Проверила:

Преподаватель,

Тамбов 2008

Введение

В условиях активно развивающихся рыночных отношений наиболее важное
место в развитии рынка капитала нашей страны отводится страховому рынку.
Наличие устойчивого страхового рынка — существенный компонент любой
преуспевающей экономики.

Страхование — вид экономической деятельности, непосредственно связанный
со снижением или перераспределением рисков между физическими и
юридическими лицами (страхователями) и специализированными организациями
(страховщиками).

Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты
страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. В
современной экономической практике развитых стран резервные фонды
страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом
экономики после банковских депозитов.

Страхование выступает также непосредственным стимулом деловой
активности, обеспечивая организациям различных форм собственности
возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы
направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия
возможных убытков.

Актуальность исследования состоит в изучении страхования, что в условиях
современной экономики приобретает актуальность.

Итак, предметом данной работы является страхование. Объектами написания
данной работы являются основные определения страхования.

При написании данной работы были поставлена цель: всесторонне
охарактеризовать основные определения страхования.

Страхование (Insurance) по определению — система отношений, связанная с
защитой имущественных интересов физических и юридических лиц
специализированными организациями — страховыми компаниями, за счет
формируемого из взносов страхователей (премии) страхового фонда,
используемого для возмещения убытков, понесенных страхователем в
результате страхового случая. Под имущественным интересом (Owner of
Interest) понимают имущество, которое является объектом страхования.
Имущественный интерес, не противоречащий российскому законодательству,
связан: 1) с жизнью, здоровьем, пенсионным обеспечением страхователя или
застрахованного лица (личное страхование); 2) с владением, пользованием,
распоряжением имуществом (имущественное страхование); 3) с возмещением
причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также
вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Страхование служит также стимулом деловой активности, обеспечивая фирмам
возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы
направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия
возможных убытков. Страхование охватывает финансовые риски (потеря
определенной суммы средств), а также чистые риски, возникающие в случае,
когда возможны только неблагоприятный и нейтральный варианты событий. В
условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты
имущественных интересов физических и юридических лиц и в то же время как
коммерческая деятельность, приносящая прибыль. Однако по своему
содержанию страхование принципиально отличается от финансов и кредита.

Особенность страхования, приближающая его к кредитованию, состоит в
возвратности средств страхового фонда. Как кредит обеспечивает
возвратность средств, так и страхование жизни (например, дожитие
застрахованного до определенного срока или его смерть) характеризуется
возвратностью средств, поскольку большая часть взносов здесь
возвращается, а возврат носит обязательный характер. Что касается других
видов страхования, то выплаты страхового возмещения или обеспечения
производятся при наступлении страхового случая и в размерах, оговоренных
договором.

Таким образом, страхование вступает в денежные отношения, закрепляет их
юридическими документами, имеет только свои характерные черты,
обусловленные специфичными признаками: случайным характером наступления
страхового случая, определением ущерба в денежном и натуральном
выражении, необходимостью преодоления последствий страхового случая и
возмещения материального ущерба.

Страхование имеет случайный характер.

Страховой случай (Insured Loss) — совершившееся событие, предусмотренное
договором страхования или законом, с наступлением которого возникает
обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или
застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

К объектам страховых отношений относятся материальные и денежные
ценности (имущество, доходы, риски предпринимательской деятельности,
гражданская ответственность по поводу возможного нанесения вреда),
нематериальные личные блага человека — жизнь, здоровье,
трудоспособность, т.е. риск потери семейных доходов в связи с утратой
здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами
являются стороны, участвующие в страховании: страховщики, страхователи и
другие лица (получатели страхового возмещения, страховых и других сумм,
если они не являются страхователями, учреждения банков, финансовые,
налоговые и правоохранительные органы, организации государственного
управления и др.).

В качестве страхователя и выгодоприобретателя (бенефициара) могут
выступать любые участники гражданских правоотношений. В одних случаях
участие бенефициара в страховом обязательстве исключено законом (при
страховании предпринимательского риска, допускаемого только в пользу
самого страхователя, и т.д.), а в других, напротив, необходимо (при
страховании ответственности, которое возможно только в пользу третьих
лиц, и т.п.).

Одна из сторон, участвующих в страховании, — страховщик, физическое или
юридическое лицо, принимающее на себя по договору страхования за
определенное вознаграждение (страховая премия) обязательство возместить
страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование,
убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев,
обусловленных в договоре. В таком случае страховщик берет на себя
обязательство выплатить страховое возмещение, страховую или иную сумму
страхователю или другому лицу в связи с наступлением страхового случая,
если этот случай повлек за собой оговоренные заранее разрушительные или
иные последствия.

Другая сторона – страхователь – организация любой
организационно-правовой формы, органы исполнительной власти и органы
местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными
законами о конкретных видах обязательного социального страхования
уплачивать страховые взносы, а также граждане, обязанные в соответствии
с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального
страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи).
Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о
конкретных видах обязательного социального страхования. Страховщики
обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в
случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые
взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как
за счет взносов формируются страховые резервы, из которых выплачиваются
страховые возмещения, т.е. страховых фондов.

Страховой фонд – иды технических резервов страховщика, величина которых
соответствует оценке обязательств по страховым выплатам, неисполненным
или исполненным не полностью по состоянию на отчётную дату.

Для страхового фонда характерна возвратность средств, поскольку число
взносов за каждый отрезок времени больше числа выплат. В современной
экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний
являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после
банковских депозитов.

Страхование может быть добровольным и обязательным.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между
страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования,
определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются
страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона «Об
организации страхового дела в Российской Федерации». Конкретные условия
страхования определяются при заключении договора страхования.

При обязательном страховании страховщик оформляет документы и учетные
регистры, отражающие наличие и уровень страхового обеспечения подлежащих
страхованию объектов, вручает на руки страхователям страховые
свидетельства. Страхователи, в силу закона, обязаны вносить страховые
платежи. Не внесенные в срок платежи переходят в недоимки и подлежат
взысканию в бесспорном или судебном порядке. По добровольному
страхованию заключение договора начинается с письменного или устного
заявления страхователя и заканчивается вручением страхователю страхового
свидетельства. Договор страхования при этом вступает в силу только после
уплаты страхователем причитающегося с него разового или первого
страхового взноса. Особенность договоров добровольного страхования
состоит в том, что они, в отличие от договоров обязательного
страхования, могут быть трехсторонними, а в отдельных случаях и
многосторонними. Так, по договору личного страхования в качестве
получателей страховой или иной суммы могут выступать или страхователь,
или застрахованный, или выгодополучатель, или законные наследники
указанных лиц. По страхованию детей, например, может быть не один, а два
и более страхователей, поскольку условия страхования разрешают замену
страхователя. Договор страхования может быть заключен не только с
собственником, но и с владельцем имущества, например договор страхования
автомобиля, которым пользуется лицо, имеющее доверенность от
собственника.

Договор добровольного страхования относится к числу возмездных
договорных обязательств, при которых обе стороны (страховщик и
страхователь) берут на себя обусловленные заранее обязательства.
Страховщик обязан выплатить страховое возмещение, страховую или иную
сумму в связи с оговоренными последствиями происшедшего в период
страхования страхового случая. Страхователь должен уплатить разовый или
вносить периодические страховые платежи, а также выполнять другие
условия страхования. Особенность возмездных договорных страховых
обязательств состоит также в том, что, оплачивая страховую услугу,
страхователь теряет право собственности на внесенные страховые платежи,
т.е. право владения, пользования и распоряжения своими деньгами. Эти
платежи поступают в страховой фонд и перераспределяются в пользу тех
страхователей, которые пострадали от страхового случая. Если конкретный
страхователь в период страхования не пострадал, то его страховые взносы
являются безвозвратной платой за риск. Исключение составляет только
страхование на дожитие, при котором страхователь по своему договору
индивидуально накапливает резерв взносов. В период действия договора он
может, прекратив уплату взносов, получить накопившуюся сумму резерва
взносов в виде выкупной суммы. Тем самым, теряя на время страхования
право владения и пользования соответствующей частью своих денег, он
сохраняет право распоряжения ими аналогично правоотношениям, возникающим
при хранении денежных вкладов граждан в банке.

Страховые договорные обязательства отличаются от обычных договорных
обязательств тем, что определяющую роль в выполнении условий договора
играет страховой риск. При страховании страхователь уплачивает страховые
взносы в обязательном порядке, а страховщик выплачивает деньги лишь за
оговоренные последствия страхового случая. Если же такого случая не
произойдет в период страхования, то обязательства страховщика могут
оказаться невыполненными. В связи с этим страховое законодательство
содержит лишь наиболее общие принципы, определяющие страховые
обязательства, а конкретные условия страхования регулируются
непосредственно правилами каждого вида страхования. Однако правила
страхования также могут выполнять функции лишь общих условий
страхования, в соответствии с которыми заключаются договоры страхования
между страховщиком и страхователями на конкретных условиях. При этом
условия страхования могут быть существенными и несущественными. К
существенным условиям, согласно действующему гражданскому
законодательству, относятся такие условия, которые выражают предмет
договора (объекты страхования и объем страховой ответственности),
главные интересы сторон. Несущественными считаются условия договора,
детализирующие либо дополняющие существенные условия.

Существенными условиями договора добровольного страхования являются:

· контингент страхователей и застрахованных;

· объекты и предметы страхования;

· объем страховой ответственности (страхового покрытия);

· страховое обеспечение;

· страховая сумма;

· срок страхования;

· получатель (выгодоприобретатель) страхового возмещения (страховой
суммы);

· тарифные ставки страховых платежей (взносов, страховой премии).

Заключая договор, страхователь прежде всего приводит в соответствие со
своими интересами существенные условия страхования. Если правила
страхования позволяют, он выбирает объекты, которые целесообразно
застраховать, устраивающий его объем страховой ответственности (набор
страховых рисков), уровень страхового обеспечения, размер страховой
суммы, срок страхования. По личному страхованию страхователь определяет
посмертного получателя страховой суммы.

Страхование как экономическая категория характеризуется следующими
признаками:

1. замкнутые перераспределительные отношения между участниками
страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми
участниками;

2. формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей
и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых
случаев;

3. зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества
участников создания страхового фонда;

4. получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от
инвестиционной деятельности.

Основные функции, присущие страхованию, — рисковая, предупредительная,
сберегательная и контрольная. Главной здесь является рисковая функция,
поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с
основным назначением страхования по оказанию денежной помощи
пострадавшим хозяйствам.

Риск страховой — вероятное событие или совокупность событий, на случай
наступления которых проводится страхование; в международной практике —
конкретный объект страхования (например, судно) или вид ответственности
(например, полная гибель судна); распределение между страховщиком и
страхователем неблагоприятных экономических последствий при наступлении
страхового случая.

Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение
денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с
последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части
средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В
страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с
категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие
обусловленных страховых сумм.

Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с
потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем
самым страхование может выполнять и сберегательную функцию.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании
и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из
указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с
ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В
соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и
инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за
правильным проведением страховых операций.

В настоящее время существуют различные отрасли страховании:.

Взаимное страхование — имеет место в тех случаях, когда определенная
группа лиц договаривается между собой возмещать друг другу на заранее
оговоренных условиях и в соответствующих суммах убытки. Одна из
организационных форм страховой защиты, при которой каждый страхователь
одновременно является членом страхового общества. В морском страховании
типичной формой взаимного страхования выступает объединение
судовладельцев в клубы взаимного страхования.

Имущественное страхование — страхование, объектом которого являются
материальные ценности: здания, сооружения, оборудование, жилые
помещения, домашнее имущество, урожай сельскохозяйственных культур,
животные и т.д. Один из видов имущественного страхования — транспортное
страхование. Его объектами служат как сами средства транспорта (суда,
самолеты, автомобили и т.д.), так и перевозимые ими грузы (вместе или
порознь) (см. каско и страхование грузов).

Имущественным страхованием может быть охвачено как имущество,
находящееся в собственности страхователя, так и в его владении,
пользовании и распоряжении. Страхователями здесь могут быть собственники
и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за
сохранность имущества.

В случае возникновения ущерба при имущественном страховании
выплачивается не страховая сумма (как при личном страховании), а
страховое возмещение.

Имущественное страхование отличается как от личного (при котором
взаимоотношения страховщика и страхователя не связаны с каким-либо
имуществом), так и от страхования ответственности (где отношения, хотя и
возникают, как правило, на основе использования определенного имущества,
но их содержание не зависит от стоимости этого имущества).

Обязательное страхование — страховые отношения между страхователем и
страховщиком возникают в силу действующего законодательства и не требуют
предварительного соглашения сторон — страхователь обязан страховать свое
имущество или ответственность перед третьими лицами, а страховщик обязан
принимать эти риски на страхование. Наибольшее распространение получило
обязательное страхование гражданской ответственности (ответственности
перед третьими лицами) владельцев средств автотранспорта.

Личное страхование — область страхования, объектом которой выступают
жизнь, здоровье, трудоспособность человека (см. страхование жизни,
страхование от несчастных случаев, страхование по нетрудоспособности) .

Формой организации сбережений к определенному возрасту, установленному
сроку или на определенные цели (страхование на дожитие, страхование
пенсий и т.д.).

В личном страховании участвуют страховщик, страхователь и
застрахованный. Страховщик создает фонд денежных средств за счет взносов
страхователей, из которого выплачиваются обусловленные суммы при
наступлении соответствующего страхового случая в жизни застрахованного.
Страхователь вносит в этот фонд платежи, исходя из выбранных условий
страхования, его срока, ставки платежа и размера страховой суммы.

Если условия страхования предусматривают получение страховой суммы при
каких-либо событиях в жизни самого страхователя, он является и
застрахованным. Последним может быть и другое лицо.

Медицинское страхование — форма социальной защиты интересов населения в
охране здоровья. Цель — гарантировать гражданам при возникновении
страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных
средств и финансировать профилактические мероприятия.

Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обязательном и
добровольном. Обязательное медицинское страхование — составная часть
государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам
Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и
лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного
медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих
программам обязательного медицинского страхования.

Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ
добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам
получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных
программами обязательного медицинского страхования. Может быть
коллективным и индивидуальным. При данном виде страхования
застрахованному лицу выдается страховой полис, который представляет
собой документ страховщика, подтверждающий сделку о страховании.
Выдается страхователю после совершения сделки и содержит наименование
страхователя, объекты страхования, размеры страховых сумм и страховых
взносов, а также основные условия сделки (перечень страховых рисков или
других событий, влекущих выплату страхового возмещения или страховой
суммы). В нашей стране иногда называется страховым свидетельством.
Иногда до оформления полиса необходимо иметь временный страховой
документ.

В практике страхования встречаются случаи, когда страхователь не имеет
имущественного интереса в застрахованном объекте, скажем судне,
принадлежащем другому лицу, с которым страхователь не имеет никаких
деловых связей (см. азартный полис). По гражданскому праву ряда стран в
этом случае страхователь все равно несет ответственность перед законом
во избежание соблазна организовать страховой случай искусственно.

Социальное страхование — одна из основных форм социального обеспечения’
система материального обеспечения граждан в старости, в случае временной
или постоянной потери трудоспособности, а также охраны их здоровья.
Осуществляется за счет особых фондов, образуемых из обязательных взносов
предприятий, учреждений, организаций.

Страхование жизни — страховой полис (insurancepolicy), по которому
выплачивается определенная сумма денег в случае смерти лица,
застраховавшего свою жизнь (life assured); в случае полиса страхования
вклада (endowment assurance policy) сумма выплачивается в связи со
смертью лица, чья жизнь была застрахована, или по истечении оговоренного
периода — в зависимости от того, что происходит раньше. Страхование
жизни, зародившееся из практики скромных накоплений для обеспечения
расходов на похороны, развилось в практику накопления средств для себя
или для иждивенцев, использующую определенные налоговые льготы. Выплаты
по прибыльным полисам (withprofits policies) превышают застрахованные
суммы за счет дополнительных премий (bonuses). Однако, хотя таким
образом и удается преодолевать влияние инфляции, сейчас это можно более
надежно обеспечить, используя страховые полисы, связанные с паевым
фондом (unit-linkedpolicies), когда страховые взносы инвестируются в
фонды активов путем приобретения в них паев.

Страхование от несчастного случая — дает право владельцу полиса на
получение определенной суммы денег при повреждении глаза (глаз) или
части (частей) тела в результате несчастного случая. В случае смерти
владельца полиса лица, находящиеся на его иждивении, имеют право на
получение страховой суммы. Страхование от несчастного случая возникло на
заре развития железнодорожного транспорта, когда пассажиры считали
поездки на поезде опасными и стремились материально защитить находящихся
у них на иждивении лиц на тот случай, если они погибнут или получат
травму в катастрофе.

Страхование ответственности — страхование, по которому страховщик берет
на себя обязательство возместить страхователю суммы, подлежащие уплате
третьим лицам за причиненный ущерб. Страхование покрывает только
юридическую ответственность страхователя и обычно в пределах
обусловленных лимитов.

Страхование кредитов; страхование от неуплаты долгов.

· Страховой полис, обеспечивающий продолжение платежей в счет погашения
определенного долга в случае, если владелец полиса окажется финансово
неспособным делать это в связи с болезнью, смертью, потерей работы или
по какой-либо иной заранее определенной причине.

· Форма страхования или кредитной гарантии (credit guarantee) от
убытков, возникающих в связи с «плохими» долгами (долгами, которые,
скорее всего, не будут возвращены). Обычные страховые компании, как
правило, не оформляют полисов данного вида страхования; этим занимаются
специалисты, называемые «факторами».

Кредитное страхование — страхование на случай смерти лица, оформившего
покупку в кредит. Новый вид страхования, развивается по мере роста
потребительского кредита в странах с рыночной экономикой, где население
покупает в рассрочку дома, автомашины, товары длительного пользования.
Применяется при закладе имущества.

Морское страхование — предполагает защиту имущественных интересов
участников морского предприятия от рисков, связанных с опасностями и
случайностями, которым подвергаются судно, груз и фрахт. Объект морского
страхования — имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием,
включая судно, груз, фрахт, плату за проезд, арендную плату, прибыль,
ожидаемую от реализации груза, иные требования, обеспечиваемые судном,
грузом и фрахтом, заработную плату и другие виды вознаграждения лиц
судового экипажа, а также риск, принятый на себя страховщиком
(перестрахование). К морскому страхованию относится страхование
ответственности судовладельцев. Объем ответственности страховщика,
взаимоотношения сторон до и после наступления убытка и т.д. определяются
соответствующими условиями страхования. И другие отрасли страхования.

Среда, где страхование выступает и как один из элементов регулирования,
и как объект регулирования, действующий в рамках общих и конкретных
правил получила название страховой рынок.

Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная
сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает
страховая зашита, формируются спрос и предложение на нее. Страховой
рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений
по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения
страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций
(страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих
услуг.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную,
интегрированную систему, включающую структурные различные звенья
Первичное звено страхового рынка — страховое общество или страховая
компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и
использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие
экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные
интересы.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в
институциональном и территориальном аспектах.

В институциональном аспекте она представлена акционерными,
корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями. В
территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой
рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.

В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги
можно выделить внутренний, внешний и международный страховые рынки.
Внутренний страховой рынок — местный рынок, в котором имеется
непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворению
конкретными страховщиками.

Внешним страховым рынком называют рынок, находящийся за пределами
внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям, как в
данном регионе, так и за его пределами.

Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на
страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

По отраслевому признаку выделяют рынок: личного страхования,
имущественного страхования ответственности и страхования экономических
рисков. В свою очередь каждый из них можно разделить на обособленные
сегменты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок
страхования домашнего имущества и т.д.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и
посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют
страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают
страхователи — физические и юридические лица, решившие оформить договор
страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и
покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими
усилиями содействующие заключению договора страхования.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, — страховая
услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на
основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном
страховании). В тех случаях, когда предоставление страховой защиты
необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит
обязательный характер. Акт купли-продажи страховой услуги оформляется
заключением договора страхования, в подтверждение чего страхователю
выдается страховое свидетельство (полис). Перечень видов страхования,
которыми может воспользоваться страхователь, представляет собой
ассортимент страхового рынка.

Перестрахование — система экономических отношений, при которой
страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним
передает на согласованных условиях другим страховщикам для создания
сбалансированного портфеля страхований и обеспечения устойчивости
страховых операций. Участвующие в перестраховочной компании получают
названия: перестрахователей, т.е.страховщиков, принявших на страхование
риск и передавший его частично в перестрахование другой страховой
(перестраховочной) компании. Перестрахование осуществляется на основе
договора перестрахования, согласно которому одна компания
(перестрахователь) обязуется передавать, а другая (перестраховщик)
обязуется принимать риски в перестрахование. В договорах перестрахования
обусловливаются: метод перестрахования, лимиты ответственности
перестраховщика, доли его участия в договоре, формы расчета по премии и
убыткам, перестраховочная комиссия, тантьема и т.д. Перестраховочные
договоры делятся на пропорциональные и непропорциональные. К
пропорциональным договорам относятся квотные и эксцедентные или договоры
эксцедента сумм; к непропорциональным — договоры эксцедента убытка и
эксцедента убыточности. По квотному договору Quota Share Treaty
страховая компания передает в перестрахование в согласованной с
перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски
по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой
же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, а он
возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им в
соответствии с условиями страхования убытки. Поскольку страховые суммы
по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными,
участие перестраховщика обычно ограничивается определенным лимитом
ответственности по одному риску. Эксцедентный договор (Surplus Treaty
или Excess of Line Treaty) предусматривает, что все принятые на
страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное
удержание передающей компании, подлежат передаче в перестрахование в
пределах определенного лимита (эксцедента). Если сумма эксцедента
недостаточна для полного покрытия перестрахованием риска, могут быть
заключены договоры 2-го эксцедента и т.д.

По договору эксцедента убытка (Excess of Loss Treaty) инструмент
перестрахования вступает в действие только тогда, когда окончательная
сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая или
серии страховых случаев, являющихся следствием действия одного и того же
происшествия, превысит обусловленную сумму: ответственность
перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом.
Договор эксцедента убыточности или договор «Стоп лосе» (Excess Loss
Radio Treaty или Stop Loss) вступает в силу, если убыточность превысит
обусловленный в договоре процент или заранее оговоренную сумму. Размер
убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с
таким расчетом, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь
для себя какую-либо выгоду по падающей на ее долю ответственности, т.е.
договор имеет целью не гарантировать передающей компании прибыль, а
только защищать ее от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Заключение

В данной работе мы рассмотрели основные термины используемые в
страховании. И в заключении, хотелось бы обратить внимание на то, что за
годы рыночных преобразований не удалось в полной мере сформировать
устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок
страховых услуг.

Дальнейшее развитие страхования в России требует уточнения его роли в
решении социально-экономических задач государства. На развитие
страхования негативно влияют:

· существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических
лиц на страховые услуги;

· использование не в полной мере рыночного механизма в области
страхования и, в частности — неразвитость обязательного страхования, без
чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

· отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых
резервов;

· ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и
на территориях, в частности, путем создания аффилированных и
уполномоченных страховых организаций;

· отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах
и сборах в сфере рынка страховых услуг;

· низкий уровень капитализации страховых организаций, неразвитость
национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности
страхования крупных рисков без значительного участия иностранных
перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм
страховой премии за границу;

· информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы
для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых
организаций;

· несовершенство правового и организационного обеспечения
государственного страхового надзора.

Отрицательно сказываются на состоянии экономики значительные расходы,
связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и
катастроф, покрываемые за счет бюджетных средств и средств граждан и
юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую
происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы
граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также
потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают
потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного
страхования.

В этих условиях развитие страхового дела должно быть нацелено на
разработку и реализацию мер по удовлетворению потребностей в страховой
защите населения, организаций и государства, способствующих расширению
предпринимательской деятельности и аккумулированию долгосрочных
инвестиционных ресурсов для развития экономики государства. Указанные
меры позволят также упорядочить трансграничное перестрахование и
предотвратить необоснованный отток валютных средств за границу.

Необходимо продолжить дальнейшее совершенствование налогообложения
страховых операций. Режим налогообложения операций по долгосрочному
страхованию должен стать стимулом для формирования физическими и
юридическими лицами эффективной защиты от наиболее значимых рисков. В
перспективе перечень социальных налоговых вычетов должен включать
затраты граждан на страхование наиболее жизненно важных имущественных
интересов (связанных с жизнью и здоровьем, владением, пользованием,
распоряжением жилыми помещениями и домашним имуществом).

Целесообразно расширить перечень расходов организаций по различным видам
страхования ответственности, включаемых в затраты, принимаемые к вычету
при исчислении налога на прибыль организаций.

Одна из приоритетных задач развития национальной системы страхования —
совершенствование инвестиционной политики, предусматривающей выработку и
реализацию мер по созданию благоприятного инвестиционного климата в
стране, обеспечивающего расширение направлений инвестирования средств
страховщиков. В целях привлечения инвестиций для развития экономики
страны и предоставления страхователям возможности использования надежных
форм сохранения их сбережений, вложенных в страхование, целесообразно
координировать направления вложений финансов средств страховых
организаций с учетом видов страхования и срока действия договоров,
устанавливать нормативы их вложений, разделять инвестиционные потоки на
страхование жизни и иные виды трахования, а также стимулировать
долгосрочные инвестиции.

Важное условие конкуренции на рынках финансовых услуг — исключение
государственного участия в уставных капиталах страховщиков.

Развитие рынка страховых услуг должно базироваться на принятии решений,
предусматривающих прежде всего повышение качества функционирования
национальной страховой системы при конкуренции со страховщиками, капитал
которых сформирован с участием иностранных инвесторов. Процесс
либерализации рынка страховых услуг в среднесрочной перспективе должен
основываться на том, что страхование является важнейшим инструментом
формирования долгосрочных, наиболее важных для развития российской
экономики внутренних инвестиционных ресурсов.

Либерализация рынка страховых услуг должна быть нацелена на интеграцию
российской страховой системы в мировую страховую систему и создание
механизмов, препятствующих оттоку национальных капиталов.

Решения о характере и условиях доступа иностранных, страховых компаний
на российский рынок, принимаемые в ходе переговоров о присоединении
России ко Всемирной торговой организации (ВТО), будут иметь
стратегическое значение, а потому должны учитывать темпы роста
российской экономики и развития страхования.

Для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередном
порядке необходимо разработать и осуществить меры по совершенствованию и
развитию законодательства, регулирующего страхование, и, в частности,
обеспечить:

· создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;

· совершенствование законодательства о налогах и сборах;

· установление основ обязательного страхования, а также определение их
приоритетных видов;

· совершенствование осуществления государственного надзора за страховой
деятельностью на территории Российской Федерации.

Решение указанных задач позволит продолжить работу по модификации основ
законодательного регулирования страхования, которое должно отвечать
возрастающему уровню развития страхового дела, и потребует в
среднесрочной перспективе осуществления кодификации законодательства в
области страхования.

Список литературы

1. Архипов А. Л. Страховое дело: Учебное пособие. — Изд. 2. — М.: МЭСИ,
2005.

2. Гвозденко А. А. Основы страхования. — М.: Финансы и статистика, 2001.

3. Страхование. Принципы и практика / Сост. Дэвид Бланд. — М.; Финансы и
практика, 2003.

4. Шахов В. В. Введение в страхование. — М.: Финансы и статистика, 2004.

5. Шахов В. В. Страхование. – М.: ЮНИТИ, 2005.

6. Постникова И. Ю. Российский рынок перестрахования: Параметры и
процессы // Финансы, 2002. № 4.

Похожие документы
Обсуждение
    Заказать реферат
    UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2018