2
КУРСОВАЯ РАБОТА
Тема:
«Операции с векселями»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ВЕКСЕЛЬ КАК ФОРМА ДОЛГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1.1 Определение векселя и участники вексельных операций
1.2 Виды векселей
1.3 Сущность операций с простыми и переводными векселями
2. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ
2.1 Кредиты по учету векселей
2.2 Онкольные ссуды
2.3 Переучет векселей банками и вексельный кредит
2.4 Домиляция векселей
2.5 Выпуск векселей
2.6 Акцепт векселя клиента
3. ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РФ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность работы объясняется тем, что вексель давно и широко
применяется в мировой практике как финансовый инструмент,
предназначенный для обслуживания заимствований и расчетов. Некоторые
исследователи утверждают, что векселя были в ходу еще у римлян и греков,
однако в форме, подобной современной, вексель возник в Италии в XII веке
в связи с потребностью безопасного перевода денег из одной местности в
другую. В XVII веке вексель появился во Франции, затем в Германии и
других странах.
В России вексель стал применяться при Петре I, причем законодательство
было скопировано с немецкого вместе с наименованием (нем. Wechsel).
Отечественное законодательство о векселях было приведено в соответствие
с международными стандартами еще в 1930-х годах: была подписана
Женевская конвенция, предусматривающая применение всеми ее участниками
единого закона о простом и переводном векселе. Однако в СССР вексель
применялся в основном для внешнеторговых операций. А вот в
посткоммунистической России он прочно вошел во внутренний оборот.
Вексельное обращение является неотъемлемой частью современной российской
финансовой системы.
1. ВЕКСЕЛЬ КАК ФОРМА ДОЛГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1.1 Определение векселя и участники вексельных операций
Вексель (нем. Wechsel – перемена, размен) письменное долговое
обязательство, оформляемое по нормам особого (вексельного)
законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору Боровская М.А.
Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ,
1999. С. 81..
Вексель – это формальный документ, и отсутствие любого из обязательных
реквизитов делает его недействительным; это безусловное денежное
обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по
оплате не могут быть ограничены никакими условиями; это абстрактное
обязательство, так как не допускаются никакие ссылки на основание его
выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
Действующее законодательство не содержит легального определения векселя.
Вместе с тем, анализ тех или иных правовых норм позволяет его
сформулировать.
Вексель согласно ст.143 ГК РФ – это ценная бумага, содержащая, по
указанию ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе, вексельную
метку, простое и ничем не обусловленное обязательство (простой вексель)
или предложение векселедателя, адресованное им третьему лицу (переводной
вексель), об уплате векселедержателю определенной денежной суммы в
определенное время и в определенном месте.
Согласно Письму ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями» «вексель –
документ, составленный по установленной законом форме и содержащий
безусловное абстрактное денежное обязательство; ценная бумага;
разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводный».
Таким образом, вексель это документ, удостоверяющий имущественное право
векселедержателя на получение обозначенной в нем денежной суммы.
Указанный документ должен быть составлен с соблюдением установленной
формы и содержать обязательные для векселя реквизиты.
Россия придерживается «Единообразного вексельного закона», принятого в
1930 г. в Женеве. Все операции с векселями регламентируются федеральным
законом «О переводном и простом векселе», принятом Государственной Думой
в 1997 г.
В некоторых странах, в основном с англо-американским правом, действуют
нормативные акты, отличные от Женевского соглашения. Кроме этого,
существуют страны, чье вексельное законодательство не соответствует ни
«Единообразному вексельному закону», ни англо-американскому праву.
Отличия векселя от других долговых обязательств заключаются в том, что
Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф.– М.: Банки и
биржи, 1999. С. 78.:
· вексель может передаваться из рук в руки без передаточной надписи;
· ответственность по векселю для участвующих в его обороте лиц является
солидарной, за исключением лиц, совершающих безоборотную надпись;
· при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение
нотариального протеста;
· форма векселя точно установлена законом, и другие условия считаются
ненаписанными;
· вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не
обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д.
Основой вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый
предприятиями друг другу, минуя банк. Оформление такого кредита векселем
имеет ряд преимуществ например, по сравнению с кредитным договором.
Экономисты выделяют следующие свойства векселей Боровская М.А.
Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ,
1999. С. 89..
Во-первых, вексель мобилен. По кредитному договору организация, выдавшая
заем, обычно не может требовать его возврата раньше обусловленного
срока. Вексель же является ценной бумагой, и его в случае необходимости
можно продать на фондовом рынке или заложить в банк.
Во-вторых, вексель – абстрактное долговое обязательство, не связанное с
конкретными условиями сделки, поэтому с его помощью удобно производить
взаиморасчет задолженностей между предприятиями.
В-третьих, существующими нормативными актами предприятиям предписывается
переоформить просроченную кредиторскую задолженность в виде финансовых
векселей. При этом основанием для бесспорного взыскания задолженности по
поставкам товаров и оказанным услугам, а также обеспечением банковских
ссуд на оплату товарно-материальных ценностей должны являться только
платежные обязательства с фиксированными сроками платежа, в том числе
оформленные товарными векселями.
Вексель должен быть составлен в письменной форме либо на специальном
вексельном бланке, либо на простом листе бумаги с обязательным
соблюдением всех реквизитов. Вексель должен быть составлен на любом
языке, но следует учитывать, что Банк России принимает к учету векселя
предприятий-резидентов, составленные только на русском языке.
1.2 Виды векселей
Прежде всего, в финансовой практике принято различать простые и
переводные векселя.
Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и
содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную
сумму в обусловленный срок в определенном месте.
Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор
(трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный
срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту).
Переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного
средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в
практике принято, что должник-трассат обязан письменно подтвердить свое
согласие произвести платеж по векселю в назначенный срок, т.е. совершить
акцепт тратты.
Кроме деления векселей на виды (простые и переводные) различают другие
их формы: товарные, финансовые, банковские, бланковые, дружеские,
бронзовые, обеспечительские, ректа-векселя (см. табл. 1).
Таблица 1
Основные формы векселей и их краткая характеристика
Форма векселяОсновная характеристикаТоварный (коммерческий)Выписывается
в результате сделки по коммерческому кредитуФинансовыйВыписывается при
предоставлении ссуды в денежной формеБанковскийВыполняет роль
депозитного сертификатаБланковый Покупатель акцептует пустой формуляр
векселя, которые заполняется впоследствии продавцомДружескийВыписывается
с целью последующего учета в банке от имени реально существующего
предприятияБронзовыйВыписывается с целью последующего учета в банке от
имени несуществующих предприятийОбеспечительскийВыписывается для
обеспечения ссуды ненадежного заемщикаРекта-вексельИменной вексель без
возможности индоссирования
Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях
покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или
услуг.
Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием
за счет имеющихся свободных средств другому предприятию, согласно Указу
Президента РФ № 1662, к финансовым отнесены также векселя, оформляющие
просроченную кредиторскую задолженность предприятий.
В последнее время в России широкое распространение получили банковские
векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в
сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при
предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель
начисляется определенный процентный доход. В данном случае вексель
фактически выполняет роль депозитного сертификата.
В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя,
который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна,
когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара (или
она может измениться в результате доставки) и срок поставки.
Естественно, что такой вексель может быть выписан только сторонами,
доверяющими друг другу, ибо при внесении в него суммы, отличной от
согласованной с плательщиком, последний все равно будет вынужден ее
заплатить.
Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу.
При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые
трудности, акцептует его вексель для того, чтобы последнее либо
расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке.
Предполагается, что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства,
чтобы самому погасить его.
Бронзовый вексель – это вексель, не имеющий реального обеспечения,
выписанный на вымышленное лицо. Бронзовые векселя могут выписываются и
на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают
их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь
выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить
старую ссуду.
Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного
заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не
предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок,
то вексель погашается, если нет – то должнику предъявляются претензии.
Ректа-вексель, это – именной вексель, который нельзя индоссировать.
1.3 Сущность операций с простыми и переводными векселями
В простом векселе участвуют только два лица, и его выписывает и
подписывает должник, обязуясь возвратить определенную сумму в
определенный срок в определенном месте. К обязательным реквизитам
простого векселя относятся: наименование «вексель», включенное в текст
документа и написанное на языке, на котором этот документ составлен;
простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную
сумму; указание срока платежа; указание места платежа; наименование
получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть
совершен; указание даты и места составления векселя; подпись
векселедателя.
В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: трассант
(кредитор), трассат (должник) и получатель платежа (ремитент). Схема
оборота переводного векселя показана на рис. 1.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Рис. 1. Схема документооборота переводного векселя
Переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного
средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в
практике принято, что должник-трассат обязан письменно подтвердить свое
согласие произвести платеж по векселю в назначенный срок, т.е. совершить
акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне
векселя.
Акцепт тратты может быть общим или ограниченным. Никакие другие
ограничительные записи в тексте тратты не разрешены, потому что акцепт
должен быть простым и ничем не обусловленным.
Частичный (ограниченный) акцепт – это письменное согласие должника
оплатить только часть суммы, указанной на тратте.
Гарантией по траттам и простым векселям является их авалирование
(подтверждение) банками. Аваль означает гарантию платежа по векселю со
стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательств по векселю.
Аваль делается на лицевой стороне векселя.
Вексель выступает также в качестве оборотного документа. Это означает,
что передача векселя другому лицу осуществляется для именных векселей
путем передаточной надписи (индоссамента).
Суть индоссамента состоит в том, что на оборотной стороне векселя или на
добавочном листе (аллонже) делается передаточная надпись, посредством
которой другому лицу вместе с векселем передается право получения
платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется
индоссантом, а получившее – индоссатом. Действие передачи векселя
называется индоссированием или индоссацией.
Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в том числе даже в
пользу плательщика или векселедателя. Он должен быть простым и ничем не
обусловленным. Частичный индоссамент, т.е. передача только части суммы
векселя, не допускается.
Индоссаменты бывают следующих видов:
а) бланковый индоссамент.
В этой передаточной надписи не указывается, по приказу какого лица
необходимо совершить платеж, но она подписывается индоссантом. Такой
вексель считается выставленным на предъявителя, и его можно передать
другому лицу путем простого вручения. Бланковый индоссамент можно
превратить в полный, сделав надпись, по приказу какого лица следует
совершить платеж. Силу бланкового индоссамента имеет индоссамент на
предъявителя, обычно выражаемый словами «Платите предъявителю сего
векселя…».
б) именной (полный) индоссамент.
В этом случае в передаточной надписи указывается имя или наименование
индоссата. При получении векселя по полному индоссаменту необходимо
проверить непрерывность передаточных надписей;
в) препоручительный (инкассовый) индоссамент.
Такая передаточная надпись делается держателем векселя при передаче
этого документа банку с просьбой получить по нему платеж. Она включает в
себя надпись: «Валюта к получению», «На инкассо», «Доверяю получить» и
т.д. Получатель векселя по препорученному индоссаменту не становится его
собственником.
Индоссамент следует отличать от цессии, передаточной надписи в именных
документах (с помощью цессии передаются депозитные и сберегательные
сертификаты).
Должник по переводному векселю должен дать согласие на оплату тратты
путем ее акцепта. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны
векселя и выражается словами: «Акцептован», «Принят», «Заплачу» или
аналогичными по смыслу, с обязательным проставлением подписи
плательщика. Простая подпись плательщика обозначает акцепт векселя.
Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время,
начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления платежа. Вексель
может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления
срока платежа, и должник отвечает по нему так же, как если бы он принял
вексель до срока.
Трассат вправе требовать предъявления ему векселя вторично через день
после первого предъявления. Если после этого срока не последует
принятия, то вексель считается непринятым. Должник не вправе требовать
оставления у себя векселя для акцепта.
Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, но он может быть
частичным (должник согласен оплатить только часть суммы). Может
возникнуть и такая ситуация, когда должник поставил акцепт, а затем, до
возвращения векселя, его зачеркнул. В этом случае считается, что в
акцепте было отказано. Акцепт играет в сделках роль определенной
гарантии от предъявления неправомерных требований по выполнению условий
тратты. Если должник считает, что обязательство по векселю не вытекает
из его отношений с кредитором, то он может его не акцептовать.
В переводном векселе трассат после акцепта тратты имеет прямое
обязательство перед ремитентом. Трассант же несет условную
ответственность. Он обязуется заплатить вексельную сумму, если трассат
не акцептовал вексель и если акцептовал, но не заплатил или вообще
отказался платить. Естественно, что для возникновения обязательств по
переводному векселю ремитент должен вовремя представить его к акцепту и
платежу, так как невыполнение этих условий может быть отнесено к его
ошибке.
Переводной вексель должен содержать следующие реквизиты:
· наименование «Вексель» включенное в текст документа;
· простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную
сумму денег;
· наименование и адрес должника (трассата);
· указание срока платежа;
· указание места платежа;
· наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу
которого должен быть совершен платеж;
· указание даты и места составления векселя;
· подпись векселедателя (трассанта).
2. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ
2.1 Кредиты по учету векселей
Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом
вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета
векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При
этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.
Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими или
векселедательными. Предъявительский кредит открывается клиенту для учета
передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент
выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и
услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки,
которые в свою очередь пересылают их в банк векселедателя для погашения
за счет открытого кредита.
Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в этих
банках открыты расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности
открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента.
Для этого предоставляются его финансовые документы, описание его
основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной
задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы,
если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о
предприятии других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше
допускало свои векселя до протеста, то получить такой кредит ему будет
проблематично.
Векселя и в предъявительских, и в вексельных кредитах принимаются к
учету только в размере свободного остатка кредита.
Под учетом векселя понимается его передача (продажа) векселедержателем
банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получение за это
вексельной суммы за вычетом определенного процента, называемого учетным
процентом или дисконтом. Векселя передаются в банк по реестрам. При этом
в самих векселях делается бланковый индоссамент, т.е. индоссамент без
указания получателя. Банк рассматривает возможность учета векселя и в
случае положительного решения вносит в индоссамент свои реквизиты. Кроме
того, на лицевой стороне ставится штамп «Учет». При поступлении векселя
банк проверяет его на соответствие формальным требованиям вексельного
права, проверяет правильность заполнения всех реквизитов, полномочия
лиц, поставивших подписи, а также подлинность этих подписей. Кроме того,
анализируется экономическое положение клиента и индоссантов, поставивших
подписи на векселе. К учету принимаются только векселя, основанные на
товарных и коммерческих сделках. Бронзовые и дружеские векселя к учету
не принимаются. За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка
которого устанавливается самим банком. При инкассировании иногородних
векселей взимаются порто (почтовые расходы) и дампе (комиссии
иногородним банкам за инкассирование векселей).
В случае оплаты векселя до срока плательщику возвращаются проценты за
оставшееся время по ставке банка по текущим счетам. Если платеж совершен
после срока оплаты, то банк помимо вексельной суммы взимает с
плательщика 6% годовых за время просрочки, пеню, а также расходы по
протесту, если они уже сделаны. Не оплаченные в назначенный срок векселя
должны быть переданы для протеста нотариусу обязательно на следующий
день. Нотариус опротестовывает векселя согласно принятому
законодательству и с надписью о протесте возвращает их в банк. После
этого банк требует погашения векселей от векселедателя. Если этого не
происходит, банк полностью прекращает его кредитование и обращается в
суд.
2.2 Онкольные ссуды
Банки могут открывать предприятиям специальные ссудные счета, в
обеспечение которых принимаются векселя. Обычно номинальная сумма
векселей превосходит величину открываемого кредита. Эти ссуды
открываются без установления срока или до наступления срока погашения
векселей. Эти кредиты оформляются как ссуды до востребования или, как их
называют, онкольные ссуды. По ним платят проценты, аналогичные ставкам
по кредитам, но для банка такие кредиты более выгодны, так как в случае
непогашения ссуды он может закрыть ее суммами, поступающими в уплату
векселей. В договоре на открытие онкольной ссуды между клиентом и банком
оговариваются следующие условия Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров
В.Н. Коммерческие банки и их операции.– М.: Банки и биржи, 1999. С.
311.:
· размер кредита;
· высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по
счету;
· размер кредитной ставки;
· право банка требовать дополнительного обеспечения;
· право банка погашать задолженность клиента в случае необходимости из
средств, поступающих в оплату обеспечивающих ссуду векселей, а также из
других сумм клиента, находящихся в банке;
· право клиента заменять обеспечивающие векселя.
При использовании кредита банк следит за размером его свободного
остатка. Само погашение ссуды может осуществляться либо перечислением
средств клиента, либо путем зачета платежей, поступающих по векселям.
Держатель векселя для получения по нему платежа должен не пропустить
срока предъявления векселя, переслать его или лично явиться в место
платежа. Расходы, связанные с этими операциями, могут составлять
значительные суммы. Обычно держатели векселей поручают банкам произвести
операцию по предъявлению этих векселей к оплате, получению платежа, а в
случае необходимости протеста по векселю. Банк, принимая такое
поручение, совершает операцию инкассирования векселей, взимая за нее
определенную комиссию в виде процентов от суммы платежа и почтовых
расходов. Для клиента это обычно дешевле и быстрее, чем самому
заниматься предъявлением векселей. Банки принимают для инкассирования
векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Такие
векселя передаются банку по препоручительному индоссаменту. Клиент также
должен возместить банку расходы по опротестованию векселей в случае
необходимости.
2.3 Переучет векселей банками и вексельный кредит
Коммерческий банк, учитывая вексель клиента, может переучесть его в
другом кредитном учреждении. Однако во всем мире наиболее
распространенной является практика переучета векселей в Центральном
банке страны. В России Центральный банк кредитует коммерческие банки
либо по их заявкам (по ставке рефинансирования), либо через кредитные
аукционы. Но более цивилизованный путь распределения кредитных средств –
это переучет векселей, аккумулированных банками. Банк России разработал
требования к векселям, принимаемым им к переучету. Прежде всего, Банк
России принимает к переучету только простые векселя
предприятий-поставщиков, выписанные на коммерческий банк, т.е. векселя
переучитываются только тогда, когда предприятие-поставщик (а не
покупатель) берет кредит в банке и оформляет свою задолженность
векселем.
Вексель, переучитываемый Банком России, кроме того, должен удовлетворять
следующим требованиям:
а) предприятие-поставщик должно быть резидентом;
б) номинал векселя не менее 100 миллионов рублей;
в) вексель должен быть составлен на русском языке и все надписи и
денежная сумма также должна быть указаны на русском языке;
г) срок платежа по векселю должен быть указан на определенный день. Не
принимаются к переучету векселя со сроком «по предъявлении», «во
столько-то времени от предъявления», «во столько-то времени от
составления»;
д) вексель не должен содержать условие начисления процентов на
вексельную сумму;
е) в качестве места платежа должен быть указан коммерческий банк,
совершивший учет векселя;
ж) на векселе должна быть сделана пометка векселедателя «без протеста».
Какие-либо ограничительные пометки не допускаются;
з) вексель должен быть подлинным. Копии к переучету не принимаются;
и) вексель должен быть составлен по единой форме, устанавливаемой Банком
России.
Фактически эти векселя могут выписываться предприятиями-поставщиками под
кредиты на пополнение оборотных средств, т.е. кредиты, дающие
возможность предприятию работать, пока не поступят деньги от
покупателей. Поэтому эти векселя должны покрываться реальной поставкой
товара. Кроме того, предприятия, выписавшие вексель, не должны иметь
просроченной задолженности по кредитам коммерческих банков, расчетам с
поставщиками, бюджетом. Коммерческий банк вместе с заявкой по переучету
векселей представляет в Банк России балансы предприятий и отчеты о
финансовых результатах. Сам переучет Центральный банк РФ осуществляет
путем покупки векселей у коммерческих банков с условием обратного
выкупа. Срок, на который выкупаются векселя, не может быть менее 10 дней
и более 90 дней до наступления срока платежа. Покупка производится путем
зачисления на корреспондентский счет коммерческого банка суммы, равной
номиналу векселя, за вычетом дисконта, устанавливаемого Банком России.
Вексельный кредит предоставляется только коммерческим банкам,
удовлетворяющим следующим условиям Мой банк /Под ред. С.И. Кумок. М.:
Московское финансовое объединение, 1999. С. 85.:
· соблюдаются требуемые законодательством экономические нормативы;
· своевременно и в полном объеме выполняются резервные требования;
· имеется аудиторское заключение по годовому отчету;
· не допускается просроченная задолженность по кредитам Банка России.
Обратный выкуп векселей коммерческими банками и соответственно погашение
вексельного кредита происходит путем списания его суммы с
корреспондентского счета банка. Если на счете не окажется достаточной
суммы, то ссуда переводится в разряд просроченных и по ней начисляются в
качестве пени проценты в размере 1,3 учетной ставки Банка России.
2.4 Домиляция векселей
В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя,
инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве
домицилянта, т.е. выполнять поручения своего клиента-плательщика по
своевременному совершению платежа по векселю. Внешним признаком
домицилированного векселя служат обозначенные в нем слова «Платеж в
банке», помещенные под подписью плательщика. Для банка эта операция
является прибыльной, так как за домиляцию векселей он получает
комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая в качестве
домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не
состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо
обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банк,
либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном
случае банк отказывает в платеже и вексель опротестовывается в обычном
порядке против векселедателя.
Расширению использования вексельной формы расчетов в хозяйственном
обороте страны должны способствовать также такие новые для нашей
банковской практики вексельные операции, как учет векселей и выдача ссуд
под залог векселей, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства.
2.5 Выпуск векселей
В современной отечественной банковской практике появился новый вид
векселей – банковский, или финансовый вексель. Банковский (финансовый)
вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное
обязательство банка (эмитента векселя) об уплате обозначенному в нем
лицу или по его приказу определенной денежной суммы в установленный
срок. Действующее российское вексельное законодательство не
предусматривает для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых
правил или исключений, и законодательство о ценных бумагах этого вопроса
не затрагивает. Правовой режим банковских векселей совпадает с общим
режимом для векселей всех иных эмитентов и регулируется законом «О
простом и переводном векселе». Это предопределяет два главных качества
выпуска и обращения конкретного банковского векселя: возможность
выпуска, как единичных экземпляров, так и серий и возможность
самостоятельного установления банками не противоречащих закону правил
выпуска и оборота собственных векселей.
Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица,
прежде всего с целью извлечения дохода. Доход определяется как разница
между ценой погашения, равной номиналу векселя, и ценой приобретения,
которая ниже номинала. Указанная разница (дисконт) по существу
представляет доход, исчисленный на основе текущей депозитной ставки
банковского процента. Это говорит о депозитной природе банковского
векселя и делает его похожим на депозитный сертификат. Однако в отличие
от последнего банковский вексель может быть использован его владельцем
не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного
и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары
и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к
которому по закону переходят все права по векселю. Индоссамент по
банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав
по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в
котором участвуют физические лица, заверяется органами государственного
нотариата или банком. Таким образом, имея юридическую силу срочного
обязательства банка со всеми вытекающими из этого правами, банковский
вексель становится гибким инструментом совершения платежа, обслуживания
части платежного оборота хозяйства.
Банковские векселя бывают процентные и дисконтированные. Процентный
вексель продается первому держателю по номиналу, а доходом держателя
будут проценты, начисленные на вексельную сумму. При этом оговорка о
начислении процентов будет действительна только в векселях со сроком
платежа «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления»,
допустимы также ограничительные пометки типа «по предъявлении, не
ранее…». Проценты начисляются со дня составления векселя, если не
обозначена другая дата, и до дня фактического предъявления векселя к
оплате.
В отличие от описанной схемы процентного векселя дисконтный (или
дисконтированный) вексель продается первому держателю по цене ниже
номинала. Доходом держателя дисконтного векселя будет разница цены
покупки и цены продажи векселя, которая во всех случаях облагается
налогом по общей ставке налога на прибыль. Налог рассчитывается
получившим дисконт юридическим лицом самостоятельно и уплачивается в
общем порядке.
2.6 Акцепт векселя клиента
Акцепт коммерческим банком векселя клиента – операция, также широко
распространенная в мировой практике. При предоставлении банком
акцептного кредита предприятие выставляет переводной вексель на свой
коммерческий банк, тот акцептует вексель, т.е. становится должником по
векселю. Чаще всего, еще до акцепта векселя банком, клиент предоставляет
ему какое-либо обеспечение кредита, например денежную сумму,
эквивалентную номиналу векселя. Иногда покрытие предоставляется перед
оплатой векселя. Среди российских банков акцепт векселей клиентов
практически не получил распространения, поскольку при нынешней
финансовой неустойчивости банки не уверены в платежеспособности своих
клиентов, и риск банка при проведении такой операции крайне велик. Кроме
того, многие специалисты уже неоднократно отмечали, что переводные
векселя вообще мало применяются на денежном рынке России.
3. ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РФ
Как уже отмечалось выше, в последнее десятилетие прошлого века векселя
часто употребляли в российском деловом обороте. Одно время в ходу даже
была довольно экстравагантная идея, что именно вексель призван спасти
страну от катастрофического кризиса неплатежей. Сегодня рынок вексельных
операций значительно сузился по сравнению с 90-ми годами. С векселями
заключаются, в основном, эпизодические сделки. При этом векселя занимают
наибольшую долю в совокупном объеме долговых инструментов. Векселя
отличаются от облигаций отсутствием необходимости регистрации,
упрощенным и менее затратным механизмом выпуска. В то же время
документарная форма векселя делает его более рискованным финансовым
инструментом, что повышает издержки оборота.
Динамика рынка акций в современной России, и, в том числе, рынка
векселей четко отражает изменения, которые наблюдаются в
макроэкономической и политической ситуации в стране. Индекс РТС к концу
2005 года составил 614.11, его прирост с начала года – лишь 4.78%, а
падение в течение декабря – 2.21% (при этом рост индекса РТС в 2004 году
составил 52.2%). Такой невысокий годовой прирост связан с целым рядом
потрясений на фондовом рынке России. В частности, это налоговая ситуация
вокруг нефтяной компании «ЮКОС», способствовавшая снижению ее
капитализации.
Коммерческие банки практикуют выпуск собственных векселей с различными
целями: для привлечения средств, для предоставления предприятиям более
дешевых кредитов и т.д. Весьма широкое распространение банковских
векселей можно объяснить следующими причинами: на сегодняшний день нет
достаточно полного законодательного и нормативного регулирования
подобных операций, выпуск векселей не регистрируется в Центральном
банке, операции с простыми векселями (которые преобладают) не облагаются
налогом на операции с ценными бумагами, векселя достаточно просты в
обращении. Можно констатировать, что на вексельном рынке современной
России преобладают банковские векселя.
Российские аналитики делят векселя на четыре эшелона, по степени
доходности. К самым доходным векселям, так называемым банковским
векселям первого эшелона, относятся:
· Сбербанк,
· ВТБ,
· Газпромбанк,
· Международный Московский Банк.
Далее по доходности идут II и III эшелон, в которые помимо банковских
векселей входят векселя корпоративного (небанковского) сектора. Во II
эшелон входят следующие векселя:
· Транстелеком,
· Россельхозбанк,
· ПСБ Санкт-Петербург,
· Уралсиб,
· Еврофинанс-Моснарбанк,
· Банк Москвы,
· МДМ,
· Петрокоммерц,
· Росбанк,
· МБРР,
· НОМОС-БАНК,
· Альфа-Банк,
· Зенит,
· Транскредит,
· Ханты-Мансийский,
· Промсвязьбанк,
· ВБРР,
· Ак Барс,
· Импэксбанк,
· Союз,
· МежПромБанк,
· Связь-Банк,
· НРБ,
· Славинвестбанк,
· Роснефтьфинанс,
· Центртелеком,
· Забсибкомбанк,
· Русьбанк,
· Абсолют Банк,
· Бин-Банк,
· Национальный Резервный Банк.
· Кит-финанс.
В III эшелоне по доходности векселей находятся:
· Русский Банк Развития,
· Экспобанк,
· Агропромкредит,
· Международный Банк СПб,
· Русский Международный Банк,
· Северная казна,
· Центрокредит,
· Судостроительный,
· Пробизнесбанк,
· Собинбанк,
· МКБ,
· Межтопэнергобанк,
· Ритэк,
· Авангард,
· Татфондбанк,
· Авиакомпания «Трансаэро»,
· Авиакомпания «Сибирь»,
· Инпром,
· Евротраст,
· Ланта,
· БПФ,
· Электроника.
Самые низкодоходные – векселя IV эшелона:
· Каустик,
· ГЛОБЭКС,
· Росэнергоатом,
· Кредит-Москва.
Наибольшую долю капитализации российского рынка векселей составляют
компании нефтегазового сектора. Причем на конец 2005 года на долю пяти
крупнейших компаний приходится порядка 67% рыночной капитализации, а
доля крупнейших 10 компаний составляет порядка 89 процентов. Довольно
устойчивый интерес всегда существует к бумагам Тюменской нефтяной
компании, Газпрома и Газпромбанка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Вексель определяют как разновидность долгового обязательства,
составленного в строго определенной форме и дающего бесспорное право
требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на
который он выписан.
Вексель – универсальный платежный, расчетный и кредитный документ,
пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных
кредитов, получения ранее выданных кредитов.
Векселя могут служить средством финансирования. Многие банки и
производственные организации выпускают свои векселя для краткосрочного
привлечения средств. Вексель может служить и средством платежа.
Векселя можно классифицировать по видам (простые и переводные) и по
формам: товарные, финансовые, банковские, бланковые, дружеские,
бронзовые, обеспечительские, ректа-векселя.
Простой вексель (соло) – свидетельство, содержащее письменное
безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму
денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, через
установленный срок или по предъявлении.
Переводной вексель (тратта) представляет собой документ, содержащий
письменное безусловное указание векселедателя лицу, на которое выставлен
вексель (плательщику), уплатить определенную сумму денег держателю
векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по
требованию. Плательщиком по простому векселю является векселедатель, по
переводному – другое лицо, берущее на себя обязательство оплатить
вексель в срок и являющееся вексельным должником.
Выдавая вексель, векселедатель становится обязанным перед
векселедержателем. По переводному векселю обязанным является плательщик,
поэтому переводной вексель прежде всего предъявляется плательщику для
акцепта (лат. acceptus– принятый), т. е. согласия на оплату. Посредством
акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной
вексель.
Векселедержатель по истечении установленного срока может предъявить
вексель к оплате или, не дожидаясь установленного срока, может передать
его другому лицу с помощью специальной передаточной надписи –
индоссамента (лат. indorsum – спина) на обороте векселя или на
специально прикрепленном листе – аллонже (фр. allonge – надставка), но
уже для оплаты своего долга, или он может вексель продать. Продажа
векселя до наступления срока погашения называется учетом векселя и имеет
целью немедленное получение денег.
Платеж по векселю (в пределах всей вексельной суммы или только ее части)
может быть гарантирован третьим лицом или одним из лиц, подписавших
вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль (фр. aval –
поручительство по векселю); оформляется гарантийной надписью и подписью
авалиста – лица, совершающего аваль. Аваль может быть произведен и
посредством выдачи специального документа. За поручительство авалисты
берут плату.
К основным видам операций с векселями относятся: учет векселей,
онкольные ссуды, переучет векселей, вексельный кредит, домиляция и
выпуск векселей.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Астахов В.П. Кредитные операции.– Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.
2. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф.– М.: Банки и
биржи, 1999.
3. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие.
Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999.
4. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их
операции. – М.: Банки и биржи, 1999.
5. Мой банк /Под ред. С.И. Кумок. М.: Московское финансовое объединение,
1999.
6. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. М.: 2002.
7. Создание и организация деятельности коммерческого банка /Под ред.
С.И. Кумок. М.: Московское финансовое объединение, 1994.
8. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских
ссуд. Околобанковское рыночное пространство.– М.: Антедор, 1996.
9. Аналитические материалы ИК «Велес-капитал».// www.rbc.ru.
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
