1

Содержание

Часть I

Введение……………………………………………………………………….…..3

1. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов………5

2. Организация и виды межбанковских расчетов

Расчеты через расчетно-кассовые центры……………………………………..10

Межфилиальные расчеты………………………………………………………13

Прямые корреспондентские отношения………………………………………14

Межбанковский клиринг………………………………………………….…….19

Часть II

1. Анализ межбанковских расчетов проводимых в АБ «Сетевой Нефтяной
банк»………………………………………………………………………………28

Заключение…………………………………….…………………………………33

Список используемой литературы……………….…………………………….34

Введение

Межбанковские расчеты – это способ банковских связей, используемый в
основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя
совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою
очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских
отношений.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками
предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что
банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные
операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу
лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское
соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых
будут строиться взаимоотношения банков.

Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками
экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет
осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в
них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их
видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали
изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если
ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто
техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как
инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения
дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки,
выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются
крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты “Коммерсант
Дейли”, 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.

Таким образом, если раньше установление корреспондентских отношений
предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов
с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и
своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей,
конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках
корреспондентских отношений становится возможным извлечение
дополнительной прибыли, в частности, путем получения оперативной
информации о движениях средств на корреспондентских счетах.

Целью данной курсовой работы является изучение основ организации
межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели
необходимо разрешить следующие задачи:

– изучить содержание и принципы организации межбанковских расчетов

– рассмотреть виды и способы организации межбанковских расчетов

– проследить организацию расчетов на примере конкретного банка

В первой части данной работы рассмотрены все теоретические аспекты
необходимые для понимания организации межбанковских расчетов в
коммерческом банке. Во второй, практической части, рассматриваются
межбанковские расчеты на примере АБ «Сетевой Нефтяной банк».

Часть I

1. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов.

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и
потребителями продукции обусловливает взаимные расчеты между банками.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель
средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании
банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов
между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня
межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные
различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются
по форме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между
кредитными организациями реализуются отношения экономически обособленных
субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного
банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по
их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между
кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется
границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой
осуществления расчетов. Под границей платежа понимается количество
денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных
операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между
кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у
последних денежных средств.

Юридически независимые участники расчетов — кредитные организации —
самостоятельно определяют источники и пути размещения денежных средств.
Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на
договорных началах. Межфилиальные отношения, в том числе и расчетные,
строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех
его подразделений. Различия к технике построения расчетных операций
между банками вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного
банка довольно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных
средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение
переводной операции происходит в рамках установленных правил,
обязательных для всех сторон, участвующих в этой операции. Таким
образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических
отношениях, возникающих между банками – корреспондентских отношениях.
При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым
банками в центральном банке. Второй метод включает проведение
межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются
банками друг у друга на двусторонней основе. Третий метод заключается в
том, что расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо
в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в
специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование
названных методов проведения межбанковских платежей обусловлено
структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой
банковской системой. В число основных участников платежной системы
входят центральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.

В России межбанковские расчеты через корсчета осуществляются с 1991 г.
Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов можно представить
в укрупненном виде следующие подсистемы, применяемые каждым коммерческим
банков России.

1. Валовые (брутто) расчеты:

• через РКЦ;

• при прямых корреспондентских отношениях с банками;

2. Неттинг (клиринг)-расчеты внутри России через:

• РКП в порядке эксперимента;

• расчетные центры крупных банков по некоторому объему платежей;

• клиринговые центры по некоторому объему платежей;

• головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).

Несмотря на то, что порядок расчетов в каждой из подсистем имеет
существенные отличия и особенности, они базируются на единых принципах.
Основными требованиями к расчетам являются достаточная их оперативность
и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность,
экономическая эффективность и широкое разнообразие в соответствии с
потребностями пользователей. Межбанковские расчеты осуществляются
согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в
целом, однако их проявление в расчетах между банками имеет определенную
специфику.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов
между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы
завершить, если бы не существовала система расчетов между самими
банками. В связи с этим огромное значение для организации межбанковских
расчетов имеет принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне,
обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с
другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить
требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении
платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли,
требующее замораживания активов на относительно долгий срок, с гарантией
надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете
банка и несбалансированность его ликвидности даже в течение
непродолжительного времени может вызвать серьезные негативные
последствия, яркий пример чему — разразившийся в 90-е годы двадцатого
столетия глубокий экономический кризис, характеризовавшийся
неплатежеспособностью большинства российских предприятий. Поэтому банку
необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует
необходимость своевременного поступления средств на корсчета и
рационального их использования.

Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является
залогом предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и
кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они
перерастают в системные риски.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью совершения
межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключается в
постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью
проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корсчетам
банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по
балансам собственно самих участников расчетов — коммерческих
банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах
между РКЦ. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого
распространения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа
контроля за технологическими рисками, также отражающего специфику этих
расчетов:

Общим принципом организации межбанковских расчетов является принцип
безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя
платежные услуги своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли
финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции
своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским
платежам и расчетам. Эти обязательства в большинстве случаев связаны с
согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный
срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам,
рассмотренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с
корреспондентского счета в безакцептном порядке.

Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при
осуществлении межбанковских расчетов: окончательность платежа и
необходимость подтверждения его исполнении. Окончательность платежа
служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой
гарантии исключается вероятность того, что сделка не будет завершена.

Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в
пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в
поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете
кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка.
С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском
счете тесно связано понятие «управление наличной позицией банка». Под
управлением наличностью понимаются операции, осуществляемые банком с
целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над
этими активами. Актуальность соблюдения принципа платежа в пределах
остатка средств на корреспондентском счете объясняется тем. что
проведение банком рискованной политики в области активных операций может
привести к возникновению системного риска, который через каналы
межбанковских отношений вызовет цепную реакцию, распространившись на
другие банки и поразив другие сферы экономики регионов и страны в целом.

Таким образом, существующие принципы межбанковских расчетов помогают
кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить
расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских
счетов.

Для понимания порядка организации межбанковских расчетов важно знать
и понимать экономическое содержание корреспондентского счета банка.
Корреспондентский счет, по существу, выполняет те же функции, что и
расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На
счете (главным образом в РКЦ) хранятся временно свободные собственные и
привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь
операций довольно широк. Во-первых, это операции по кредитно-расчетному,
кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и
взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и
услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин,
внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования.
Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентами наличных денег
для выплаты заработной платы и премий работающим и для
административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, это операции по
межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, по покупке-продаже
валют, перечислению резервных требований. В-третьих, это собственно
хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные
фонды, управленческие расходы и др. Следует учитывать, что каждый банк
может иметь не один корсчет, а несколько. В связи с этим все изложенные
выше виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и
число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов
задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений
в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или
секторами в составе операционно-расчетных центров. Огромное значение
имеет управление банком своими корсчетами, представляющими по сути
основу его хозяйственной деятельности.

В Российской Федерации расчеты между банками осуществляются через
расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках,
краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по
расчетам могут проводиться и по корреспондентским счетам банков,
открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений.
Расчетно-кассовый центр выступаете в качестве посредника в переводе
денежных средств при использовании первого метода межбанковских
расчетов. Второй метод проведения расчетов между кредитными
организациями базируется на открытии ими взаимных корреспондентских
счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.

Процесс установления корреспондентских отношений разбивается на три
стадии: выбор банка-корреспондента, подготовка необходимых для открытия
корреспондентского счета документов и, самое главное, разработка и
подписание корреспондентского договора. Выбор корреспондента начинается
с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов,
куда эти платежи в основной своей массе направлены. Важным моментом
является оценка объемов поступлений на корреспондентский счет банка в
РКЦ платежей из интересующих регионов.

Учет встречных потоков платежей необходим для оперативного поддержания
остатка вновь открываемого корреспондентского счета и для создания
благоприятных условий проведения взаимозачетов межбанковских
обязательств. Вторая стадия установления корреспондентских отношений
заключается в обмене банковскими документами и информацией о финансовом
положении сторон. На этом этапе производится предварительная оценка
степени риска размещения средств на счете в банке-корреспонденте на
основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает в себя
проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю
отчетную дату нормативным требованиям, установленным Банком России.
Завершающей стадией установления корреспондентских отношений является
подписание корреспонденте ко го договора и открытие на балансе кредитных
организаций корреспондентских счетов.

Содержание корреспондентского договора определяет все дальнейшие
взаимоотношения сторон. Предмет корреспондентского договора определяет:

• порядок открытия и закрытия счетов;

• перечень необходимых документов;

• операции, проводимые по корреспондентским счетам;

• режим корреспондентского счета;

•технологию электронного обмена информацией.

Порядок совершения операций, а также права и обязанности сторон
регламентируют правила и график списания и зачисления средств по счетам,
устанавливают документооборот, возможность предоставления расчетного
кредита, порядок сверки остатков счетов, необходимость соблюдения
банковской тайны. Отдельно оговариваются размер и порядок оплаты услуг
банка по проведению операций по счету корреспондента, а также условия
начисления процентов на кредитный остаток счета. Наконец,
ответственность сторон отражается в договоре в виде штрафов и пени за
несвоевременное исполнение поручений корреспондента и его клиентов по
зачислению либо уплате средств со счета корреспондента.

2. Организация и виды межбанковских расчетов.

2.1 Расчеты через расчетно-кассовые центры

В настоящее время межбанковские расчеты в Российской Федерации
осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в
расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка
России. Межбанковскую операцию, проводимую через систему РКЦ. можно
разделить на три фазы:

• инициирование платежа (начальный провод);

• расчет по платежу (ответный провод);

• урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Такое разделение позволяет четко проследить и разграничить функции
контрагентов и посредников при платеже и их ответственность. Поэтому
механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств
по счетам, открытым в центральном банке, является основой для
регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном
счете, всей экономики.

Основная функция РКЦ — проведение расчетов между учреждениями разных
банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на валовой
основе. Вместе с тем РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также
многими другими операциями. В РКЦ по месту нахождения правлений
коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы
банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Порядок открытия
корреспондентских счетов в коммерческом банке определяется теми же
нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка.
В договоре предусматриваются процедуры всех операций по
корреспондентскому счету, а также ответственность сторон за нарушение
условий договора. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь
круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также
операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка
корреспондентский счет — это своего рода «расчетный счет», на нем
хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и
неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные
деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений). Порядок
осуществления расчетных операций через корреспондентские счета
(субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России,
регламентируется Положением о безналичных расчетах в РФ№ 2-П от 12
апреля 2001 г. Данное Положение регламентирует организацию расчетов
кредитных организаций через корреспондентские счета (субсчета), открытые
в подразделениях расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ), на валовой
основе. Проведение расчетов на валовой основе предусматривает совершение
перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому
расчетному документу.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация,
расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию
Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту
своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной
сети Банка России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть
этот счет с момента внесения соответствующей записи в Книгу
государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей
регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского
счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является
заключение договора счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается
по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его
нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети
Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном
подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной
организацией или другим филиалом кредитной организации, В этом случае
расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной
кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала
кредитной организации.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок. В нем
определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон
при совершении по корреспондентскому счету (субсчету) расчетных
операций, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок
оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность
сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по
договору.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от
остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на
момент их принятия. Платежи осуществляются в пределах средств, имеющихся
на момент оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств,
поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, полученных
от Банка России.

Проведение операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях
Банка России, осуществляется в день поступления платежного поручения
банка- отправителя платежа. На платежном поручении банка-респондента при
проведении расчетов через РКЦ дата перечисления платежа не указывается.
Зачисление и списание средств на корреспондентский счет банка в РКЦ
осуществляется на балансе коммерческого банка на основании выписок из
корреспондентского счета, полученных от РКЦ, не позднее следующего
рабочего дня после списания (поступления) средств на счет. До получения
выписки от РКЦ банки отражают операции по списанию и зачислению средств
на счете незавершенных расчетов “Средства клиентов по незавершенным
расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка
России”.

Платежные поручения и реестры предстоящих платежей на проведение
операций по корреспондентскому счету (субсчету), а также выписки
(подтверждения) о проведении операций по корреспондентским счетам
(субсчетам) могут составляться на бумажных носителях или в электронном
виде.

Электронные платежные документы (ЭПД) могут составляться в виде
полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения и имеет
равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД
сокращенного формата имеет часть реквизитов, обязательных для совершения
операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка
России. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная
организация-плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные
документы на бумажных носителях, на основании которых составлено ЭПД
сокращенного формата, банку-получателю для отражения расчетных операций
по счетам клиентов.

Получение от кредитной организации необходимых расчетных документов
является основание для проведения операций по корреспондентскому счету.
Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную
сеть Банка России, считается:

• безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета
(субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении
расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа
обмена расчетными документами выпиской или электронными
служебно-информационными документами (ЭСИД);

• окончательным — после зачисления средств на счет получателя,
подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами
выпиской или ЭСИД.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происходить как по
инициативе самой кредитной организации, так и на основании заявления
ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее
ликвидации.

а) внутри города
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1

б) внутри России
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1

Рис.1. Схемы документооборота по межбанковским расчетам при
централизованных корреспондентских отношениях

2.2 Межфилиальные расчеты

В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами
одного банка, так называемые межфилиальныс расчеты. Эти расчеты связаны
преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими
банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка
подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а
второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые
по поручениям клиентов.

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их
собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных
оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским
расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные
обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный
провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к
ответному проводу – филиалом Б.

Операции банков осуществляются на основании специальных документов –
авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут
быть дебетовыми или кредитовыми ( в зависимости от содержания операции).

Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением
начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления
каждого ответного провода с начальным. Иными словами, должно быть
обеспечено равенство общего итога остатков по счету начальных МФО через
РКЦ общему итогу остатков по счету сквитованных ответных МФО. Такое
соответствие достигается на балансах главных управлений ЦБ РФ только
после завершения квитовки в межфилиальных оборотах за истекший год.
Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными
органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых
случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы
вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерческие банки имеют
возможность использовать для автоматизации своей деятельности как
централизованную систему обработки информации, так и различные варианты
локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.

Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один
недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций.
Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической
оснащенности РКЦ. Кроме того, сама технология этих расчетов основана на
использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит
к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей
крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятия,
формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению
взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

2.3 Прямые корреспондентские отношения

Прямые корреспондентские отношения представляют собой договорные
отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об
осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет
другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и
иных услуг (см. рис.2.). Эти отношения возникаю: между кредитными
учреждениями, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В
современных условиях практически каждый коммерческий банк связан
корреспондентскими отношениями не с одним, а с десятками банков.

Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по
обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым
относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им
трастовых услуг, платежи на основе различных форм расчетов (дебетовых и
кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными
бумагами, предоставление гарантий. Собственные операции банка включают
активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных
бумаг.
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1

Рис 2. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях
между коммерческими банками России

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов
(отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в
одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у
крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних
корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым
следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей, иена и спрос на
рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных
валютных биржах, а также возможность оперативного отзыва находящихся на
корреспондентских счетах средств.

Возможно установление отношений между корреспондентами без открытия
счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в
третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных
связей — расчеты через корреспондентские счета, открытые в
подразделениях банков. Однако они могут проводиться и через счета,
открываемые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным
центром межбанковских расчетов.

Установление корреспондентских отношений оформляется обменными письмами
или заключением корреспондентского договора, в которых предусматриваются
порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Для
этого банки представляют друг другу следующие документы, необходимые для
изучения надежности и состоятельности партнеров:

• нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение
различных операций;

• отчеты о деятельности, включая балансы;

• справки о соблюдении экономических нормативов и др.

На основании заключенного межбанковского соглашения банки открывают
корреспондентские счета. Счет одного банка в другом имеет два разных
названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка,
предоставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по
счету. Допустим, банк А пользуется услугой другого банка по счету и
является владельцем средств на этом счете. Банк Б предоставляет услугу
по счету и является банком, в котором открыт этот счет. Для банка А счет
будет называться счетом НОСТРО, а сам банк А — банком-респондентом. Для
банка Б счет будет называться счетом ЛОРО, а сам банк Б будет
именоваться банком-корреспондентом. Банк-респондент является владельцем
средств на счете НОСТРО и может самостоятельно распоряжаться ими.
Банк-корреспондент является лишь администратором платежных поручений
банка-респондента, однако ему принадлежит право устанавливать условия
использования счета НОСТРО. К примеру, банк-корреспондент определяет
уровень предоставляемого им обслуживания, включая своевременность и
точность обработки зачисления и снятия средств со счета. Он также
устанавливает расценки на комиссионные сборы за предоставляемые им
платежные услуги и может ввести требование о минимальном уровне
остатков. И наконец, самое главное состоит в том, что банк-корреспондент
осуществляет контроль размеров предоставляемого банку-респонденту
кредита по счету, ограничивая при этом объем разрешенных им овердрафтов.

Договором могут устанавливаться как односторонние, так и взаимные
корреспондентские отношения. В первом случае банк-корреспондент
открывает счет ЛОРО для своего респондента и производит по нему
операции, а банк-респондент ведет учет операций по соответствующему
счету НОСТРО. При взаимных корреспондентских отношениях счета ЛОРО и
НОСТРО появляются на балансе обоих банков.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам
заключаются в следующем.

Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые
контрактные отношения с клиентами других банков. При открытии корсчета
банк может купить определенные услуги для клиентов гораздо дешевле,
нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на
масштабах. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчет в другом
банке для обслуживания даже одного крупного клиента. Известно, что
организация расчетов, как в рублях, так и в валюте, является ключевым
моментом в выборе клиентами обслуживающего банка. В условиях усиления
конкуренции зa привлечение и удержание клиентов после августовского
(1995 г.) кризиса рынка МБК этот фактор стал одним из важнейших.

Вторым немаловажным преимуществом прямых корреспондентских отношений
является обеспечение ускорения расчетов. Это достигается за счет того,
что расчеты осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев.
Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между
корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи.

В-третьих, при развитых прямых корреспондентских отношениях создаются
условия для проведения клиринга — зачета взаимных поручений банков, как
правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.
Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет
минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть
их в расчетах и использовать для получения дохода. Клиринговые банки,
имеющие у себя сотни счетов других банков, играют значимую роль в
экономике благодаря четкой работе и устойчивости. Они организуют
транзитные платежи: перечисления средств по поручению банков в различные
регионы, с банками которых налажены корреспондентские отношения. Однако
нормативная база такого рода платежей практически отсутствует, что
затрудняет внедрение их в практику и создает в случае использования
дополнительные риски.

В-четвертых, расширяются возможности для активной работы банков на рынке
и применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны,
крупный банк может привлечь на корреспондентский счет значительные
дополнительные средства и использовать их на разнообразные операции.
Широкая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать
вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имен в
качестве обеспечения на корсчетах неснижаемые остатки, получать кредиты
под операции, которые осуществляет основной банк.

Крупные банки, устанавливая корреспондентские отношения, как правило,
обмениваются корсчетами, а более мелкие открывают счета в более крупных
банках и проводят расчеты аналогично порядку осуществления расчетов
через РКЦ. Открытие корсчета для банка-корреспондента означает то же
самое, что открытие отделения банка. В то же время он. сохраняет право
собственности в отношении средств на этом корсчете и возможность
контроля за своими операциями без лишних затрат.

Многие банки для поддержания и расширения полезных банковских связей
идут на сокращение стоимости услуг в пользу корреспондентов. Известно,
что банки, не имеющие достаточного престижа, не избираются в качестве
корреспондентов и рискуют потерять свои позиции в деловом мире. Степень
развития и количество корреспондентских связей могут стать основой для
более глубокого подчинения одних банков другими. Практически все банки,
осуществляющие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими
банками, проводят их с электронным исполнением платежей преимущественно
на валовой основе. В целом сроки платежей здесь минимальные. Вместе с
тем электронный способ перевода финансовой информации у нас не получил
еще твердого юридического обоснования. Имеет место также и замедление
движения средств, когда эти расчеты являются многоступенчатыми (в одной
операции могут участвовать 3 — 4 банка). Однако разветвленная система
прямых корреспондентских отношений приводит к рассредоточению денежных
средств по многочисленным банкам-корреспондентам. Расчетные операции в
этом случае носят локальный характер, так как затрагивают платежи
клиентов ограниченного числа банков. Для полного удовлетворения
потребностей клиентов банка в организации платежного оборота
коммерческому банку необходимо было бы устанавливать прямые
корреспондентские отношения условно с тысячей банков, т.е. открыть
тысячу корсчетов, что для среднего банка неприемлемо. Кроме того,
партнерство между банками в процессе установления корреспондентских
отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов .и
требует квалифицированного анализа результатов их деятельности. В ряде
случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть даже
опасны: неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку
неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка. В конечном
счете, при установлении корреспондентских отношений получение пользы для
банка должно сопоставляться с издержками. Количество корсчетов должно
быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных
взаимоотношений. Список банков-корреспондентов периодически должен
пересматриваться для исключения наименее активных банков.

Возникают проблемы и в процессе проведения контроля за финансовым
состоянием банков-корреспондентов. Анализ сложившейся системы проведения
расчетов через взаимные корсчета банков показывает, что она менее
эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ в
связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между
основными банками (банками, имеющими межбанковские расчетные центры по
корсчетам). Корреспондентские банковские связи должны использоваться
параллельно с последней и дополнять ее, что будет способствовать
повышению эффективности функционирования российской платежной системы.

2.4 Межбанковский клиринг

Главным направлением коренного улучшения расчетов между банками в нашей
стране является развитие межбанковского клиринга.

Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых
денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их
же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без
использования реальных денег или с их минимальным использованием.
Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения
безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги),
ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и
обязательств.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить
баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет
сферу безналичного оборота и облегчает расчеты. Посредством клиринга
упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся
денежная наличность, что в конечном счете способствует повышению уровня
стабильности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и
между странами (международный валютный клиринг). Организация
межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических
особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени
концентрации и централизации банковского дела, политики центрального
банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

• по периодичности их проведения;

•по составу участников.

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или
постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере
накопления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно действующий
— осуществляется периодически независимо от состояния денежных
обязательств и денежных претензий участников. По составу участников
клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими)
лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или
территориальному признакам.

Организация клиринга варьируется в зависимости от того, являются ли
банки—участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или
они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно
обмениваются между собой чеками.векселями и другими долговыми
обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально
создаваемых для расчетов организациях. При внутрибанковском клиринге все
расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного
филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных
расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес
головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по
филиалам собственной системы.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть
локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного
региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами
одного банка, и общегосударственным, который предполагает зачет взаимных
требований банковских клиентов в пределах одной страны, В свою очередь,
специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах
их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый:

•через учреждения Центрального банка РФ и крупнейшие коммерческие банки;

•через специальные межбанковские организации — расчетные (клиринговые)
палаты;

•через клиринговый отдел (расчетный центр) головного-банка. Клиринг
возможен при наличии хозяйственных или других связей

между его участниками, если эти связи носят характер взаимных денежных
отношений. Эти связи должны быть либо взаимными, либо последовательными.
При взаимных хозяйственных связях движению стоимости от одного участника
к другому противостоит встречное движение стоимости от второго участника
к первому. При этом виде хозяйственных связей взаимные денежные
обязательства и денежные претензии одного участника по отношению к
другому являются соответственно денежными претензиями и денежными
обязательствами второго по отношению к первому.

На практике взаимные хозяйственные связи встречаются реже, чем
последовательные, при которых происходит одностороннее движение
стоимости через ряд экономически обособленных участников общественного
производства. В результате такого движения стоимости имеет место и
одностороннее направление денежных расчетов. Клиринг возможен, если на
базе хозяйственных связей образуется последовательная цепь денежных
расчетов. Важным моментом является то, что каждый из участников клиринга
должен являться звеном этой цепи и эти звенья должны быть связаны между
собой, с одной стороны, денежными обязательствами, а с другой —
денежными претензиями.

Наиболее эффективным является многосторонний клиринг, когда его
участники имеют денежные обязательства и требования во взаимоотношениях
со многими другими участниками. Предположим, что между участниками
клиринга было проведено множество операции, документы по которым
предъявлены is клиринговый центр для зачета и отражены по неденежным
лицевым счетам. В зарубежной практике такие счета носят название
«транзитный счет-позиция» и представляют собой отношение суммы
предъявленных к зачету долгов к сумме взаимно погашенных.

Таким образом, при организации клиринга деньги как средство обращения не
участвуют, а присутствуют идеально как мера стоимости, которая
проявляется в иенах товаров, работ и услуг, зафиксированных
обслуживанием сферы обращения, что. в свою очередь, сокращает общую
потребность предприятия в собственных оборотных средствах и обеспечивает
экономию кредитных ресурсов банков.

Многие российские банки проводят между собой расчеты в порядке
непосредственного перевода денег с использованием взаимных
корреспондентских счетов. Это способствует более четкой организации
расчетов, но не сокращает массу реальных денег, а скорее способствует их
иммобилизации, так как расчеты через корсчета заставляют банки хранить
крупные суммы в банках-корреспондентах. Размеры этих средств сравнимы с
текущими денежными запасами, включая их остатки в РКЦ. В 1992 г.
Центральный банк РФ совместно с группой коммерческих банков провел
исследование возможностей осуществления межбанковского клиринга в новых
условиях хозяйствования. В результате было выработано временное
положение о клиринговом учреждении.

Положение предусматривало, что клиринговое учреждение создается на
основе любой формы собственности и осуществляет свою деятельность на
коммерческой основе. Деятельность клирингового учреждения определяется
его уставом и осуществляется на основе лицензии, выдаваемой Центральным
банком РФ. Учредителями клирингового учреждения могут быть коммерческие
банки, Центральный банк РФ и другие юридические и физические лица, за
исключением органов власти, политических организации и
специализированных общественных фондов. Организацией клиринговых
расчетов могут заниматься и специальные (внебанковские) структуры —
клиринговые учреждения (клиринговые центры, клиринговые расчетные
палаты). Целью создания таких учреждений является проведение клиринговых
расчетов не только между местными банками. В сферу их деятельности
включаются также и межрегиональные расчеты.

Основные задачи клиринговых учреждений сводятся к следующему:

•ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кредитными
учреждениями в Российской Федерации и с другими государствами;

•повышение достоверности и надежности расчетов;

•развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (чеков,
векселей, кредитных карт и др.);

• наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов
банков;

•внедрение современных международных технологий, стандартов, протоколов,
постепенное вхождение в мировую банковскую систему;

• создание современной информационной банковской структуры;

•прием, передача данных по каналам связи с использованием аппаратных и
программных средств криптозащиты (электронная подпись), способов
шифрования данных, сертифицированных уполномоченным органом, надежная
многоуровневая зашита данных от несанкционированного доступа,
использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения:

• контроль достоверности данных на всех этапах.

В настоящее время могут быть использованы две модели создания
клиринговых учреждений. Согласно первой клиринг производится с
предварительным депонированием средств на счетах участников в
клиринговом учреждении. По второй — клиринг осуществляется без
депонирования средств на счетах участников клиринга. Одной из основных
задач функционирования межбанковской клиринговой системы начнется
ликвидация дебетового сальдо, т.е. проведение окончательного расчета по
результатам клиринга. Здесь возможны три варианта.

I. В клиринговой палате (центре) соучредители создают резервный фонд,
который используется для погашения дебетового сальдо, если кто-либо из
участников не в состоянии его оплатить. Резервный фонд хранится на
корреспондентском счете клирингового центра в местном учреждении
Центрального банка РФ. На этот же счет перечисляются деньги от
банков-дебиторов. При таком варианте возможно открытие участниками в
клиринговом центре собственных субкорсчетов, т.е. клиринг будет
производиться путем перечисления реальных денег по этим счетам. В данном
случае от банков требуется иммобилизация денег в клиринговый центр.

2. Клиринговый центр предъявляет для оплаты дебетовое сальдо по
результатам зачета к корсчету участника в соответствующем учреждении
Центрального банка РФ. Оплата производится независимо от наличия денег
на счете банка-участника, поэтому может образоваться дебетовое сальдо,
что по существу будет означать выдачу участнику зачета краткосрочного
кредита, предоставленного для завершения расчетов. При этом варианте
возможны также соглашения между коммерческим банком — кредитором
клиринга и учреждением Центрального банка РФ о предоставлении
специальной краткосрочной ссуды для погашения долга в пользу
клирингового центра.

3. Если после осуществления зачета кредитовых и дебетовых записей по
лицевому счету кто-либо из участников будет не в состоянии урегулировать
свое дебетовое сальдо, производится пересчет многосторонних позиций,
восстанавливающих платежи или обязательства. После пересчета сальдо
каждый участник должен заплатить большую сумму или может получить
меньшую сумму. Даже у тех участников клиринга, которые не вели расчетов
с неплательщиком, могут увеличиться потребности в ликвидности. Это
произойдет в том случае, если участники, с которыми они вели расчеты,
испытывают недостаток ликвидности из-за задержки погашения дебетового
сальдо другими участниками. При этом варианте неплатежеспособность
одного участника клиринга распределяется между всеми другими.

Второй вариант представляет собой чистый классический клиринг. Он
наиболее простой и отвечает интересам всех участников клиринга и самого
органа, осуществляющего зачетные операции. Кроме того, благодаря
современным каналам передачи информации наряду с местным клирингом может
быть проведен как региональный, так и межрегиональный клиринг.
Технология проведения клиринга по второму варианту предполагает
определенную последовательность проведения операций. Прежде всего,
каждому участнику открывается лицевой счет (транзитный счет-позиция), на
котором записи носят только счетный характер. Они проводятся на основе
документов, поступающих в порядке переводов через компьютерную систему,
для чего формируется система электронной идентификации владельца этого
счета. Одновременно клиринговое учреждение (центр) открывает
корреспондентский счет в территориальном учреждении Центрального банка
РФ, а его учредители вносят на этот счет причитающиеся согласно уставу
деньги. В первой половине операционного дня клиринговый центр по каналам
электронной связи получает платежные поручения (чеки), сумму которых ЭВМ
заносит в дебет лицевого счета плательщика и кредит счета получателя
денег. Во второй половине дня ЭВМ определяет сумму дебетового
(кредитового) сальдо по лицевому счету каждого участника. В конце дня
клиринговое учреждение заменяет сальдовую ведомость по результатам
клиринга и передает ее учреждению Центрального банка РФ, который
списывает дебетовое сальдо со счета банка-участника, зачисляя его сумму
на корреспондентский счет клирингового учреждения. С этого счета деньги
перечисляются на корреспондентские счета банков-участников, у которых
сформировался положительный результат зачета (кредитовое сальдо). На
основе выписки из своего корреспондентского счета клиринговый центр
отражает результаты зачета по лицевым счетам участников. Формирование
клиринга с предварительным депонированием средств на корсчетах в
клиринговом центре содержит ряд спорных положений, которые заключаются в
следующем:

1. Клиринговое учреждение формируется как банк с выполнением одноименных
функций обычного коммерческого банка, который сосредоточивает у себя
депозитные счета банков-участников. Это требует постоянной иммобилизации
средств на счетах;

2. К зачету принимаются денежные требования участника, если на
депозитном счете контрагента есть достаточно средств для выполнения
соответствующего обязательства, что исключает возможность появления
краткосрочного дебетового сальдо. Данное положение сводит на нет
достоинство клиринговых расчетов и заменяет их платежами с
использованием реальных денег.

Главное назначение любого многостороннего, в том числе и банковского,
клиринга заключается в том, что только дебетовое сальдо, выявленное на
лицевом счете по зачету, должно с определенной периодичностью погашаться
реальными деньгами, которые передаются в распоряжение клирингового
учреждения, и использоваться им для оплаты кредитового сальдо,
образовавшегося у других участников клиринга.

У этой системы есть ряд преимуществ. Прежде всего, она значительно
упрощает процесс расчетов. Кроме того, центральный банк может
способствовать снижению риска для клиринговой палаты, обеспечив
достаточные остатки на счетах участников, положение которых является
нестабильным, или участников, деятельность которых находится на уровне
риска. Причем в большинстве стран коммерческим банкам разрешено
использовать клиринговые счета в центральном банке для выполнения
резервных требований.

Второй вариант окончательного расчета по счетам основывается на методе
авансирования. Клиринговая палата создается в форме акционерного
общества банками данного региона и действует как специальный клиринговый
банк. Банки — участники системы взаимозачета открывают в клиринговой
палате корреспондентские счета, на которые переводят часть своих
средств, образующих первоначальный капитал клиринговой палаты. В свою
очередь, клиринговая палата открывает свой корреспондентский счет в
центральном банке.

Организация подобных систем помимо их прямого назначения способствует
существенному прогрессу в развитии всего банковского дела.
Осуществляется стандартизация первичной банковской документации,
улучшается веление учетно-операционной работы, а для центральных банков,
помимо этого, обеспечивается косвенный контроль за состоянием
ликвидности обслуживаемых клиринговыми системами коммерческих банков.
Клиринговый режим предусматривает возможность образования на корсчете
дебетового сальдо вследствие автоматизма производства операций, поэтому
возрастают требования к управлению рисками в таких системах.

Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской
инфраструктуры, что позволяет производить расчеты практически мгновенно.
Таким образом, он должен включать электронно-телекоммуникационные
системы: клиент — банк, банк — филиал, банк — клиринговый центр. Сеть
клиринговых учреждений, оснащенных современными программно-техническими
средствами и системами передачи данных, функционирующих на единой
нормативно-правовой базе, образует клиринговую систему. Развертывание
банковских корреспондентских связей, изучение зарубежного опыта
межбанковских расчетов, подавляющую часть которых (до 80%) в развитых
странах составляет клиринг, позволили приступить в России с конца 1992
г. к созданию соответствующих технологий и программных продуктов, к
организации клиринга через крупнейшие коммерческие банки, клиринговые
центры (КЦ) локального характера.

Высокий уровень рисков обусловил лицензирование частной клиринговой
деятельности со стороны ЦБ РФ. В феврале 1993 г. департаментом
информатизации ЦБ РФ были утверждены Временное положение о клиринговом
учреждении и Временное положение о порядке выдачи лицензии клиринговым
учреждениям. С их утверждением российские клиринговые центры получили
официальное право на существование.

Впоследствии нормативная база клиринга была расширена. Клиринговому
центру необходимо получить две лицензии: на совершение банковских (в том
числе клиринговых) операций, поддерживающих выполнение клиринга, и
техническую лицензию, подтверждающую готовность КЦ к включению расчетов
в систему электронных расчетов. Клиентами клирингового учреждения могут
быть его учредители, а также другие коммерческие банки и иные кредитные
учреждения.

Первым клиринговым учреждением в России стала Центральная расчетная
палата (ЦРП). В начале 1993 г. ряд кредитных учреждений получил
техническую лицензию ЦБ РФ на клиринговую деятельность, что дало им
право проводить электронные платежи. 19 ноября 1993 г. четыре
организации: Межбанковский финансовый дом (МФД). Московский клиринговый
центр (МКЦ),Банковские информационные технологии (БИТ, г. Тула) и
Финансовая группа Урала (ФГУ, г. Челябинск) получили первые банковские
лицензии на право открытия и ведения счетов, проведения межбанковских
расчетов и клиринговых операций, В середине 90-х годов насчитывалось 10
клиринговых центров.

В России приняты две базовые модели клиринга. По первой модели клиринг
производится без предварительного депонирования средств на счетах
участников расчетов в клиринговом учреждении (ЦРП, БИТ, ФГУ).
Рассмотренные выше клиринговые учреждения развиваются от валовой системы
осуществления платежей между банками к собственно клирингу. Дальнейшее
совершенствование состоит в создании на базе каждого такого КЦ так
называемого «банка банков». Последний, как свидетельствует мировая
практика, является исторически более высокой ступенью развития по
сравнению с клиринговыми палатами, поскольку представляет собой
высокотехнологичную и гибкую банковскую структуру, которой другие банки
передают некоторые платежные полномочия. Совмещая в своей операционной
среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный
(клиринговый) сегменты, она освобождает банки от больших финансовых
затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к
которым происходит через «банк банков».

Такая специализация и экономное расходование ресурсов выгодны всем.
Черты «банка банков» ярко проявляются уже сейчас в деятельности
Центральной расчетной палаты, Межбанковского финансового дома.

Учитывая сложность, масштабность (территорию страны пересекают 11
часовых поясов) и капиталоемкость этой работы, ведущая роль в
совершенствовании платежной системы России отводится Банку России.
Результаты проводимых Банком России экспериментов показали необходимость
создания в рамках электронной системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР)
двух систем:

• системы переводов платежей (СПКСП) с особыми требованиями к защите
информации, технологии ее обработки;

• системы электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) для обработки
мелких платежей.

Такое разделение клиринговых систем принято во многих развитых странах
мира. СПКСП — это совокупность средств и методов обработки платежных
документов в реальном масштабе времени, основанная на комплексном
решении проблем зашиты и передачи банковской информации и
предназначенная для совершенствования межбанковских внутрирегиональных
платежей, нижняя граница суммы которых определяется ЦБ РФ. а также всех
срочных и межрегиональных платежей.

Под государственной системой электронного межбанковского клиринга
понимается система автоматизированного многостороннего взаимозачета на
неттинговой основе электронных платежей, документов коммерческих банков,
накопленных в течение определенного промежутка времени и проходящих
через клиринговый центр с отражением чистых позиций на корсчетах банков.
При этом учреждения Банка России (РКЦ, ГРКЦ) не только выступают в
качестве расчетного агента, выполняющего окончательные расчеты по
клирингу, но и функционируют в качестве клиринговых палат.
Общенациональный клиринг, осуществляемый учреждениями центрального
банка, выгоден коммерческим банкам в связи с упрощенной инкассацией
расчетно-платежных документов и ускоренным получением платежей по ним.

Все системы клиринговых расчетов имеют много общих технологических и
функциональных аспектов. Схема создания клиринговой системы включает
следующие основные элементы:

•автоматизированные рабочие места (АРМ) в банках, на предприятиях и в
РКЦ;

•транспортную среду для соединения АРМ с центрами коммуникаций;

•центры коммуникации, организующие прием и передачу финансовых
документов;

•клиринговые центры, выполняющие взаимозачеты встречных потоков
межбанковских платежей.

Эффективность взаимных расчетов между банками путем зачета финансовых
требований и обязательств во многом определяется правильностью выбора
схемы клиринговой обработки экономической информации. Электронный
клиринг позволяет финансовым организациям на базе АРМов открывать
кредиты вплотную к дате расчетов, тем самым сокращая время возврата
неуплаченных дебетовых платежей за счет оперативного получения кредитов
и уменьшения временных рисков неплатежей.

С целью совершенствования организации межбанковских расчетов и широкого
внедрения в практику межбанковского клиринга Банком России разработана
долговременная программа по созданию систем локальных клирингов и
общегосударственного клиринга.

Часть II

1.Анализ межбанковских расчетов проводимых в

АБ «Сетевой Нефтяной банк»

Характеристика банка АБ «Сетевой нефтяной банк»

Акционерный банк “Сетевой Нефтяной Банк” (ЗАО) – один из ведущих
региональных банков Калининградской области, осуществляет свою
деятельность с марта 1994 года. Первая редакция Устава банка была
зарегистрирована Центральным банком Российской Федерации 25 февраля 1994
года за №2720.

В настоящее время банк выполняет все виды банковских операций в рублях и
в иностранной валюте в соответствии с Генеральной лицензией Банка России
№ 2720 от 23 января 2002 года, обслуживая юридических и физических лиц.
Кроме того, банк осуществляет профессиональную деятельность на рынке
ценных бумаг на основании лицензий профессионального участника рынка
ценных бумаг, выданных Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг: на
осуществление брокерской деятельности; на осуществление дилерской
деятельности; на управление ценными бумагами и на осуществление
депозитарной деятельности. В ноябре 2004 года банк был включен в реестр
банков-участников системы обязательного страхования вкладов населения
под номером 188.

В городах Калининградской области: Светлогорске, Советске и Черняховске 
уже более десяти лет успешно функционируют филиалы банка.
Централизованный учет, контроль и управление рисками, финансовыми
потоками и ликвидностью позволяют соблюдать экономические нормативы
Центрального Банка России и обеспечивать достаточно высокую
эффективность банковской деятельности. В апреле 2006 года состоялось
открытие нового  четвертого филиала Банка в Москве. Проведение операций 
через московский филиал позволяет сокращать время и повышать качество
обслуживания клиентов, деятельность которых организована в
Калининградской области, а денежные потоки проходят через Москву.

Банковское обслуживание корпоративных клиентов является одним из важных
направлений деятельности АБ “Сетевой Нефтяной Банк”. Предлагая полный
пакет разнообразных банковских продуктов и услуг, Банк готов
удовлетворять потребности всех категорий клиентов – от индивидуального
предпринимателя до крупной компании.

Банк активно работает на рынке межбанковских кредитов и депозитов. Среди
его партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия.
Выполнение банком своих обязательств обеспечивается всеми его активами,
включая недвижимое имущество. Все подразделения банка размещаются в
собственных офисных помещениях, оснащенных в соответствии с требованиями
Банка России и современными стандартами международного банковского
обслуживания.

В последние годы активно развиваются банковские услуги для населения –
ритэйловый бизнес. Клиентам предлагаются ипотечное кредитование,
автокредитование, выдача ссуд на неотложные нужды, а также
предоставляется возможность размещения  вкладов на разнообразных
условиях, осуществление переводов по России и за рубеж  и другие услуги
для физических лиц. Для развития розничного направления Банк развивает
сеть дополнительных офисов и операционных касс в Калининграде и городах
области.

Анализ платежей проводимых банком

В АБ «Сетевой Нефтяной банк» открыты следующие корреспондентские счета
(основные банки-корреспонденты).

No. п.п.НаименованиеNo. счетаNo. счетаNo. счетарубли РФдоллары
СШАЕВРО1«НОМОС-БАНК» (ЗАО), ул. Верхняя Радищевская, д. 3, стр.
1.3010981040000070860130109840700000708601301099783000007086012ЗАО АКИБ
«Церих» 119034, г. Москва, ул. Остоженка, д. 10/2/7, стр.
23010981020000000002530109840400000000025 3ОАО «Альфа-Банк» 119421, г.
Москва, ул. Новаторов, дом 7, кор. 130109810700000000332  4ЗАО
Внешторгбанк Розничные услуги 127006, г. Москва, ул. Долгоруковская, д.
53010981010000300521430109840400003005214301099780000030052145АКБ
«РосЕвроБанк» ОАО 107078, г. Москва, Мясницкий пр-д, д. 2/1, стр.
13010981000000000488530109840300000004885301099789000000048856ОАО АКБ
«Связь-Банк», 125375, г. Москва, Тверская, д.
7.30109810700000003163301098400000000031633010997860000000316Перечислив
корреспондентские счета, открытые в АБ “Сетевой Нефтяной банк”, теперь
более подробно остановимся на операциях проводимым по ним. Для этого
рассмотрим статистику осуществления межбанковских платежей в АБ ”
Сетевой Нефтяной банк ” за период с 01.01.06г по 30.04.06г по валюте
Российские рубли.

№Вид прохождения платежаОт нас (кол./сумма)На нас1Платежи через РКЦ464

51 567 196 746299

13 615 498 0772Платежи по корреспондентскому счету открытому в ОАО
«Альфа-Банк» город Москва498

4 665 893 096292

2 925 715 1373Платежи по кор. счету открытому в ОАО АКБ «Связь-Банк»
город Москва1

300 000 0001

300 000 0004Платежи по кор. счету открытому в АКБ «РосЕвроБанк» город
Москва3

785 000 0004

792 671 811Платежи через РКЦ .

Участниками расчетов через РКЦ, являются кредитные организации России,
заключившие договор о корреспондентских отношениях с Банком России.
Перевод и поступление денежных средств осуществляется с
корреспондентского счета. Поступившие от клиентов банка расчетные
документы после их контроля оформляются подписью экономиста
учетно-операционного отдела и штампом банка, а документы, требующие
дополнительного контроля, заверяются также подписью контролирующего
работника. Штамп банка содержит наименование банка и номер учреждения
банка. По расчетным документам клиентом производится списание средств с
их счетов с отнесением на корреспондентский счет банка. После списания
средств со счетов клиентов коммерческий банк составляет отдельное
платежное поручение по каждой группе очередности платежей и по сроку
платежа, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов
клиентов и их опись. В платежном поручении указывается срок платежа и
его очередность. Указанные документы направляются в РКЦ.

Экономист учетно-операционного отдела банка после проверки правильности
оформления расчетных документов подписывает их, ставит штамп
коммерческого банка и формирует пачки первых, вторых и третьих
экземпляров документов. По каждой пачке составляется лента подсчета,
которая подписывается при равенстве итогов. Первые экземпляры документов
передаются в отдел дистанционной связи с вычислительным центром,
обслуживающим РКЦ. Информация по расчетным документам поступает в ЭВМ с
признаками программного или ручного составления авизо. При передаче
информации по каналам связи расчетные документы располагаются в
электронном файле с учетом очередности их оплаты и срока платежа.
Передача на оплату расчетных документов по первым пяти группам
очередности платежей осуществляется коммерческим банком в специальном
сеансе связи в согласованное с вычислительным центром время. Оплата
расчетных документов, переданных в специальном сеансе связи,
производится в пределах средств, имеющихся на корреспондентском счете.
Остаток средств на корреспондентском счете используется для оплаты
расчетных документов, переданных во время других сеансов связи.
Документы, не оплаченные в связи с недостатком средств на
корреспондентском счете, учитываются в указанном выше порядке. После
завершения передачи информации в вычислительный центр работник банка
сверяет итоги сумм переданных документов в вычислительный центр и с
описью расчетных документов. Вторые и третьи экземпляры расчетных
документов вместе с описью расчетных документов направляются в РКЦ.
Коммерческие банки совершают операции ответного провода по своему
корреспондентскому счету и лицевым счетам клиентов только на основе
полученной от РКЦ выписки из корреспондентского счета и экземпляров
расчетных документов клиентов.

Платежи по корреспондентскому счету открытому в ОАО «Альфа-Банк» город
Москва.

Между Банком в ОАО «Альфа-Банк» подписан договор на техническое

обслуживание клиринговых расчетов между филиалами ОАО «Альфа-Банк», в
соответствии с которым открыт данный корреспондентский счет.

Основная функция корреспондентского счета открытого в ОАО «Альфа-Банк» –
осуществление платежей на его филиальную сеть, вследствие того, что
филиалы ОАО «Альфа-Банк» не имеют корреспондентские счета в РКЦ. Все
межбанковские платежи филиалов осуществляются по кор. счетам открытым в
головном ОАО «Альфа-Банк».

Перевод и поступление денежных средств осуществляется с
корреспондентского

счета № 30109810700000000332. Особенность данной схемы расчетов
заключается в том, что платежи по корреспондентскому счету
осуществляются “день в день”.

Платежные документы, выписки по счету отправляются(принимаются) в(из)
ОАО

«Альфа-Банк» в электронном виде в одно-сеансовом варианте . Бумажные
приложения в банк – получатель платежа не доставляются.

С 9.00 до 13.30 осуществляется прием и формирование платежных

документов по кор. счету.

До 14.00 осуществляется передача платежных документов в

ОАО «Альфа-Банк».

В 16.30 Банк получает выписку о поступивших на него документов.

На конец дня выводится сальдо по счету.

Платежи по кор. счету открытому в ОАО АКБ «Связь-Банк» город Москва.

Основные функции счета 30109810700000003163 “корреспондентский счет
“НОСТРО” открытого в ОАО АКБ «Связь-Банк» это:

проведение транзитных платежей на банки-корреспонденты ОАО АКБ
«Связь-Банк»

проведение операций с ценными бумагами

операции по конвертации средств в иностранную валюту и обратно

По счету 30109840000000003163 деньги хранятся в иностранной валюте и
выполняются основные операции:

осуществление банковских переводов в валюте

конверсионные операции

выдача средств наличными

Платежи по кор. счету открытому в АКБ «РосЕвроБанк» город Москва.

Основные функции счета в РосЕвроБанке аналогичны кор.счету открытому в
ОАО АКБ «Связь-Банк» город Москва.

Основное отличие состоит в тарифах по операциям в рублях, иностранных
валютах и операциям с ценными бумагами.

Заключение

Подводя итог изложенному в курсовой работе можно точно сказать:

В первой главе были рассмотрены основные теоретические аспекты,
связанные с межбанковскими расчетами, принципами их организации,
содержанием и ролью, откуда можно сделать вывод. Что межбанковские
расчеты – это важнейшая составляющая деятельности любого банка.

Что организация этих расчетов происходит на основе корреспондентских
отношений, которые представляют собой договорные отношения между двумя
или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и
расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Эти отношения
могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри
страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый
банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а
иногда и тысячами банков.

Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами
кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между
разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими
банками и центральным банком данной страны или других стран;
между центральными банками суверенных государств. Указанные отношения
могут также иметь место между коммерческими банками и
специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат.

Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между
разными коммерческими банками.

Во второй части была рассмотрена организация межбанковских расчетов на
примере АБ «Сетевой нефтяной банк», откуда видно, что данный банк имеет
систему корреспондентских отношений. Причем как с использованием
расчетно-кассовых центров, так и с установлением прямых отношений
непосредственно с самими банками, т.е. с использованием
корреспондентских счетов «ЛОРО» и «НОСТРО».

Список используемой литературы:

1. Положение о безналичных расчетах в РФ от 23 декабря 2002года (в ред.
Указаний ЦБРФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У).

2. О Центральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон от 10
июля 2002г. №86-ФЗ(в ред. От 10.01.03)

3. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты – М.:2004г.

4. Банковское дело: учеб/под ред. д.эк.наук, проф. Г.Г. Коробковой.- М.:
2006г.

5. Банковское дело: под редакцией В.И.Колесникова. – М.: 2005г.

6. Балабанов И.Т./Банки и банковское дело. -Спб., 2005г.

7. Деньги, кредит, банки: учебн./ под. ред. д.эк. наук, проф. О.И.
Лаврушина.- М.: 2002г.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

Введение

Глава 1. Организация межбанковских расчетов

1.1. Необходимость, сущность и значение межбанковских

расчетов

1.2. Характеристика видов межбанковских расчетов

1.2.1. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые

в других банках

1.2.2. Расчеты через расчетно-кассовые центры

1.2.3. Межбанковский клиринг

1.2.4. Межбанковские расчеты через коммерческие сети

Глава 2. Анализ межбанковских расчетов на территории Свердловской
области

2.1. Платежный оборот Свердловской области за период 1997-1999 годов

2.2. Практика межбанковских расчетов в Головном расчетно – кассовом
центре г. Екатеринбурга

Глава 3. Проблемы межбанковских расчетов и пути их совершенствования

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Общеизвестно, что уровень развития общества определяется не только
совершенством политической системы, наличием социальных гарантий для
граждан, но, прежде всего состоянием экономики.

Современная экономика любого государства представляет собой широко
разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее
хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и
платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных
требований и обязательств. Платежная система страны – неотъемлемый
элемент рыночной экономики, через которую реализуются различные
экономические возможности. Она представляет собой совокупность
законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение
долговых обязательств, возникающих в процессе экономической
деятельности. Для России она имеет особую значимость, ибо стала одной из
ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе.

Одним из условий эффективной экономической деятельности субъектов рынка
является своевременное и гарантированное получение оплаты за
реализованную продукцию (услуги).

Сначала девяностых годов платежная система России заметно изменилась.

Проведена большая работа в области ее совершенствования, оснащения
современными техническими средствами, обеспечения эффективности,
надежности, стабильности и безопасности проведения безналичных расчетов.

В настоящее время данная проблема привлекает особое внимание в виду
возросшей активности на фондовом и валютном рынках, операции на которые
составляют значительные суммы денежных средств, весьма ощутимые даже в
сравнении с общим объемом торговых и промышленных операций. Поэтому,
немаловажным представляется вопрос о том, каким способом и в какой форме
стороны осуществляют свои взаиморасчеты.

Сегодня вопросы развития платежных систем весьма актуальны.

Эффективная система расчетов должна базироваться на целевом характере,
срочности, и обеспеченности любого платежа, а также учитывать
платежеспособность и кредитоспособность плательщика.

Естественной составной частью расчетов, осуществляемых банками, являются
межбанковские расчеты (далее – МБР).

Организация МБР является одной из узловых проблем развития банковского
дела. Внедрение и отлаживание новых расчетов сопряжено с большими
трудностями экономического, организационного и технического характера.
Накоплен опыт нескольких лет применения МБР.

Целью данной дипломной работы является анализ действующей практики
осуществления МБР в России, анализ расчетов на примере Головного
расчетно-кассового центра (далее – ГРКЦ) г. Екатеринбурга.

В соответствии с поставленной целью, автором определены следующие
задачи:

1.Обосновать необходимость расчетов в экономической системе.

2.Рассмотреть действующие системы МБР в Российской Федерации (далее –
РФ).

3.Проанализировать практику осуществления МБР в ГРКЦ г. Екатеринбурга.

4.Выделить проблемы МБР в РФ и предложить некоторые направления их
совершенствования.

В работе использованы нормативные документы ЦБ РФ, теоретические
источники по МБР: Лаврушин О.И., Булатов М.А., Сигова Е. М., Грязнова
А.Г., Молчанов А.В., Ларенц Х., Дитер В. Эльберскирх, Липис А., Линкер
Я., публикации из экономических газет и журналов, практические данные
Головного РКЦ.

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

1.1.Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов.

Совокупность всех денежных расчетов в экономической системе составляет
ее денежный оборот. В свою очередь, денежные расчеты совершаются в форме
безналичных платежей, либо в виде непосредственного обращения наличных
денег. Во всех цивилизованных, экономически развитых странах основной
частью денежного оборота (более 90 %) является безналичный платежный
оборот. Он представляет собой процесс организации денежных расчетов в
экономической системе без непосредственного использования наличных денег
по средствам их перевода с одного счета на другой, либо путем так
называемого зачета взаимных требований.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в
банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на
счет получателя.

Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими
субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей
являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики. В
денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками,
находят свое воплощение практически все виды экономических отношений и
обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между
банками – межбанковских расчетов, что обусловлено широкой
разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной
удаленностью предприятий. По существу, лишь на основе расчетов между
разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном
хозяйстве:

– предприятий друг с другом по поводу купли-продажи товаров (услуг);

– с финансовыми органами по уплате налогов;

– с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов;

– со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих
рисков;

– с собственным персоналом по выплате заработной платы и других
платежей;

– другие денежные расчеты.

Определенная часть МБР служит для экономических связей самих кредитных и
финансовых институтов, например:

– при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов;

– при переучете векселей друг у друга и в ЦБ РФ;

– получение от ЦБ России кредитов в порядке рефинансирования;

– покупка и продажа ценных бумаг, в том числе государственных.

Межбанковские расчеты сопровождают и различные виды внешнеэкономических
связей, возникающих в процессе экспорта- импорта товаров (услуг),
капиталов и миграции рабочей силы.

Таким образом, платежный механизм опосредствует “обмен веществ” в
хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая
эффективность функционирования экономических институтов.

Особенно велика роль этого механизма для банков.

Организация системы денежных расчетов в советский период, как известно,
характеризовалась “административной” спецификой. Разграничение наличного
и безналичного денежного оборота было искусственным. Если международные
расчеты осуществлялись в какой-то мере в соответствии с общепринятыми в
мировой практике принципами, то внутри страны функционирование расчетной
системы приводилось в движение исключительно жесткими инструкциями
Государственного банка (Госбанка) СССР.

Действующие принципы организации безналичных расчетов, а,
следовательно, и МБР, в России в определенной степени сохраняют в себе
черты более чем полувекового господства государственной собственности на
банковское дело и заключаются в следующем:

– все расчеты должны производиться через учреждения банка;

– все платежи должны осуществляться в основном после отгрузки товаров,
выполнения работ, оказания услуг, а при необходимости, погашение в
денежной форме других обязательств (по возврату кредита, например, и
др.);

– по мере наступления сроков погашения. Допускается и использование
авансовых платежей, а также предварительные оплаты в том случае, если
это оговорено соглашением между поставщиком и покупателем;

– оплата совершается только с согласия или по поручению
плательщика-владельца счета. В бесспорном порядке взыскиваются недоимки
по налогам и другим обязательным платежам в бюджет; штрафы, а также
другие средства, списываемые со счета на основании распоряжений судебных
органов и т.п.;

– платежи со счета должны осуществляться при наличии на нем необходимых
средств, либо в том случае, если плательщик имеет право на кредит.

Организация МБР является одной из основных проблем развития банковского
дела.

Как уже отмечалось выше, естественной составной частью расчетов,
осуществляемых банками, являются МБР. Причем последние в настоящее время
реализуются через систему корреспондентских счетов, открываемых
коммерческими банками в подразделениях ЦБ, через прямые связи между
коммерческими банками и посредством межбанковского клиринга.

Современная система МБР в РФ регламентировалась специальным Положением
ЦБ РФ “Об организации межбанковских расчетов на территории РФ”,
появившимся 9 июля 1992 года в приложении к Положению о безналичных
расчетах в РФ.

С апреля 1998 года в действие вступило Положение о проведении
безналичных расчетов кредитными организациями в РФ, утвержденное ЦБ РФ
25 ноября 1997 года (Положение № 5-П), которое регулирует более широкий
круг вопросов, характерных для МБР.

В процессе развития банковской системы в СССР была создана в целом
отлаженная система межбанковских и внутрибанковских расчетов.
Рассмотрим, как развивались эти операции в нашей стране.

Клиринг как форма МБР появился еще в Англии в середине 18 века, а в
России в 19 веке.

Взаимные зачеты долговых требований между банками-участниками расчетов
осуществляли специальные расчетные отделы, созданные при эмиссионном
банке (правлении и провинциальных конторах Госбанка России) в 1898 году.

В 1916 году в стране насчитывалось 54 расчетных отдела.

Таблица 1

Межбанковский клиринг в России в начале ХХ века 11 Лексис И. Кредит и
банки. Пер. с нем. Р. и Ф. Михайлевских. М.: Перспектива, 1993. – с.
120.

ГодыКол-во расчетных отделовПредставлено требованийПокрыто

зачетомПеречислено с теку

щих счетов, млн. руб.Процентное соотношение суммы

зачета к сумме

предъявленных

требований Общий

оборот,

млн.

руб. 18981100743865,122019003
2811195485769,456231902336242507111669,074281904554493986146373,11089719
06549994363163572,71199719081684226007241571,316845191027134349525390970
,9268691912401985614414544272,6397111913452143115426600471,942862

Как следует из таблицы, развитие межбанковского клиринга в России
отличалось большим динамизмом и высокой эффективностью. Однако после
Октябрьской революции 1917 года указанные расчетные отделы были
упразднены.

В СССР расчетные отделы стали вновь создаваться в 1922-1923 годах в
связи с созданием специализированных банков. В то время они осуществляли
зачеты взаимных требований между учреждениями банков и сберкасс,
производили ежедневный обмен платежными документами.

После кредитной реформы 1930-1932 годов произошли крупные изменения в
структуре кредитной системы и характере функций отдельных ее звеньев.
Централизация в Госбанке СССР кассовых операций, почти всех операций по
краткосрочному кредитованию и расчетам между хозорганами, а в четырех
специальных банках долгосрочных вложений (Промстройбанке, Сельхозбанке,
Торгбанке), операций по финансированию и кредитованию капитальных
вложений и подрядных организаций, сокращение сети специализированных
банков – все это сделало ненужным применение метода клиринга для
расчетов между учреждениями этих банков.

В 1933 году в системе Госбанка СССР были введены расчеты посредством
счетов межфилиальных оборотов (далее – МФО), просуществовавшие до конца
80-х годов.

Данная система представляет собой своеобразный внутрибанковский клиринг.
Конечное сальдо межфилиальных расчетов определялось и отражалось в
Правлении Госбанка СССР. Поскольку в стране функционировал, по сути
единый государственный банк, клиринг носил общегосударственный характер.

Система МФО, введенная в 1933 году, достаточно успешно обеспечивала
проведение расчетов между учреждениями Госбанка СССР, через которые
проходила подавляющая часть платежного оборота страны. В эту систему
включались также учреждения Внешторгбанка СССР. Расчеты Госбанка СССР со
Стройбанком СССР осуществлялись через корсчета, открытые Правлениям
Стройбанка и внутри системы сберкасс основывались также на использовании
счетов МФО.

Расчеты по системе МФО были хорошо отлажены, содержали четкий механизм
взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их
урегулирования. Но такая система расчетов могла быть дифференцированной
лишь в условиях централизованной системы хозяйствования, при
функционировании ее в отношениях между филиалами одного банка.

С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием

большого количества самостоятельных банков, распадом СССР и
формированием на его территории целого ряда суверенных государств,
система МБР должна была претерпеть изменения как не обеспечивающая
четкого разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись к
переходу на корреспондентские отношения между банками. Внедрение и
отлаживание новых расчетов всегда сопряжено с большими трудностями
экономического, организационного и технического характера.

1.2. Характеристика видов межбанковских расчетов.

Анализ состояния современной расчетной системы России позволяет
охарактеризовать ее как четырехуровневую. Первый уровень – расчеты через
учреждения ЦБ РФ; второй – расчеты через различные расчетные,
клиринговые палаты (в качестве небанковских кредитных учреждений) ;
третий – расчеты непосредственно через коммерческие банки, их расчетные
подразделения и четвертый уровень – расчеты через коммерческие сети.

Политика ЦБ РФ , и это четко прослеживается по нормативным документам,
выступлениям руководящих сотрудников ЦБ на конференциях, семинарах и
т.д., направлена на поддержку небанковских кредитных учреждений,
осуществляющих расчетную деятельность, а также на активную разработку
нормативной и правовой базы их функционирования.

В принципе это тенденция положительная. Было бы неправильным все
многообразие форм и видов расчетов осуществлять на каком-то одном из
названных уровней.

Во-первых, расчеты федерального значения, например, налоговые, бюджетные
платежи должны быть подконтрольны государственным органам и проводиться
с наименьшей степенью риска, т.е. через учреждения БР.

Платежи по операциям на организованных рынках, например, пластиковых
карт, ценных бумаг и других целесообразно осуществлять через созданные
самими же ассоциированными членами этих рынков расчетные, клиринговые
палаты, что также способствует снижению рисков.

Платежи между коммерческими банками, а также между клиентами должны
проводиться через взаимные корсчета на основе четко регламентированных
договорных отношений между коммерческими банками, а также банков с их
клиентами. Это позволит сократить сроки расчетов, более эффективно
управлять ресурсами, снизить финансовые издержки, минимизировать риски.

Важно и то, что четырехуровневая расчетная система позволяет равномерно
распределить общий объем платежей и, следовательно, нагрузку на каждый
уровень по таким признакам, как сумма платежа, количество платежей
текущего дня и другим. Это позволит снизить операционные и
технологические риски и риск, связанный с разницей во времени в
различных часовых поясах.

С одной стороны, существование нескольких различных систем
свидетельствует о том, что каждая из них несовершенна, обладает
определенными недостатками. В какой-то степени это затрудняет и контроль
за движением денежных потоков. Но, с другой стороны, наличие
альтернативных вариантов дает возможность выбора.

1.2.1. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других
банках

До 1991 года расчеты между банками осуществлялись через систему МФО.
Система МФО, введенная в 1933 году, обеспечивала проведение всех
расчетов между учреждениями Госбанка СССР, через которые проходила
подавляющая часть платежного оборота страны.

Расчеты по системе МФО были хорошо отлажены, содержали четкий механизм
воздействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их
урегулирования. Но такая система расчетов могла существовать лишь в
условиях центральной системы хозяйствования, при функционировании ее в
отношениях между филиалами одного банка.

С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием большего
количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и
формированием на его территории целого ряда суверенных государств,
система МБР как внутри России, так и вне ее (с банками стран СНГ) должна
была претерпеть существенные изменения как не обеспечивающая четкого
разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись к переходу
на корреспондентские отношения между банками.

Корреспондентские отношения – это договорные отношения между двумя или
несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов
одним из них, по поручению и за счет другого, а также о предоставлении
кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг. Эти отношения могут
возникать между кредитными институтами, находящимися внутри страны, так
и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан
корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами
банков.

Корреспондентские отношения – могут существовать между различными типами
кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными
независимыми коммерческими банками и ЦБ данной страны или других стран:
между ЦБ суверенных государств.

Необходимость установления банками прямых корреспондентских отношений
(наряду с расчетами через РКЦ) объясняется совершенно конкретными,
жизненно важными обстоятельствами, желанием обеспечить высокую скорость
прохождения и надежность платежей, в чем заинтересованы все субъекты
хозяйствования, и заработать на этом дополнительную прибыль.

С увеличением количества коммерческих банков резко возрос объем
операций, которые должны были обслуживать РКЦ. РКЦ технически не были
готовы к этому. В результате возникли задержки платежей, снизился
контроль за их прохождением, стали появляться фальшивые авизо. ЦБ сделал
попытку защитить расчеты, и были отменены телеграфные платежи на крупные
суммы, что привело к еще большим экономическим потерям. Таким образом,
первой жизненной причиной ускоренного развития коммерческими банками
своих прямых корреспондентских отношений явился платежный кризис –
катастрофическое замедление расчетов через РКЦ как внутри страны, так и
с зарубежными странами.

Вторая причина – крайняя усложненность системы расчетов через ЦБ РФ.

Рассмотрим следующую операцию:

Завод из Екатеринбурга рассчитывается со своими партнерами из
Днепропетровска. Платеж идет по следующей цепочке:

Банк в Екатеринбурге РКЦ в Екатеринбурге

РКЦ ЦБ РФ Национальный банк Украины

РКЦ Национального банка в Днепропетровске
Банк партнера в Днепропетровске 11 Молчанов А.В., Питалеев В.А.
Банковская система России. Настольная книга банкира. М.: ДеКА, 1995. –
с. 303

Если банки этих предприятий имеют корсчета в одном из московских банков,
то цепочка становится значительно короче:

Банк в Екатеринбурге Корреспондентские счета банков
Екатеринбурга и Днепропетровска в Москве Партнер в
Днепропетровске 11 Молчанов А.В., Питалеев В.А. Банковская система
России. Настольная книга банкира. М.: ДеКА, 1995. – с. 303.

Существует и третья причина. Дело в том, что ни один банк физически не
смог бы обслужить расчеты всех банков страны. Разумнее, практичнее и
эффективнее использовать и расчеты через РКЦ ЦБ РФ и прямые
корреспондентские отношения. Так или иначе, отмеченные обстоятельства
послужили толчком к достаточно бурному развитию межбанковских
корреспондентских связей.

Уже в 1993 году целый ряд банков имел достаточно мощные
корреспондентские сети, позволяющие им в предельно короткие сроки, в том
числе и в режиме реального времени, производить любые расчетные
операции.

Корреспондентские отношения вытекают в основном из деловых связей банка
со своими клиентами и используются для предоставления последним
максимально широкого перечня услуг на взаимовыгодных условиях.

Развитие данных отношений следует рассматривать как отражение бизнеса
банков, как рычаг его развития. Поэтому хорошие корреспондентские связи
могут быть только надежными и оперативными.

Главным предназначением МБР на основе прямых корреспондентских отношений
является ускорение расчетов и сокращение документооборота до 1-2 дней, а
в дальнейшем – функционирование расчетной системы в режиме реального
времени. Преимущества этих отношений могут проявиться только тогда,
когда средства, зачисленные на корсчет могут быть оперативно
использованы клиентами для оплаты приобретаемых товаров и услуг в
регионе, где функционирует банк- корреспондент.

Поэтому заключению корреспондентских отношений и открытию корсчетов
должна предшествовать работа по изучению хозяйственных связей клиентов,
характера их платежного оборота, реализации продукции и закупок. Следует
внимательно изучить все возможную информацию о банках соответствующего
региона, среди которых предполагается выбрать этот банк, с которым
целесообразно установить корреспондентские отношения. Когда такой банк
выбран, следует направить ему соответствующее заявление, приложив к нему
необходимые документы.

Если выбранный банк согласен установить корреспондентские отношения, то
они начнутся с открытия счета. Взаимоотношения банков- корреспондентов
строятся исключительно на договорной основе- обе стороны должны быть
готовы действовать в пользу друг друга. В договорах устанавливается
порядок открытия, ведения, закрытия счетов, режим взаимодействия,
порядок расчетов и стоимость услуг, предоставляемых в рамках
корреспондентских отношений, права, обязанности, ответственность сторон.
Поэтому для открытия корсчета нужен целый пакет документов, куда могут
входить также:

– годовой отчет и баланс на последнюю отчетную дату;

– правка о соблюдении экономических нормативов;

– аудиторское заключение;

– справка налоговой инспекции и другие.

Для контроля за своевременностью и правильностью исполнения платежа и
исключением споров между банками – корреспондентами им необходимо вести
журналы принятой информации (сообщений), в которых в автоматическом
режиме должно фиксироваться время приема распоряжений корреспондента.

Распоряжения, полученные в послеоперационное время, принимаются к
исполнению на следующий рабочий день. Распоряжения, по которым выявлены
замечания в ходе проверки и декодирования, регистрируются в журнале
ошибок с указанием характера ошибок и в тот же день по обратной
автоматической связи передаются корреспонденту для исправления. На
следующий день после совершения операций по списанию и зачислению
средств по счету корреспондента ему в автоматическом режиме передаются
выписки по счету с комментариями по каждой сумме с указанием
плательщика, получателя средств, назначения платежа.

Выписки по корсчету являются основанием для отражения операции в
бухгалтерском учете и балансе банка- корреспондента. Подлинники выписок
и приложений к ним по договоренности сторон направляются почтой либо
передаются представителю банка, имеющему доверенность. Для ускорения
передачи указанных документов возможна их передача по факсу.

Технология работы по корсчетам и интересы безопасности банковского
документооборота требуют обеспечения банков необходимыми документами и
программами по кодированию информации, наличия современного технического
оснащения, персонала высокой квалификации. Здесь у банков есть
возможности индивидуальных решений.

В некоторых банках, например, при поступлении информации от
корреспондента программа в первую очередь опознает сообщение по признаку
принадлежности владельцу счета, проверяет сообщение на соответствие
установленному формату и только после этого автоматически расшифровывает
информацию. Затем распоряжение обрабатывается, формируются платежные
документы стандартной формы (платежные поручения ) и передаются
исполнителю.

В апреле 1998 года вступило в действие Положение о проведении
безналичных расчетов кредитными организациями в РФ, утвержденное ЦБ РФ
25 ноября 1997 года (Положение № 5-П). Оно регулирует более широкий круг
вопросов, характерных для МБР, и дает определения используемых здесь
понятий:

– банк – корреспондент – кредитная организация (филиал), открывшая
корсчет (счет “ЛОРО”) другой кредитной организации (филиалу) (банку-
корреспонденту) и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные
договором между ними;

– банк – респондент – кредитная организация (филиал), открывшая корсчет
в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его
распорядителем;

– корсчет “ЛОРО” – корсчет, открываемый банком-корреспондентом банку –
респонденту, по которому банк – корреспондент осуществляет операции по
перечислению средств в соответствии с действующим законодательством и
договором- является корсчетом “НОСТРО” в банке – респонденте.

Новое определение банка – корреспондента не только ограничивает тип
счета, но и круг совершаемых операций. Лицевые счета, открытые в разных
банках на балансовом счете 30109, могут содержать теперь присущие
индивидуально каждому конкретному счету запрет или разрешение на
проведение тех или иных банковских операций.

Операции, проводимые по корсчетам корреспондентов, делятся, главным
образом, на 2 вида:

– операции, основывающиеся на обслуживании клиентов;

– собственные межбанковские операции.

К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов:

-переводы на основе инкассо или аккредитива;

-платежи по чекам;

-предоставление гарантий.

Собственные операции банков включают в себя следующие операции:

-кредитные операции;

-операции по покупке-продаже валют;

-операции по торговле ресурсами на денежном рынке и другие.

Разумеется, наибольший интерес представляет сотрудничество с наиболее
крупными банками.

Замечается стремление крупных банков внести в свои корреспондентские
отношения больший элемент организованности, согласованности. С этой
целью некоторые из них начали собирать конференции
банков-корреспондентов, на которых обсуждаются как оперативные вопросы
сотрудничества партнеров по корсчетам, так и общие проблемы банковского
дела в стране.

Первая подобная конференция была организована в апреле 1993 года
Инкомбанком. Ее итогом, помимо заключения новых договоров, явилось
внесение изменений и дополнений в применявшейся здесь договор о
корреспондентских отношениях, благодаря которым условия сотрудничества
становились более корректными и жесткими в плане ответственности банков
друг перед другом и клиентами за своевременное осуществление операций
(штрафные санкции за несоблюдение сроков платежей).

Услуги, предоставляемые участниками данной корреспондентской сети друг
другу, изначально были достаточно разнообразными и включали в себя такие
операции, как инкассация и клиринг чеков, выставление аккредитивов,
доверительное управление средствами корреспондентов и другие.

Потенциально более высокой формой самоорганизации корреспондентских
сетей являются общества банков – корреспондентов по типу того, что было
создано по инициативе Сибирского торгового банка (в него первоначально
вошли 98 банков, в том числе 14 – из стран ближнего зарубежья, в начале
1994 года в общество входило уже более 2000 банков).

Налаженные прямые корреспондентские отношения дают банкам возможность
максимально ускорить расчеты практически на всей территории России и
государств ближнего зарубежья.

Но вместе с тем с увеличением числа коммерческих банков каждому из них
приходилось открывать все больше и больше корсчетов, что усложняло
оперативный учет, приводило к распылению активов и затруднению в
подведении итогов баланса.

Возникла необходимость в промежуточных звеньях, роль которых стали
выполнять клиринговые палаты.

1.2.2 . Расчеты через расчетно – кассовые центры.

Действующая система МБР базируется на осуществлении платежей через
корсчета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях ЦБ
России – РКЦ. Эти отделения ЦБР являются посредниками в платежах и
кредитах между коммерческими банками.

Основная функция РКЦ – проведение расчетов между учреждениями разных
банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и
эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием
коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов
власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет
бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями в
иностранной валюте.

Организация и осуществление МБР через РКЦ регулируется “Положением об
организации МБР на территории РФ”, утвержденным в качестве приложения 1
к “Положению о безналичных расчетах в РФ” от 9 июля 1992 года №14.

Согласно этому Положению расчеты между коммерческими банками и другими
кредитными учреждениями ведутся РКЦ, организованными по месту их
нахождения, а в зависимости от условий связи и наличия банков
межрайонными РКЦ.

Для осуществления расчетов через РКЦ в нем каждому банку открываются
корсчета. Филиалам банков открываются корреспондентские субсчета. На
балансовом счете 30102 “Корсчета кредитных организаций в БР”. Разрешения
на их открытие выдаются главными территориальными управлениями БР по
месту нахождения головных банков, которые должны обеспечивать
своевременное подкрепление субсчетов своих филиалов.

Для открытия корсчета коммерческий банк представляет: заявление на
открытие счета, копию зарегистрированного устава (заверенного
нотариально), образцы подписей первых лиц банка и оттиска печати банка.
Одновременно с открытием счета заключается договор о корреспондентских
отношениях с РКЦ, где предусматриваются права, обязанности обеих сторон
и ответственность за выполнение взятых обязательств. Через корсчета
банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своей
клиентуры, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта.
Для учреждения банка корреспондентский счет – это своего рода “расчетный
счет”, на нем хранятся все средства коммерческих банков (как
собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также
неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных
учреждений).

Учреждения банков ежемесячно на основании ведомостей проверки производят
выверку корсчетов.

Такая организация МБР обязывает коммерческие банки соблюдать
бесперебойность расчетов с другими банками.

ЦБ России осуществляет посредничество в платежах между банками, что
позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в России.

Большая часть операций связана с обслуживанием клиентов коммерческими
банками и, прежде всего с проведением расчетов между самими хозорганами.
Последние используют следующие формы безналичных расчетов: платежные
поручения, требования-поручения, инкассовые поручения, аккредитивы,
платежные требования.

Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка,
производятся банками, минуя корреспондентский счет, путем прямого
списания и зачисления средств по счетам клиентов:

Дебет – расчетный счет плательщика

Кредит – расчетный счет получателя.

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их
собственным операциям осуществляются через систему МФО. На балансе ЦБ РФ
открываются два счета по МБР: N 30701 “Начальные обороты по кредитовым
авизо текущего года” и N 30706 “Ответные обороты по кредитовым авизо
текущего года”. РКЦ начавший операцию по расчетам (начальный провод),
условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному
проводу, – филиалом Б. Операции друг с другом РКЦ осуществляет на
основании специальных документов авизо, представляющих собой официальное
извещение о выполнении расчетной операции. По методу доставки авизо
могут быть электронными, почтовыми или телеграфными, а по содержанию
операции – дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания
операции).

Коммерческий банк принимает в течение операционного дня платежные
документы своих клиентов и формирует документы для РКЦ (филиала А), с
целью зачисления причитающихся средств клиентам коммерческих банков,
расположенных в других регионах России.

В РКЦ производится обработка полученных документов, оформляется авизо и
отправляется в РКЦ филиала Б, который зачисляет деньги на корсчет
банка-получателя. Авизо остается в РКЦ – филиале Б, а на основании
документов банк получатель зачисляет деньги непосредственно на расчетные
счета хозорганов – получателей средств.

На этом этапе заканчиваются расчеты между клиентами, участниками. А в
РКЦ (филиале А) составляется отчетная ведомость по отправленным авизо и
вместе с экземпляром авизо отправляется обрабатывающий центр, где
составляются табуляграммы внутрикустовые и межкустовые для квитовки
авизо.

Списание средств с корсчета банка осуществляются с согласия последнего.

Имевшие место недостатки в осуществлении МБР через РКЦ (длительность,
многочисленные случаи утраты расчетных документов, появление фальшивых
авизо, чеков и т. п.), вынудили БР начиная со второй половины 1992 года
приступить к реализации комплекса мер по их последовательному
устранению.

Так, в августе 1992 года ЦБ РФ начал разработку современных технических
средств защиты платежей, используя метод кодирования данных, создал
службу защиты банковской информации, а также использовал имеющуюся
фельдъегерскую связь для ускорения доставки банковских документов и
предотвращения несанкционированного доступа к ним, организовал систему
транспортировки банковских документов внутри регионов.

С целью ускорения МБР установлены временные нормативные сроки
экспедирования почтовых расчетно – денежных документов между
учреждениями (РКЦ) ЦБ РФ на территории России. Данные сроки
неукоснительны для исполнения. Для выполнения данных сроков ГУ ЦБ РФ по
Свердловской области был принят ряд мер, направленных на значительное
сокращение прохождения платежных документов между РКЦ и региональным
центром информатизации (далее – РЦИ) ГУ. В результате Свердловская
область полностью отказалась от услуг предприятий почтовой связи по
доставке РДД. Документы доставляются силами фельдсвязи, специальной
связи, Управления инкассации и на транспорте РКЦ, РЦИ. Разработаны
специальные маршруты доставки расчетно – денежных документов и графики
следования транспорта, за соблюдением которых установлен контроль.
Доставка корреспонденции силами данных организаций осуществляется на
основании договора с РКЦ. Установлена единая форма журналов,
используемых при передаче между РКЦ и службой доставки. Разработана
инструкция для эксперта по оформлению и доставке расчетно – денежных
документов, а также компьютерная программа по регистрации авизо и
оформлении конвертов.

Приказом по ГУ утверждены “Временные нормативные сроки обработки и
экспедирования расчетно – денежных документов на территории Свердловской
области”. Благодаря вышеперечисленным мерам, а также круглосуточному
режиму работы служб ГУ ЦБ РФ (почти на всех маршрутах доставка
корреспонденции осуществляется в ночное время), внутри области почтовые
платежные документы доставляются до банка – получателя за 1-2 дня, за
исключением самых отдаленных районов.

1.2.3. Межбанковский клиринг.

Клиринг – это способ регулярных безналичных расчетов, основанный на
определении и зачете взаимных денежных требований и обязательств
юридических лиц за товары, ценные бумаги, оказанные услуги с последующим
переводом сальдо.

Наиболее распространенными областями применения клиринга являются:

– товарный рынок;

– фондовый рынок;

– банковское дело.

В этих сферах клиринг упорядочивает и упрощает просчет позиций каждого
участника, снижает риски непоставки или неуплаты. При этом:

– участники получают возможность постоянно и точно оценивать свои
позиции по всей массе сделок, а не только по каждой из них в
отдельности:

– биржи (товарные, фондовые, валютные) – дополнительную прибыль от
увеличения масштабов биржевой торговли;

– клиринговые учреждения – плату за услуги.

Позиции – то или иное соотношение требований и обязательств участника
сделки. Их равенство называется закрытой позицией, а неравенство –
открытой позицией (совокупность обязательств участника, которые ему еще
предстоит исполнить, и прав, которые еще надо реализовать). Открытая
позиция считается длинной, если требования данного участника превышают
его обязательства (он имеет на своем счете больше средств, чем ему нужно
для исполнения своих обязательств по сделкам). В противном случае
открытая позиция называется короткой.

Что касается банков, то для них клиринг важен, прежде всего, как способ
уменьшения потребности в средствах платежа и упрощения обмена встречными
платежами.

Как известно, расчеты по платежам могут производиться либо на валовой,
либо на чистой основе. В первом случае расчет по каждой сделке
осуществляются отдельно. Во втором случае банки делают возможность
требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного
периода времени (как правило, одного операционного дня), в конце
которого проводят расчеты по взаимозачтенным (взаимопогашающимся)
обязательствам. Если получаются закрытые позиции, то процесс на данном
его цикле можно считать завершенным.

Если же позиция открытая, то остается подсчитать (незачтенный) остаток
по счету и в этом размере пересчитать средства на счет участника,
требование которого осталось неисполненным (урегулирование платежей).

Именно этот случай и означает клиринг. В результате его сумма
обязательств (долгов) всех участников должна равняться нулю.

Такой взаимозачет сумм кредиторской задолженности может иметь место
между двумя и более сторонами. Когда два банка имеют большие объемы
общих платежей, клиринг и урегулирование МБР часто осуществляются на
основе двустороннего соглашения: банки договариваются о взаиморасчете
посланных платежных поручений и об осуществлении в определенное время
взаимных расчетов по чистому остатку платежей (нетто – платеж). Этот
процесс носит название двустороннего взаимозачета.

Если во взаимозачете участвуют три и более банка, то процесс именуется
многосторонним взаимозачетом.

В этом случае из числа банков – участников назначается или выбирается
расчетный агент группы, берущий на себя подсчет позиции каждого члена
клиринговой системы и другие необходимые функции (получение платежей от
дебиторов, предоставление кредитов для финансирования расчетов, прием и
хранение залога для обеспечения обязательств по расчетам).

Процесс взаимозачета обязательств сторон – участников клиринговой
системы носит название клирингового сеанса.

Межбанковские клиринговые расчеты могут проводить:

– Центральный банк;

– Клиринговые (расчетные) палаты;

– Специальные клиринговые банки;

– Крупные коммерческие банки;

– Клиринговые отделы головных контор банков (для расчетов между
филиалами банка).

Клиринговая палата – это специальная межбанковская организация,
осуществляющая расчеты путем зачета взаимных требований. Деятельность ее
регулируется соглашением между банками об обмене платежными
инструментами по определенным правилам, в определенное время. Это
значит, что клиринговая палата, как и некоторые другие клиринговые
структуры, возникает тогда, когда два или более банков, или кредитных
учреждений, располагающихся, как правило, в одном и том же городе или
регионе, подсчитает выгодным такой обмен платежными инструментами.

Если интерес подобного рода проявлен, то образуется двух – или
многосторонняя рабочая группа, которая проводит предварительное
исследование вопроса с целью выяснения жизнеспособности будущей палаты.

Основное внимание при этом должно быть уделено определению
потенциального количества платежных поручений, которые явятся объектом
взаимозачета.

Один из важнейших вопросов организации клиринговой палаты связан с
составом ее членов. Члены палаты могут быть отнесены к категории
постоянных членов и ассоциированных. Первые имеют право голоса при
решении всех вопросов жизнедеятельности палаты, вторые могут участвовать
в процессе расчетов, но не обладают правом голоса.

Палаты, занимающиеся расчетами только по платежным поручениям, обычно
относят всех участников к категории членов с правом голоса. Это
объясняется тем, что изменение установленных норм и правил затронет всех
участников, в связи с чем каждый из них должен иметь возможность
представлять и защищать свои интересы.

Необходимость введения категории ассоциированных членов возникает в тех
случаях, когда не все участники сделали вложения в материально –
техническую базу палаты или когда материальные ценности, входящие в
указанную базу, являются собственностью только отдельных участников. К
примеру, для создания и функционирования телекоммуникационной сети могут
потребоваться капиталовложения нескольких банков. Банки, осуществляющие
такие вложения, станут членами с правом голоса, а другие пользователи
сети получают статус ассоциированных членов. Это обеспечит защиту
капитала, принадлежащего банкам – учредителям.

Клиринговые палаты можно подразделить на следующие категории по объемам
и другим параметрам работы:

– местные;

– региональные;

– национальные.

В состав местных клиринговых палат входят организации, обслуживающие
данный район:

– небольшие местные банки (включая отделения Сбербанка);

– ссудо – сберегательные ассоциации, кредитные союзы;

– небольшие независимые организации, обрабатывающие платежи от имени
третьих лиц.

Наиболее распространенный вид расчетов – обработка платежных поручений,
срок получения по которым может быть сведен до 1 дня и менее.

В отличие от местных клиринговых палат, где большая часть работы
выполняется их членами на добровольной основе и плата за участие не
предусматривается, в региональных клиринговых палатах сотрудники
используются в течение полного рабочего дня и на платной основе. Расходы
на функционирование палаты покрываются за счет ежегодных членских
взносов и платы с участников.

Членами национальных клиринговых палат являются в основном крупнейшие и
наиболее передовые в техническом отношении банки. Обычно такие палаты
используются для осуществления большого объема расчетов на крупные
суммы.

Применяются, как правило, электронные платежи. В число услуг может
входить и обеспечение доступа к международным системам расчетов.

Деятельность клиринговой палаты осуществляется на основе внутреннего
регламента или устава.

В настоящее время обшенациональный клиринг во многих странах ведут ЦБ. В
Великобритании насчитываются 12 расчетных палат, находящихся под
контролем Банка Англии. В США функционируют межбанковские платежные
системы расчетных палат Нью – Йорка и 32 автоматические расчетные палаты
федеральной резервной системы.

Каждый федеральный резервный банк является расчетной палатой своего
округа.

Высшим органом, ведающим вопросами безналичных расчетов в масштабе всей
страны выступает межокружной расчетный фонд в Вашингтоне, который по
решению Совета управляющих Федеральной Резервной Системы производит
телеграфный перевод денежных средств по счетам резервных банков.

В ФРГ существует общенациональная система безналичных расчетов, которая
до 1990 года включала 6 расчетных центров Дойче Бундесбанка.

Применение внутрибанковского клиринга позволяет избежать или значительно
сократить размеры дебетового сальдо филиалов и соответственно – уплату
высоких процентов за внутренний овердрафт, а значит поднять их
рентабельность.

По решению ЦБ РФ организацию расчетов могут брать на себя специальные
(небанковские) структуры – клиринговые учреждения – центры, палаты.

Данные учреждения могут проводить клиринговые расчеты не только между
местными банками, но включить в сферу своей деятельности и
межрегиональные расчеты. Такие межрегиональные клиринговые системы в
настоящее время созданы в Сибири, на Урале, в Поволжье, Санкт –
Петербурге. Чем больше число пользователей клиринговых систем, тем они
эффективней, обширнее и быстрее документооборот, выше оборачиваемость
средств, вложенных в расчеты.

В России в новых условиях проблемы расчетов между банками путем зачета
взаимных требований стали возникать и решаться с 1992 года.

С сентября 1992 года при Департаменте информатизации ЦБР действует
рабочая группа по клирингу, куда наряду с работниками ЦБ входят
представители банков и других организаций. Группа, деятельность которой
курируется Департаментом методологии и организации расчетов ЦБР,
занимается всем комплексом проблем в России:

· разработкой общей методологии взаимозачета;

· подготовкой предложений по совершенствованию нормативной базы
осуществления межбанковских платежей;

· разработкой документов, регламентирующих деятельность клиринговых
(расчетных) организаций;

· координацией организационно – методологической помощи по налаживанию
клиринга в России, оказываемой западными финансовыми организациями и т.
д..

В феврале 1993 года Департамент информатизации ЦБР утвердил два
документа, давших российским клиринговым структурам официальное право на
существование:

§ Временное положение о клиринговом учреждении;

· Временное положение о порядке выдачи лицензии клиринговым учреждениям.

Тогда же ряд кредитных учреждений получил техническую лицензию ЦБ на
клиринговую деятельность, что дало право проводить электронные платежи.
19 ноября 1993 года 4 организации – Межбанковский финансовый дом,
Московский клиринговый центр, Банковские информационные технологии,
финансовая группа Урала – получили первые банковские лицензии на
открытие и ведение счетов и клиринговых операций.

Помимо указанных выше двух положений нормативная база клиринга в России
сегодня включает в себя:

– основные принципы проведения клиринговых операций с предварительным
депонированием средств на счетах банков – участников в кредитном
учреждении;

– основные принципы проведения клиринговых операций без предварительного
депонирования средств на счетах участников расчетов в кредитном
учреждении;

– лицензии БР;

– Положение о порядке проведения платежей и расчетов по клирингу без
предварительного депонирования средств на счетах банков – участников в
клиринговом учреждении;

– Примерное соглашение о банковском клиринге (заключается между
учреждениями и банками).

В настоящее время в России приняты две базовые модели клиринга.

1. Клиринг с предварительным депонированием средств на счетах участников
в клиринговом учреждении: по этой модели работают, например, Московский
клиринговый центр, Банковские информационные технологии, Финансовая
группа Урала.

Механизм расчетов выглядит так: на начало операционного дня все
участники должны иметь на корсчетах средства в объеме, необходимом для
клиринга, расчетные операции производятся в пределах кредитового остатка
на счете соответствующего участника; после завершения клирингового цикла
участники – дебиторы должны покрыть дебетовые остатки по взаимозачету.

В последующем участникам будет предоставляться овердрафт за счет средств
резервного фонда палаты.

2. Клиринг без депонирования средств на счетах участников в клиринговом
учреждении. В России этой модели придерживается Межбанковский финансовый
дом. Фактически это модель чистого клиринга: каждому банку – участнику
здесь открывают корсчет, необходимый только для учета обязательств,
деньги на нем отсутствуют (за рубежом такие счета называются
транзитными); на основе поступающих и обрабатывающих документов палата
ведет учет взаимных обязательств банков – участников, рассчитывается
итоговое сальдо, которое передается на основе корсчета в ЦБР.

Технической основой деятельности любых клиринговых структур являются
телекоммуникационные технологии, обеспечивающие надежность, быстроту,
конфиденциальность и безопасность обмена расчетно – денежными
документами.

Схема клиринговой системы включает в себя:

– автоматизированные рабочие места (АРМы) в банках и у их клиентов;

– транспортную среду для соединения АРМ с центрами коммутации
(выделенные линии связи);

– центры коммутации, организующие прем, хранение и передачу финансовых
документов;

– собственно клиринговые центры, осуществляющие взаимозачеты встречных
денежных потоков.

Участники клиринговых систем подвергаются нескольким видам финансового
риска:

– кредитный риск;

– риск неликвидности;

– системный риск.

Кредитный риск возникает в результате разрыва во времени между обменом
платежными поручениями и осуществлением окончательных расчетов в конце
цикла. По наступлении срока погашения задолженности партнер по сделке
может не выполнить своего обязательства и, возможно, никогда не будет
способен его выполнить в полном объеме. Нередко это связано с
банкротством партнера.

В результате появляется скрытый кредит, предоставленный любым из банков
в течение операционного дня своим клиентам до того, как произведены
окончательные расчеты с банком, пославшим платежное поручение.

Риск ликвидности появляется, если по наступлении срока платежа они могут
быть не произведены, даже если один или несколько партнеров будут
обладать достаточными активами и собственными капиталом для того, чтобы
произвести такие платежи. Временная неспособность превратить активы в
наличные средства, неспособность банков – корреспондентов выполнить свои
функции по расчетам – все это создает проблемы с ликвидностью.

Системный риск связан с неспособностью одного из участников выполнить
свои обязательства, причем в такой степени, что это приводит к нарушению
функционирования других участников, начиная цепную реакцию. Системный
риск может стать причиной общего финансового кризиса, когда неплатеж или
проблемы участника, связанные с недостатком ликвидности, вызывают
подобные затруднения у многих других участников финансового рынка.

Для того, чтобы избежать названных рисков, к участникам клиринговых
расчетов применяются жесткие требования:

– наличие определенного капитала и конкретных технических возможностей;

– регулярный надзор со стороны организации за деятельностью своих
членов, соблюдение ими установленных норм;

– сокращение расчетного периода (чем короче период, тем меньше риск
неуплаты по расчетам);

– двусторонние и многосторонние лимиты (верхние лимиты сальдо для
участников, автоматически ограничивающие потенциальный риск сбоя МБР в
рамках системы). Такие лимиты часто определяются как суммы, кратные
величине первичного капитала банков, а также основываются на оценке
каждым учреждением своей кредитоспособности. Помимо лимитов на дебетовое
сальдо каждого участника по отношению к другим участникам некоторые
клиринговые палаты дополнительно требуют от каждого члена установить
лимит на свое кредитовое сальдо.

Главным недостатком лимитов является то, что их можно “обходить с
помощью посылаемых через другие системы платежных поручений. Лимиты
также могут приводить к замедлению выполнения поручений клиентов или
отказу от их выполнения.

Наиболее твердой гарантией от связанных с осуществлением взаиморасчета
рисков являются требования о предварительном внесении обеспечения и
(или) о гарантированном выделении ликвидных средств ЦБ.

В некоторых случаях ЦБ выражает готовность осуществить расчет лишь при
условии, что превышающие обеспечение убытки, будут впоследствии покрыты
не обанкротившимися участниками расчетов.

1.2.4. Межбанковские расчеты через коммерческие сети

Действующие в настоящее время электронные системы обмена банковской
информацией можно разделить на два основных класса:

– системы межбанковских сообщений;

– системы межбанковских расчетов.

Различие между ними заключается в том, что в рамках системы сообщений
осуществляется только оперативная пересылка и хранение межбанковских
документов, а урегулирование платежей предоставлено банкам – участникам,
функции же системы расчетов непосредственно связаны с выполнением
взаимных требований и обязательств банков – участников. К первому классу
относятся такие системы, как SWIFT и Bank Wire (частная электронная сеть
банков США), ко второму – Fed Wire (сеть Федеральной резервной системы
США), Нью – Йоркская международная платежная система расчетных палат
(CHIPS), Лондонская автоматическая платежная система расчетных палат
(CHAPS)11 Грязнова А.Г., Лаврушин О.И. Банковская система России.
Настольная книга банкира . М.: ДеКА, 1995. – с. 69 – 79. .

Электронные системы различаются также по количеству сторон, участвующих
в переводах и расчетах: SWIFT организует пересылку банковских сообщений
между каждыми двумя участниками системы, что позволяет реализовать
неттинг операций на двусторонней основе; системы Fed Wire, CHIPS и CHAPS
регулируют платежные обязательства на многосторонней основе.

Наиболее известной сетью располагает Общество всемирных межбанковских
финансовых телекоммуникаций – Society for World – Wide Interbank
Financial Telecommunikations (SWIFT), объединяющее около 4000 банков и
финансовых организаций из 140 стран мира.

SWIFT учредили в мае 1973 года 239 банков из 15 стран с целью разработки
формализованных методов обмена финансовой информацией и создания
международной сети передачи данных с использованием стандартизированных
сообщений. Реально общество приступило к работе в 1997 году, увеличив
число своих членов до 586.

SWIFT – это Акционерное Общество, владельцем которого являются банки –
члены. Зарегистрировано общество в Бельгии (штаб – квартира и постоянно
действующие органы находятся в г. Ла – Ульп) и действует по бельгийским
законам. Высший орган – общее собрание банков – членов или их
представителей (Генеральная ассамблея).

Членом SWIFT может стать любой банк, имеющий в соответствии с
национальным законодательством право на осуществление международных
банковских операций (для российских банков это означает наличие лицензий
на проведение операций в инвалюте). Вступление банка в члены (акционеры)
SWIFT состоит из двух этапов: подготовка к принятию банка в члены
общества и подготовка банка к подключению к системе и становлению его в
качестве работающего члена общества.

На первом этапе банк заполняет и отправляет в SWIFT комплект документов,
включающий в себя обзор графика сообщений банка, обязательство
(заявление о вступлении и принятии устава общества и его условий), адрес
банка и лица, ответственного за связь с обществом, лицензию,
обязательство по возмещению затрат (операционных расходов) общества.
Правление общества рассматривает документы и после их одобрения наделяет
банк статусом кандидата. Банк – кандидат получает право на оплату
единовременного взноса и приобретение одной акции общества. После этого
вопрос о наделении банка статусом члена общества снова рассматривается
на правлении.

Затем наступает второй этап, длящийся год. На этот период
разрабатывается особый график, где банк определяет для себя сроки начала
и окончания некоторого перечня стандартных мероприятий.

Ежегодно по системе передается около 2 млрд. сообщений. Информация от
клиента поступает в один из двух центров обработки (в Голландии и США) и
далее к месту назначения. Все оборудование у клиента и на пути к
потребителю информации дублируется. Для связи используется кабельная,
релейная и спутниковая связь. SWIFT специализируется на переводах. Но
существует проект, согласно которому общество будет обслуживать не
только международные платежи, но и переводы внутри одной страны, в
данном случае России.

Отличительной особенностью системы SWIFT является продуманная и
тщательно формализованная система представления информации. Произведена
детальная рубрикация банковских сообщений, для каждого из них
установлены перечни полей с жестким форматом данных. Такой подход не
только позволяет добиться значительного повышения компактности при
передаче информации, обеспечивает высокую точность и однозначность
передаваемых сообщений, но также оказывает дисциплинирующее воздействие
на операционных работников банков.

В каждой стране, где развертывается система SWIFT, общество создает свою
региональную администрацию. В России ее функции выполняет российско –
британская телекоммуникационная фирма “Совам телепорт” (один из ее
учредителей – транснациональная компания Cable & Wireless). “Совам
телепорт” выполняет не только управленческие, но и технические функции.
Подключение участника требует закупки специально компьютерного
оборудования, имеющего лицензию SWIFT, модемов, шифровальной техники,
специализированного прикладного программного обеспечения и т.д. “Совам
телепорт” имеет свои собственные каналы, которые она арендует у
Министерства связи России.

Основным недостатком является дорогое подключение к SWIFT. Начальные
затраты на комплекс ST -200 на базе компьютеров фирмы UNISYS – около 200
тысяч долларов США, комплекс ST – 400 на базе компьютеров фирмы DEC – в
2 раза дороже. Вступительный взнос составляет 60 тысяч долларов,
ежегодный членский взнос – 4 тысячи долларов США. Это, конечно, создает,
проблемы для мелких и средних банков. В качестве недостатков можно также
назвать в определенной степени сильную зависимость внутренней
организации от очень сложной технической системы (опасность сбоев и
другие технические проблемы). В качестве еще одного недостатка можно
назвать сокращение возможностей по пользованию платежным кредитом (на
время пробега документа), то есть сокращается период между дебетом и
кредитом счетов, на которых отражается данный перевод.

Основными плюсами SWIFT являются высокий уровень зашиты информации и
возможность прямой связи с банком – корреспондентом. Вместе с тем у этой
системы есть одна особенность – она рассчитана на крупные платежи.
Поэтому в последнее время европейские банки пошли на создание ряда
альтернативных конкурирующих систем.

В октябре 1984 года во Франции начала функционировать система перевода
средств под названием Etranger (Сажиттер), которая была задумана в
качестве филиала SWIFT ( лишь банки, являющиеся членами или
пользователями SWIFT, могут участвовать в системе Сажиттер).

Участвующие банки направляют поручения о переводе средств через Сажиттер
во Французский банк с указанием одной из следующих трех дат проводки:
данного дня, следующего дня или спустя два дня. “Псевдосчет” банка –
отправителя немедленно дебетуется согласно дате проводки, “псевдосчет”
получающего банка кредитуется согласно дате поступления, и поручение о
переводе средств направляется в получающий банк. К концу рабочего дня
дебеты и кредиты, вытекающие из операций Сажиттер с открытием
“псевдосчета” на конкретную дату проводки, записываются на счет каждого
участвующего банка во Французском банке вместе с дебетами и кредитами по
счету банка, возникающими в результате прочих банковских операций. Но
так как Французский банк не позволяет банку иметь дебетовое сальдо по
счету банка, не делаются. Если дебетовое сальдо не покрывается в начале
следующего дня, Французский банк вправе аннулировать дебетовые проводки,
вытекающие из операций Сажиттер, а также соответствующие кредиты в
порядке, обратном приему поручений до аннулирования дебетового сальдо.

Правила Сажиттер не указывают, когда конкретно получающий банк должен
предоставлять кредит своей кредитуемой стороне. В соответствии со
стандартной французской банковской доктриной кредит становится
безотзывным тогда, когда получающий банк осуществляет кредитование счета
(а не “псевдосчета”) кредитуемой стороны, даже если банк и не получил
денежные средства для выполнения операции по переводу.

Английская электронная система автоматизированных клиринговых расчетов
CHAPS представляет собой систему перевода кредита в течение одного дня,
связывающую 12 банков, осуществляющих урегулирование, включая Английский
банк. От банков, получающих поручения о переводе средств через данную
систему, требуется предоставление средств кредитуемой стороне в течение
дня. Это правило преследует цель повышения эффективности CHAPS для
деловых и финансовых кругов. Перевод средств через CHAPS является
безусловным и безотзывным.

Надлежащее функционирование CHAPS зависит от достоверности информации о
платежеспособности банка – отправителя. Она обеспечивалась в прошлом за
счет ограничения числа банков, участвовавших в системе, а также
благодаря Английскому банку, через который производилось окончательное
урегулирование. В настоящее время урегулирование производится в конце
дня на нетто основе путем перевода сальдо банков, осуществляющих
урегулирование, на их счета в Английском банке.

В США действуют две крупные электронные системы перевода средств – Fed
Wire и CHIPS.

Fed wire – самая большая коммуникационная банковская сеть. Она стала
первой системой телеграфных сообщений и принадлежит Федеральной
резервной системе (далее – ФРС). Коммутационный центр сети находится в
Вирджинии (г. Калпепер). Fed Wire объединяет три типа коммуникационных
сетей: межокружную сеть, обеспечивающую передачу телеграфных сообщений
между округами ФРС и Советом управляющих; межокружную сеть для передачи
больших массивов данных; местные сети округов. В целом их именуют
Калпеперовским центром ФРС – 70.

Существует также Калпеперовский центр ФРС – 80, являющийся единой
коммуникационной системой общего назначения.

Fed Wire используется ФРС и позволяет всем банкам и некоторым другим
учреждениям, принимающим депозиты и имеющим сальдо на счетах федеральных
резервных банков, переводить эти сальдо в другие банки или депозитные
учреждения. По существу система Fed Wire выполняет функции банка –
корреспондента для всей банковской системы.

Правила, регулирующие деятельность Fed Wire, предусматривают, что
перевод средств является “окончательным” между направляющим средства
банком и банком, получающим эти средства; при этом банк, получающий
средства, считается “получившим их должным образом”, когда его
региональный федеральный резервный банк направляет ему уведомление о
кредитовании его счета. В результате направления банком в Fed Wire
поручений на перевод средств, а также других действий этот банк может в
середине или конце дня иметь дебетовое сальдо в региональном резервном
банке, как и любой другой банк – корреспондент, федеральный резервный
банк может отказаться принять поручение на перевод средств от банка,
имеющего дебетовое сальдо, до того, пока не будет представлено каких
либо иных гарантий. Если дебетовое сальдо сохраняется, федеральный
резервный банк несет весь риск неуплаты. Тем самым правила Fed Wire
ограждают весь банковский сектор от немедленных последствий
неурегулирования сальдо банками, направляющими средства.

Другая система представляет собой частную сеть и называется Клиринговой
системой МБР – CHIPS. Она была основана в 1970 году и используется Нью –
Йорской расчетной палатой. Свыше 140 участвующих банков имеют право
представлять поручения на перевод средств для платежа другим участвующим
банкам.

Процесс урегулирования начинается, когда CHIPS сообщает участникам
чистое сальдо каждого из них. Когда один из участников урегулирует свои
расчеты с другим участником, так называемый урегулирующий участник будет
знать также чистое сальдо этого другого участника. Банки, имеющие
дебетовое сальдо, переводят средства на специальный счет в Нью – Йорском
резервном банке через Fed Wire со своих счетов в региональных
федеральных резервных банках. После того как все банки, имеющие
дебетовые сальдо, переведут причитающиеся суммы, федеральный резервный
банк переводит эти суммы через Fed Wire на счета банков, имеющих
кредитовое сальдо. После завершения урегулирования специальный счет не
имеет ни дебетового, ни кредитового сальдо. Резервные банки не несут
связанных с урегулированием рисков.

Участники CHIPS делятся на урегулирующие и неурегулирующие банки.
Последние должны урегулировать любое чистое дебетовое сальдо в расчетах
с урегулирующими банками и через них же получают любое чистое кредитовое
урегулирование. Первые регулируют свои расчеты через специальный счет в
Нью – Йорском резервном банке при осуществлении ими переводов средств,
включая всех нерегулирующих банков.

Если какой – либо банк не урегулирует свое дебетовое сальдо в CHIPS в
конце дня, все исходящие и входящие от него переводы исключаются из
урегулирования, и для остальных банков подсчитываются новые сальдо.
Платеж, исключенный из урегулирования, должен быть совершен
непосредственно участниками, не входящими в систему. Если другие банки
не могут урегулировать свое новое дебетовое сальдо, предусматривается
общая отмена урегулирования.

Переводы в CHIPS являются окончательными, когда средства переданы
получающему банку, а банк, направляющий средства, не может после этого
отменить свое поручение на перевод средств. Но поскольку существует
возможность того, что банки, получающие средства, не получают
урегулирования за переводы, осуществляемые через CHIPS, они не обязаны
удовлетворять поручения на перевод средств или предоставлять безотзывные
кредиты получателям или другим кредиторам до окончательного
урегулирования. На практике банки разрешают своим клиентам пользоваться
кредитами, возникающими в связи с переводами через CHIPS, на
предварительной основе.

Участниками CHIPS может стать банк с капиталом не менее 250 миллионов
долларов. имеющий отделение в Нью – Йорке и связь с расчетными банками
сети. В последние годы к сети CHIPS присоединяются преимущественно банки
Японии, постепенно вытесняя американские и европейские.

Внедрение единой европейской валюты – евро дает новый импульс развитию
новых платежных систем в Европе: варианты с использованием системы
TARGET, системы клиринговых расчетов в Европейской ассоциации банков,
работающих с евро, корреспондентских связей и сетевых банков. эта
система использует надежную технологию SWIFT.

Рассмотрим особенности системы TARGET11 Хайринг В. Таргет – новая
система межбанковских расчетов. // Бизнес и банки, 1998 г., № 7. – с.
6.. TARGET – это автоматизированная система безналичных брутто –
расчетов в реальном времени, предназначенная для европейской системы
МБР. Она задумана так, чтобы платежи в евро через национальные границы
осуществлялись столь же легко, как и внутренние платежи. в этой системе
платежные поручения поочередно обрабатываются и незамедлительно
исполняются, когда возникает достаточное кредитовое сальдо или открытая
кредитная линия на счету получателя. Получатель может в таком случае
сразу же после записи в кредит счета распоряжаться перечисленной ему
суммой. Получатель платежа будет всегда уверен, что перечисленные через
TARGET платежи имеют необратимый характер. Это значит, что для
получателя отсутствует риск неплатежа или ликвидности.

Пользоваться системой TARGET рекомендуется только для выполнения
платежей, непосредственно вытекающих из операций в области денежной
политики, в которых задействована Европейская система центральных
банков. Предполагается, что через TARGET в банковской практике будут
осуществляться исключительно крупномасштабные платежи. В новой системе в
принципе могут принимать участие все крупные организации, имеющие счет в
одном из центральных банков Европейского союза. Платежи через TARGET
будут рассчитываться исключительно в евро.

При платежах в системе TARGET через национальные границы временной
интервал между записью в кредит счета должен составлять несколько
секунд. В системе разработан определенный режим времени, который
позволит перекрыть широкий временной диапазон между TARGET и системами
расчетов важнейших финансовых центров в Северной Америке и на Дальнем
Востоке. Благодаря этому найдут поддержку глобальные условия кредитных
организаций и центральных банков по ограничению рисков при перерасчетах
в разных иностранных валютах. Единое время прекращения операций позволит
также предотвратить риск многочисленных платежных операций вне рамок
единого временного режима.

Преимущества системы TARGET:

– совершение операций в реальном масштабе времени;

– окончательный характер платежей;

– зачисление платежей в день операции;

– свободный доступ;

– надежная технология SWIFT.

Вместе с тем системе присущи и определенные ограничения:

– относительно высокая стоимость;

– ограниченная возможность обработки больших объемов операций.

Вариант сетевого банка для поддержания корреспондентских счетов в валюте
евро является наиболее приемлемым для российских коммерческих банков.
Корреспондентская банковская деятельность – это область, темпы развития
которой требуют нового подхода и стратегической, а не сиюминутной
реакции на происходящие события, которые не должны останавливаться на
установке более мощных компьютерных систем и повышении скорости
обработки документов.

Международный опыт совершенствования платежных систем привлекает
внимание российских банкиров. Знание платежных систем, используемых
банками – корреспондентами, позволяет оценить их эффективность с позиций
скорости осуществления расчетов, экономичности, надежности.

Проанализировав существующие в нашей стране системы расчетов:

– прямые МБР;

– через РКЦ ЦБ РФ;

– межбанковский клиринг;

– через коммерческие сети,

можно сделать вывод, что каждая из них несет в себе определенные и
достоинства, и недостатки. И именно эти различия и особенности
подтверждают возможность использовать в экономике каждый из приведенных
видов расчетов.

Таким образом, и расчеты через РКЦ, и прямые МБР, а также зачет взаимных
требований и расчеты через коммерческие сети имеют все основания для
применения их в финансовой практике. Каждая из расчетных систем важна
для экономики страны. Целесообразная организация расчетов – одно из
важнейших условий, обеспечивающих стабильное функционирование всех
отраслей производственной и непроизводственной сферы.

Следовательно, развитие и рациональное использование рассмотренных выше
вариантов расчетных взаимоотношений в числе других факторов может
способствовать выходу страны из платежного кризиса.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ НА ТЕРРИТОРИИ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

2.1. Платежный оборот Свердловской области за период 1997 – 1999 годов.
Общие тенденции

Платежный оборот Свердловской области с регионами РФ, учитываемый
расчетно – кассовыми центрами области, в 1997 году по сравнению с 1996
годом увеличился на 30,8 %.

В общей сумме платежного оборота 55,3 % составил оборот денежных средств
с Москвой, 22,4 % – с Уральским экономическим районом и Тюменской
областью.

За 1997 год оборот денежных средств с Москвой увеличился на 50,2 %, его
удельный вес в платежном обороте области увеличился на 7,3 процентных
пункта и достиг максимального уровня за весь период наблюдения (55,3 %).

Оборот денежных средств с Уральским экономическим районом и Тюменской
областью за год увеличился на 21,6 % при снижении его удельного веса с
24,1 % до 22,4 % 11 Карпова А. Платежный оборот Свердловской области в
1997 году. // Банк, 1998г., № 2. – с.9. ( приложение 1).

В 1997 году увеличился оборот денежных средств в расчетах с большинством
регионов РФ. Наиболее заметно увеличился объем расчетов Свердловской
области с Новосибирской (в 2,2 раза), Нижегородской (на 68,4 %),
Пермской (на 51,7 %), Калининградской (на 32,8 %) областями. Резкое
увеличение оборота с Новосибирской областью связано с поступлением
оттуда денежных средств за покупку иностранной валюты на
корреспондентские субсчета филиалов московских банков в городе
Екатеринбурге.

Эффективность использования денежных средств на корреспондентских счетах
коммерческих банков в РКЦ области (рассчитанная как отношение суммы
межрегионального и внутриобластного платежного оборота к среднемесячным
остаткам денежных средств) в 1997 году увеличилась на 6,1 %.

Динамика платежного оборота

Впервые за весь период наблюдения темпы роста платежного оборота
Свердловской области с административными территориями РФ в 1997 году по
сравнению с предыдущим годом значительно превысил темпы инфляции
(сводный индекс потребительских цен в Свердловской области за январь –
декабрь 1997 года по отношению к январю – декабрю 1996 года составил
115,7 % при росте платежного оборота на 30,8 %).

Изменение динамики платежного оборота обусловлено в определенной мере
тенденцией к приостановлению промышленного спада. Индекс хозяйственной
активности, рассчитываемый ЦБ РФ, свидетельствует о тенденции
восстановления хозяйственной активности в отраслях реального сектора
экономики в 1997 году. По данным Госкомстата, в 38 % регионов РФ,
зафиксирован рост промышленного производства. Число регионов, где
зафиксирован спад промышленного производства, значительно снизилось.

Кроме того, рост оборота денежных средств связан с дальнейшим развитием
финансовых рынков в РФ, в частности, с увеличением объема рынка
государственных долговых обязательств за минувший год в 1,54 раза,
возрастанием интереса коммерческих банков к негосударственным ценным
бумагам и векселям в условиях снижения доходности рынка ГКО – ОФЗ в
январе 1997 года.

Необходимо отметить, что значительная часть платежного оборота не
связана с экономической ситуацией в РФ и Свердловской области и
сложилась в результате операций коммерческих банков по перераспределению
ресурсов между филиалами,. подкреплению корреспондентских счетов
головных банков. Так, в ноябре прошлого года в сумме списаний с
корреспондентских счетов в ГРКЦ города Екатеринбурга межфилиальные
расчеты составили 21,2 %.

Увеличение денежной массы (М2) по РФ за 11 месяцев прошлого года на 25 %
также способствовало росту межрегионального платежного оборота
Свердловской области.

Темпы роста денежной массы в обороте Свердловской области в 1997 году
отставали от общероссийских и составили 8,8 %. Темп роста
внутриобластного оборота денежных средств составил 24,7 % при
межрегиональном – 30,8 %. Средства на расчетных счетах хозяйствующих
субъектов за тот же период увеличились на 28,4 %, в связи с чем в
структуре денежной массы наметилась благоприятная тенденция увеличения
удельного веса данных средств – с 15,7 % на 1.01.1997 года до 23,9 % на
1.01.1998 года это свидетельствует о том ,что денежный поток в сторону
нефинансовых предприятий увеличился.

Произошедшие в 1997 году изменения в структуре активов коммерческих
банков Свердловской области также способствовали переориентации
финансовых потоков: темпы роста кредитных вложений в наиболее емкий
сегмент финансового рынка – государственные долговые обязательства. В
1996 году, напротив, темпы роста кредитных вложений в государственные
ценные бумаги значительно опережали темпы роста кредитных вложений. Это
свидетельствует об увеличении удельного веса платежного оборота,
обслуживающего расчетные и кредитные операции в реальном секторе
экономики.

Можно было бы говорить о переориентации в 1997 году финансовых ресурсов
в пользу нефинансовых предприятий вследствие общего снижения доходности
финансовых рынков, выравнивания уровней доходности различных финансовых
инструментов, приостановления промышленного спада. Однако события на
международных финансовых рынках в октябре – ноябре 1997 года не дают
оснований говорить о закреплении этих тенденций говорить о закреплении
этих тенденций.

Направленность финансовых потоков

В 1997 году Свердловская область продолжала выступать донором по
отношению к другим регионам РФ: сумма платежей из области на 749,5 млрд.
рублей превысила поступления денежных средств в область. Однако по
отношению к сумме платежного оборота отток денежных средств за год
сократился с 3,5 до 1,1 %.

Наблюдался рост как суммы платежей из области в другие регионы РФ (на
28,0 %), так и суммы поступлений денежных средств в область ( на 33,7
%). Отрицательное сальдо расчетов Свердловской области с другими
регионами Свердловской области с другими регионами РФ сохранялось на
протяжении всего года за исключением июня, ноября и декабря.
Значительный приток денежных средств в декабре связан с поступлением
бюджетных средств (351,4 млрд. рублей) и увеличением поступлений на
корреспондентские счета банков из Москвы (в 2,5 раза по сравнению с
ноябрем), Пермской (в 1,7 раза), Челябинской (в 1,7 раза), Тюменской (в
1,5 раза) областей.

Несмотря на уменьшение в 1997 году на 71,3 % суммы платежей Свердловской
области в федеральный бюджет (основная часть доходов федерального
бюджета, собранных на территории Свердловской области, перечислялась в
1977 году на счета областного управления Федерального казначейства для
самостоятельного финансирования расходов федерального бюджета),
отрицательное сальдо в расчетах с Москвой и Московской областью осталось
на уровне 1996 года. Это свидетельствует о продолжающейся концентрации
финансовых ресурсов регионов в Центре. Отток денежных ресурсов в Центр
наблюдается с 1996 года – периода динамичного развития рынка
государственных долговых обязательств.

Значительные колебания уровня платежного оборота Свердловской области в
феврале, мае снижение на 15,1 и 16,6 % (соответственно) и ноябре (рост
на 25,9 %) были обусловлены в основном изменением объема расчетов с
Москвой, в связи с изменением объема операций на финансовых рынках,
областями Уральского региона и Тюменской областью.

Структура платежного оборота в банках области

В 1997 году в банках Свердловской области сложилась достаточно
стабильная структура платежного оборота: основную его часть (44,5 %)
составили расчеты по корреспондентским счетам в РКЦ, 22,6 % – расчеты по
корреспондентским счетам банков – резидентов, 16,8 % – по
корреспондентским счетам банков – нерезидентов, 16,0 % –
внутрибанковский оборот (расчеты между подразделениями одного банка) 11
Карпова А. Платежный оборот Свердловской области в 1997 году. // Банк,
1998г., № 2 – с. 10. (приложение2).

Возросшие риски при проведении расчетов по прямым корреспондентским
отношениям из – за неустойчивого состояния банковской системы (за 1997
год были отозваны лицензии у 7 банков Свердловской области, сократилась
банковская сеть в Пермской и Челябинской областях), снижение в связи с
этим взаимного доверия банков, а также сокращение сроков прохождения
платежей в РКЦ области явились причинами увеличения удельного веса
операций через систему ЦБ РФ в общем объеме платежного оборота (с 41,9 %
в 1996 году до 44,5 % – в 1997 году).

Снижение интереса коммерческих банков к операциям на валютном рынке
привело к уменьшению удельного веса операций по корреспондентским счетам
банков – нерезидентов (с 24,5 % до 16,8 %)и росту операций по
корреспондентским счетам банков – резидентов (с 13,5 % до 22,6 %). Доля
внутрибанковского оборота денежных средств сократилась с 20,1 % до 16,0
%.

Платежный оборот Свердловской области в 1998 году

Общие тенденции

Платежный оборот Свердловской области, прошедший через расчетную сеть
ЦБ РФ, в 1998 году по сравнению с предыдущим годом сократился на 8,8 %.
В общей сумме платежного оборота 73 % составили внутриобластные расчеты,
27 % – расчеты с регионами РФ. в структуре межрегионального оборота
основную часть (65,3 %) составили расчеты Свердловской области с
Москвой, 13,0 % – расчеты с регионами Уральского экономического района и
Тюменской областью, 7,9 % – с регионами Западно – Сибирского, 3,8 % –
Северо – Западного, 2,9 % – Поволжского экономического района.

В целом географическая структура платежного оборота Свердловской области
в прошлом году изменилась в сторону дальнейшего увеличения удельного
веса расчетов с городом Москвой (с 55,3 % в 1997 году до 65,3 % – в 1998
году) и сокращения удельного веса расчетов с другими регионами РФ.
Удельный вес расчетов с областями и республиками Уральского
экономического района и Тюменской областью – важнейшими экономическими
партнерами Свердловской области – сократился с 22,4 % до 18,9 % 11
Карпова А. Платежный оборот Свердловской области в 1998 году. // Банк,
1999 г., № 3. – с.3. (приложение 3).

Сохранение наблюдаемой с 1996 года тенденции увеличения удельного веса
города Москвы в платежном обороте Свердловской области позволяет
говорить о продолжавшейся в прошлом году концентрации финансовых потоков
области в Центре.

При сокращении платежного оборота в 1998 году увеличился объем расчетно
– денежных документов, обработанных РКЦ области. Количество расчетных
операций увеличилось по внутриобластным расчетам в 4,3 раза по
межрегиональным – в 1,1. Снижение платежного оборота в денежном
выражении при увеличении количества расчетных операций означает, что в
прошлом году, по сравнению с 1997 годом, расчеты проводились в целом
более мелкими суммами, что может быть связано с недостаточностью
денежных средств на расчетных счетах клиентов кредитных организаций и на
корреспондентских счетах банков для проведения расчетов, так как в этом
случае крупные суммы разбивались на более мелкие и платежи проводились
по мере поступления денежных средств на соответствующие счета.

Динамика платежного оборота

Негативные тенденции в экономике обусловили сокращение объема МБР в
Свердловской области. Сокращение операций по корреспондентским счетам
кредитных организаций усилилось в августе 1998 года (платежный оборот за
третий квартал 1998 года составил 70,5 % от уровня третьего квартала
1997 года), что было следствием реакции кредитных организаций и
реального сектора экономики на события, происходившие в этот период на
финансовых рынках РФ.

Снижение объемов расчетов банков на фондовом рынке, рынке межбанковских
кредитов повлекло сокращение соответствующих операций по
корреспондентским счетам кредитных организаций в расчетной системе ЦБ РФ
и явилось основной причиной снижения учитываемого платежного оборота в
августе 1998 года. Меры, предпринятые ЦБ РФ с целью поддержания
ликвидности банковской системы и снижения неплатежей, позволили
стабилизировать платежную систему: в сентябре объем платежного оборота
достиг докризисного уровня и продолжал расти в октябре – декабре 1998
года (объем МБР в Свердловской области в четвертом квартале на 51,7 %
превысил уровень третьего квартала).

Структура платежного оборота в октябре – декабре существенно изменилась
вследствие изменения ситуации на финансовом рынке РФ.

Наиболее привлекательным сегментом финансового рынка в четвертом
квартале стал валютный рынок, обладающий достаточной емкостью (в
сентябре расчеты с валютной биржей более чем втрое превысили уровень
июня, объемы операций по покупке – продаже иностранной валюты – более
чем вдвое). Рост доходности валютных операций, а также введение
обязательной продажи валютной выручки предприятиями – экспортерами
обусловили значительный рост объема соответствующих операций по
корреспондентским счетам кредитных организаций в четвертом квартале 1998
года.

Темпы снижения объема межрегиональных расчетов (16,0 %) на 10,2 %
превысили темпы снижения внутриобластного оборота, что было обусловлено
сокращением объема расчетов с подавляющим большинством регионов РФ, в
том числе с Тюменской, Челябинской, Самарской и другими областями.
Платежный оборот Свердловской области с Москвой остался почти на уровне
1997 года (99,2 %).

Направленность финансовых потоков

В 1998 году финансовые отношения Свердловской области с другими
регионами РФ характеризуются оттоком денежных средств из области.
Произошло снижение и по сумме платежей из Свердловской области в регионы
РФ (16,6 %), и по сумме поступлений денежных средств в область (на 15,3
%).

При этом наблюдалось сокращение оттока денежных средств из области в
абсолютном выражении, а также относительно суммы платежного оборота с
(1,4 % в 1997 году до 0,5 % – в 1988 году), что можно оценить как
положительный фактор.

Следует отметить изменение направления финансовых потоков в расчетах
Свердловской области с Москвой: если в январе – августе 1998 года
платежи из области значительно превышали поступления денежных средств из
Москвы, то с сентября отток средств в Центр прекратился и поступления
средств из Москвы стали превышать платежи из области в Москву.

Изменение соотношения финансовых потоков в расчетах Свердловской области
с Москвой было связано прежде всего с сокращением объема банковских
операций на финансовых рынках после августа 1998 года, а также с ростом
объема расчетов в реальном секторе экономики и межфилиальных расчетов в
сентябре – декабре. Анализ структуры платежей, производимых крупными
банками Екатеринбурга и филиалами московских банков в Москву в
докризисный период, свидетельствует о том, что отвлечение ресурсов почти
на 70 % осуществлялось по операциям на валютном рынке, рынке
межбанковских кредитов и по внутрисистемным расчетам. В четвертом
квартале поступления денежных средств из Москвы в значительной степени
были сформированы поступлениями на расчетные счета крупных промышленных
предприятий, торговых и торгово – промышленных компаний области.

Структура платежного оборота в кредитных организациях

За 1998 год в сумме платежного оборота кредитных организаций области
37,1 % составили расчеты, проведенные через расчетную сеть ЦБ РФ, 37,9 %
– через кредитные организации на основе корреспондентских отношений
между ними (в том числе 24,1 % – по корреспондентским счетам банков –
резидентов и 13,8 % – по корреспондентским счетам банков – нерезидентов)
и 25,0 % – межфилиальные расчеты 11 Карпова А. Платежный оборот
Свердловской области в 1998 году. // Банк, 1999 г., № 3. – с. 5.
(приложение 4).

В первые девять месяцев в структуре платежного оборота наблюдалось
снижение удельного веса операций через расчетную сеть ЦБ РФ (с 40,3 % в
первом квартале до 33,3 % в третьем) и рост удельного веса межфилиальных
расчетов (с 19,8 до 25,4 %). Доля расчетов на основе прямых
корреспондентских отношений оставалась практически стабильной (39,9 и
41,3 %).

В четвертом квартале снижение ликвидности банковской системы и возросшие
в связи с этим риски при проведении расчетов по прямым корреспондентским
отношениям, а также снижение взаимного доверия банков вследствие
финансового кризиса оказали влияние на соотношение вышеперечисленных
операций. При дальнейшем увеличении удельного веса межфилиальных
расчетов в этот период обозначилась тенденция роста удельного веса
расчетов, проводимых через расчетную сеть ЦБ РФ (с 33,3 % в третьем
квартале до 37,0 % – в четвертом) и сокращения удельного веса расчетов
по прямым корреспондентским отношениям с банками – резидентами (с 28 до
17,8 %).

В целом по сравнению с 1997 годом в структуре платежного оборота в
кредитных организациях на 7,4 % сократился удельный вес операций через
расчетную сеть ЦБ РФ и на 9 % возрос удельный вес межфилиальных
расчетов. Удельный вес расчетов по прямым корреспондентским отношениям
увеличился незначительно (на 1,5 %) при сокращении расчетов с банками –
нерезидентами (на 3 %).

Платежный оборот Свердловской области в 1999 году

Общие тенденции

Объем безналичных и наличных (кассовых расчетных операций, проведенных
подразделениями расчетной сети Свердловской области (РКЦ и кредитные
организации) в 1999 году, по сравнению с 1998 годом увеличился в 2 раза.
В общем объеме расчетных операций безналичный платежный оборот,
учитываемый расчетной системой региона, составил 92,5 %, наличные
(кассовые) расчетные операции – 7,5 %. Безналичные расчетные операции
осуществлялись по следующим направлениям: через подразделения расчетной
сети ЦБ РФ (27,6 % суммы безналичного платежного оборота); через
корреспондентские счета ЛОРО – НОСТРО, открытые в кредитных организациях
(20,6 %); через счета межфилиальных расчетов – расчеты между
подразделениями одной кредитной организации (51,8 %)11 Карпова А.
Платежный оборот Свердловской области в 1999 году. // Банк, 2000 г., №
2. – с.3. (приложение 5).

По сравнению с 1998 годом суммарный безналичный платежный оборот
увеличился в 2,1 раза. Темпы роста объема расчетов через подразделения
расчетной сети ЦБ РФ (240,4 %) превысили темпы роста объема расчетов
через корреспондентские счета ЛОРО – НОСТРО, открытые в кредитных
организациях (208,8 %), и объема расчетов через счета межфилиальных
расчетов (188,7 %), вследствие чего в структуре платежного оборота доля
расчетов через расчетную сеть ЦБ РФ по сравнению с 1998 годом возросла
на 4,1 процентного пункта, доля межфилиальных расчетов сократилась на
4,5 процентных пункта при практически неизменной доле расчетов через
корреспондентские отношения кредитных организаций (увеличение 0,4
процентных пункта).

Объем наличных (кассовых) операций, проведенных подразделениями
расчетной сети региона, в 1999 году по сравнению с 1998 годом увеличился
на 63,3 %. Рост объема безналичных расчетных операций опередил рост
объема налично – денежных операций на 36,7 процентного пункта, в
результате доля наличных расчетных операций в платежном обороте региона
сократилась с 9,2 до 7,5 %.

В сумме безналичного платежного оборота, прошедшего через расчетную сеть
ЦБ РФ, в Свердловской области в 1999 году 68,6 % составляли
внутриобластные расчеты, 31,4 % – расчеты с регионами РФ. В структуре
межрегионального оборота денежных средств основную часть ( 67,1 %)
составляли расчеты области с городом Москвой; 12,3 % – с областями и
республиками Уральского экономического района; 6,1 % – Западно –
Сибирского; 3,7 % – Северо – Западного; 3,0 % – Поволжского
экономического района; 7,8 % – с остальными регионами РФ.

В 1999 году суммарный объем платежного оборота, учитываемого расчетной
сетью ЦБ РФ, превысил уровень 1998 года в 2,4 раза. Увеличился как
межрегиональный (в 2,8 раза), так и внутриобластной (в 2,4 раза)
платежный оборот. Темпы роста объема расчетов Свердловской области с
регионами РФ (в 2,8 раза) на 39,7 процентных пункта превысили темпы
роста объема внутриобластных расчетов.

Прирост межрегионального оборота в 1999 году был достигнут в основном в
результате увеличения объема расчетов с Москвой (2,9 раза), с областями
и республиками Уральского экономического района и Тюменской областью (в
2,5 раза).

В географической структуре платежного оборота в 1999 году сохранялись
тенденции 1998 года: опережающие темпы роста объема расчетов с Москвой
по сравнению с темпами роста объема расчетов с Уральским экономическим
районом (включая Тюменскую область) обусловили изменение структуры
платежного оборота, прошедшего через расчетную сеть ЦБ РФ, в сторону
дальнейшего роста доли города Москвы (с 65,3 до 67,1 %) и снижения доли
регионов Урала и Тюменской области (с 18,9 до 16,7 %). Доля других
регионов РФ возросла с 15,8 до 16,2 %11 Бычкова Е. Платежный оборот
Свердловской области в 1999 году. // Банк, 1999 г., № 2. – с. 3.
(приложение 6).

Динамика платежного оборота

Темпы роста платежного оборота в 1999 году (по сравнению с 1998 годом в
2 раза увеличился суммарный платежный оборот и в 2,4 раза – платежный
оборот, прошедший через расчетную сеть ЦБ РФ) превысили темпы инфляции
за тот же период (индекс потребительских цен в январе – декабре 1999
года по сравнению с январем – декабрем 1998 года составил 192,1), что
свидетельствует о росте объема расчетов в реальном выражении.

Кроме того, на протяжении 1999 года, в связи с ростом курса доллара США
и увеличением объема обязательной продажи валютной выручки предприятиями
– экспортерами (сумма средств, списанных с транзитных валютных счетов
резидентов в уполномоченных банках для продажи инвалюты на внутреннем
валютном рынке, по сравнению с 1998 годом возросла в 1,6 раза),
возрастали объемы операций на валютном рынке, что привело к росту
операций по соответствующим корреспондентским счетам кредитных
организаций и повлияло на рост платежного оборота.

В1999 году объем операций филиалов иногородних банков через расчетную
сеть ЦБ РФ на территории Свердловской области сократился на 10 %,
удельный вес филиалов иногородних банков в платежном обороте области
снизился с 13 до 5,0 %.

Направленность финансовых потоков

Для финансовых отношений Свердловской области с другими регионами РФ в
1999 году был характерен приток денежных средств в область. Резко
увеличился приток средств из Челябинской области (в 5,4 раза), Тюменской
(в 2,2 раза) и Пермской (в 2,1 раза) областей, вследствие чего
положительное сальдо расчетов Свердловской области с Уральским регионом
(включая Тюменскую область) возросло в 12,5 раза, что оказало решающее
влияние на соотношение финансовых потоков в расчетах области с регионами
РФ в целом.

Сокращение положительного сальдо в расчетах с Москвой в 1999 году в
значительной степени связано с изменением направленности бюджетных
потоков: в 1999 году сумма перечисленных в федеральный бюджет потоков: в
1999 году сумма перечисленных в федеральный бюджет налогов, собранных на
территории Свердловской области, возросла в 3,3 раза при увеличении
встречных потоков – финансирования из федерального бюджета – только в
2,6 раза.

Рассматривая структуру платежного оборота С Москвой по назначению
платежей, необходимо отметить, что в сумме поступлений средств в
Свердловскую область из Москвы преобладали поступления на расчетные
счета крупных корпоративных клиентов кредитных организаций, связанные с
их основной деятельностью, а в сумме платежей из области в Москву
ведущее место занимали банковские операции.

Главный итог года – реальный рост объема расчетных операций в расчетной
сети области, вызванный ростом хозяйственной активности в основных
отраслях промышленности, улучшением состояния расчетов между
предприятиями. Благодаря высоким темпам роста остатков денежных средств
на счетах предприятий и организаций (в 2,3 раза), росту денежной
составляющей в расчетах реального сектора экономики до 51,9 % объем
операций по расчетным счетам предприятий и организаций в банковской
системе области увеличился в 2,8 раза, произошло перераспределение
финансовых потоков в сторону реального сектора экономики, о чем
свидетельствует рост удельного веса товарно – хозяйственных операций в
структуре платежного оборота Свердловской области, учитываемого
расчетной системой ЦБ РФ, с 34,4 % в четвертом квартале 1998 года до 44
% в четвертом квартале 1999 года.

Наряду с ростом объема расчетов в реальном секторе экономики на рост
платежного оборота в 1999 году повлияли увеличение внутрисистемных
расчетов в 1,9 раза, увеличение объема расчетных операций, обслуживающих
бюджетные потоки (в результате роста налоговых перечислений из области в
федеральный бюджет и роста финансирования из федерального бюджета, роста
объема операций областного бюджета), увеличение выплат из пенсионного и
других фондов, изменение порядка расчетов на валютной бирже в связи с
введением со второго полугодия 1999 года единой торговой сессии.

Создавая осенью 1998 года на территории Свердловской области систему
внутрирегиональных расчетов с учетом встречных платежей (клиринг).
Главное управление ЦБ РФ ориентировалось на то, что эта услуга повысит
эффективность расчетов (что было немаловажно для периода
августа-сентября 1997 г.), будет доступна для пользования всем кредитным
организациям области и получит дальнейшее развитие. Во всех
расчетно-кассовых центрах области были обучены сотрудники , установлено
соответствующее программное оборудование.

Расчеты с учетом встречных платежей (клиринг) в Свердловской области
начали проводиться с 18 сентября 1997 года. До конца 1998 года в
клиринге приняли участие 42 кредитные организации, в том числе 14
коммерческих банков области, 21 филиал этих банков и 7 филиалов
коммерческих банков других регионов.11 Кезик Е.Клиринг в Свердловской
области.Реальность и перспективы. // Банк 1999г. №2,с.11-12.

За 1998 год для участия в клиринге было подано 45 тысяч платежных
документов на общую сумму 931,3 млн.руб. Из них было проведено более 18
тысяч документов на 339,9 млн.руб. Эффиктивность клиринговых расчетов
составила по документам 40,9 %, по суммам проведенных платежей-36,5 %.

Из общего объёма расчетов с учетом встречных платежей в сентябре 1998 г.
операции, проведенные ЦБ РФ с использованием средств обязательных
резервов на счетах в Банке России , обоспечили 77,9 % документов,
поданных на клиринг в сентябре, их сумма составила 81,9 % всей месячной
суммы . В эти дни с сеансах клиринга был оплачен 91 % всех проведенных
документов, сумма по ним составила 94,7% всей суммы за месяц. Всего на
клиринг было подано 18 тысяч документов на общую сумму 415 млн. руб., из
них оплачено 8 тысяч документов (44,8 % от поданных к исполнению) на
148,4 млн.руб. (35,8 %).

При сохранении тенденции роста хозяйственной активности и финансового
оздоровления экономики в 2000 году можно ожидать дальнейшего увеличения
объема расчетных операций на территории области.

2.2. Практика межбанковских расчетов в Головном РКЦ г. Екатеринбурга

Банк России образует единую централизованную систему в вертикальной
структурой управления. В систему Банка России входят центральный
аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые
учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и
организации, в том числе подразделения безопасности и Российское
объединение инкассации.

Рассмотрим работу одного из учреждений Центрального банка – Головного
РКЦ г. Екатеринбурга.

До 1992 года в городе Екатеринбурге функционировали два РКЦ – Единый и
Орджоникидзевский. Но в связи с ростом создания кредитных организаций,
ростом количества расчетных операций, с увеличением объема платежей,
объема расчетно-денежных документов, обрабатываемых расчетно-кассовыми
центрами, назрела необходимость создания еще одного. Так в 1992 году был
создан Центральный РКЦ, который в последствии в 1997 году был
переименован в Головной РКЦ.

В настоящее время Головной расчетно-кассовый центр работает в
соответствии с Типовым Положением об РКЦ, утвержденным Советом
директоров Банка России (протокол № 45 от 6 сентября 1996 г.),
Положением о расчетно-кассовом центре, утвержденным Начальником Главного
Управления Центрального банка РФ по Свердловской области 27 марта 1998
года.

Головной расчетно-кассовый центр функционирует в составе Главного
Управления Центрального банка РФ по Свердловской области, является его
обособленным структурным подразделением, входит в единую
централизованную систему Банка России и осуществляет часть функций
Главного Управления на территории города Екатеринбурга, городов, районов
Свердловской области.

Основная функция РКЦ – проведение расчетов между учреждениями разных
банков и необходимым ведением корреспондентских счетов.

Клиентами РКЦ являются кредитные организации и прочая клиентура.

Так в Головном РКЦ по состоянию на 01.01.2000г. доля обслуживаемых
кредитных организаций составила 22%, клиентов, не являющихся кредитной
организацией – 37%, бюджетных – 41% от общего объема клиентов.

В целом графическая структура обслуживаемых клиентов на 01.01.1999 год
по сравнению с 01.01.2000 годом изменилась в сторону уменьшения
удельного веса клиентов, не являющихся кредитными организациями, в связи
с переходом их на обслуживание в органы Федерального казначейства. В
соответствии с внедрением системы валовых расчетов в режиме реального
времени, а в особенности проведения её первого этапа – осуществление
перевода всех кредитных организаций и счетов клиентов Банка России на
обслуживание в Головные РКЦ, заметно увеличилось количество кредитных
организаций с 18% до 22%; бюджетных организаций с 38% до 41 %. Наряду с
открытием новых счетов производится работа по реструктуризации
банковской системы, одним из направлений которой является работа по
ускорению ликвидационных процедур в кредитных организациях с отозванной
лицензией с целью максимального удовлетворения требований кредиторов и
вкладчиков и сокращение сроков их проведения.

–

–

Рис. 1. Структура клиентов, обслуживаемых Головным РКЦ

Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка
России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в
условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение
эффективного, надежного и безопасного функционирования системы расчетов
Российской Федерации.

Расчеты между коммерческими банками отражаются по их корсчетам, открытым
в РКЦ. Расчеты же между последними по операциям коммерческих банков, а
также по их собственным операциям осуществляются через счета
межфилиальных оборотов (МФО), для чего РКЦ присваиваются номера по МФО.
На этих счетах отражаются операции по перечислению платежей на счета
коммерческих банков – получателей средств, обслуживаемых в других РКЦ.

Средством межфилиальных расчетов являются авизо по МФО. Авизо
составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения
межфилиальной операции. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный
провод), условно называется филиалом “А”, а принявший авизо к ответному
проводу – филиалом “Б”.

В связи с этим можно проанализировать прохождение расчетно-денежных
документов по отделу межбанковских расчетов за 1999 год, а также за 1
квартал 1999 года и сравнить его с 1 кварталом 2000г. (почтовое
авизование).

Из приведенных данных по отделу МБР видно, за 1 квартал 2000 года
прохождение расчетно-денежных документов (РДД) через отдел межбанковских
расчетов (по почте) в сравнении с соответствующим периодом 1999 года
сократился в 2 раза ( 1 квар.2000г.-общее кол-во документов –3099 штук;
1 квар.1999г. – 6500 штук). Наблюдается тенденция снижения объема РДД в
связи с переходом клиентов ГРКЦ на передачу платежей электронным
способам ( с 1 сентября 1998 года по решению Главного Управления ЦБ РФ
по Свердловской области отменены платежи с применением почтовых авизо, и
расчеты производятся электронным способом ). Вместе с тем межбанковские
расчеты существенно ускоряются, если они совершаются с помощью
электронных платежей.

В 1992 году совместными усилиями специалистов Главного Управления ЦБ РФ
по Свердловской, Пермской и Волгоградской областям был разработан и
внедрен новый способ передачи расчета денежных документов – электронный.

Первый межрегиональный электронный платеж был отправлен 9 октября 1992
года из Свердловской области в Пермскую, а 11 ноября того же года
начались расчеты электронным способом между РКЦ нашей области, и почти в
течение года электронный платеж проводился в порядке эксперимента под
ответственность начальника Главного Управления ЦБ РФ по Свердловской
области С. В. Сорвина. Только 2 августа 1993 года Председателем ЦБ РФ
было утверждено “Временное положение о совершении межрегиональных
электронных платежей в опытных зонах системы ЦБ РФ”, тем самым был
завершен большой опыт работы по развитию и утверждению системы
электронной передачи платежей.

Электронный способ перечисления денежных средств стал одним из самых
популярных у наших клиентов. Сейчас любое платежное поручение можно
передавать электронным способом, и в течение этого же дня, либо не
позднее следующего, средства будут зачислены на счет получателя.

Преимущества электронной передачи платежей очевидны. Помимо
непосредственной передачи средств, контроль и квитовка платежей также
производятся автоматически, что делает всю систему более надежной.

Диаграмма динамики суммовых и количественных показателей за 1999г.

Представленные данные позволяют проследить динамику процентного
соотношения применяемых видов платежей.

92,8 % платежей проведено электронными платежами, из них 84,1 % по
каналам связи, 6,9% – платежами без применения авизо, 0,2 % с
применением авизо. На 9,9 % увеличилось количество платежей , в основном
за счет увеличения количества представленной информации на магнитных
носителях ( увеличение на 5,0 %), количество платежей без применения
авизо уменьшился на 9,9 %, при увеличении количества платежей на
бумажных носителях на 24,2 %.

Для анализа документооборота по счетам клиентов Головного РКЦ сравним 4
квартал 1999г. с 1 кварталом 2000 г..( используем таблицу приложение )

Объём документооборота по счетам клиентов ГРКЦ в сравнении с 4 кварталом
1999г. уменьшился на 8,1 % . Количество платежей в 1 квартале текущего
года составило 826612 штук в том числе:

-количество внутрирегиональных электронных платежей –778762 шт.;

-количество межрегиональных электронных платежей –47850 шт..

В процентном отношении внутрирегиональные электронные платежи (ВРЭП)
составляют 94,2 %, межрегиональные электронные платежи (МРЭП) –5,8 % от
общего объёма документооборота.

В сравнении с 4 кварталом 1999г. количество ВРЭП уменьшилось на 8,9 %,
МРЭП на 5,9 %. В суммарном отношении ВРЭП составили 60,9 %, МРЭП-39,1 %.

В сравнении с 4 кварталом 1999 г. сумма проведенных внутрирегиональных
платежей увеличилась на 12,8 %, межрегиональных увеличилась на 49,0 %. В
1 квартале 2000 г. отмечается ростом оборачиваемости средств по
корреспондентским счетам обслуживаемых Головным РКЦ кредитных
организаций, который составил на конец квартала 3,17. Ключевым
инструментом, определяющим объём платежного оборота , остаются операции
банков с иностранной валютой, межбанковское кредитование, а также
операции корпоративных клиентов.

В 1 квартале 2000г. отмечается рост на 22 % , до 632 шт. количества
документов, переданных банками на клиринг. Несмотря на сокращение
денежного значения операций ( на 40 % до 185,3 млн.руб.), проведенных в
течение квартала клиринговые операции были более эффективны. Так, если в
4 квартале 1999г. в результате клиринговых расчетов остались без провода
8 % документов ( 44 шт. на 126,2 млн.руб.), то за 1 квартал 2000г.
количество проведенных документов сократилось до 4 % ( 27 шт. на сумму
15,7 млн.руб.). К числу участников клиринговых расчетов присоединяются
всё новые и новые клиенты ГРКЦ .

Представленные данные позволяют проследить динамику процентного
соотношения применяемых видов платежей.

93,8 % платежей проведено электронными платежами, из них 85,2 % по
каналам связи, 6,0% – платежами без применения авизо, 0,2 % с
применением авизо. В сравнении с 4 кварталом на 0,9 % увеличилось
количество платежей ВРЭП , в основном за счет увеличения количества
представленной информации по каналам связи ( увеличение на 1,1 %),
количество платежей без применения авизо уменьшился на 0,9 %, при
увеличении количества платежей на бумажных носителях на 0,2 %.

В 1 квартале электронными платежами проведено 96,7 % межрегиональных
платежей, 3,3 % платежей проведено с применением авизо. Количество МРЭП
увеличилось на 1,9 %, из них на 0,7% увеличилось количество платежей,
отправленных по каналам связи. К категории документов, предоставленных
на бумажных носителях относятся расчетно-денежные документы, для
передачи которых не предусмотрен электронный образ ( инкассовые
поручения, платежные требования, требования-поручения, мемориальные
ордера, платежные ордера, платежные поручения с приложениями).

По состоянию на 01.04.2000г. технологию электронного обмена информацией
используют следующие кредитные организации :

1– Уралвнешторгбанк;

2– Уральский банк реконструкции и развития;

3.– Екатеринбургский сберегательный банк РФ;

4– Мост-банк;

5– КБ “Возрождение”;

6– ОАО “Уралпромстройбанк”;

7– ООО “Вуз-банк”;

8– Уральское отделение ОАО “Мосбизнесбанка”;

9– ОАО Банк “Екатеринбург”;

10-ОАО “Уралконтактбанк”;

11-ОАО “Гран-банк”.

До июля 2000 г. к системе безбумажного обмена информацией планируется
подключить еще 4 банка. Ведется подготовительная работа по подключению к
системе электронного обмена информацией с Органами Федерального
Казначейства, Фондом обязательного медицинского страхования, Расчетной
палатой УРВБ и другими клиентами Головного РКЦ.

Всего за 1 квартал 2000г. кредитными организациями( филиалами и другими
клиентами ГРКЦ проведено 826612 платежей на сумму 62858340 тысяч рублей.

Подключение кредитных организаций, обслуживаемых расчетно-кассовым
центром, к системе обмена электронными документами связи позволило не
только работать сверх установленного времени операционного обслуживания,
но и оперативно использовать поступающие на корсчета средства, в
результате чего дневные обороты по корсчетам отдельных кредитных
организаций в несколько раз превышали остатки средств на начало рабочего
дня.

Рис. 2. Динамика внутрирегиональных и межрегиональных электронных
расчетно-денежных документов за 1999 год

Если сравнивать 1 и 2 полугодия 1999 года виден значительный рост
количества внутрирегиональных электронных расчетно-денежных документов и
соответственно увеличение объема платежного оборота.

За это время значительно сократилось количество расчетно-денежных
документов на бумажных носителях.

В настоящее время доля одногородних расчетов банков – участников
безбумажного обмена документов в среднем составляет 89,3% от общего
объема электронных платежей, в январе – марте 1999 г. – 2,6%.

В течение года расчетно-кассовым центром проводилась работа с кредитными
организациями и клиентами РКЦ по представлению информации на магнитных
носителях (дискетах). В результате доля документов, предоставляемых на
бумажных носителях, для передачи электронным способом, снизилась в 1
квартале 2000года по сравнению с 1 кварталом 1999 года во
внутрирегиональных расчетах с 51,9% до 4,5%, а в межрегиональных
расчетах – с 41,9% до 2,5%.

Из приведенной диаграммы (рисунок 7) следует, что основной удельный вес
приходится на безбумажную технологию передачи информации.

В четвертом квартале наметился рост переданных РДД, однако доля РДД,
переданных на бумажном носителе осталась практически неизменной.

Важно подчеркнуть, что региональные центры обработки информации
организуют одногородние расчеты и расчеты, когда счет плательщика и счет
получателя обслуживаются одним учреждением Банка России – так называемые
прямые расчеты между участниками. Данные расчеты позволяют производить
программный комплекс СПИН РКЦ. Средства банков – плательщиков должны
быть зачислены ЦОИ на счета банков – получателей

Рис. 3. Документооборот РДД на бумажных носителях (БТ) и по безбумажной

не позднее начала следующего рабочего дня. Но программа позволяет
отслеживать средства, поступающие на счета уже в течение текущего
операционного дня.

Если говорить об одногородних расчетах, то необходимо подчеркнуть, что
обработка документов по данным расчетам занимает значительную часть
рабочего времени операционного работника. А также объем проведенных РДД
по одногородним расчетам составляет значительную долю в общем объеме
документооборота (рисунок 8).

–

–

–

–

Рис. 4. Структура документооборота при одногородних расчетах

в общем объеме платежей, %

В целом графическая структура платежного оборота в январе – марте 2000
года изменилась в сторону увеличения доли электронных платежей в общем
объеме документооборота, что и так видно из проведенного анализа.

В первом квартале 2000 года основной объем расчетных операций
по-прежнему приходился на внутрирегиональные и одногородние расчеты.

Необходимо отметить, что с 1 сентября 1998 года внутрирегиональные
расчеты осуществляются только посредством электронных платежей. Почтой
или телеграфом осуществляются расчеты только по платежным требованиям,
аккредитивам, инкассовым поручениям в связи с отсутствием утвержденных
форм электронных документов для этих способов совершения платежей.

Сейчас, как уже это было сказано выше, значительная доля платежей
приходится на электронные платежи и бумажную технологию передачи
информации, можно с уверенностью сказать, что данные способы расчетов
являются переходной ступенью к системе валовых расчетов в режиме
реального времени, которая, бесспорно, является перспективной в
дальнейшем развитии платежной системы России.

ГЛАВА 3. Проблемы межбанковских расчетов и пути их совершенствования

Проанализировав действующую систему МБР в РФ необходимо наметить пути
дальнейшего совершенствования платежной системы.

Основным направлением совершенствования расчетов в РФ является создание
системы валовых расчетов в режиме реального времени, которая обеспечит
оперативное зачисление поступающих средств на счета кредитных
организаций, что позволит немедленно их использовать, тем самым снизить
средства в расчетах и системные риски. Кроме того, кредитные организации
получают возможность управлять внутридневной ликвидностью, повысится
эффективность внутрибанковских расчетов, ускорение оборачиваемости
денежных средств.

В рамках создания нормативной базы системы валовых расчетов в режиме
реального времени ЦБ РФ необходимо разработать и утвердить нормативные
документы, регламентирующие цели., задачи и функции подразделений ЦБ РФ.
Установить правила регистрации участников системы валовых расчетов в
режиме реального времени подразделений ЦБ РФ и клиентов в качестве
пользователей этой системы, а также разработать и утвердить операционные
правила функционирования системы валовых расчетов.

Для обеспечения расчетов в банковской системе в режиме реального времени
необходимо создание современной телекоммуникационной сети и разработка
программного комплекса.

В условиях невозможности быстрого одновременного технического
переоснащения всей банковской системы, ЦБ РФ осуществляет целый ряд
проектов по модернизации материальной базы крупных региональных РКЦ и
переводу их деятельности на современные принципы организации расчетов.
На первое место выступает организация электронных платежей,
освобождающая банки от пересылки друг другу первичных документов. Так, в
целях ускорения МБР между регионами (областями) и внутри области,
начиная с 1992 года ЦБ РФ внедряются электронные платежи. Первый
межрегиональный электронный платеж был отправлен в октябре 1992 года из
Свердловской области в Пермскую, а затем начались расчеты между РКЦ
Свердловской области.

Электронные платежи введены как дополнительный вид МБР наряду с
существующими – почтовым и телеграфным авизованием. Порядок прохождения
электронных платежей от коммерческого банка устанавливается в договоре о
корреспондентских отношениях между банком и РКЦ.

На сегодняшний день, система электронных платежей является одним из
самых современных способов осуществления МБР. Коммерческие банки
представляют в РКЦ копии платежных поручений своих клиентов на бумажных
носителях или магнитных носителях (дискетах). При вводе платежного
поручения, программа, установленная на персональной электронно –
вычислительной машине проводит проверку – логический контроль, то есть
банковский индентификационный код банка – получателя, его
корреспондентского счета, счет корреспондента (получателя средств). Если
поручение на бумажном носителе, оно набирается оператором, выполняются
все необходимые банковские проводки и происходит списание и зачисление
денежных средств в течение операционного дня на счета клиентов и
коммерческих банков. При распечатке информации банк – корреспондент
получает копию платежного поручения.

С помощью электронных платежей достигается максимальная в современных
условиях скорость осуществления безналичных расчетов через РКЦ.
Электронный способ перечисления денежных средств стал одним из самых
популярных у клиентов. Любой платеж можно передавать электронным
способом, и в течение этого же дня средства будут зачислены на счет
получателя ( при внутрирегиональных расчетах).

Преимущества электронной передачи платежей очевидны. Помимо
непосредственной передачи средств, контроль и квитовка платежей также
производятся автоматически, что делает всю систему более надежной.

ЦБ РФ проводится на современном этапе целенаправленная работа по
подготовке всей банковской системы РФ к широкому внедрению современных
технологий.

Необходимость реформирования существующей системы МБР в РФ отмечается и
учеными – экономистами, и практиками банковского дела. Это связано с
тем, что за последние годы в структуре платежного оборота и движение
денежных потоков произошли серьезные изменения.

Если раньше участников МБР вполне устраивало получение ежедневных
сведений об остатках средств на корреспондентских счетах, то сейчас им
нужна оперативная информация на каждый момент времени, опирающаяся на
быстрые и безошибочные расчеты.

При наличии современных компьютерных средств связи ставится задача не
только обеспечить мгновенное прохождение платежей, но и практически
полностью отказаться от бумажного документооборота.

Расчетная система, основанная на электронном обмене документами,
позволяет сократить прохождение платежа от клиента РКЦ – плательщика до
РКЦ – получателя до нескольких часов, повысит надежность расчетов, даст
возможность решить проблему несоответствия состояния корреспондентского
счета в РКЦ и коммерческом банке. Следует отметить, что особенно такие
расчеты актуальны для кредитных организаций, удаленных от РКЦ, где
доставка документов занимает большое количество времени.

С 1998 года ЦБ РФ поставлена задача перехода к электронному обмену
полноформатными платежными документами с кредитными организациями без их
сопровождения документами на бумажных носителях. Право работы с
полноформатными электронными платежными документами предоставляется
кредитным организациям, оформившим соответствующие дополнительные
соглашения к договорам, с обслуживающими их учреждениями ЦБ РФ.

В перспективе возможно использование системы электронного обмена
информацией при регулировании состояния финансовых рынков, поддержании
ликвидности отдельных коммерческих банков и банковской системы в целом.

Возможность участвовать во внутриобластном клиринге имеют кредитные
организации, соблюдающие правила ведения бухгалтерского учета и
требования пруденциального надзора.

У банков, участвующих в клиринге появился прогнозируемый источник
свободных денежных средств в течение дня для проведения операций в
других сегментах банковского рынка, и – что особенно важно – при
ежедневной работе в таком режиме этот источник станет постоянным. Кроме
того, постоянное участие в клиринге даст банкам возможность не распылять
средства по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных
организациях, а опыт. накопленный банками при взаиморасчетах по счетам
типа ЛОРО – НОСТРО, когда в течение операционного дня оговаривается
лимит расчетов, повысит эффективность проведения платежей в клиринге.

Таким образом, можно сделать вывод, что создание системы расчетов,
работающей в режиме реального времени является ключевым моментом в
развитии платежной системы РФ.

Проблема международных банковских телекоммуникаций решается в наши дни
посредством создания и эксплуатации компьютерных банковских систем,
охватывающих практически весь земной шар.

Необходимо отметить, что основными достоинствами проведения расчетов при
безбумажной технологии являются:

– повышение скорости и надежности платежей в банковской системе;

– продление операционного дня;

– эффективное управление внутридневной ликвидностью;

– сокращение расходов, связанных с обработкой входящих и исходящих
расчетных документов;

– сокращение расходов на оплату расчетных услуг ЦБ РФ;

– сокращение документарного оборота.

Кроме того, важное место в системе МБР может и должен занять клиринг,
осуществляемый через учреждения ЦБ РФ, особенно на внутрирегиональном
уровне, так как банки связаны между собой. Клиринг позволяет уменьшить
потоки межбанковских платежей, создает основу для упрощения и
удешевления расчетов, что позволяет повысить ликвидность банков –
участников клиринга, способствует более рациональному использованию
ресурсов.

Как правило, во всех странах существуют национальные клиринговые
системы, участниками которых являются ЦБ РФ и крупнейшие коммерческие
банки. Платежная система в РФ должна развиваться, вбирая в себя лучшее
из зарубежного опыта.

Для более эффективного функционирования системы электронного обмена
информацией по безналичным расчетам между учреждениями ЦБ РФ и
кредитными организациями необходимо техническое перевооружение и
развитие автоматизации как ЦБ РФ, так и кредитных организаций.

Для создания системы валовых расчетов в режиме реального времени и
перехода к расчетам на безбумажной основе требуется техническое
перевооружение информационных технологий кредитных организаций. Этот
вопрос в настоящее время необходимо решать в разностороннем порядке,
находить разные пути для его осуществления.

В условиях недостатка свободных средств у кредитных организаций для
модернизации имеющегося оборудования и совершенствования информационных
технологий коммерческим банкам необходимо пересмотреть свою политику.
Более эффективная работа с активными операциями приведет к получению
максимальных доходов, которые можно направить на техническое
перевооружение информационных технологий.

Одной из наиболее приемлемых форм выхода из создавшегося положения может
стать лизинг, как дополнительная система перспективного финансирования
на основе арендных отношений при условии, если ЦБ РФ приобретет
усовершенствованное технологическое оборудование и будет сдавать его в
аренду кредитным организациям.

При активном внедрении таких отношений лизинг может стать мощным
импульсом технического перевооружения банковской системы и структурной
перестройки российской экономики в целом.

Решение различных правовых, технических, экономических и организационных
вопросов управления межбанковскими платежными системами позволит
облегчить расчеты, сократить общий уровень остатков средств банков на
корреспондентских счетах в РКЦ и направить высвободившиеся средства на
рынки ценных бумаг, валютные, межбанковских кредитов, а значит
способствовать дальнейшему развитию этих рынков, повысить рентабельность
банков и эффективность проведения денежно – кредитной политики страны.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Создание двухуровневой банковской системы само по себе не решает
проблемы оздоровления финансово-банковской системы. Оздоровление
экономики прежде всего зависит от системы мер и конкретных действий,
направленных на создание стабильной экономики в целом и как следствие ,
устойчивой денежной единицы и стабильно функционирующей системы
расчетов.

В настоящее время перспективы развития банковской системы во многом
связаны с положительными сдвигами в макроэкономическом развитии.
Наметившийся рост валового внутреннего продукта, объема произведенной
промышленной продукции, реальных доходов населения, динамичное развитие
рынка государственных ценных бумаг, фондового рынка увеличивают спрос на
различные банковские услуги.

В сложившихся условиях перед банковским сектором как составной частью
экономики России объективно стоит задача обеспечения максимально
возможного в сложившихся макроэкономических условиях удовлетворения
спроса на банковские услуги при безусловном требовании сохранения
устойчивости банковской системы. Но нельзя ставить конечной целью
развития только удовлетворение существующего спроса на банковские
услуги. Необходимо, учитывая уникальность ситуации в развитии всех
экономических структур современной России, поступательно продвигаться по
пути внедрения наиболее передовых методов и систем расчетов.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени,
является ключевым моментом в развитии платежной системы России.

Переход к работе в режиме реального времени означает переход к такому
уровню качества системно-технических решений в осуществлении расчетов,
когда время, необходимое для проведения всех процедур по передаче
банковской информации между кредитными организациями и ее проверки,
будет измеряться секундами, когда момент списания средств со счета
плательщика будет совпадать с моментом зачисления средств на счет
получателя этих средств. Это возможно лишь при условии полной
автоматизации всех организационных и бухгалтерских процедур при наличии
соответствующей технической базы.

Переход к системе расчетов в режиме реального времени потребует
адекватного технического оснащения не только учреждении Банка России, но
и всех российских кредитных организаций, совершенствования и унификации
стандартов на применяемую ими технику и программное обеспечение, системы
обеспечения безопасности.

Другим не менее важным направлением реформы платежной системы будет
являться сокращение наличных денег в обращении. В целях увеличения доли
безналичного оборота работа по созданию в России условий для внедрения
расчетов платежными картами представляется нам как перспективная и не
терпящая отлагательства. В современной России сложились уникальные
условия заинтересованности в развитии расчетов электронными деньгами не
только участников расчетов (клиент, банк, обслуживающие и торговые
организации) но и государственных структур.

Центральный банк должен будет осуществлять методологическое руководство
и регулирование системы расчетов посредством платежных карт. Разработаны
общие нормы использования платежных карт, регламентирующие различные
стороны отношений участвующих в расчетах сторон с тем, чтобы обезопасить
пользователей. Однако Центральному банку нельзя останавливаться только
на методологии расчетов. Более действенная помощь от организации
осуществляющей практически все межбанковские расчеты должна, по нашему
мнению заключаться в создании и обеспечении функционирования
процессинговых центров. Для снижения затрат на создание процессинговых
центров необходимо предусмотреть возможность использования
инфраструктуры существующих территориальных расчетных центров.
Необходимо также предоставить определенные стимулы коммерческим банкам
для осуществления ими капитальных вложений в области развития расчетов
по пластиковым картам. Определенную помощь могли бы оказать
заинтересованные государственные структуры: Государственная налоговая
служба, Правительство РФ. В настоящее время прямое финансирование из
бюджета программы развития “электронных денег” маловероятно, однако
такой вид помощи как налоговые льготы коммерческим банкам внедряющим
новые системы расчетов для физических лиц. Причем указанную льготу
предоставлять только по прибыли от операций по расчетам с использованием
пластиковых карт. Нам представляется вполне достаточной подобная
финансовая стимуляция коммерческого банка в течении первых пяти лет с
момента приобретения и установки оборудования.

Развитие электронных платежей заставляет банки страны, активно
овладевать передовой технологией, стремиться перенять международный опыт
расчетов. Общемировая же тенденция в этой области – вытеснение из
платежного оборота не только наличных денег, но и чеков.

Подводя итог, необходимо сказать, что немаловажную роль для
восстановления надежности и стабильности платежной системы должно
сыграть устранение бумажного документооборота, внедрение электронных
платежей, межбанковского клиринга и электронных денег.

Список литературы

1.Закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 года “о Центральном банке
РСФСР (Банке России)” / / Законы РСФСР о переходе к рынку с
комментариями народных депутатов. – М., 1991. С. 55-65.

2.Закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 года “О банках и
банковской деятельности в РСФСР” / / Законы РСФСР о переходе к рынку с
комментариями народных депутатов. – М., 1991. С. 66-70.

3.Закон Российской Федерации от 25 сентября 1992 года №3537-1 “О
денежной системе Российской Федерации”// Экономика и жизнь. 1992. №43.
С.8.

4.Временное Положение “О совершении межрегиональных электронных платежей
в опытных зонах системы Центрального банка Российской Федерации”,
утвержденное Председателем Банка России 2 августа 1993 года.

5.Финансово-кредитный словарь. Т.I/Гл. ред. В.Ф. Гарбузов.- М.: Финансы
и статистика, 1984. 511 с.

6.“Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка
России” ( одобрена решением Совета Директоров Центрального Банка РФ,
протокол № 20 от 13 июня 1997 года ).

7.Временное положение “О правилах обмена электронными документами между
Банком России, кредитными организациями ( филиалами ) и другими
клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть
Банка России” от 12 марта 1998 года № 20-П.

8.Указание “Об особенностях проведения кредитными организациями (
филиалами ), другими клиентами Банка России платежей через расчетную
сеть Банка России при передаче информации по каналам связи” от 24
декабря 1997 года № 95-У.

9.Письмо ЦБ РФ “О перечне договорных условий об обмене электронными
документами” от 02 июня 1998 года № 122-Т.

10..Указание “ О внесении изменений и дополнений в “Правила ведения
бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации ( Банке
России )” от 18 сентября 1997 года № 197-У.

11.Временное положение “ О порядке приема к исполнению поручений
владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при
проведении безналичных расчетов” от 10 февраля1998 года № 17-П.

12.Положение “ О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых
через расчетную сеть Банка России” от 23 июня 1998 года № 36-П.

13. Указание “ О порядке осуществления расчетных операций Банком России
2 октября 1998 года” от 1 октября 1998 года №369-У.

14.Статья “ О дальнейшем внедрении и развитии электронного обмена
информацией”.// Банк (Информационно-аналитический выпуск Главного
Управления Банка России по Свердловской области )1998 год

15.Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты: Практическое
пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: АО “Финстатинформ”, 1994. – 224
с.

16.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.М.:
Все для Вас, 1993. 320 с.

17.Роде Э. Банки, биржи валюты современного капитализма: Пер. с нем. –
М.: Финансы и статистика, 1986. 341 с.

18.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки: Пер. с англ.
– М.: Прогресс, 1983. 501 с.

19.Липис А. И др. Электронная система денежных расчетов: Пер. с англ. /
Предисл. А.А. Мовчана. – М.: Финансы и статистика 1988. 269 с.

20.Финансово-кредитный словарь. Т.I,II /Гл. ред. В.Ф. Гарбузов. – М.:
Финансы и статистика, 1986. 511 с.

21.Финансово-кредитный словарь. Т.III/ Гл. ред. Н.В. Гаретовский. – М.:
Финансы и статистика, 1988. 511 с.

22.Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт организации и
функционирования банков США. – М.: Изд-во МГУ, 1992. 174 с.

23.Лакшина О.А. Регулирование центральным банком денежного обращения в
развитых капиталистических странах / / Периодические обзоры
Кредитно-финансового НИИ банков СССР при Госбанке СССР. Серия: Тенденции
развития кредитных систем зарубежных стран. 1990. 57 с.

24.Пономарев В.А. Государственно – монополистическое регулирование
деятельности банков: Границы и противоречия. – М.: Финансы и статистика,
1987. 207 с.

25.Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная
политика: Пер. с англ. В. Лукашевича и др. / Под общ. ред. В.
Лукашевича. – Л., 1991. 448 с.

26.Максимова Л.М. Механизм денежно-кредитного регулирования ФРГ. – М.:
Финансы и статистика, 1984. 92 с.

27.Пятенко С.В. Кредитно-денежная политика в США. – М.: Наука, 1988. 157
с.

28.Севрук В.Т. Банковские риски. – М.: “Дело ЛТД”, 1994 – 72 с.

29.Финансы и кредит : Учебник / Под. Ред. А.Ю. Казака.- Екатеринбург: МП
“ПИПП”, 1994. -630с.- ISBN 5-85552-011-7.

30.Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и
статистика, 1998. – 576 с.: ил.

31.Банковское дело: Справ. пособие/ М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В.
Трохова и др./ Под. ред Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика 1993. 397 с.

32.Эльберскирх Дитер В. Практика осуществления межбанковских операций /
/ Деньги и кредит. 1991. №6. С.41-49.

33.Котельников С.Ф. Расчеты: противоречие должно быть преодолено / /
Деньги и кредит. 1993. №1. С. 24-28.

34.Тихомиров В. Электронные деньги: мечта или реальность // Российские
вести. 1993. 13 февраля. С. 7.

35.Витвицкая Т. Электронные деньги в России: фантазия или реальность? /
/ Экономика и жизнь. 1994. №10. С. 7.

36.Федоренко В.М., Федоренко А.В. Денежное обращение и кредит
капиталистических стран: Учебник. – Киев: Выща школа, 1989. 288 с.

37.Мытищинский банк совершенствует корреспондентскую сеть / / Экономика
и жизнь. 1994. №11. С.10. С.2.

38.Корнеев М.В. Функционирование системы клиринговых межбанковских
расчетов и минимизация рисков / / Деньги и кредит 1999г. № 7.С 62-64.

39.Кравченко Э.А. Система организации клиринговых межбанковских расчетов
/ / Деньги и кредит 1999г. № 7.С 64-65.

40.Сигова Е.М. Построение систем межбанковских расчетов / /Деньги и
кредит 1996г. № 2.с 22-29.

41.Электронные платежные системы / / Материалы международного семинара
ГУ ЦБ РФ по Свердловской области. Екатеринбург 3-7 февраля 1997

42.Повышение эффективности управления банками: региональный и
технологический аспекты / / Материалы научно-практической конференции ГУ
ЦБ РФ по Свердловской области, октябрь-ноябрь 1997 года. 189 с.

43.Платежные системы / / Сборник докладов III научно-практической
конференции март-апрель 1998 года. 302 с.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter