.

Оценка кредитоспособности заемщика

Язык: русский
Формат: курсова
Тип документа: Word Doc
0 3748
Скачать документ

56

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2

глава 1. общая характеристика ОСБ Марий Эл №8614 3

1.1. Основные функции, цели деятельности ОСБ Марий Эл №8614 3

1.2. Динамика основных финансово-экономических показателей 5

Глава 2. методические основы оценки кредитоспособности заемщика 12

2.1. Система показателей определения кредитоспособности заемщика –
юридического лица 12

2.2. Методики оценки кредитоспособности физических лиц 18

глава 3. анализ кредитоспособности заемщика ОСБ Марий Эл № 8614 27

3.1. Анализ деятельности отдела кредитования 27

3.2. Анализ кредитной политики банка 31

3.3. Процесс кредитования ЗАО «Марийское» и анализ его
кредитоспособности 38

Выводы и предложения 51

Список литературы 54

ПРИЛОЖЕНИЯ 56

ВВЕДЕНИЕ

Устойчивый экономический рост страны во многом определяется активным
участием банковской системы в инвестиционном процессе, и прежде всего в
кредитовании реального сектора. Учитывая нынешнее состояние банковской
сферы России, динамичное развитие ее экономики довольно проблематично.
Основные проблемы российской банковской системы – недокапитализация,
высокий кредитный риск и отсутствие «длинных» пассивов – являются
причинами того, что кредиты реальному сектору составляют лишь 12% от ВВП
при 60 % в западных странах.

Современная банковская система – это одна из важнейших структур рыночной
экономики. Продолжающееся повышение роли банковского сектора в развитии
российской экономики и расширение масштабов банковского кредитования
предприятий и населения сопровождаются повышением стабильности и
надежности кредитных организаций.

Развитие кредитных операций банков с реальным сектором экономики явилось
основным фактором роста активов банковского сектора в 2006 году.
Кредиты, предоставленные банками отечественным нефинансовым предприятиям
и организациям, за истекший год увеличились на 42,4% (что на 7,2
процентного пункта превышает темп прироста за 2005 год) и составили
2266,9 млрд. рублей на 1.01.2006. Удельный вес этих кредитов в активах
действующих кредитных организаций возрос с 38,4% на 1.01.2006 до 40,5%
на 1.01.2006.

В данной работе проведен анализ основных обобщающих показателей
деятельности Отделения Марий Эл №8614 Сбербанка России, исследованы
методы оценки кредитоспособности заемщика.

В качестве исходного материала для проведения исследования исполь-зованы
данные отчетности ОСБ Марий Эл №8614, методическая литература, научные
публикации и другие источники.

Глава 1. Общая характеристика ОСБ Марий Эл №8614

1.1. Основные функции, цели деятельности ОСБ Марий Эл №8614

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации
(Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в
соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в
РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является
Центральный банк Российской Федерации (60,57% акций уставного капитала).
Его акционерами являются более 230 тысяч юридических и физических лиц.
Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке
Российской Федерации.

Сбербанку России 12 ноября 2007 года исполнится 165 лет. Сбербанк России
преобразован в акционерное общество открытого типа в 1990 году
соответствии с Законом РСФСР от 2 декабря 1990 года. Учредителем банка
является Центральный Банк Российской Федерации.

Акционерный коммерческий Сберегательный Банк РФ – крупнейший банк
России, на долю которого приходится свыше 25% активов и 15% капитала
банковской системы страны. Контрольный пакет акций в структуре
акционерного капитала Сбербанка России принадлежит Банку России, общее
количество акционеров превышает 233 тысячи физических и юридических лиц.

В конце марта 1991 года Марийское республиканское управление
Сберегательного банка получило новое название и новый статус: Марийский
банк Сберегательного Банка РСФСР. Вскоре банк еще раз сменил название: с
6 июля 1993 года он стал называться банком Марий Эл Сберегательного
Банка Российской Федерации.

На рубеже третьего тысячелетия сберегательные учреждения России
претерпели еще одну реорганизацию. Банк Марий Эл, как и другие
аналогичные территориальные структуры, вывели из прямого подчинения
Сберегательному Банку, преобразовав его в Отделение Марий Эл №8614
Волго-Вятского банка Сбербанка России.

Отделение Марий Эл № 8614 – это штаб, в котором сосредоточен аппарат
управления всеми ОСБ республики, здесь решаются вопросы оптимизации
деятельности банковских сберегательных учреждений на территории РМЭ. В
Республике Марий Эл клиентов обслуживают десять районных отделений
Сбербанка и операционный отдел отделения Марий Эл № 8614. Районные ОСБ
предоставляют весь комплекс банковских услуг для предприятий и жителей
всех районов республики.

Юридический адрес банка Марий Эл СБ РФ: Республика Марий Эл, г.
Йошкар-Ола, ул. Пушкина, 38.

Банк Марий Эл СБ РФ (отделение Банка Марий Эл СБ РФ №8614) является
территориальным банком, входит в единую организационную структуру
Сбербанка России и является его филиалом, осуществляющим банковские
операции и сделки на территории Республики Марий Эл.

Банк входит в единую организационную структуру Сбербанка России и
является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка России на
территории Республики Марий Эл. Банк наделяется имуществом, которым он
владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка России, имеет
отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России, и
собственный (рублевый) счет. Корреспондентский счет в иностранной валюте
у российских и иностранных банков открывается по разрешению Сбербанка
России. Банка осуществляет сделки и иные юридические действия от имени
Сбербанка России и в его интересах.

Банк осуществляет свою деятельность на основе Устава Сбербанка России,
Положения «О территориальном банке» и других законодательных актов
Российской Федерации.

На сегодняшний день Банк Марий Эл СБ РФ имеет 10 отделений в районах и
90 филиалов по всей республике.

Банк независим от органов государственной власти и управления при
принятии им решения, связанных с проведением банковских операций. Так
как банк является филиалом Сбербанка России, то его
организационно-правовая форма соответствует правовой форме Сбербанка
России – единой организационной структуре, включающей в себя Отделение
Марий Эл.

Основными видами деятельности Банка является привлечение денежных
средств от физических и юридических лиц, а также осуществление
кредитно-расчетных операций и иных банковских операций и сделок с
физическими и юридическими лицами.

Главной целью деятельности ОСБ Марий Эл №8614 в условиях реформирования
экономики выступает комплексное удовлетворение потребностей
определенных, приоритетных в социально-экономическом плане, целевых
групп клиентуры во всех видах банковских услуг на коммерческой основе,
обеспечивающей банку нормальное существование, развитие
материально-технической базы и стимулирование работников банка в
соответствии с достигнутыми результатами.

1.2. Динамика основных финансово-экономических показателей

Основной целью работы ОСБ Марий Эл № 8614 в условиях рыночной ориентации
экономики является повышение эффективности деятельности учреждений банка
и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Приведенные в приложении 1 данные дают наглядное представление о
деятельности ОСБ Марий Эл № 8614 за 2004, 2005 и 2006 г.

Экономический анализ показал, что ОСБ Марий Эл № 8614 обладает высокой
степенью ликвидности и платежеспособности, однако прибыль в последние
два года отсутствует.

В структуре источников средств ОСБ Марий Эл № 8614, с 2005 г. величина
собственных средств превышала величину привлеченных, доля которых за
анализируемый период уменьшилась на 13,28% и на 1.01.2007 г. составила
40,26% от общей величины средств.

В ОСБ Марий Эл № 8614 в структуре собственных средств немалую долю
занимают собственные средства в расчетах, что же касается привлеченных
средств, то в анализируемом периоде для банка основным источником были
депозиты (т.е. средства на счетах юридических лиц и вклады населения).
За 2004 – 2006 гг. их удельный вес в составе привлеченных средств
увеличился с 62,1 до 97,5%. Такая структура заемных средств
соответствует принятой в 2004 г. концепции развития Сбербанка России как
банка, традиционно ориентирующегося на работу с населением.

За анализируемый период в активе ОСБ Марий Эл № 8614 преобладали
непроизводительные активы, доля которых колебалась от 58 до 63,3%, а
доля активов, приносящих доход, за это время снижалась (в 2005 г. – на
3%, в 2006 г. на 2,3%). В первую очередь, это объясняется резким
увеличением суммы иммобилизованных средств и затрат на собственные
нужды, что является негативной тенденцией.

Для ОСБ Марий Эл № 8614 наиболее предпочтительной сферой вложения
капитала в 2004 г. были операции с клиентами (в том числе кредитные
операции), а в 2005 г. – государственные ценные бумаги, что объясняется
ситуацией на российском рынке банковских услуг. Эти же виды операций
приносили банку наибольшую сумму дохода.

Так, в 2005 г. за счет операций с государственными ценными бумагами было
получено 51,32% всей прибыли банка.

Что же касается рентабельности, то для Банка Марий Эл коэффициенты
рентабельности за анализируемый период были очень низки, а в 2005-2006
гг. – отрицательны. Так, рентабельность дохода для Банка Марий Эл
уменьшилась в 2005 г. – на 90,94%. Но в 2006 г. этот показатель возрос
на 77,9%. Все это говорит о невысокой эффективности управления банком и
о необходимости принятия мер по улучшению финансового положения.

В Банке Марий Эл такие меры были приняты, и в 2006 г. значения
показателей рентабельности увеличились. Основной источник доходов Банка
Марий Эл – это доходы, получаемые от выдачи кредитов и вложения средств
в кредитные организации. Для банка за 2004-2006 гг. выдача кредитов была
убыточна, и этот убыток был покрыт за счет прибыли от остальных операций
(в частности, от операций с ценными бумагами и за счет полученных
штрафов).

В целом же наиболее доходными (высокорентабельными) для банка в 2004 –
2006 гг. были операции по размещению средств в кредитных организациях.
Таким образом, можно отметить благоприятные тенденции в развитии
финансово-экономической деятельности ОСБ Марий Эл, о чем свидетельствуют
приведенные выше показатели.

Однако, в целом можно сделать заключение, что, несмотря на достаточно
устойчивое состояние, Банк Марий Эл работает с низкой отдачей, однако
имеет немало неиспользованных возможностей для улучшения этого
положения.

Главным показателем деятельности банка и основным источником собственных
средств является прибыль. Прибыль определяется по итогам работы за
месяц, год исходя из фактических сумм доходов и расходов. За счет
прибыли производятся платежи в бюджет, формируются фонды банка в
соответствии с Положением о хозяйственном расчете в учреждениях
Сбербанка России.

Таблица 1

Структура доходов банка

ПоказателиСумма, руб.

200420052006Совокупный доход192189092271 088 600237219360Процентный
доход172978346202942316157016160Непроцентный доход1921074568 146 28480
203 200

Продолжение таблицы 1

ПоказателиУдельный вес, %Отклонение от предыдущего года, руб.

2004200520062005-20042006-20052006-2004Совокупный доход100%100%100%78
899 508-33 869 24045 030 269Процентный доход90%75%66%29 963
970-45926156-15962 186Непроцентный доход10%25%34%48 935 5391205691660
992 455

Анализ позволяет сделать следующие выводы: за 2004-2006 гг. доходы Банка
Марий Эл увеличились в 2005 г. – на 78 899 508 руб. (на 41%), а в
2006г., по сравнению с 2005 г., сократились на 33 869 240 руб. (темп
роста 0,88). В целом за рассматриваемый период доходы банка (без учета
инфляции) увеличились на 23%. Увеличение доходов банка в 2005 году
обусловлено ростом доходов по операциям с ценными бумагам, удельный вес
которых в 2005 году составил более 50% всех доходов банка.

Значительно сократило возможные доходы уменьшение суммы начисленных и
полученных процентов (их удельный вес за 2004-2005 гг. снизился с 76,64
до 20,92%).

Анализ доходов и расходов банка проводится путем группировки их в две
группы: процентные и непроцентные.

Доля процентных доходов Банка Марий Эл за 2004-2006 гг. упала с 90 до
66%, а их абсолютная сумма снизилась в 2005 г. на 45926 тыс. руб., а в
2006 г. – на 15962 тыс. руб. Непроцентный доход Банка Марий Эл за этот
период увеличился на 24 % – 60992 тыс. руб. (см. табл. 2).

Таблица 2

Структура процентных доходов

ПоказателиСумма, руб.Удельный вес, %200420052006200420052006Процентные
доходы всего172 978346202942316157016 160100,0%100,0%100,0%Доходы от
операционной

деятельности14759941457 993 2481895712085,3%28,6%12,1%- начисленные и
полученные проценты147284470567170071894368085,1%27,9%12,1%- по ссудам в
инвалюте3149431 276241134400,2%0,6%0,0%Доходы по операциям с ценными
бумагами1

25 378 933144 94906813805904014,7%71,4%87,9%

В процентных доходах Банка Марий Эл основной составляющей в 2004 г.
являлись доходы от выдачи кредитов (до 85,3%). На долю же операций с
ценными бумагами приходилось всего 14,7% получаемых процентных доходов.
Но в 2005 г., вследствие резкого увеличения объема вложений в ценные
бумаги, удельный вес доходов от последних возрос с 14,7 до 97,9%, а
доходов от кредитования – упал до 12,1%. При этом сумма выдаваемых
кредитов в 2006 г. уменьшилась по сравнению с 2004 г. всего на 11%. В
целом доходность кредитных операций по Банку Марий Эл уменьшилась.

Структура непроцентных доходов Банка Марий Эл (см. табл. 3) в течение
анализируемого периода также претерпевала значительные изменения.

Таблица 3

Структура непроцентных доходов

ПоказателиСумма, руб.Удельный вес, %200420052006200420052006Непроцентные
доходы всего1921074568 146 28480 203200100,0%100,0%100,0%Доходы от
неоперационной

деятельности3 929 05621 93924027 11856020,5%32,2%33,8%-
дивиденды9089000,0%0,0%0,0%- возмещение клиентами расходов24 106662
228174 7200,1%1,0%0,2%- курсовые разницы399504 342 2446 098
4000,2%6,4%7,6%- комиссия по услугам и корреспон-дентским
счетам3855910,816934768,552084544020,1%24,9%26,0%Прочие
доходы15281689,546207044,455308464079,5%67,8%66,2%-
штрафы5949518,412881805,3225792031,0%18,9%2,8%- плата за доставку
ценностей144,937006,21243200,0%0,1%0,2%- прочие
доходы9332026,233288232,955070240048,5%48,8%63,2%

Большую их часть составляли прочие доходы, включающие полученные штрафы,
плату за доставку ценностей и т.д. их доля составляла от 79,6% в 2004 г.
до 64,5% в 2006 г. За этот период наблюдалась устойчивая тенденция к
снижению доли этих доходов, главным образом за счет уменьшения суммы
полученных штрафов (их величина за 2004-2006 гг. уменьшилась в 4,2
раза).

Одновременно возросли доходы за доставку ценностей что свидетельствует о
расширении рынка услуг данного вида. Доля же доходов от неоперационной
деятельности за эти годы увеличилась с 20,5 до 33,8%. Этот рост
произошел в основном за счет повышения доходов от операций с инвалютой и
комиссионных по корсчетам. Для Банка Марий Эл доходы в виде дивидендов
по паям и акциям составляют незначительную часть в общей сумме
непроцентных доходов.

Таким образом, главный источник дохода для Банка Марий Эл – процентные
доходы (в первую очередь доход начисленные и полученные проценты от
кредитных операций с клиентами в 2004 г., а в 2006 г. – от операций с
ценными бумагами). Среди непроцентных доходов наибольший удельный вес
имеют комиссионные по корсчетам. В последние годы наблюдается уменьшение
доли процентных доходов Банка Марий Эл.

В настоящее время отделение Марий Эл России является надежным партнером
Правительства республики в осуществлении экономической политики и
занимает лидирующее положение по объему проводимых платежей. Банк
пользуется доверием у населения, активно сотрудничает с администрацией
районов и городов.

Для поддержания и расширения своей финансовой деятельности, для
сохранения на средний и долгий срок доверия к банку и кредитной системе
в целом, Сбербанку необходимо представление ясной и правильной картины
операций деятельности банка в представляемой финансовой отчетности и
соответствие ее принятым международным стандартам.

Глава 2. Методические основы оценки кредитоспособности

заемщика

2.1. Система показателей определения кредитоспособности

заемщика – юридического лица

Проблема оценки потенциальных и фактических ссудозаемщиков, их
финансового состояния с точки зрения способности своевременно вернуть
сумму основного долга и процентов была и остается основной из самых
актуальных проблем организации кредитования банка.

Следует отметить, что в современных условиях отсутствуют унифицированные
подходы к оценке финансового положения заемщика, поэтому банки вынуждены
создавать собственные методики оценки кредитоспособности клиентов
самостоятельно либо с помощю аудиторов.

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный
(оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. В настоящее
время законодательными и нормативными документами предусмотрены
следующие показатели для оценки финансового состояния предприятий и
организаций:

1. Оценка финансового состояния Заемщика

Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в
изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С
этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей,
структуру статей баланса, качество активов, основные направления
хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип
осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону
уменьшения на основании экспертной оценки. Для оценки финансового
состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:
коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных
средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.

I. Коэффициенты ликвидности. Характеризуют обеспеченность пред-приятия
оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и
своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к
моментальному погашению долговых обязательств и определяется как
отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг
к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных
кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских
задолженностей :

стр.260 + стр.253 (частично)

К1 = ——————————————————– (1)

Раз.Y (стр.690) – (стр.640 + стр.650)

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность
предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные
средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как
отношение:

стр.260 + стр.250 + стр.240

К2 = —————————————————- (2)

Раз.Y (стр.690) – (стр.640 + стр.650)

Коэффициент текущей ликвидности К3 является обобщающим показателем
платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются
все оборотные активы, в том числе и материальные:

Раз.II (стр.290)

К3 = ————————————————– (3)

Раз.Y (стр.690) – (стр.640 + стр.650)

II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4

Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и
определяется как отношение собственных средств ко всей сумме
обязательств по привлеченным заемным средствам:

Раз. III (стр. 490)

К4 =
————————————————————————
– (4)

Раз.IY (стр.590) + Раз.Y (стр.690) – (стр.640 + стр.650)

III. Показатели оборачиваемости и рентабельности. Оборачиваемость разных
элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается
в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от
реализации).

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

прибыль от реализации стр.050 формы №2

——————————–, или К5 =
—————————— (5)

выручка от реализации стр. 010 формы №2

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и
К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для
общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти
показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении
Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения
полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется
сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Таблица 4

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических
значений

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияК10,2 и выше0,15 – 0,2менее
0,15К20,8 и выше0,5 – 0,8менее 0,5К32,0 и выше1,0 – 2,0менее 1,0К41,0 и
выше0,7 – 1,0менее 0,7К50,15 и вышеменее 0,15нерентаб.

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11 * Категория К1 + 0,05 * Категория К2 + 0,42 * Категория К3 +

+ 0,21 * Категория К4 + 0,21 * Категория К5.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения
рейтинга Заемщика.

Таблица 5

Таблица расчета суммы баллов

ПоказательФактическое значениеКатегорияВес показателяРасчет суммы
балловК10,11К20,05К30,42К40,21К50,21Итогохх1

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и
рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения
ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия,
отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом,
на сравнении их значений в динамике.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не
может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого
анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением
безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски, связанные с банками, в которых открыты
счета; деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств,
кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг
и т.д.); качество управления (квалификация, устойчивость положения
руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям,
влиятельность в деловых и финансовых кругах).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение
рейтинга Заемщика, или класса.

Устанавливается 3 класса заемщиков:

первого класса – кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса – кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса – кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным
показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного
анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 – Заемщик может быть отнесен к первому классу
кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 – соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 – соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется
с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки
Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть
снижен на один класс.

В связи с тем, что методика оценки кредитоспособности заемщика в ОСБ
№8614 СБ РФ основывается в основном на анализе относительных показателей
финансово-хозяйственной деятельности, может быть предложена методика
оценки кредитоспособности заемщика, которая основывается на классе
кредитоспособности заемщика, для чего каждому показателю представленному
ниже присваивается определенное количество баллов и в конце определяется
класс кредитоспособности заемщика (приложение 2).

Значения класса кредитоспособности представлены в таблице 6.

Таблица 6

Значения класса кредитоспособности

Класс кредитоспособности заемщикаОбщая сумма балловКласс А -Заемщик
надежныйбольше 181Класс Б – Заемщик с небольшим рискомот 140 – 180Класс
В-Заемщик со средним рискомот 100 – 139Класс Г-Заемщик с высоким
рискомот 80 – 99Класс Д-Заемщик с полным рискомменьше 80

Этапы реализации методики оценки кредитоспособности заемщиков –
юридических лиц:

1. Изучение общей характеристики заемщика, (репутация, история бизнеса,
характеристика деловой активности, связи с потребителями продукции и
поставщиками продукции, состав учредителей и их стабильность,
возвращение предыдущих кредитов, местонахождение заемщика, и так далее).

2. Анализ финансового положения заемщика (способность заемщика получать
средства по всем видам деятельности и рассчитываться по своим
обязательствам, в том числе по долгосрочным обязательствам).

3. Анализ эффективности кредитной операции или инвестиционного проекта
(окупаемость проекта, денежный поток по конкретному проекту, желание
заемщика использовать в проекте, который кредитуется, собственный
капитал, характер рынка, условия реализации товаров, перспективность
развития отрасли.

2.2. Методики оценки кредитоспособности физических лиц

В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация,
постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует
более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась
одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи
потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования,
образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт.
При этом нужно принимать во внимание, что кредитование всегда связано с
риском.

В мировой практике существует ряд направлений кредитования физических
лиц. Несомненно, самым перспективным является рынок ипотечного
кредитования. В большинстве банков уже есть свои собственные наработки в
данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но
доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не имеет массовый
характер. Деятельность в данной области связана с большим количеством
рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования. Поэтому
стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения клиентов
необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет
исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь
«плохих» заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно,
дополнительные расходы с этим связанные.

Автокредитование по доходности стоит на первых позициях данного рынка. В
настоящее время в России 15 – 20% всех автомобилей реализуется с помощью
кредитов, а в некоторых автосалонах в кредит приобретается до 70%
автомобилей. Как правило, автомобиль же и используют в качестве залога.
Но даже в такой ситуации недобросовестный заемщик, ввиду отсутствия
регистрации залога – движимого имущества, вполне может повторно заложить
или продать автомобиль.

Кредитование товаров длительного пользования берет своей массовостью.
Большинство кредитов данной области не превышают 10000 рублей. В случае
же мошенничества или дефолта заемщика банк должен нести затраты
соизмеримые с суммой кредита. Данная проблема возникла в начале 2005 г.
в отечественных коммерческих банках, где доля проблемных займов достигла
25% в портфелях потребительского кредитования. Практика перекладывания
рисков на заемщиков в данном случае может помочь только на первых порах.
В условиях конкуренции выиграет тот, кто минимизирует риски, опять же
достоверно определив, какой клиент ‘хороший’, а какой ‘плохой’ и
предложит заемщикам более выгодные условия.

Таким образом, базовым вопросом кредитования физических лиц является
достоверная классификация потенциальных заемщиков на ‘хороших’ и
‘плохих’. Рассмотрим используемую в мире практику такой оценки, а также
проблемы на пути ее применения в нашей стране.

Наибольшее распространение в мире получила скоринговая система
классификации на основе бальных оценок. В основе скоринга лежит принцип
формализации знаний экспертов определенным способом. Консервативность
банкиров донесла данный принцип оценки до наших дней. Сейчас существуют
куда более прогрессивные способы добычи и формализации знаний (Data
Mining). Даже если самого эксперта нет, то, основываясь не на опыте, а
на статистических данных, им станет, например, дерево решений, что будет
наглядно показано далее.

На данный момент банки находятся в невыгодном положении (приложение 3).
С одной стороны, необходимо осваивать рынок потребительского
кредитования, а с другой стороны с этим процессом связаны слишком
высокие риски, которые зачастую перекладываются на заемщиков, что явно
не способствует стимулированию спроса на кредиты. Также не известно,
когда освещенные здесь проблемы будут должным образом урегулированы с
правовой точки зрения.

В такой ситуации банк, решившийся на освоение данного рынка должен иметь
несколько вещей:

– консолидированную информацию о клиентах, представленную в
унифицированном виде. Информация должна периодически пополняться данными
из всех филиалов банка. Такое хранилище будет исполнять функцию
кредитного бюро;

– достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%)
потенциальных заемщиков и отсечение ‘неблагонадежных’. Этот способ
позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать
более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков. При
этом значительно увеличится прибыль от кредитования физических лиц.

Модель классификации заемщиков должна иметь свойства тиражируемости и
адаптации к состоянию рынка, к каждому филиалу банка. Т.е. построенная,
основываясь на общих закономерностях, модель должна корректироваться под
частные, присущие каждому филиалу особенности. Это позволит учесть
местные особенности, что еще больше позволит снизить риск.

На данный момент банки в той или иной степени имеют наработки по каждому
из этих пунктов, но методики, заложенные в их основе либо слишком
инертны, чтобы адекватно реагировать на динамику рынка, либо слишком
дороги (предлагаемые зарубежные решения сопоставимы с доходами от
потребительского кредитования в сегодняшнем виде). Именно поэтому так
дороги кредиты и не так велик спрос на них. Увеличение же достоверности
и снижение стоимости позволит отказаться от практики переноса рисков и
затрат на заемщиков. Тогда в выигрыше окажутся все – и банки, сохраняя
удельную прибыльность на прежнем уровне, и заемщики, привлеченные более
выгодными условиями. Все это становится более актуальным в виду будущего
бурного роста рынка потребительского кредитования и будущей конкуренции.

Для достижения этих целей банки привлекают высокооплачиваемых экспертов.
Но их мало и им порой физически не хватает времени успевать везде.
Поэтому также актуальным является вопрос формализации знаний экспертов и
их тиражирование.

Задачи подобного рода легко решаются на базе платформы Deductor.
Механизмы Deductor позволяют как создать консолидированное хранилище
информации о заемщиках, обеспечивая к тому же и непротиворечивость
хранимой информации, так и формализовать знания экспертов, создав модели
классификации заемщиков с достоверностью более 90%. Причем модель
позволит принять решение о выдаче кредита или отказе практически
мгновенно. Так можно поставить потребительское кредитование на поток.
Это тем более актуально ввиду предстоящего онлайн кредитования и
массового использования кредитных карт.

Большинство банков уже имеют достаточно статистики по кредитованию
физических лиц. Для построения достоверной модели достаточно информации
за 3 – 4 года. Тем более, модели имеют возможность периодически
перестраиваться, учитывая динамику рынка (новые данные).

Подытоживая все сказанное выше, можно с уверенностью говорить о
готовности Банка Марий Эл к использованию передовых методик оценки
кредитоспособности физических лиц. Осталось лишь консолидировать
накопленные данные и формализовать опыт экспертов в рамках единой
архитектуры. Это с успехом позволяет сделать аналитическая платформа
Deductor. В виду этого, интересно будет рассмотреть основные принципы
формирования такой системы на одном из примеров оценки
кредитоспособности физических лиц. В нем будут видны преимущества
заложенных в платформе методик относительно используемых в настоящий
момент (скоринг, экспертные оценки и т.п.).

Прежде чем приступить к описанию решения необходимо осветить некоторые
аспекты методики анализа с использованием механизмов Data Mining. Итак,
задача заключается в построении модели оценки (классификации)
потенциальных заемщиков. Решение задачи также должно обладать большой
достоверностью классификации, возможностью адаптации к любым условиям,
простотой использования модели.

Пользуясь приведенной выше методикой, была предложена гипотеза о том,
какие факторы влияют на кредитоспособность человека. По мнению
экспертов, по этим факторам можно учесть суммарный риск. Тем самым
должно достигаться и отнесение потенциального заемщика к способным
вернуть кредит или не способным.

Предложенные факторы представлены в таблице 7.

Таблица 7

Факторы, влияющие на кредитоспособность

ЕНекоторые факторы категорииИнформация о семейном положенииСостояние в
браке, количество детей…Регистрационная информацияПрописка, срок
проживания по данному адресу…Информация о занятостиСпециальность, сфера
деятельности предприятия…Информация о финансовом положенииЗарплата,
другие начисления и удержания…Информация по обеспеченностиИмущество,
ценные бумаги…Информация о кредитной историиКоличество прошлых кредитов,
текущие обязательства…

Согласно предложенной гипотезе, данные факторы были собраны и
консолидированы в хранилище данных Deductor Warehouse. Методология
хранилища такова, что информация хранится в процессах, каждый процесс
имеет определенный набор измерений и фактов. Т.е. процесс реализован по
стандартной схеме “Звезда”, в центре которой хранятся факты, а измерения
являются лучами. В данном случае процесс отображает выдачу кредита
заемщику. Наиболее ценной информацией процесса является статус кредита.
Хороший кредит – тот, который заемщик вернул в срок и в полном объеме,
плохой – обратная ситуация.

При построении модели оценки кредитоспособности огромную помощь эксперту
окажет разнообразная аналитическая отчетность. Поскольку данные в
хранилище представлены в многомерном виде, то, несомненно, наиболее
удобно получать отчетность в виде набора срезов данных – кросс–таблиц.

В основном берут кредит лица до 30 лет, от 30 до 50 менее активно, от 50
до 70 практически не берут. Видимо, условия кредитования не устраивает
лиц, старше 30 лет в большинстве случаев. Банку, для привлечения данной
категории лиц придется менять условия кредитования (например, уменьшить
плату за кредит). Если анализировать причину такого количества отказов в
выдачи кредитов, то выяснится, что потенциальные заемщики неадекватно
оценивали свои возможности по погашению кредита (это наглядно видно на
самоорганизующихся картах далее).

В Deductor 4 в OLAP-кубе с помощью инструмента ‘селектор’ можно
агрегировать факты по какому-либо измерению, оставляя только те объекты,
которые соответствуют указанному условию. Например, можно объединить
сумму кредитов по возрастам заемщиков, оставив только тех, которые в
сумме берут 50% кредитов. Так подтверждается популярность кредитования
среди молодежи. Это небольшой пример применения аналитической
отчетности. На практике можно таким образом анализировать любую
информацию о заемщиках, имеющуюся в хранилище в произвольных разрезах.

Сегментация заемщиков.

Каждый заемщик обладает определенным набором атрибутов (факторов). Для
анализа рынка необходимо в первую очередь понять общую картину. Кто
берет кредиты, зачем, какие существуют причины отказов в выдаче кредитов
или причины несостоятельности. Для этого необходимо наглядное
представление всех имеющихся данных. Такую задачу можно решить с помощью
построения самоорганизующихся карт, показывающих распределение заемщиков
по характеристикам ‘Сумма кредита’, ‘Срок кредита’, ‘Цель кредитования’,
‘Среднемесячный доход’, ‘Количество иждивенцев’ и ‘Возраст’. После
сегментирования можно узнать, какие именно сегменты являются наиболее
активными, какие приносят наибольшую прибыль и где находятся наиболее
лояльные клиенты, выделить характерные для них признаки.

Итак, 0 сегмент – самый большой, представляет всех заемщиков старше 30
лет. Это наиболее консервативная часть всех заемщиков, поэтому ей
присущи сходные черты и, следовательно, необходим одинаковый подход при
оказании им услуг кредитования, а также их классификации. Заемщики же
моложе 30 лет делятся еще на 4 сегмента:

1 сегмент – более состоятельные молодые семьи, желающие обустроить свое
жилье. Причем верхняя часть сегмента – проблемные заемщики, неадекватно
оценивающие свои возможности.2 сегмент – работающие студенты.3 сегмент –
Заемщики, приобретающие в кредит дешевые товары.4 сегмент – группа
заемщиков, берущая кредит на ремонт.5 сегмент – Заемщики, получающие в
кредит образование и различные услуги.

Кластеризация показала, что на рынке кредитования физических лиц
существуют не только различные направления (кредитование товаров,
образовательные кредиты), но и различные сегменты заемщиков,
пользующиеся одним и тем же видом услуг. Следовательно, для каждой такой
группы необходим свой способ классификации на ‘хороших’ и ‘плохих’
заемщиков. Очевидно, что, даже анализируя отдельный сегмент рынка,
доминируют те или иные факторы в зависимости от ситуации. В
рассматриваемой далее модели будет показано, что при определенных
условиях большую роль играет наличие собственности у кредитора, при
других его образование или срок работы на предприятии. Т.е. модель
классификации получается весьма гибкая. Тем не менее, существуют такие
факторы, влияние которых на принятие решения о выдаче кредита мало
меняется от остальных условий. Это сумма кредита, срок кредита,
среднемесячный доход и среднемесячный расход.

Исходя из данных предыдущего анализа, можно выделить несколько групп
заемщиков, берущих в кредит товары длительного пользования: кредиты на
небольшие суммы, средние и значительные и проанализируем некоторые из
них. Выделим из полученных сегментов группу заемщиков, берущих небольшие
кредиты на приобретение товаров. Построим для этой группы дерево
решений. Входными параметрами будут факторы, влияющие на
кредитоспособность согласно выдвинутой гипотезе. Выходом же дерева будет
решение о выдаче кредита или отказе.

Заметим, что дерево само отсекло незначащие и мало влияющие на результат
факторы, оставив среднемесячный доход, расход и срок кредита. Это можно
учесть при экспресс кредитовании наиболее дешевых товаров.

Перейдем непосредственно к классификации потенциальных заемщиков с
помощью одной из построенных моделей. Для этого также используется
инструмент ‘Что-если’. В нем конечный пользователь задает входные
факторы – анкетные данные, а результатом является оценка его
кредитоспособности (0 – заемщик наверняка не вернет кредит, 1 –
наверняка вернет). Более продуктивным будет групповой анализ данных о
потенциальных заемщиках. Принцип его проведения такой: из хранилища
извлекаются данные о лицах, обратившихся за кредитом в последнее время.
Согласно этим данным, для каждого клиента автоматически подбирается одна
из построенных моделей оценки кредитоспособности. Через модели
прогоняются все данные. Затем результаты анализа экспортируются на
сторону в виде отчета. Т.е. система регулярно сама выдает оценку
потенциальных заемщиков.

Таким образом, в данном разделе работы была освещена тема
потребительского кредитования с позиции проблем, возникающих у банков
при освоении данного рынка, в основном касающиеся правовых аспектов и
аспектов снижения риска. Также было продемонстрировано решение проблем
оценки кредитоспособности заемщиков в сегодняшней действительности при
помощи инструментов Data Mining платформы Deductor. В рамках данной
задачи был реализован сценарий, заключающий в себе консолидацию данных
из сторонней системы, прогон данных через построенную модель, экспорт
результатов оценки кредитоспособности на сторону.

Основные преимущества системы:

– гибкая интеграция с любыми сторонними системами, т.е. получение
информации для анализа и перенос результатов не вызывает проблем;

– консолидация информации о заемщиках в специальном хранилище данных;

– широкий спектр инструментов анализа, т.е. обеспечение возможности
эксперту выбрать наиболее подходящий метод на каждом шаге обработки. Это
позволит наиболее точно формализовать его знания.

Таким образом, для эффективного формирования кредитного портфеля Банку
Марий Эл необходимо взять на вооружение передовые технологии добычи
знаний и применить их для оценки потенциальных заемщиков. Благодаря
этому можно будет не бояться предстоящей конкуренции на этом рынке.
Подготовка решения данного вопроса сейчас позволит обкатать саму
процедуру и в дальнейшем избежать ошибок и расходов в связи с массовым
применением таких подходов в дальнейшем.

Глава 3. Анализ кредитоспособности заемщика ОСБ Марий Эл

№ 8614

3.1. Анализ деятельности отдела кредитования

Кредитный отдел является структурным подразделением Банка Марий Эл СБ РФ
и в работе руководствуется Законом РФ «О банках и банковской
деятельности», Уставом Сбербанка РФ, инструкциями. Структура и штаты, а
также освобождение от должностей производит управляющий отделением.

Кредитный отдел проводит изучение и подготовку материалов по выдаче
кредитов, обеспечения своевременного возврата выданных кредитов, изучает
кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных
операций, распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам,
исходя из кредитного потенциала банка, заключает кредитные договора,
проверяет кредитоспособность клиента.

Цель отдела – организация долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного
кредитования населения, юридических лиц, организаций и предприятий.

Задачи и функции отдела:

– кредитование населения, юридических лиц, организаций и предприятий;

– обеспечение ссудозаёмщиками основных принципов кредитования (целевое
использование, срочность, возвратность, платность)

– контроль совместно с экономическим отделом и отделами бухгалтерского
учета и отчетности за использованием ресурсов для кредитования;

– осуществление контроля за целевым использованием кредитов,
составлением установленной отчетности по кредитованию;

– осуществление контроля за оборачиваемостью ссудного фонда;

– рассмотрение писем, заявлений и жалоб клиентов по вопросам выдачи и
возврата ссуд;

– проводит консультативную работу по вопросам кредитования среди
населения и работников отделения.

Предоставление отделением Марий Эл кредитов юридическим лицам и
предпринимателям без образования юридического лица происходит в
соответствии с разработанным «Порядком кредитования юридических лиц в
учреждениях ЦБ РФ». Данный Порядок разработан в дополнение к Регламенту
Сбербанка России по кредитованию юридических лиц № 285-2-р от
29.09.2000г. и Регламенту по финансированию инвестиционных проектов №
479-р от 05.02.1999г.

Банк предоставляет кредиты в рублях, иностранной валюте, а также кредиты
с применением векселей Сбербанка России с учетом лимитов и ограничений.

В работе по подготовке и проведению операций по кредитованию юридических
лиц помимо отдела кредитования участвуют следующие подразделения Банка:
отдел безопасности и защиты информации; юридический отдел Банка; ОПЕРО
Банка; бухгалтерия Банка.

Кредитование юридических лиц в Банке осуществляется в следующем порядке:

1. Этап предварительной проверки и анализа кредитоспособности заемщика.
На данном этапе происходит:

1.1. предварительная беседа с клиентом, в ходе которой Банк получает
информацию о Заемщике, испрашиваемом кредите, знакомит клиента с
условиями кредитования;

1.2. предоставление клиентом заявки на получение кредита;

1.3. проверка наличия обеспечения по кредиту. В качестве обеспечения
Банк принимает: ценные бумаги, транспортные средства, оборудование,
товар- но-материальные ценности, объекты недвижимости, поручительства
платежеспособных предприятий и организаций;

1.4. страхование в пользу Банка переданного в залог имущества от рисков
утраты, повреждения или недостачи в страховых компаниях, утвержденных
Сбербанком России;

1.5. рассмотрение заявки службами Банка: кредитный работник проводит
анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика в динамике;

1.6. подготовка заявки на кредитный комитет. По итогам комплексного
анализа представленного материала кредитный работник составляет
заключение о возможности предоставления кредита, после чего составляется
комплект документов на кредитный комитет Банка, который рассматривает
вопрос о предоставлении кредита.

2. Этап принятия решения о выдаче (отказе в выдаче) кредита.

Решение о выдаче кредита принимается кредитным комитетом Банка в
соответствии с регламентом его работы.

3. Этап оформления документов на выдачу ссуды и перечисления средств
заемщику.

4. Этап контроля за выделяемыми кредитными ресурсами. Сопровождение
кредита.

5. Мероприятия по предупреждению возникновения просроченной
задолженности. По кредитам в обязательном порядке устанавливается
ежемесячный график погашения основного долга. Погашение кредита и уплата
процентов производится платежным поручением Заемщика с его расчетного
счета.

6. Закрытие кредитного дела. Задолженность по кредиту считается
полностью погашенной с момента погашения основного долга, оплаты всех
процентов, штрафных и иных платежей, начисленных в соответствии с
условиями договора. После полного погашения задолженности Заемщик
направляется письменное уведомление об отсутствии задолженности по
кредиту, кредитное дело считается закрытым и формируется для сдачи в
архив.

Перед рассмотрением вопроса о кредитовании работники Банка Марий Эл
должны сформировать общее представление про потенциального заемщика. В
первую очередь, про его репутацию, честность и порядочность. Если
заемщик ранее не был известен, то уже при первом собеседовании с ним,
необходимо убедиться в том, что заемщик заслуживает доверия, является
профессионалом, разбирается в финансовых вопросах и может дать гарантии
своевременного погашения ссуды Определение рисков проводится
специалистами соответствующих служб банка (службами безопасности банка,
юрисконсультами и кредитными).

Для получения кредита Заемщик-физическое лицо предоставляет следующие
документы в двух экземплярах (оригинал и копию):

заявление с нотариально удостоверенным согласием всех совершеннолетних
членов семьи;

паспорт Заемщика или заменяющий его документ (предъявляются);

справку с места жительства о составе семьи;

справки с места работы заемщика и совершеннолетних членов семьи, а также
поручителей о доходах и размерах производимых удержаний за 12
предшествующих месяцев;

декларацию о полученных за предыдущий год доходах, заверенную налоговой
инспекцией;

паспорта (заменяющие документы) поручителей и залогодателей;

при необходимости другие документы.

После проверки представленных документов и принятия решения о выделении
кредита заявителю один экземпляр документов (оригинал) и решение
передаются в Банк для проведения работы по оформлению и выдаче кредита.
Срок кредитования физических лиц может быть различным и определяется
индивидуально для каждого заемщика в зависимости от цели использования
кредитных ресурсов.

Процентные ставки по предоставляемым кредитам зависят от срока
кредитования, сущности кредитуемого проекта, возникающих при его
реализации рисков, и формируются под воздействием общеэкономической
ситуации, стоимости привлеченных ресурсов, величины ставки
рефинансирования ЦБ РФ. Предоставление кредитов осуществляется только
при наличии обеспечения их возврата. Рассматриваются различные виды
обеспечения: залог, гарантии и поручительства.

3.2. Анализ кредитной политики банка

Активы банка представляют собой размещение привлеченных средств и
прибыль банка напрямую зависит от эффективности их использования.
Следует заметить, что кроме прибыли активы должны обеспечивать высокую
степень ликвидности баланса, т.е. способности банка своевременно
расплатиться по своим обязательствам.

Рассмотрим состав и структуру активов ОСБ Марий Эл №8614.

Таблица 8

Структура активов, %

Активы2004 г.2005 г.2006 г.Денежные и краткосрочные
средства20,31,22,8Обязательные резервы по счетам в ЦБ РФ4,34,53,1Ссуды и
авансы банкам1,5–Ссуды и авансы клиентам31,419,59,2Долговые
обязательства0,80,80,6Ценные бумаги8,319,926,7Затраты на собственные
нужды33,354,057,3Прочие активы0,10,10,3Итого активов100100100

Высоколиквидные активы составляют менее 3% от суммы всех активов ОСБ
Марий Эл №8614. Касса и остатки на счетах в Центральном банке, т.е.
наиболее ликвидные активы, составляют 6% на 2006 г., что позволяет
обеспечить высокую мгновенную ликвидность.

Основную массу прибыли должно обеспечивать коммерческое кредитование
предприятий. Однако удельный вес кредитов значительно сократился с 31,4%
в 2005 г. до 19,5% в 2005 г. и 9,2% в 2006 г. Коммерческие кредиты
составляют более 90% величины срочных активов.

Во все времена кредитование составляло основу банковской деятельности. В
отчетном периоде ОСБ Марий Эл №8614 предоставляло кредиты юридическим и
физическим лицам в рублях и иностранной валюте.

За 2006 год объем предоставленных ОСБ Марий Эл №8614 кредитов составил
224,3 млн. руб. Кредиты были направлены на приобретение оборудования,
недвижимости, сырья и материалов, а также проведение экспортно-импортных
операций.

Стремясь максимально удовлетворить потребности клиентов в заемных
средствах, ОСБ Марий Эл №8614 предлагает достаточно большой набор
инструментов коммерческого кредитования для целевого финансирования
торговых сделок, пополнения оборотного капитала заемщиков и
осуществления капитальных вложений. Однако, как видим, коммерческому
кредитованию в ОСБ Марий Эл №8614 в 2006 гг. не уделяется большое
внимание.

Характерной особенностью кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614 в
рассматриваемый период стало повышение степени его диверсификации в
отраслевом разрезе. Ниже представлена структура кредитного портфеля по
отраслям экономики (табл. 9).

Таблица 9

Структура кредитного портфеля по отраслям экономики (%)

Отрасль2004 г.2005 г.2006 г.Сельское
хозяйство342819Строительство162224Государственные
организации181819Торговля131013Связь61011Производство3810Прочее1044ИТОГО
100100100

Как видим, значительная часть кредитного портфеля направлена на
финансирование реального сектора экономики, а также на финансирование
торговли, как наиболее динамично развивающейся отрасли. С выдачей
кредита взаимодействие специалистов предприятия и кредитных инспекторов
не прекращается. Все возникающей проблемы, влияющие на способность
предприятия вернуть кредит, они стараются решать совместными усилиями.

ОСБ Марий Эл №8614 занимается предоставлением кредитов предприятиям
различных отраслей, в том числе и аграрного сектора. Эти кредиты также
предоставляются под невысокие проценты. Это также оказало влияние на
величину чистой доходности.

Основная цель кредитной политики ОСБ Марий Эл №8614 состоит:

– во-первых, в удовлетворении потребностей клиентов в оборотном и
инвестиционном капитале,

– во-вторых, в обеспечении высокодоходного размещения своих пассивов при
условии допустимых кредитных рисков.

Высокая доля коммерческих кредитов в активе банка требует
соответствующих резервов, поэтому доля резервов на возможные потери по
ссудам в ОСБ Марий Эл №8614 составляет 1,2%.

Динамика кредитных вложений свидетельствует о стабильности кредитных
вложений, наиболее стабильное положение ОСБ Марий Эл №8614 в 2005 году
на рынке финансовых услуг обусловило рост данного показателя.

Таблица 10

Структура краткосрочных кредитов

ПоказателиСумма, руб.Удельный вес,
%200420052006200420052006Краткосрочные кредиты, всего

в т.ч.58 694 05378 005 4037713666100100100в инвалюте2 260 608470
18503,90,6-государственным предприятиям и организациям925261781488113
892 48315,810,450,5кооперативам45733
254671408335040077,886,10,6гражданам- предпринимателям001 450
183–18,8гражданам – на потребительские цели1 447 5742 245 5752 320
6012,52,930,1

Кредитный портфель в 2005 г. был увеличен за счет выданных кредитов
юридическим лицам (кооперативам).

В 2006 г. кредитные вложения были низкими в связи с тем, что были
установлены более жесткие требования по выдаче кредитов, а именно,
большое внимание уделялось залогу, предоставляемому клиентам, жесткие
лимиты кредитования. В 2006 г. ОСБ Марий Эл №8614 стал практиковать
выдачу кредитов гражданам-предпринимателям.

По счетам банка можно определить более подробно, какие кредиты банк
предоставляет заемщикам. За 2004-2006 гг. растет объем предоставленных
кредитов негосударственным коммерческим предприятиям и организациям,
коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной
собственности, потребительские кредиты физическим лицам и другие.

Приведенные данные в табл. 10 характеризует об уменьшении выдачи
краткосрочных кредитов юридических лиц в 2006 г. на 58% по сравнению с
2004 г., что в свою очередь ведет к сокращению получения доходов и
размещению средств банка. В ОСБ Марий Эл №8614 значительно большими
темпами растет величина предоставленных средств гражданам (на 60,3% в
2006 г. по сравнению с 2004 г.).

Кредитные ресурсы ОСБ Марий Эл №8614 формируются за счет собственных
средств (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов,
вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических
лиц и иных иммобилизованных средств), а также средств юридических лиц,
находящихся на их счетах в ОСБ Марий Эл №8614, вкладов физических лиц,
привлеченных на определенный срок и до востребования, кредитов
полученных в других банках и иных привлеченных может использоваться
прибыль банка, нераспределенная в течение финансового года.

В структуре ссудной задолженности ОСБ Марий Эл №8614 (рис. 1)
преобладают краткосрочные кредиты. В 2004-2006 гг. их объем снизился с
36,2% до 3,4%, в то время как долгосрочная задолженность составляла
менее 1%. За анализируемый период резко возросла величина просроченной
ссудной задолженности с 63,3 до 96,6% в структуре общей задолженности.
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Рис. 1. Структура кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614

Созданный же в это время резерв на возможные потери по ссудам в ОСБ
Марий Эл №8614 покрывает лишь часть этой задолженности: в 2004 г. –
5,6%, в 2005 г. – 56,8%, в 2006г. – 42,7%.

Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и
привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования
деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить
стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может
быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка
является определение объема эффективных вложений.

Основной источник доходов Банка Марий Эл – это доходы, получаемые от
выдачи кредитов и вложения средств в кредитные организации.

Для банка за 2004-2006 гг. выдача кредитов была убыточна, и этот убыток
был покрыт за счет прибыли от остальных операций (в частности, от
операций с ценными бумагами и за счет полученных штрафов). В целом же
наиболее доходными (высокорентабельными) для банка в 2004 – 2006 гг.
были операции по размещению средств в кредитных организациях.

Основными видами предоставляемых кредитов Банком Марий Эл для
предприятий и организаций являются кредитная линия и возобновляемая
кредитная линия. Наибольший удельный вес в ссудах для финансирования
основного капитала составляют срочные ссуды (более 80%).

На рис. 2 представлена структура выдаваемых кредитов Банком Марий Эл
физическим лицам по целям в 2006 г.

picscalex1000100090000031f1900000800ae0f00000000ae0f000026060f00521f574d
4643010000000000010035560000000001000000301f000000000000301f000001000000
6c0000003500000000000000260100007f000000000000000000000034210000800c0000
20454d4600000100301f0000790100000400000000000000000000000000000000050000
2003000040010000c800000000000000000000000000000000e20400400d030046000000
2c00000020000000454d462b014001001c000000100000000110c0db0100000060000000
60000000460000005c00000050000000454d462b224004000c000000000000001e400100
0c00000000000000244001000c00000000000000214007000c0000000000000030400200
10000000040000000000803f044000000c00000000000000180000000c00000000000000
190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c00000002000000
2100000008000000220000000c000000ffffffff2100000008000000220000000c000000
ffffffff0a0000001000000000000000000000002100000008000000190000000c000000
ffffff00180000000c00000000000000220000000c000000ffffffff2100000008000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e0000001800000000000000
000000005401000080000000220000000c000000ffffffff210000000800000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000000000000000000000
5401000080000000220000000c000000ffffffff2100000008000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e0000001800000005000000050000004f010000
7b000000250000000c0000000800008027000000180000000100000000000000ffffff00
00000000250000000c00000001000000180000000c000000ffffff00190000000c000000
00000000140000000c0000000d000000120000000c000000020000002b00000018000000
6800000027000000e80000005b0000002700000018000000020000000000000080404000
00000000250000000c00000002000000280000000c00000001000000260000001c000000
0100000000000000010000000000000000000000250000000c0000000100000018000000
0c00000080404000190000000c000000804040005600000030000000a700000029000000
a70000004400000005000000a7003600a7002900a7003700a7004400a700360027000000
180000000300000000000000ff80800000000000250000000c0000000300000028000000
0c0000000200000027000000180000000200000000000000330033000000000025000000
0c00000002000000280000000c00000003000000180000000c0000003300330019000000
0c000000330033005600000030000000a700000029000000a70000004400000005000000
a7003600a7002900a7003700a7004400a700360027000000180000000300000000000000
6600660000000000250000000c00000003000000280000000c0000000200000027000000
1800000002000000000000006680800000000000250000000c0000000200000028000000
0c00000003000000180000000c00000066808000190000000c0000006680800056000000
30000000a700000029000000a70000004400000005000000a7003600a7002900a7003700
a7004400a700360027000000180000000300000000000000ccffff000000000025000000
0c00000003000000280000000c0000000200000027000000180000000200000000000000
8080660000000000250000000c00000002000000280000000c0000000300000018000000
0c00000080806600190000000c0000008080660056000000a00000006800000038000000
85000000520000002100000085004400820043007e0043007b0042007800410075004100
7300400071003f006f003e006d003d006b003d006a003c0069003b0068003a0068003900
68003800680046006800470068004800690049006a004a006b004b006d004b006f004c00
71004d0073004e0075004f0078004f007b0050007e005100820051008500520085004400
270000001800000003000000000000008080660000000000250000000c00000003000000
280000000c00000002000000560000003000000085000000380000009a00000052000000
050000009a00380085004400850052009a0046009a003800270000001800000002000000
00000000ffffcc0000000000250000000c00000002000000280000000c00000003000000
180000000c000000ffffcc00190000000c000000ffffff0056000000b800000068000000
2b0000009a000000440000002700000085004400820043007e0043007b00420078004100
750041007300400071003f006f003e006d003d006b003d006a003c0069003b0068003a00
68003900680038006800370068003600690035006a0034006b0033006c0032006f003100
700030007200300075002f0078002e007a002e007e002d0081002c0084002c0087002c00
8b002b008f002b0092002b0097002b009a002b009a003800850044002700000018000000
03000000000000004d4d800000000000250000000c00000003000000280000000c000000
02000000180000000c0000004d4d8000190000000c0000004d4d800056000000d0000000
b700000039000000e7000000540000002d000000e7003900e7003a00e6003b00e6003b00
e5003d00e3003d00e2003e00e0003f00df004000dd004100da004100d7004200d5004300
d2004300cf004400cc004400c9004500c6004500c1004500be004600ba004600b7004600
b7005400ba005400be005400c1005300c6005300c9005300cc005200cf005200d2005100
d5005100d7005000da004f00dd004f00df004e00e0004d00e2004c00e3004b00e5004b00
e6004900e6004900e7004800e7004700e700390027000000180000000200000000000000
4d4d800000000000250000000c00000002000000280000000c0000000300000056000000
30000000b400000039000000b60000005400000005000000b4003900b6004600b6005400
b4004700b4003900270000001800000003000000000000009999ff000000000025000000
0c00000003000000280000000c00000002000000180000000c0000009999ff0019000000
0c000000ffffff0056000000c4000000b40000002c000000e7000000460000002a000000
b4002c00b9002c00bc002c00c0002c00c4002c00c8002d00cb002d00cf002e00d2002e00
d5002f00d8003000db003000dd003100e0003200e2003300e3003400e5003500e5003600
e6003700e7003800e7003900e7003a00e6003b00e5003c00e4003d00e3003e00e1003f00
df004000dd004100da004100d7004200d4004300d1004300ce004400ca004400c6004500
c3004500bf004500bb004600b7004600b4003900b4002c00270000001800000002000000
000000004d1a330000000000250000000c00000002000000280000000c00000003000000
180000000c0000004d1a3300190000000c0000004d1a3300560000005800000090000000
48000000a8000000570000000f000000a8004900a3004900a00049009c00490097004800
94004800900048009000560094005600970056009c005700a0005700a3005700a8005700
a8004900270000001800000003000000000000009933660000000000250000000c000000
03000000280000000c00000002000000180000000c00000099336600190000000c000000
ffffff005600000040000000900000003c000000a80000004900000009000000a8004900
a3004900a00049009c004900970048009400480090004800a5003c00a800490025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000003000000250000000c00000001000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000993366001e00000018000000000000000000000054010000
80000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000003000000250000000c00000001000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000993366001e0000001800000000000000
000000005401000080000000520000007001000002000000f5ffffff0000000000000000
0000000090010000000000cc00000010540069006d006500730020004e00650077002000
52006f006d0061006e000000000000000000000000000000000000000000000000000000
0000000000000000000013007800000000005701f6070000000000002aadb13021008a01
0000000038f0130004f11300780000008000000000000000705bf17734f0130001000000
38f013000b000000f85a570138f0130053aa0030805a570168f013002000000068305701
0cf213000b000000000000005f00000000000000900100000001cc000000000009000000
0f000000010000000200000001000000010000001059570160235701be00000000000000
030000000100000007000000050000000600000000000000020000000000000006000000
020000000d0000000c0000000f0000006c7ff1770584f177c81d0a125c00000068ef1300
805a57014cef13009ef500306476000800000000250000000c0000000200000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c0000000200000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
02000000250000000c00000003000000250000000c00000001000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000993366001e00000018000000e90000002000000029010000
53000000180000000c00000000000000140000000c0000000d000000120000000c000000
010000005400000088000000f0000000230000002501000030000000010000000000c841
0000c841f0000000230000000a0000004c000000000000000000000000000000ffffffff
ffffffff6000000038043f043e044204350447043d043e04350420000600000006000000
060000000500000005000000060000000600000006000000050000000300000054000000
90000000eb00000032000000260100003f000000010000000000c8410000c841eb000000
320000000b0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff64000000
3a04400435043404380442043e04320430043d0438040000050000000600000005000000
050000000600000005000000060000000500000005000000060000000600000054000000
84000000f200000041000000200100004e000000010000000000c8410000c841f2000000
41000000090000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff60000000
35043b002000340039002c00310030002500000005000000030000000300000006000000
0600000003000000060000000600000009000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
02000000250000000c00000003000000250000000c00000001000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000054010000
80000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c000000
0d000080250000000c00000002000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000002000000250000000c00000003000000250000000c00000001000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000a4000000
14000000ab00000029000000140000000c0000000d000000120000000c00000001000000
5400000058000000a600000017000000aa00000024000000010000000000c8410000c841
a600000017000000020000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
500000003b0020000300000003000000250000000c0000000d000080250000000c000000
02000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000
250000000c00000003000000250000000c00000001000000190000000c000000ffffff00
180000000c000000000000001e0000001800000000000000000000005401000080000000
250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d000080
250000000c00000002000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000002000000250000000c00000003000000250000000c0000000100000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000a400000014000000
ab00000029000000140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000
58000000a600000017000000aa00000024000000010000000000c8410000c841a6000000
17000000020000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff50000000
3b0020000300000003000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000200000025000000
0c00000003000000250000000c00000001000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000000000001e000000180000000000000000000000540100008000000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
02000000250000000c00000003000000250000000c00000001000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000a400000014000000ab000000
29000000140000000c0000000d000000120000000c000000010000005400000058000000
a600000017000000aa00000024000000010000000000c8410000c841a600000017000000
020000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff500000003b002000
0300000003000000250000000c0000000d000080250000000c0000000200000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000250000000c000000
03000000250000000c00000001000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e0000001800000000000000000000005401000080000000250000000c000000
0d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c000000
02000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c000000
0d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c000000
02000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000
250000000c00000003000000250000000c00000001000000190000000c000000ffffff00
180000000c000000000000001e00000018000000780000005d000000b700000080000000
140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000900000007a000000
60000000b40000006d000000010000000000c8410000c8417a000000600000000b000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff640000003004320442043e04
3a04400435043404380442043e0400000500000005000000050000000600000005000000
060000000500000005000000060000000500000006000000540000007c00000087000000
6f000000ab0000007c000000010000000000c8410000c841870000006f00000008000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5c000000320430042d003d04
380435043b00200005000000050000000400000006000000060000000500000003000000
03000000540000006c000000890000007e000000a60000007f000000010000000000c841
0000c841890000007e000000050000004c000000000000000000000000000000ffffffff
ffffffff5800000037002c00380030002500000006000000030000000600000006000000
09000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000
250000000c00000001000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e0000001800000000000000000000005401000080000000250000000c0000000d000080
250000000c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000
250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d000080
250000000c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000
250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d000080
250000000c00000002000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000002000000250000000c00000003000000250000000c0000000100000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000003300000000000000
750000003a000000140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000
9000000036000000000000007100000008000000010000000000c8410000c84136000000
fbffffff0b0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff64000000
3a04400435043404380442043e04320430043d0438040000050000000600000005000000
050000000600000005000000060000000500000005000000060000000600000054000000
880000003d0000000a0000006d00000017000000010000000000c8410000c8413d000000
0a0000000a0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff60000000
3504200042043e043204300440043e043204200005000000030000000500000006000000
050000000500000006000000060000000500000003000000540000009400000037000000
190000007400000026000000010000000000c8410000c84137000000190000000c000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff6400000034043b0438044204
35043b044c043d043e0433043e0420000500000005000000060000000500000005000000
05000000050000000600000006000000050000000600000003000000540000009c000000
35000000280000007400000035000000010000000000c8410000c8413500000028000000
0d0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff680000003f043e04
3b044c0437043e04320430043d0438044f043b0020003e04060000000600000005000000
050000000400000006000000050000000500000006000000060000000500000003000000
03000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000
250000000c00000001000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e0000001800000000000000000000005401000080000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000002000000250000000c0000000300000025000000
0c00000001000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000
1800000000000000000000005401000080000000250000000c0000000400008028000000
0c00000003000000250000000c00000007000080280000000c0000000100000025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff09000000100000005401000080000000
2100000008000000190000000c000000ffffff00180000000c0000000000000022000000
0c000000ffffffff0a000000100000000000000000000000210000000800000019000000
0c000000ffffff00180000000c00000000000000220000000c000000ffffffff46000000
3400000028000000454d462b2a40000024000000180000000000803f0000008000000080
0000803f0000008000000080460000001c00000010000000454d462b024000000c000000
000000000e00000014000000000000001000000014000000040000000301080005000000
0b0200000000050000000c028000540105000000090200000000050000000102ffffff00
0400000004010d000400000002010200030000001e00040000002701ffff030000001e00
040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff00050000000902000000000400
00002701ffff030000001e00050000000102ffffff000500000009020000000004000000
2c0100000700000016048000540100000000040000002701ffff030000001e0005000000
0102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604800054010000
0000040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff0005000000090200000000
040000002c0100000700000016047b004f010500050008000000fa02050000000000ffff
ff00040000002d01000007000000fc020000ffffff000000040000002d01010005000000
0902ffffff00050000000102000000000400000004010d00040000000201020007000000
1b045c00e9002700680007000000fc020000804040000000040000002d01020004000000
f001010008000000fa0200000100000000000000040000002d0101000500000009028040
4000050000000102804040000e00000024030500a7003600a7002900a7003700a7004400
a700360007000000fc020000ff8080000000040000002d01030004000000f00102000700
0000fc020000330033000000040000002d01020004000000f00103000500000009023300
3300050000000102330033000e00000024030500a7003600a7002900a7003700a7004400
a700360007000000fc020000660066000000040000002d01030004000000f00102000700
0000fc020000668080000000040000002d01020004000000f00103000500000009026680
8000050000000102668080000e00000024030500a7003600a7002900a7003700a7004400
a700360007000000fc020000ccffff000000040000002d01030004000000f00102000700
0000fc020000808066000000040000002d01020004000000f00103000500000009028080
660005000000010280806600460000002403210085004400820043007e0043007b004200
78004100750041007300400071003f006f003e006d003d006b003d006a003c0069003b00
68003a006800390068003800680046006800470068004800690049006a004a006b004b00
6d004b006f004c0071004d0073004e0075004f0078004f007b0050007e00510082005100
850052008500440007000000fc020000808066000000040000002d01030004000000f001
02000e000000240305009a00380085004400850052009a0046009a00380007000000fc02
0000ffffcc000000040000002d01020004000000f0010300050000000902ffffcc000500
00000102ffffff00520000002403270085004400820043007e0043007b00420078004100
750041007300400071003f006f003e006d003d006b003d006a003c0069003b0068003a00
68003900680038006800370068003600690035006a0034006b0033006c0032006f003100
700030007200300075002f0078002e007a002e007e002d0081002c0084002c0087002c00
8b002b008f002b0092002b0097002b009a002b009a0038008500440007000000fc020000
4d4d80000000040000002d01030004000000f00102000500000009024d4d800005000000
01024d4d80005e00000024032d00e7003900e7003a00e6003b00e6003b00e5003d00e300
3d00e2003e00e0003f00df004000dd004100da004100d7004200d5004300d2004300cf00
4400cc004400c9004500c6004500c1004500be004600ba004600b7004600b7005400ba00
5400be005400c1005300c6005300c9005300cc005200cf005200d2005100d5005100d700
5000da004f00dd004f00df004e00e0004d00e2004c00e3004b00e5004b00e6004900e600
4900e7004800e7004700e700390007000000fc0200004d4d80000000040000002d010200
04000000f00103000e00000024030500b4003900b6004600b6005400b4004700b4003900
07000000fc0200009999ff000000040000002d01030004000000f0010200050000000902
9999ff00050000000102ffffff005800000024032a00b4002c00b9002c00bc002c00c000
2c00c4002c00c8002d00cb002d00cf002e00d2002e00d5002f00d8003000db003000dd00
3100e0003200e2003300e3003400e5003500e5003600e6003700e7003800e7003900e700
3a00e6003b00e5003c00e4003d00e3003e00e1003f00df004000dd004100da004100d700
4200d4004300d1004300ce004400ca004400c6004500c3004500bf004500bb004600b700
4600b4003900b4002c0007000000fc0200004d1a33000000040000002d01020004000000
f00103000500000009024d1a33000500000001024d1a33002200000024030f00a8004900
a3004900a00049009c004900970048009400480090004800900056009400560097005600
9c005700a0005700a3005700a8005700a800490007000000fc0200009933660000000400
00002d01030004000000f001020005000000090299336600050000000102ffffff001600
000024030900a8004900a3004900a00049009c004900970048009400480090004800a500
3c00a800490008000000fa0200000000000000000000040000002d01020007000000fc02
0000ffffff000000040000002d010400040000002701ffff030000001e00040000002d01
0300040000002d010100050000000102ffffff0005000000090299336600040000002c01
00000700000016048000540100000000040000002d010200040000002d01040004000000
2701ffff030000001e00040000002d010300040000002d010100050000000102ffffff00
05000000090299336600040000002c01000007000000160480005401000000001c000000
fb02f5ff0000000000009001000000cc0000001054696d6573204e657720526f6d616e00
00000000000000000000000000000000040000002d0105001c000000fb02100007000000
0000bc02000000cc0102022253797374656d000000000000000000000000000000000000
0000000000000000040000002d010600040000002d010500040000002d01060004000000
2d010500040000002d010600040000002d010500040000002d010600040000002d010500
040000002d010600040000002d010500040000002d010200040000002d01040004000000
2d010600040000002701ffff030000001e00040000002d010500040000002d0103000400
00002d010100050000000102ffffff0005000000090299336600040000002c0100000700
00001604530029012000e900050000000902000000000400000004010d00040000000201
010016000000320a2300f0000a000000e8efeef2e5f7edeee52006000600060005000500
0600060006000500030018000000320a3200eb000b000000eaf0e5e4e8f2eee2e0ede83b
0500060005000500060005000600050005000600060015000000320a4100f20009000000
e53b2034392c313025ed050003000300060006000300060006000900040000002d010600
040000002d010500040000002d010200040000002d010400040000002d01060004000000
2701ffff030000001e00040000002d010500040000002d010300040000002d0101000500
00000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000160480005401
00000000040000002d010600040000002d010500040000002d010600040000002d010500
040000002d010200040000002d010400040000002d010600040000002701ffff03000000
1e00040000002d010500040000002d010300040000002d010100050000000102ffffff00
05000000090200000000040000002c0100000700000016042900ab001400a40004000000
04010d0004000000020101000a000000320a1700a600020000003b200300030004000000
2d010600040000002d010500040000002d010200040000002d010400040000002d010600
040000002701ffff030000001e00040000002d010500040000002d010300040000002d01
0100050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604
8000540100000000040000002d010600040000002d010500040000002d01060004000000
2d010500040000002d010200040000002d010400040000002d010600040000002701ffff
030000001e00040000002d010500040000002d010300040000002d010100050000000102
ffffff0005000000090200000000040000002c0100000700000016042900ab001400a400
0400000004010d0004000000020101000a000000320a1700a600020000003b2003000300
040000002d010600040000002d010500040000002d010200040000002d01040004000000
2d010600040000002701ffff030000001e00040000002d010500040000002d0103000400
00002d010100050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c0100000700
000016048000540100000000040000002d010600040000002d010500040000002d010600
040000002d010500040000002d010200040000002d010400040000002d01060004000000
2701ffff030000001e00040000002d010500040000002d010300040000002d0101000500
00000102ffffff0005000000090200000000040000002c0100000700000016042900ab00
1400a4000400000004010d0004000000020101000a000000320a1700a600020000003b20
03000300040000002d010600040000002d010500040000002d010200040000002d010400
040000002d010600040000002701ffff030000001e00040000002d010500040000002d01
0300040000002d010100050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01
00000700000016048000540100000000040000002d010600040000002d01050004000000
2d010600040000002d010500040000002d010600040000002d010500040000002d010600
040000002d010500040000002d010600040000002d010500040000002d01020004000000
2d010400040000002d010600040000002701ffff030000001e00040000002d0105000400
00002d010300040000002d010100050000000102ffffff00050000000902000000000400
00002c0100000700000016048000b7005d0078000400000004010d000400000002010100
18000000320a60007a000b000000e0e2f2eeeaf0e5e4e8f2ee3b05000500050006000500
06000500050006000500060013000000320a6f00870008000000e2e02dede8e53b200500
05000400060006000500030003000f000000320a7e00890005000000372c383025e50600
0300060006000900040000002d010600040000002d010500040000002d01020004000000
2d010400040000002d010600040000002701ffff030000001e00040000002d0105000400
00002d010300040000002d010100050000000102ffffff00050000000902000000000400
00002c0100000700000016048000540100000000040000002d010600040000002d010500
040000002d010600040000002d010500040000002d010600040000002d01050004000000
2d010600040000002d010500040000002d010600040000002d010500040000002d010600
040000002d010500040000002d010600040000002d010500040000002d01020004000000
2d010400040000002d010600040000002701ffff030000001e00040000002d0105000400
00002d010300040000002d010100050000000102ffffff00050000000902000000000400
00002c0100000700000016043a007500000033000400000004010d000400000002010100
18000000320afbff36000b000000eaf0e5e4e8f2eee2e0ede83b05000600050005000600
05000600050005000600060016000000320a0a003d000a000000e520f2eee2e0f0eee220
050003000500060005000500060006000500030019000000320a190037000c000000e4eb
e8f2e5ebfcedeee3ee200500050006000500050005000500060006000500060003001b00
0000320a280035000d000000efeeebfce7eee2e0ede8ff3b200006000600050005000400
06000500050006000600050003000300040000002d010600040000002d01050004000000
2d010200040000002d010400040000002d010600040000002701ffff030000001e000400
00002d010500040000002d010300040000002d010100050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c0100000700000016048000540100000000040000002d010200
040000002d010400040000002d010600040000002701ffff030000001e00040000002d01
0500040000002d010300040000002d010100050000000102ffffff000500000009020000
0000040000002c010000070000001604800054010000000007000000fc02000000000000
0000040000002d01070004000000f0010300040000002d01020004000000f00101000400
00002d010600040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff00050000000902
00000000040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff000500000009020000
0000040000002701ffff030000000000

Рис. 2. Структура ссуд физическим лицам по целям предоставления кредита

Анализ структуры кредитного портфеля банка показывает, что основная
масса денежных средств вложена в кредиты, предоставленные органам
исполнительной власти, фирмам занимающимся торгово-посреднической
деятельностью, пищевой промышленностью, сельским хозяйствам,
строительством. Срок предоставления кредита не более одного года. Все
кредиты обеспечены залогом. В отчетном году банком была проведена
большая работа по сокращению просроченной ссудной задолженности.

Таким образом, приоритетным направлением работы ОСБ Марий Эл №8614 в
2004-2006 годах оставалось кредитование. По данным табл. 18 видно, как
изменяется сумма кредитных средств, предоставленных банком предприятиям
и организациям, населению.

В 2006 г. сумма задолженности по предоставленным кредитам по сравнению с
2005 годом увеличивается на 9%, а с 2004 годом – увеличивается почти в 2
раза. Темпы роста кредитов отстают от темпов роста активов как в 2005
году, так и в 2006 году.

Однако доходы от кредитных операций отставали от роста общей суммы
доходов ОСБ Марий Эл №8614 как в 2005 году по сравнению с 2004 годом,
так и в 2006 году по сравнению с 2005 годом. При этом доля доходов от
кредитных операций ежегодно за анализируемый период снижается. Данное
снижение удельного веса доходов от кредитных операций при значительном
росте объемов размещения ресурсов в кредиты объясняется в основном
снижением процентных ставок кредитования в связи со снижением ставки
рефинансирования ЦБ РФ и усилением конкуренции банков.

ОСБ Марий Эл №8614 необходимо не только активизировать свою кредитную
деятельность, но и улучшать качество кредитов. Об увеличении выдачи
кредитов будет свидетельствовать и значение показателя соотношения суммы
кредитов и суммы вкладов, депозитов и средств на счетах клиентов,
улучшение ликвидности активов банка.

3.3. Процесс кредитования ЗАО «Марийское» и анализ его

кредитоспособности

1.Предварительная беседа с клиентом.

Работник кредитного отдела ОСБ Марий Эл №8614 в ходе предварительной
беседы с Заемщиком получает общую информацию о Заемщике и его текущей
деятельности, выясняет сведения об испрашиваемом кредите, источниках
погашения ,предполагаемом обеспечении, информацию о наличии ссудной
задолженности в других банках, а также условиях выдачи данных кредитов

В ходе переговоров работник кредитующего подразделения знакомит клиента
с условиями кредитования в ОСБ , перечнем документов, необходимых для
выдачи кредита. Если бизнес клиента соответствует условиям кредитования,
кредитный работник совместно с клиентом определяет оптимальные условия
кредитной сделки, приносящее ОСБ доход при минимальном уровне риска, и
удовлетворяющие потребности клиента.

2.Предоставление заявки на получение кредита.

Заявление на получение кредита должна содержать следующее :

1) Карточка мониторинга (наличие признаков проблемности задолженности);

2) Карточка учета суммы резерва на возможные потери по ссудам который
заполняется вручную

3) Карточка финансового состояния заемщика

4) Карточка состояния предмета залога

5) Оформляется заявка, по форме

Наименование Заемщика : ЗАО «Марийское»

1. Сведения о Заемщике:

1.1. Наименование Заемщика: Закрытое акционерное общество “Марийское”.

1.2. Юридический адрес предприятия: РМЭ, Медведевский район, п.
Краснооктябрьский. Фактический адрес: тот же.

1.3. Дата регистрации: ЗАО “Марийское” зарегистрировано за № 244 от
04.12.1995г. Государственной регистрационной палатой Республики Марий
Эл.

1.4. Размер УК в соответствии с учредительными документами составляет
82903,0 тыс. рубей, согласно бухгалтерского баланса по состоянию на 01
июля 2007 года 82903,0 тыс. рублей.

1.5. Состав учредителей: учредителем ЗАО “Марийское” является трудовой
коллектив ЗАО “Марийское”. Основные акционеры: ООО “Авиан” – 74,2%, ООО
“Ависар” – 8,48 %.

1.6. Сфера, вид деятельности: производство и реализация мяса птицы,
продукции растениеводства, животноводства, переработка мяса птицы и т.д.

1.7. Среднесписочная численность: 1419 чел.

1.8. Кредитная история Заемщика: ЗАО “Марийское” неоднократно
пользовалось кредитами в Медведевском ОСБ № 7020. Кредитная история
положительная.

1.9. Заключения:

1.9.1 Службы безопасности: положительное, негативной информации не
выявлено.

1.9.2 Юридической службы: документы соответствуют действующему
законодательству и нормативным документам СБ РФ.

2. Условия установления индивидуального лимита Заемщику:

2.1. Форма кредитования: краткосрочное кредитование.

2.2. Цель: приобретение оборудования, выдача зар/платы, пополнение
оборотных средств.

2.3. Сумма лимита: 15 000 000 (Пятнадцать миллионов) рублей.

2.4. Срок кредита: 1,5 года.

2.5. Периодичность уплаты процентов и погашения основного долга:
проценты ежемесячно, основной долг в конце срока действия договора.

2.6. Обеспечение: предполагаемое обеспечение – автотранспортные
средства, недвижимость и имущество, высвобождаемое при погашении
кредитов в ОАО «Россельхозбанк», в КБ «Йошкар-Ола». В счет
запрашиваемого лимита кредитования планируется выдача кредита в виде
возобновляемой кредитной линии в сумме 2 млн. рублей. В залог
предлагается с/х техника и автотранспорт.

3. Заключение и анализ о кредитоспособности предприятия от инспектора по
кредитованию.

3.1. Общая характеристика Заемщика:

ЗАО “Марийское”- одно из крупных сельхозпредприятий на территории
Медведевского района и Республики Марий Эл. Предприятие многоотраслевое:
занимается производством, переработкой и реализацией мяса птицы, молока
и молочной продукции. Площадь земельных угодий на 01 января 2006 года
составила 13203 га, в том числе пашни 12515 га, среднегодовое поголовье
птицы всех возрастов 730 тыс. голов, поголовье молочного стада 929
коров. Среднемесячная зарплата одного работника согласно годового отчета
за 2006 год составила сумму 4653 рубля.

Основными поставщиками ЗАО “Марийское” являются: ООО “Провими” –
поставка комбикорма; ООО “Вулкан” г.Йошкар-Ола – поставка тары, ООО
“Лукойл” г.Й-Ола – поставка ГСМ.

Основными покупателями реализуемой продукции ЗАО “Марийское” являются:
ООО “Провими” – мясо птицы; ООО “Яна” – мясо птицы, колбасные изделия;
частные предприниматели; физические лица и т.д.

Основными конкурентами ЗАО “Марийское” на территори РМЭ являются: ЗАО
“Акашевское”, ОАО “Ким”, ОАО “Приволжское”.

ЗАО “Марийское” имеет в своем составе цеха по производству консервов из
мяса птиц, КРС. Предприятие производит и перерабатывает молочную
продукцию – организовано производство сыра, имеется цех по производству
сливочного масла.

ЗАО “Марийское” занимает основную долю рынка по производству и
реализации мяса птицы в республике Марий Эл. Предприятие имеет торговый
филиал в г.Кирове, сеть специализированных магазинов на территории
Республики Марий Эл. Основным направлением деятельности является выпуск
и реализация мяса птицы и продукции птицеводства и животноводства.
Среднемесячный выпуск мяса птицы составляет 630,0 тонн.

3.2. Анализ финансового состояния Заемщика:

Источниками анализа являются формы бухгалтерской отчетности на следующие
даты: 01.04.06 г., 01. 07.04 г., 01.10.06 г., 01.01.07 г., 01.04.07 г.

3.2.1. Анализ движения денежных средств предприятия

Действующие счета, среднемесячные обороты за последние 6 месяцев, в т.ч.
по р/с в СБ РФ представлены в таблице 11.

Наибольший кредитовый оборот по расчетному счету, открытому в
Медведевском ОСБ № 7020 наблюдался в ноябре 2006 г., составивший 2369000
рублей, а наименьший – в декабре 2006 г. в сумме 768550 рублей.

Совокупный среднемесячный оборот по расчетным счетам за последние 6
месяцев составляет 14282491 рублей.

Таблица 11

Действующие счета и среднемесячные обороты

Банкоктябрь 2006г.ноябрь 2006 г.де-кабрь 2006 г.январь 2007 г.фев-раль
2007 г.март

2007 г.Ср. мес. оборотДоля оборотов СБ РФ в общей сумме оборот ., в
%Доля оборотов ссудной задолженности в оборотах,%ОАО КБ “Йшкар-Ола”

2808881

4647338

6711531

3625268

3589455

3962156

4224105

0

28,88ОАО КБ “Связь-банк”

0

0

0

0

0

0

0

0

0ОАО “РСХБ”

7818462

6874786

7680800

7666990

10017563

8078823

8156237

0

181,1ЗАО КБ “Гута-Банк”

293484

1699010

323816

235242

2082478

236669

802783

0

0ОСБ № 7020

841800

2369000

768550

988700

809846

818300

1099366

7,7

619,0Итого:117626271559013415484697125162001649934213095948142824910160,
0

3.2.2. Анализ структуры задолженности Заемщика по кредитам банков,
предоставленным обеспечениям, а также кредитной истории Заемщика.

По кредитному договору № Ю-03/16 от 24.03.06 г. в обеспечение
обязательств по кредиту предоставлен товар в обороте (готовая продукция
– мясо цыплят-бройлеров) балансовой стоимостью 3631250 рублей, залоговая
стоимость с учетом поправочного коэффициента 0,5 1815625 руб.

По договору об открытии невозобновляемой кредитной линии № 02/03 от
27.06.06 г. в обеспечение обязательств предоставлены молодняк КРС в
кол-ве 994 голов на сумму 6739184 руб., залоговой стоимостью 3369592
рубля, птицы (цыплята на откорме возраст до 42 дней) в количестве 270000
шт. балансовой стоимостью 3162048 рублей, залоговая стоимость с учетом
поправочного коэффициента 0,5 составляет 1581024 рубля, готовая
продукция (мясо цыплят-бройлеров) в количестве 89674 кг балансовой
стоимостью 3136796 руб., залоговая стоимость с учетом поправочного
коэффициента 0,5 составляет 1568398 рублей.

Таблица 12

Информация по действующим кредитам, руб.

Вид кредитаСуммаДата полученияДата пога-шенияОстаток задолженности%
ставкаОбеспечениеНаименованиеСуммаВсегоВ т.ч. просро-ченнойКредиты в СБ
РФкредит150000024.03.06 г.23.03.07 г.1500000018Залог готовой
продукции1815625

Невозобновляемая кредитная линия

5300000

27.06.06 г.

25.06.07 г.

5300000

0

16Залог молодняка КРС, готовой продукции

13038028Другие банки:КБ “Й-Ола” кредит

220000

02.09.06

01.09.07 г.

220000

0

20Запасные части, узлы, агрегаты, ГСМ, продукция птицеводства

500000КБ “Й-Ола” кредит

1000000

02.10.06

06.10.07 г.

1000000

0

17Автотранспортные средства

1300000ОАО “РСХБ”

кредит

18000000

10.12.05

10.12.08 г.

8000000

0

16,67Цыплята-бройлеры от 30 до 45 дн, комбикорм, зерно фураж, с/х
техника

33823044

ОАО “РСХБ”

12000000

11.08.05 г.

10.08.08 г.

6774300

0

17Приобретае-мое за счет кредита оборудование, автотранспортные
средства, компьютерная техника, птица.

7000000

Общая балансовая стоимость имущества 13038028 руб., залоговая стоимость
с учетом поправочного коэффициента 0,5 6519014 руб.

По кредитному договору № 359-ю от 02.10.06 г. в залоге находятся
автотранспортные средства в кол-ве 4 ед. на общую сумму 1300000 рублей.

По кредитному договору № 320-ю от 02.09.06 г. в залоге находятся
запасные части, узлы и агрегаты, ГСМ, готовая продукция (продукция
птицеводства) общей стоимостью 500000 рублей.

По кредитному договору № 0116/087 от 10.12.05 г. в залоге находятся
цыплята-бройлеры от 30 до 45 дней в кол-ве 450000 штук на сумму 6013530
руб., комбикорм для цыплят-бройлеров на сумму 1485600 руб., зерно на
сумму 200000 руб., сельхозмашины, оборудование к сельхозтехнике и
производственное оборудование на общую сумму 6659155 руб.63 коп.,
комплектное птицеводческое оборудование на сумму 15300000 руб.

Все переданное в залог имущество имеется в наличии и отражено на
соответствующих балансовых счетах предприятия. Последняя проверка
наличия и сохранности заложенного имущества произведена 24 апреля 2007
года.

Кредитная история ЗАО “Марийское” положительная. Группа резерва по
кредитам 1.

3.2.3. Анализ структуры баланса предприятия (приложение 5).

а) анализ динамики валюты баланса

По состоянию на 01.04.2007 г. валюта баланса составляет 233554,0 тыс.
руб. По сравнению с 01.04.2006 г. валюта баланса увеличилась на 13504,0
тыс. рублей. Рост валюты баланса произошел вследствие увеличения
внеоборотных активов на 2730,0 тыс. руб. и оборотных активов на 10774,0
тыс. руб. по активу баланса; по пассиву баланса увеличение произошло за
счет увеличения краткосрочных обязательств на 6956,0 тыс. руб. и
капитала и резервов на 12855,0 тыс. руб. и снижения долгосрочных
обязательств на 6307,0 тыс. руб.

б) анализ структуры активов предприятия

Наибольший удельный вес в активе баланса приходится на внеоборотные
активы. Внеоборотные активы предприятия сформированы в основном
производственными фондами предприятия и составляют на 01.04.07 г.
114909,0 тыс. руб. Нематериальные активы числятся в сумме 6,0 тыс. руб.
– это организационные расходы. Основные средства предприятия имеют
наибольший удельный вес в постоянных активах за весь анализируемый
период. Их доля составляет 87,17 % в постоянных активах. По состоянию на
01.04.07 г. основные средства предприятия числятся в сумме 100165,0 тыс.
руб. ЗАО “Марийское” – крупное сельхозпредприятие на территории
Медведевского района, которое имеет здания производственного и
непроизводственного назначения, оборудование для производственного
цикла.

Незавершенное строительство числится в сумме 13239,0 тыс.руб. Это
затраты по строительству птичников, склада удобрений и стоимость
неустановленного оборудования.

Структура текущих активов следующая: запасы составляют 77,69 % (92172,0
тыс. руб.), краткосрочная дебиторская задолженность – 18,42 % (21852,0
тыс. руб.), НДС по приобретенным ценностям – 3,39 % (4025,0 тыс.руб.),
денежные средства – 0,42 % (494,0 тыс. руб.) от величины текущих
активов.

Наиболее значимая статья в текущих активах баланса – производственные
запасы. По сравнению с 01.04.06 г. запасы увеличились на 18506,0 тыс.
руб. В структуре запасов основную долю занимают сырье, материалы и
другие аналогичные ценности. По состоянию на 01.04.07 г. они составляют
в сумме 32137,0 тыс.руб. По сравнению с 01.04.06 г. этот показатель
увеличился на 2448,0 тыс. руб. Статья животные на выращивании и откорме
на 01.04.07 г. составляет 31513,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.06 г.
произошло увеличение на 11656,0 тыс.руб. Готовая продукция и товары для
перепродажи составляют в сумме 7993,0 тыс.руб. По сравнению с 01.04.06
г. эта статья увеличилась на 3250,0 тыс. руб. Рост запасов готовой
продукции связан с увеличением торговой сети магазинов. Затраты в
незавершенном производстве увеличились по сравнению с 01.04.06 г. на
1139,0 тыс.руб. и составили на 01.04.07 г. 20368,0 тыс. руб.

По сравнению с 01.04.06 г. дебиторская задолженность, платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев, уменьшилась с 25897,0 тыс. руб. до
21852,0 тыс. руб. Уменьшение произошло вследствие погашения
задолженности покупателями и заказчиками. Период оборота дебиторской
задолженности составляет на 01.04.06 г. – 9 дней, на 01.07.06 г. – 9
дней, на 01.10.06 г. – 11 дней, на 01.01.07 г. – 11 дней, на 01.04.07 г.
– 10 дней.

По состоянию на 01.04.07 г. остаток денежных средств числится в сумме
494,0 тыс. руб. Долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений
предприятие не имеет.

Далее проведем анализ структуры пассивов (источников формирования
средств предприятия) – приложение 6.

а) анализ собственных средств предприятия

Собственные средства предприятия по сравнению с 01.04.06 г. увеличились
на 12855,0 тыс. руб. и составили на 01.04.07 г. 170926,0 тыс. руб. или
73,18 % от валюты баланса. Собственный капитал предприятия сформирован
уставным капиталом в сумме 82903,0 тыс. рублей, который в течение
рассматриваемого периода не изменялся, добавочным капиталом в сумме
5390,0 тыс. руб., резервным капиталом в сумме 3507,0 тыс. руб.

По состоянию на 01.04.07 г. предприятие имеет прибыль прошлых лет в
сумме 69372,0 тыс. руб. Также в структуре собственных средств имеется
прибыль отчетного года в сумме 9754,0 тыс. руб. Коэффициент соотношения
собственных и заемных средств составляет 2,729, норматив 1,0, категория
1.

б) анализ привлеченных средств.

В структуре привлеченных средств долгосрочные обязательства за
рассматриваемый период уменьшились на 6507,0 тыс. руб. и составляют по
состоянию на 01.04.07 г. в сумме 9874,0 тыс. руб., краткосрочные
обязательства увеличились на 6956,0 тыс. руб. и составили на 01.04.07 г.
52754,0 тыс. руб.

В структуре долгосрочных обязательств основную долю занимают кредиты
банков в сумме 9000,0 тыс. руб. Долгосрочный кредит, полученный в АКБ
“Россельхозбанк”. В структуре краткосрочных обязательств основную долю
занимает кредиторская задолженность в сумме 41541,0 тыс. руб., которая
увеличилась за рассматриваемый период на 1828,0 тыс. руб. и составила на
01.04.07 г. 41541,0 тыс. руб.

Второй по значимости показатель заемные средства, которые по сравнению с
01.04.06 г. увеличились на 5129,0 тыс. руб. и составляют на 01.04.07 г.
11208,0 тыс. руб. Основную долю в структуре заемных средств занимают
кредиты банков в сумме 10477,0 тыс. руб., в том числе 6800,0 тыс. руб.
кредиты Медведевского ОСБ № 7020.

Период оборота кредиторской задолженности составляет на 01.04.06 г. 32
дня, на 01.07.06 г. 32 дня, на 01.10.06 г. 35 дней, на 01.01.07 г. – 37
дней, на 01.04.07 г. – 35 дней.

3.2.4. Анализ чистых активов Заемщика..

Таблица 13

Динамика чистых активов

Показатели01.04.0601.04.07Чистые активы, тыс.
руб.154536,0166901,0Уставный капитал, тыс. руб.82903,082903,0

По сравнению с 01.04.06 г. чистые активы предприятия увеличились на
12365,0 тыс. руб.

3.2.5. Анализ финансовых результатов

По состоянию на 01.04.07 г. выручка от реализации продукции составила
191101,0 тыс. руб., т.е. среднемесячно 31850,0 тыс. руб. За аналогичный
период 2006 г. выручка составляла 189379,0 тыс. руб. или 31563,0 тыс.
руб. среднемесячно. По состоянию на 01.04.07 г. от реализации товаров
предприятие имеет прибыль в сумме 14 102,0 тыс. руб. Себестоимость
продукции составила 158 915,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.06 г.
себестоимость реализации продукции уменьшилась на 7721,0 тыс. руб.
Коммерческие расходы по состоянию на 01.04.07 г. составили 9 085,0 тыс.
руб., управленческие расходы – 8 999,0 тыс. руб.

3.2.6. Определение класса кредитоспособности (приложение 7).

3.2.6.1. Количественный анализ

По сравнению с 01.04.06 г. коэффициент абсолютной ликвидности (К1)
уменьшился с 0,102 до 0,009, промежуточный коэффициент покрытия (К2)
уменьшился с 0,667 до 0,424, также уменьшился коэффициент текущей
ликвидности (К3) с 2,355 до 2,249. Коэффициент соотношения собственных и
заемных средств увеличился с 2,550 до 2,729. Рентабельность продаж
(коэффициент К5) составляет на 01.04.07 г. – 7,4 %.

3.2.6.2. Качественный анализ.

Негативной информации о Заемщике отделом БиЗИ не выявлено. Замечаний
юридического отдела по представленному пакету документов нет.

3.2.6.3. Определение рейтинга (класса) кредитоспособности.

На протяжении рассматриваемого периода ЗАО “Марийское” относится к 2-му
классу, т.е. кредитование требует взвешенного подхода.

3.3. Анализ предоставленного бизнес-плана

Согласно предоставленного бизнес-плана ЗАО “Марийское” планирует
использовать кредиты, получаемые в пределах установленного
индивидуального лимита кредитования на выплату заработной платы
(возобновляемая кредитная линия с лимитом 2 000000 рублей) и на
пополнение оборотных средств (приобретение кормов, ГСМ и др.).

В настоящее время подготовлен пакет документов на рассмотрение о
возможности выдачи кредита на сумму 2 млн. рублей. В случае установления
индивидуального лимита кредитования, отделением Марий Эл будет
рассматриваться вопрос предоставления возобновляемой кредитной линии на
выплату зарплаты в сумме 2 млн. руб.

3.4. Анализ достаточности и ликвидности потенциального обеспечения

В качестве обеспечения своевременного возврата кредитов в пределах
установленного лимита ЗАО “Марийское” предполагает предоставить в залог
высвобождаемое имущество при погашении кредитов в ОАО Банк “Йошкар-Ола”
(автотранспортные средства, готовая продукция, запчасти, ГСМ) и ОАО
“Россельхозбанк” (производственное оборудование, сельскохозяйственная
техника, комбикорма, зерно фуражное и птица), а также недвижимость –
производственные корпуса и автотранспортные средства не обремененные
залогом.

3.5. Общий вывод:

Положительные стороны кредитования: ликвидность предоставляемого в залог
имущества; наличие положительной кредитной истории; устойчивое
финансовое состояние; рентабельность основной деятельности.

Исходя из вышеизложенного, учитывая положительные заключения отдела
БиЗИ, юридического отдела, наличие положительной кредитной истории,
отсутствие негативной информации о Заемщике, устойчивое финансовое
состояние предприятия, рентабельность основной деятельности, репутацию
предприятия как одного из стабильно работающих предприятий республики
считаем возможным установить ЗАО “Марийское” индивидуальный лимит
кредитования в сумме 15 000 000 рублей на срок 1,5 года.

4. Предлагаемое решение:

Проект решения кредитно-инвестиционного комитета о выдаче кредита:

1. Утвердить решение КИК № 56 от 04.05.07 г.Медведевского ОСБ № 7020 об
установлении ЗАО “Марийское” индивидуального лимита кредитования в сумме
15 000 000 рублей на срок 1,5 года.

2. Ходатайствовать перед ОСБ Марий Эл №8614 об утверждении данного
решения.

Исходя из предложенной бальной методики оценки надежности заемщика,
можно рассчитать количество баллов ЗАО «Марийское». На 01.04.06г.
количество баллов составляло 180 баллов, на 01.10.06 г. – 175 баллов,
01.04.07 г. – 183 баллов. Таким образом, по представленной в пункте 2.1
работы методике, ЗАО «Марийское» относится к Классу Б, то есть
анализируемое предприятие является заемщиком с небольшим риском.

Выводы и предложения

Подводя итог проделанной работы, хотелось бы отметить важную роль
Сберегательного Банка России в обеспечении, нормального функционирования
денежного обращения и всей финансово – кредитной системы. Сбербанк
России играет важную роль в обеспечении кредитными ресурсами хозяйств,
других банков, а в случае необходимости, и финансовой системы. При этом
важно подчеркнуть, что подкрепление Сберегательным Банком кредитных
ресурсов других банков, а также государственного бюджета осуществляется
в настоящее время методами, отвечающими требованиям рыночной экономики и
сложившейся мировой практики.

Одним из основных направлений деятельности ОСБ Марий Эл №8614 Российской
Федерации является работа, проводимая в рамках денежно-кредитной
политики Сбербанка РФ.

Данная работа имеет своей целью изучение одного из специфических
направлений деятельности ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ, а именно операций по
размещению кредитных ресурсов и оценке кредитоспособности заемщика.

Основными активными операциями ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ являются
кредитование и работа с ценными бумагами. За анализируемый период
произошли существенные изменения объемов и структуры размещения
финансовых ресурсов. Банк Марий Эл все высвободившиеся и вновь
поступающие привлеченные средства отделение направляло на наращивание
кредитных вложений. За рассматриваемый период растет объем
предоставленных кредитов коммерческим предприятиям и организациям,
находящимся в государственной собственности, потребительские кредиты
физическим лицам и другие. Снижение предоставляемых кредитов наблюдается
только по следующим категориям: некоммерческим организациям, находящимся
в государственной собственности и финансовым органам субъектов РФ.
Существенные сдвиги произошли в качественном составе кредитных вложений.
Основными клиентами банка являются: сельскохозяйственные предприятия,
торговые предприятия, предприятия связи, лесоперераба-ывающие
предприятия, частные предприниматели. За 3 года доля кредитных ресурсов,
предоставленных индивидуальным предпринимателям, увеличилась до 18,8%, а
в абсолютном выражении – до 1,45 млн. руб.

Также значительно активизировалось кредитование физических лиц, причем
оно осуществляется на все более длительные сроки. В абсолютном выражении
кредиты, предоставленные физическим лицам увеличились за рассматриваемый
период с 1,4 млн. руб. до 2,3 млн. руб. Вовлекая высокими темпами
денежные средства в кредитный оборот, отделение практически со всех их
сумм (в пределах возможного) стремилось получать отдачу.

При этом основной прирост доходов за 3 года был достигнут за счет
значительного увеличения кредитных вложений в анализируемом периоде и,
соответственно, процентных доходов от этих операций. Еще более высокими
темпами росли непроцентные доходы. Определенное развитие получило
кредитование индивидуальных предпринимателей и негосударственных
некоммерческих организаций, хотя доля процентных доходов по этим
направлениям деятельности банка остается не существенной.

Операции Банка Марий эл, связанные с кредитованием, сокращались с 2004
по 2006 годы. Отрицательным моментом в деятельности Банка является
наличие просроченной ссудной задолженности. В течении отчетных трех лет
произошло увеличение ссудной задолженности в 2,2 раза. Это говорит о
том, что Банк не уделяет значительное внимание деятельности, связанной с
кредитованием, уменьшая тем самым свою прибыль, так как он не использует
с пользой средства, привлеченные во вклады. В целом доходность кредитных
операций по Банку Марий Эл уменьшилась.

Исходя из реального состояния кредитного портфеля, значительного
увеличения просроченной задолженности, требований Сбербанка РФ, ОСБ
Марий Эл №8614 СБ РФ был вынужден формировать резерв на возможные потери
по ссудам в размере 42,7%. Сумма расходов по созданию данного резерва в
2006 г. составила 95690 тыс. руб., что более чем в 10 раз больше по
сравнению с 2004 г. По данным банковской отчетности, в 2006 году не
сохранилось в целом удовлетворительное качество кредитного портфеля:
количественные характеристики просроченной ссудной задолженности,
резервов на возможные потери по ссудам позволяют оценить кредитные риски
банковского сектора как высокие. Наблюдается снижение коэффициента
использования кредитных ресурсов и вследствие этого увеличение доли
рисковых активов, так как кредитные вложения можно отнести к разряду
рисковых.

Полученные просроченные проценты от кредитных вложений возросли за
рассматриваемый период, что свидетельствует о снижении качества
кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ.

Деятельность ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ по кредитованию
сельскохозяйственных товаропроизводителей должна быть направлена на
улучшение качества капитала кредитной организации, внедрение новых,
соответствующих международной практике подходов к созданию резервов на
возможные потери, усиление контроля за состоянием ликвидности и
адекватностью оценки принимаемых банком рисков.

Таким образом, решение проблемы инвестирования актуально и
целесообразно. Обслуживание юридических и физических лиц в современных
условиях возможно только в связи с перестройкой экономических отношений
с учетом мирового опыта. В настоящее время система инвестирования
находится на начальном этапе своего становления и перспективы ее
развития зависят от ряда факторов, и прежде всего от финансовой
стабилизации и инвестиционного потенциала народного хозяйства. В свою
очередь, обеспечение товаропроизводителей заемными средствами должно
быть оправданным и экономически эффективным. Это определяет
необходимость проведения конкурса инвестиционных проектов и формирования
региональной инвестиционной программы.

Список литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: от 31.07.98
г. № 151-ФЗ // Собр. Законодательства РФ. – 1998. – №31 (3 авг.) – Ст.
3829 (последняя редакция от 19 июня 2004 года).

2. Буздалин А.В. Экспресс-оценка работы банка // Банковское дело. –
2005. – №8. – с. 33-37.

3. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ ” Банки и
биржи”, 2001.-365 с.

4. Жукова Е. Ф .Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ “Банки и
биржи” , 2004-324с.

5. Киселев М. Определение платежеспособности предприятий-заемщиков //
Банковский аудитор.- 2006. – № 2. – с. 19-22.

6. Кобаева Г.Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и
кредит.-2005.-№1.с.48-49.

7. Колов А.А. Качество кредитной организации.//Деньги и
кредит.-2005.-№11.-с.9-12.

8. Коновалова Ю.В. Новый механизм банковского кредитования реального
сектора экономики // Вопросы экономики. – 2005. – №4. – с. 19-25.

9. Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам //
Финансовый бизнес.-2006.-№ 12. – с. 11-13.

10. Куликов А. А., Голосов В. В. Кредиты. Инвестиции. – М.:
ЮНИТИ“Финансы”, 2001.-365с.

11. Лаврушин О. И. Кредит / Российская банковская энциклопедия/ О.И.
Лаврушин .- М.:.ЮНИТИ ”Банки и кредит”. – 2001.-258с.

12. Новикова Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков//Деньги и
кредит.-2005.-№10.-с.31-35.

13. Петров А.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и
банки.- 2005. – № 11. – с. 33-36.

14. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса
управления активами и пассивами банка //Банковское дело. –
2005.-№3.-с.12-17.

15. “Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц СБ и его
филиалами”. – 2005. -№931-р.

16. “Порядок расчета, установления и контроля за соблюдением лимита
риска на субъекты РФ ”. – 2004. -№618-3-р.

17. “Порядок оценки рисков, расчета, установления и контроля
соблю-дения лимита риска на муниципальное образование”. – 2004.- №839-р.

18. “Порядок работы с банковскими гарантиями в СБ и его филиалах”. –
2001. – №593.

19. “Регламент предоставления кредитов юрибическим лицам СБ и его
филиалами ”. – 2005. – №285-3-р.

20. Решетов А.А. Кредитной организации не вернули долг. Что делать?
//Деньги и кредит.-2005.-№7.-с.51.

21. Челюскин А.Л. Управление рисками в коммерческих банках //
Бухгалтерия и банки.-2004.-№ 7-8. – с. 41-45.

22. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных
обязательств/Бухгалтерия и банки. – 2001. – №4.-с.17-18.

23. Худякова Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и
кредит. – 2005. – №10. – с.31-35.

24. Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной
политики //Деньги и кредит. – 2005. – №7.-с.15-16.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Сводная таблица финансово-экономических показателей

ПоказателиГодОтклонение от предыдущего года

20042005200620052006123456Распределение активовДоходные активы,
%423936,7-3-2,3Активы, не приносящие доход, %586163,332,3Распределение
источников средствСобственные средства,
%46,4653,3659,746,96,38Привлеченные
средства,%53,5446,6440,26-6,9-6,38Ликвидность и
платежеспособностьПромежуточный коэффициент
покрытия8,4-18-5-26,413Коэффициент покрытия собственного
капитала2028128-16Коэффициент покрытия работающих
активов921171532536Коэффициент

иммобилизации12-15-3,5-2711,5Норма денежных
резервов-40-24-24160ПрибыльностьНорма прибыли на
капитал1,75-109,5-18,6-111,2590,9Чистая процентная
маржа3,2-0,7-0,2-3,90,5Чистая непроцентная маржа-3-15-1-1214Чистая маржа
операционной прибыли-0,4-9-5,2-8,63,8Достаточность
капитала9,414,76,95,3-7,8РентабельностьРентабельность
дохода0,56-91,5-13,6-92,0677,9Рентабельность общего
капитала0,16-16,1-1,3-16,2614,8Рентабельность собственных
средств0,35-30,2-2,25-30,5527,95Рентабельность текущих
активов0,55-85,1-13,5-85,6571,6

Приложение 2

Система показателей, которые характеризуют кредитоспособность
предприятия-заемщика

Коэффициент общей ликвидности:

меньше 1 – 0 баллов

1 – 1,75 – 5 баллов

1,75-2,5 – 10 баллов

больше 2,5 – 0 баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности:

меньше 0,2 – 0 баллов

0,2 – 0,25 – 5 баллов

больше 0,25 – 10 баллов

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств:

больше 1 – 15 баллов

1- 10 баллов

меньше 1 – 0 баллов

Коэффициент финансовой независимости:

меньше 0,5 – 0 баллов

0,5 – 5 баллов

больше 0,5 – 10 баллов

Коэффициент маневренности собственных средств:

меньше 0,5 -0 баллов

0,5 -5 баллов

больше 0,5- 10 баллов

Наличие убытков:

Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период – минус 15 баллов

Убыточная деятельность за последние 3 года минус 30 баллов

Срок использования кредита:

до 3 месяцев – 10 баллов

3-6 месяцев – 8 баллов

6-12 месяцев – 5 баллов

1-3 года – 3 баллов

больше 3 лет -0 баллов

Зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность
реализации товара: – 10 баллов

Срок функционирования заемщика:

больше 5 лет – 15 баллов

3-5 лет – 10 баллов

1-3 года – 5 баллов

меньше 1 года – 0 баллов

Местонахождение заемщика:

В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого
использования выданного кредита, за ходом исполнения проекта, который
кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог
имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находил в одном населенном
пункте (регионе).

банк и заемщик находятся в одном населенном пункте -10 баллов

банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах) -5
баллов

заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах
(регионах) – 0 баллов

Банковские реквизиты заемщика:

При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение
постоянным заемщикам, которые имеют в банке расчетный, валютный,
депозитный и другие счета.

кредит выдается постоянному заемщику, который находится на комплексном
обслуживании в банке более 2 лет, банковские счета ведутся без
предупреждений – 15 баллов

кредит выдается постоянному клиенту, который находится на комплексном
обслуживании в банке от 1 до 2 лет, банковские счета ведутся без
предупреждений.- 10 баллов

кредит выдается заемщику, который открыл один из счетов в банке
(расчетный или валютный) или заемщик находится на комплексном
обслуживании в банке незначительное время, иногда возникает
задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам. – 0
баллов

кредит выдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание
в банк на срок пользования ссудой, счета ведутся без предупреждений:
минус 10 баллов

кредит выдается клиенту другого банка, имеется не своевременно
оплаченные расчетные документы: минус 20 баллов

имеется не своевременно оплаченные расчетные документы на протяжении
трех месяцев и более: минус – 30 баллов

Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов:

Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения
заемщиком ранее полученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли
и других собственных финансовых ресурсов, или реализации активов.

кредиты и проценты погашались долгосрочно и своевременно, для погашения
использовались выручка от реализации продукции, прибыли и другие
средства (собственные) – 20 баллов

кредиты и проценты погашались с задержкою, ссуды неоднократно
пролонгировались, кроме прибыли привлекались средства от реализации
активов, в том числе залоги – 5 баллов

кредиты погашались с просроченными сроками, кроме указанных выше
источников привлекались заемные средства, перспектив погашения нет минус
20 баллов

Изменение валюты баланса. Об увеличении деловой активности заемщика
свидетельствует увеличение валюты баланса за отчетный период. Уменьшение
валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может
свидетельствовать про то, что заемщик или скрывает свои доходы, или
имеет намерение в ближайшее время прекратить свое существование, что
значительно увеличивает риск невозвращения ссуды. Выводы об изменении
валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога баланса:

подсчитанная разница – положительное число – 10 баллов

подсчитанная разница равняется 0 – 0 баллов

подсчитанная разница – отрицательное число – минус 15 баллов

Диверсификация

Практически все виды деятельности поддаются коньюктурным колебаниям,
поэтому предприятия должны разнообразить (диверсифицировать) свою
деятельность фирмы.

Разнообразие деятельности заемщика может гарантировать стабильное
получение прибыли. Риск неуплаты снижается, потому что в случае
возникновения возможных затрат по проекту, который кредитуется, их можно
перекрыть средствами из других источников. То есть в случае неполучения
прибыли от кредитного проекта (операции), заемщик будет иметь
возможность получать прибыль от других видов деятельности для уплаты
долга по кредиту.

имеются разнообразные виды деятельности -10 баллов

диверсификация деятельности отсутствует- 0 баллов

Кадровый потенциал фирмы.

Перед выдачей кредита необходимо иметь представление о руководстве
заемщика, в том числе про директора, главного бухгалтера. Необходимо
получить информацию об образовании, о предыдущей деятельности, о стаже
работы вообще, в фирме, в отрасли, а также определить кадровый потенциал
фирмы.

руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием,
которое отвечает профилю работы предприятия, или имеют высшее
экономическое образование, имеют достаточный опыт работы в этой или
подобной сфере деятельности, фирма имеет квалифицированный персонал -10
баллов

руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием по
любым специальностям, или среднее экономическое образование, опыт работы
в этой или подобной сфере деятельности незначительный, фирма имеет
квалифицированный персонал- 5 баллов

руководящие должности занимают специалисты со средним экономическим
образованием (неэкономическим), опыта работы в этой или подобной сфере
деятельности не имеют, отсутствует квалифицированный персонал – 0 баллов

Объект кредитования.

При анализе объекта кредитования следует иметь в виду, что выдача
кредитов на пополнение оборотных средств является нормальным, но при
этом необходимо рассмотреть ликвидность данной операции. Высокую степень
риска имеет выдача кредитов новым созданным предприятиям и кредитам на
погашение уже.

кредит берется под текущую производственную деятельность закупку
топлива, материалов, оплату работ; на цели, связанные с повышением
эффективности производства, стимулирования выпуска новых видов продукции
технического переоборудования, приобретение объектов приватизации, и так
далее – 10 баллов

кредит берется на погашение уже существующих долгов перед банками и на
покрытие убытков – минус 40 баллов

Размер кредита, срок окупаемости проекта.

При анализе размера ссуды необходимо убедится, что размер кредита не
превышает и не уменьшает потребность в нем. Первое обстоятельство
связанно с финансовым положением заемщика и его возможностью погасить
ссуду. Другое с тем, что при недостаточности средств могут возникнуть
проблемы завершением кредитного проекта (операции). Кроме того,
необходимо определить участие заемщика собственными средствами в
проекте, который кредитуется и определить соотношение размера ссуды и
объема реализации продукции (сравнение кредита и обычных для заемщика
объемов реализации).

Оптимальное соотношение общей задолженности заемщика (кредиторская
задолженность, задолженность по кредитам банка, включая задолженности по
кредиту, что планируется выдать) и суммы собственного капитала должно
отвечать пропорции 70:30. Для инвестиционного проекта собственные
суммарные взносы заемщика в проект, который реализуется, должны
составлять не менее, 30% от стоимости проекта.

размер собственных средств предприятия значительно превышает размер
привлеченных средств, а также и размер кредита, который запрашивается;
сумма кредита значительно меньше объема реализации, срок окупаемости
проекта меньше чем срок погашения долга -10 баллов

размер собственных средств предприятия меньше чем размер кредита,
который запрашивается; сумма кредита больше объема реализации; срок
окупаемости проекта больше чем срок пользования ссудой – 0. баллов

Кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты
расчетно-платежных документов за счет кредитных средств. Банк
заинтересован в безусловном исполнение заемщиком своих обязательств в
части целевого использования кредита. В связи с этим порядок выплаты за
счет кредита расчетных документов является очень эффективным способом
контроля.

Если кредитные средства перечисляются на расчетный счет заемщика, банку
достаточно сложно проследить с какой целью используются средства,
особенно если заемщик обслуживается в другом банке.

Значительным является форма расчетов, предусматриваемая в контрактах и
договорах купли и продажи:

кредитные средства перечисляются непосредственно на счет заемщика для
оплаты расчетных документов заемщика за фактически полученный товар
(услуги и так далее) – 10 баллов

кредитные средства перечисляются на счета поставщика, в контрактах
(договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет
возможность полностью контролировать поставку товара – 5 баллов

кредитные средства перечисляются на расчетные счета заемщика или в
контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не
имеет возможности полностью контролировать поставку товара – 0 баллов

Оценка обеспеченности ресурсами.

Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем,
материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой
продукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченности
являются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителями
готовой продукции (товаров) относительно размеров, сроков, и
комплектности поставок, наличие заключенных договоров на приобретение и
реализацию, наличие расчетов затрат, как на поставку сырья, материалов,
так и на реализацию готовой продукции, товаров, разнообразие поставщиков
и потребителей.

стабильный рынок, проводится работа по расширению рынка сбыта и
приобретению товаров, сырья, готовой продукции, большой объем экспорта,
налаживание связей между поставщиками и покупателями, заключены договоры
на покупку и реализацию, разработаны графики, существуют исследования
рынка потребителей – 10 баллов

стабильный рынок покупки и реализации, заключены договора на покупку
товаров, сырья, частично разработаны графики, но заключены частично
договора на реализацию товаров (готовой продукции), не существует
постоянных связей на реализацию продукции – 5 баллов

заключены частично или заключены договора на приобретение товаров,
материалов и на реализацию продукции, не определены условия поставок, не
ведутся маркетинговые исследования, и т. д. – 0 баллов

Маркетинг.

Заемщик должен иметь план развития предприятия с маркетинговыми и
следованиями:

с указанием продуктов (услуг) предприятия, описи существующего рынка
товаров (услуг) и его будущего развития с определением удельного веса
предприятия на рынке; основных поставщиков и покупателей продукции
(товаров, услуг), анализа конкурентов на внутреннем и внешнем рынках,
проведение рекламных акций и т. д.

ведется активная работа по изучению спроса на продукцию, ведется работа
по продвижению продукции на рынок, проводятся выставки, реклама, и т.
д.:

существует специальное подразделение на фирме, которое этим занимается.
– 10 баллов

ведется работа по изучению спроса на продукцию проводится реклама,
отсутствует отдел маркетинга. – 5 баллов

не ведется работа в этом направлении – 0 баллов

Потребность в дополнительных производственных мощностях (для
долгосрочных кредитов).

Очень часто при реализации проекта, который кредитуется, заемщику
необходимо провести переоснащение или создать новые производственные
мощности. Это может привести к отвлечению дополнительных средств, а
также могут воз никнуть трудности по наладке и организации нового
производства.

проект не требует создания новых мощностей, технического
переоборудования, реконструкции, и т. д.-10 баллов

проект требует незначительных капитальных вложений на реконструкцию и
техническое переоборудование – 0 баллов

проект требует создания новых мощностей – минус 10 баллов

Наличие складских помещений и потребность в них.

фирма имеет собственное складское помещение или склад. Потребность в
дополнительных помещениях не имеется. Помещение отвечает нормам,
(температурный режим, влажность, площадь, и т. д.) -10 баллов

фирма имеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные
площади в связи, с чем возникает необходимость дополнительной аренды
помещений. Срок действия договора аренды совпадает с сроком пользования
кредитом или превышает его.- 5 баллов

фирма не имеет складских помещений, и они не арендуются- 0 баллов

Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда.

размер выплаченного уставного фонда меньше 20 % от суммы кредита -0
баллов

20 – 50 % от суммы кредита – 5 баллов

50 – 100 % от суммы кредита -10 баллов.

Приложение 3

Проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на
сегодняшний день

1. Отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в
области потребительского кредитования. Отношения в данной сфере
регулируются законом «О банках и банковской деятельности» и законом «О
защите прав потребителей».2. Отсутствие кредитной истории. Это дает
массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить
несколько кредитов в различных банках, без какой – либо проверки их
предыдущих кредитных историй.3. Используемые зарплатные схемы
предприятий. Работодатели зачастую отдают предпочтение «серым» схемам
выплаты вознаграждения своим работникам. Заемщик не может официально
подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного
клиента.4. Нет простого механизма возврата денег инвестору в случае
несостоятельности заемщика. Стоимость таких ошибок очень велика: потеря
основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки,
потерянное время и т.д.5. Проблемы классификации. Необходима достоверная
оценка потенциального заемщика, отсечение ‘плохих’ заемщиков. Неверная
классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком
в принудительном порядке.6. Проблема залога. Механизм реализации залога
– неудобное и дорогостоящее занятие. Отсутствие регистрации залога
движимого имущества позволяет продать или повторно заложить
недобросовестным заемщиком заложенное имущество.7. Проблема оценки
реальных возможностей поручителей. Не секрет, что большинство российских
банков решают вопрос снижения своих кредитных рисков путем простого
переноса их на поручителей заемщика. При этом нередко поручителями,
особенно при крупных размерах кредита, являются различные юридические
лица.

Приложение 4

Основные необходимые документы для получения кредита в банке

1. Для физических лиц

· заявка на кредит;

· анкета заемщика;

· копия паспорта;

· копия справки о присвоении идентификационного кода;

· справка с места работы и размер полученных доходов за последние 6
месяцев.

2. Для юридических лиц

· заявка на кредит;

· анкета заемщика;

· копия баланса и налоговой декларации;

· справка банка об отсутствии задолженностей;

· справка с ГНАУ об отсутствии задолженностей перед бюджетом.

Приложение 5

Основные показатели актива баланса ЗАО «Марийское», тыс.руб.

Показатели

на 01.04.06на 01.07.06на 01.10.06На 01.01.07На 01.04.07

Внеоборотные активы, всего, в т.ч.:112179,0

115539,0116710,0

117919,0

114909,0Основные средства98242,097792,0103560,0104959,0100165,0Оборотные
активы, всего, в
т.ч.:107871,0105440,0106541,0115946,0118645,0Запасы73066,077839,076327,0
88404,092172,0Дебиторская задолженность (до
года)25897,022435,025231,022973,021852,0Дебиторская задолженность (более
года)

0,0

0,0

0,0

0,00

0,00Краткосрочные финансовые вложения00,089,089,089,0Денежные
средства4672,0250,0858,0198,0494,0БАЛАНС220070,0220979,0223251,0233865,0
233554,0

Приложение 6

Основные показатели пассива баланса ЗАО «Марийское», тыс. руб.

Показателина 01.04.06на 01.07.06на 01.10.06На 01.01.07На 01.04.07Капитал
и резервы, всего,

в т.ч.:

158071,0155837,0

161173,0

167466,0

170926,0Уставный капитал82903,082903,082903,082903,082903,0Добавочный
капитал5391,05390,05390,05390,06390,0Резервный
капитал3207,03207,03585,03585,03507,0Долгосрочные обязательства, всего,
в т.ч.:

16181,0

14633,0

12990,0

11474,0

9874,0Кредиты банков15000,013500,012000,010500,09000,0Краткосрочные
обязательства, всего, в т.ч.:

45798,0

50509,0

49088,0

54925,0

52754,0Кредиты банков6079,06804,09246,010841,010477,0Кредиторская
задолженность39713,043699,039106,043348,041541,0БАЛАНС220070,0220979,022
3251,0233865,0233554,0

Приложение 7

Анализ коэффициентов ликвидности и рентабельности ЗАО «Марийское»

Наименования позицийНорм.Отчетные
даты01.04.0601.07.0601.10.0601.01.0701.04.07Коэффициент абсолютной
ликвидности (К1)0,20,1020,0050,0170,0170,009Категория33333Промежуточный
коэффициент покрытия
(К2)0,80,6670,4490,5330,4230,424Категория23233Коэффициент текущей
ликвидности (К3)22,3552,0882,1702,1112,249Категория11111Коэффициент
соотношения собственных и заемных средств (К4)0,6 торгов.

1,0 прочие

2,550

2,392

2,596

2,522

2,729Категория11111Рентабельность продаж
(К5)0,154,0%2,2%3,5%8,3%7,4%Категория22222Сумма баллов
S1,481,531,481,531,53Рейтинг (по количественным показателям)

2

2

2

2

2Оборачиваемость оборотных средств (дней)

96

97

97

109,0

109,0Оборачиваемость дебиторской задолженности (дней)

9

9

11

12

12Оборачиваемость кредиторской задолженности (дней)

32

32

35

37

37

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
Заказать реферат!
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2020