.

Кредитная политика

Язык: русский
Формат: курсова
Тип документа: Word Doc
0 3886
Скачать документ

2

Херсон 2003

Министерство образования Украины

Херсонский экономико-правовой институт

Кафедра “Финансы и кредит”

Курсовая работа

на тему: “Кредитная политика коммерческого банка ”(на примере
Укрэксимбанка)

Выполнил: студент 4 курса

Группы Ф-41

Вишневецкий С.Е.

Проверил:

ст. преподаватель

Руденко Т.М.

4

Содержание

Введение

1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ
ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Основы кредитной политики коммерческого банка

1.2. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика

2. ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА 17

2.1. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка 17

2.2. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика 22

2.3. Пути повышения кредитоспособности заемщика 25

2.4. Работа с проблемными кредитами 26

3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

3.1. Краткая характеристика и анализ основных показателей деятельности
Укрэксимбанка и АО “Альфа”

3.2. Кредитная политика Укрэксимбанка 34

3.3. Анализ денежного потока (cash flow) как способ оценки
кредитоспособности заемщика 42

3.4. Кредитный мониторинг, как метод контроля качества кредитного
портфеля банка……………………………………………………………44

Заключение 46

Литература 48

Приложение 50

Введение

Современное состояние банковской системы Украины достаточно сложное.
Причинами этого являются как кризисное состояние экономики в целом, так
и проблемы становления и развития банковской системы. Главная цель
банка, как коммерческого предприятия – получение прибыли. В нормально
работающей экономике, основной источник прибыли для банка –
предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. В тоже время основные
убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.

Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком
рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска
невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный
вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация
кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать
прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций.

Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний
и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого
анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию
для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое
состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в
выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

Рассмотрению проблем анализа кредитоспособности клиента посвящена данная
курсовая работа.

Цель работы – рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и
выработка направлений ее совершенствования.

Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования
являются экономические отношения, возникающие между банком и другими
субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду
денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

Проблема разработки эффективной кредитной политики коммерческого банка
исследовалась многими экономистами, как отечественными, так и
зарубежными, в частности А.А. Веселовским, А. Епифановым, В. Мищенко,
В.М. Усоскиным, Дж. Ф. Синки и др. Ими написан ряд статей, в которых
исследуется эта проблема.

При написании курсовой работы использовались законодательные акты,
нормативные документы, статистические данные, отчетность банка и
предприятий, работы отечественных и зарубежных авторов.

Курсовая работа имеет объем (включая приложения) 73 листа. При ее
написании использовано 25 литературных источников. 9 приложений к
курсовой работе размещены на 23 листах.

В курсовой работе представлено 8 диаграмм: 6 – объемные и 2 –
гистограмма. Также построено 13 таблиц.

1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ
ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Основы кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов и является одним из элементов
банковской политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы
потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики
выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка
к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда
внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит
вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и
относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но
присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс
кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В
этом документе излагаются:

1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например:

– соотношения кредитов и депозитов;

– соотношения собственного капитала и активов;

– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование
предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида
кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от
величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента
сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного
кредитного риска;

– клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков);

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
желающих проводить активные операции в определенных регионах);

– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

– требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об
его изменении.

2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

– организация кредитного процесса;

– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;

– правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по
кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для
успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов,
которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств
кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные
факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части
формирования средств кредитного потенциала.

К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:

— повышение числа банковских клиентов;

— увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

— рост организационной сети банка;

— объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению
(например, создание общего фонда жилищного строительства).

Средства хозяйственных предприятий и организаций — основной фактор
формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных
возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и
потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой —
важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике
предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою
хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в
нем все свои денежные средства.

Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так
как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.

Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения
ликвидности, отмечено следующее: “При хорошей организации работы по
привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное
соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами.
Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и
долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами
значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае
обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе
давно установленных традиционных связей” /9, с. 52—53/.

Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности
кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать
деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его
показатели, как:

— ликвидность баланса;

— рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость
оборотных средств как реальный экономический критерий степени
ликвидности средств;

— планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры
товаров;

— технический уровень предприятия и перспективы его развития;

— удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике
формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые
воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.

2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.

3. Качество предоставляемых услуг населению.

4. Организация информационной службы.

5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые
силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке
средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и
другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о
притоке и оттоке средств населения.

Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого
банка занимают кредиты Национального банка Украины. Специфика данного
источника состоит в том, что:

— во-первых, кредиты Национального банка Украины — это средства эмиссии
и основной инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности
банковской системы;

— во-вторых, кредиты Национального банка Украины выдаются коммерческим
банкам в порядке рефинансирования.

Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммерческие
банки предоставляют кредиты своим клиентам за счет своего кредитного
потенциала, как правило, по определенному целевому назначению, имеющему
важное значение для хозяйства в целом и укрепления денежного оборота. В
последующем выдача кредита Национальным банком Украины коммерческому
банку имеет целью возместить (рефинансировать) часть источников
кредитного потенциала коммерческого банка, которая задействована в
вышеуказанных кредитах клиентов банка.

Возможности использования коммерческими банками кредитов Национального
банка Украины определяются денежно-кредитной политикой в стране,
проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если
Национальный банк Украины хочет сократить денежную массу, он проводит
политику рестрикции кредита, в том числе за счет сокращения кредитов,
предоставляемых коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается
рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой активности
предприятий за счет экспансии кредита, в том числе за счет роста
кредитов, предоставляемых Национальным банком Украины коммерческим
банкам.

В настоящее время Национальный банк Украины все еще допускает
распределение кредитных ресурсов бывшим специализированным банкам, что
не отвечает рыночным методам управления ресурсами. Вместе с тем, в
последнее время Национальным банком Украины предусматривается выдача
кредитов коммерческим банкам в порядке рефинансирования при соблюдении
следующих условий:

— выдача кредита клиентам коммерческого банка по приоритетным
направлениям (на оплату импортного оборудования для производства товаров
народного потребления и оплату сырья для легкой и текстильной
промышленности, а также на конверсию производства);

— анализ финансового состояния банка и перспективы погашения кредита;

— мобилизация собственных кредитных ресурсов коммерческого банка и
отсутствие выдачи межбанковских кредитов другими банками;

— экономическое обоснование с направлением использования кредита;

— переуступка Национальному банку Украины залогового права на имущество
клиентов, принятого коммерческими банками в качестве обеспечения
кредита;

— заключение кредитного договора, где должны предусматриваться срок и
размер кредита, порядок выдачи и погашения, процентная ставка и
обязательство по залогу.

Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания
стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское
кредитование:

— осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности
банка или обеспечения рентабельного вложения средств;

— носит в основном краткосрочный характер;

— является оперативным по способу предоставления средств;

— происходит в рамках корреспондентских отношений банков;

— представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам
кредитный потенциал банка.

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная
база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность
и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность
коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а
средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем
самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского
кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных
обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок
позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей
их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное
использование всех средств, которые создаются для удовлетворения
подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности.
Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке.
Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями
органов управления банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств
кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры
источников средств со структурой активов банка. Так, “в США нет
узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание
являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип
привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность
являются главными факторами, определяющими ликвидность” /9, с. 52/.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом
достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной
реализации во многом зависит финансовый результат банковского
учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная
оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки
кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

1.2. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов – кредитора
и заемщика, кредитор передает заемщику объект сделки – ссуженную
стоимость – на условиях срочности, возвратности, платности, но при этом
остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для
кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссуженной стоимости
заемщиком (по разным причинам) неуплаты процентов по ссуде, нарушения
сроков возврата.

В курсовой работе рассматривается вариант, когда в качестве кредитора
выступает банковское учреждение, т.е. речь идет о банковском кредите.

В мировой практике кредитоспособность клиента является одним из основных
объектов при определении целесообразности и форм кредитных отношений с
ним. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами
клиента, его талантом и родом занятий, степенью вложения капитала в
недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения
ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.

Кредитоспособность заемщика зависит от разных факторов, в том числе от
его финансового положения – уровня обеспечения собственными средствами,
уровня рентабельности, наличия достаточного объема ликвидных активов,
финансовой дисциплинированности заемщика и его контрагентов.

Для оценки кредитоспособности на перспективу нужно, помимо указанного,
учесть влияние предстоящих конъюнктурных изменений в экономике,
сказывающихся на деятельности заемщика, с учетом сумм и сроков
предстоящих поступлений доходов и их использования, в соответствии с
обязательствами по платежам (за материалы, энергию, и др.) и погашением
ссудной задолженности. Дополнительные сложности в определении
кредитоспособности возникают и в связи с таким фактором, как репутация
заемщика, измерить и оценить относительное значение которой невозможно.

При определении кредитоспособности надо учитывать и данные о разных
сторонах деятельности заемщика, условиях его работы. Наряду с цифровыми
показателями можно использовать данные о репутации заемщика, что не
поддается выражению в цифровом виде.

Таким образом, кредитоспособность заемщика основывается на моральных
качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные
средства для погашения долга.

Основная цель изучения кредитоспособности – определить способность и
готовность заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с
условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае
определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер
кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Сложность оценки кредитоспособности заемщиков обусловила применение
разнообразных подходов к такой задаче, в зависимости от особенностей
заемщиков.

Один из подходов, базирующийся на правовой и финансово-хозяйственной
способности заемщика получить и возвратить кредит, закреплен в положении
НБУ “О кредитовании”. Здесь кредитоспособность определяется, как
способность заемщика в определенном объеме и в определенный кредитным
соглашением срок рассчитаться по основному долгу и процентам, которые
подлежат уплате за пользование кредитом в сроки, определенные в
кредитном договоре.

Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или
физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам.

Понятие кредитоспособности включает правовое и хозяйственно-финансовое
состояние заемщика, которое определяет наличие предпосылок для получения
им кредитов, а также их погашения в установленные сроки.

Кредитоспособность заемщика, в отличие от его платежеспособности, не
фиксирует неплатежи за текущий период или на какую-либо дату, а
прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу.
Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые
отражают размещение и источники оборотных средств, результаты
хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Выбор показателей зависит
от особенностей построения баланса и других форм отчетности клиентов, их
отраслевых особенностей, формы собственности.

При оценке кредитоспособности заемщика учитываются: правомочность,
которую юридическое лицо получает только с момента государственной
регистрации его устава в исполнительных органах власти, финансовая
стабильность, платежеспособность и другие показатели (ликвидность
баланса, состояние активов, эффективность использования средств,
прибыль, наличие обеспечения или другие гарантии возвращения кредита,
рейтинг).

Глубина анализа кредитоспособности зависит от наличия или отсутствия в
прошлом кредитных отношений банка с конкретным заемщиком, от результатов
его хозяйственно-финансовой деятельности, размеров и сроков
предоставления ссуд.

Далее мы рассмотрим основные положения методики, разработанной НБУ и
обязательной для всех банков на территории Украины (постановление НБУ №
279 от 06.07.2000 года).

С целью недопущения убытков от невозвращения долга через
неплатежеспособность заемщиков (контрагентов банка ) оценка кредитных
рисков осуществляется по всем кредитным операциям и средствам, которые
размещенные на корреспондентских счетах, открытых в других банках как в
национальной, так и в иностранной валюте .

Банки самостоятельно определяют уровень риска кредитных операций,
оценивают финансовое состояние заемщиков (контрагентов банка ) и
стоимость залога в границах действующего законодательства.

По результатам классификации кредитного портфеля определяется категория
каждой кредитной операции: “стандартная”, “под контролем”,
“субстандартная”, “сомнительная” ли “безнадежная”.

Резерв под кредитные риски делится на резервы под стандартную и
нестандартную задолженность по кредитным операциям. Резервы под
нестандартную задолженность формируются по кредитным операциям,
классифицированным как “под контролем”, “субстандартные”,
“сомнительные”, а также “безнадежные”.

Резерв под кредитные риски формируется в той валюте, в которой
учитывается задолженность.

Безнадежная кредитная задолженность списывается банком за счет резерва
под нестандартную задолженность по решению правления банка .

“Стандартные” кредитные операции – это операции, по которым кредитный
риск считается незначительным и составляет два процента чистого
кредитного риска.

“Под контролем” – это кредитные операции, по которым кредитный риск
также считается незначительным, но может увеличиться вследствие
возникновения не благоприятной для заемщика ситуации и составляет пять
процентов чистого кредитного риска.

“Субстандартные” кредитные операции – это операции, по которым
кредитный риск является значительным, в дальнейшем может увеличиваться и
составляет 20 процентов чистого кредитного риска, а также есть
вероятность несвоевременного погашения задолженности в полной сумме и в
сроки, которые предусмотренные кредитным договором.

“Сомнительные” кредитные операции – это операции, по которым выполнения
обязательств со стороны заемщика/контрагента банка в полной сумме (с
учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) под угрозой,
вероятность полного погашения кредитной задолженности низкая и
составляет 50 процентов чистого кредитного риска.

“Безнадежные” кредитные операции – это операции, вероятность
выполнения обязательств по которым со стороны заемщика/контрагента банка
(с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения)
практически отсутствующая. Риск по таким операциями равняется сумме
задолженности по ним.

Оценку финансового состояния заемщика (контрагента банка) с учетом
текущего состояния обслуживания заемщиком (контрагентом банка )
кредитной задолженности банк осуществляет в каждом случае заключения
договора об осуществлении кредитной операции, а в дальнейшем – не реже
чем один раз в 3 месяца.

Для осуществления оценки финансового состояния заемщика – юридического
лица банк может учитывать такие основные экономические показатели его
деятельности:

1. платежеспособность (коэффициенты мгновенной, текущей и общей
ликвидности);

2. финансовая стойкость (коэффициенты маневренности собственного
средства, соотношения привлеченного и собственного средства);

3. объем реализации;

4. обороты по счетами (соотношения поступлений на счета заемщика и суммы
кредита, наличие счетов в других банках; наличие картотеки неплатежей –
в динамике);

5. состав и динамика дебеторско-кредиторской задолженности (за последний
отчетный и текущие года );

6. себестоимость продукции (в динамике);

7. прибыли и убытки (в динамике);

8. рентабельность (в динамике);

9. кредитная история (погашения кредитной задолженности в минувшем,
наличие действующих кредитов).

Платежеспособность заемщика определяется по таким показателям:

коэффициент мгновенной ликвидности (КЛ1), который характеризует то,
как быстро краткосрочные обязательства могут быть погашены
высоколиквидными активами:

Приложение И, формула 1, где Ав – высоколиквидные активы, к которых
належат денежное средство, их эквиваленты и текущие финансовые
инвестиции,

Зп – текущие (краткосрочные) обязательства, которые состоят из
краткосрочных кредитов и расчетов с кредиторами.

Коэффициент текущей ликвидности (КЛ2), что характеризует возможность
погашения краткосрочных обязательств в установленные сроки (приложение
И, ф-ла 2), где Ал – ликвидные активы, которые состоят из
высоколиквидных активов, дебиторской задолженности, векселей полученных,

Зп – текущие (краткосрочные) обязательства, которые состоят из
краткосрочных кредитов и расчетов с кредиторами.

Коэффициент общей ликвидности (КП), что характеризует то, насколько
объем краткосрочных обязательств и расчетов можно погасить за счет всех
ликвидных активов (приложение И, ф-ла 3), где Ао – оборотные активы,

Зп – текущие (краткосрочные) обязательства, которые состоят из
краткосрочных кредитов и расчетов с кредиторами.

Финансовая стойкость заемщика определяется по таким показателям:

коэффициент маневренности собственного средства (КМ), который
характеризует степень мобильности использования собственного средства
(см. приложение И, ф-ла 4), где Вк – собственный капитал предприятия,

Ан – необоротные активы.

Коэффициент независимости (КН), что характеризует степень финансового
риска (приложение И, ф-ла 5), где Зк – привлеченные средство
(долгосрочные и текущие обязательства),

Вк – собственный капитал.

Рентабельность заемщика определяется по таким показателям:

1. Рентабельность активов (приложение И, ф-ла 6), где Пч – чистая
прибыль,

А – активы;

2. Рентабельность продажи (см. приложение И, ф-ла 7), где Пч – чистая
прибыль, Ор – объем реализации продукции (без НДС).

Анализ денежных потоков заемщика может осуществляться с учетом такого
показателя: соотношения чистых поступлений на все счета заемщика (в том
числе открытые в других банках) к суммы основного долга за кредитной
операцией и процентами за ею с учетом срока действия кредитного
соглашения (для краткосрочных кредитов) (ф-ла 8 в приложении И), где
Нсм – среднемесячные поступления на счета заемщика на протяжении трех
последних месяцев (за исключением кредитного средства), Ск – сумма
кредита и проценты за ним , n – количество месяцев действия кредитного
соглашения, Зм – ежемесячные условно-постоянные обязательства заемщика
(административно-хозяйственные затраты и т.п.),

С – налоговые платежи и сумма других обязательств перед кредиторами,
которые должны быть уплачены из счета заемщика, кроме сумм обязательств,
срок погашения которых превышает срок действия кредитного соглашения (по
данным последнего баланса).

По результатам оценки финансового состояния заемщик относится к
соответствующему классу.

Другой подход основан на системе показателей, используемых
американскими специалистами, – так называемых 5 “С” /25/:

— Character (характер заемщика);

— Capacity (финансовые возможности);

— Capital (капитал, имущество);

— Collateral (обеспечение);

— Conditions (общие экономические условия).

Под “характером” заемщика имеется в виду его репутация, степень
ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится,
прежде всего, выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к
своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении
займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить
всестороннюю характеристику заемщика, используя для этого личное
интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками
и фирмами и прочую доступную информацию.

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит
определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и
перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три
источника средств для погашения ссуды /12/:

— текущие кассовые поступления (cash flow);

— продажа активов;

— прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном
рынке).

Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов,
ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых
поступлений (net cash flow). Эта величина равняется чистой операционной
прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской
задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской
задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с
этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Кроме первых двух критериев банк большое внимание уделяет также другим
факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре,
соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению
займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в
случае непогашения ссуды.

Национальный банк внес на рассмотрение Верховной Рады законопроект, о
внесении изменений в закон “Об оценке имущества, имущественных прав и
профессиональную оценочную деятельность в Украине”, предлагающий
отменить обязательную оценку залогового имущества для коммерческих
компаний, сохранив ее для госпредприятий. Об этом сообщил заместитель
председателя Национального банка Владимир Кротюк.

Принятие этой нормы позволит удешевить процедуру получения кредитов.
Сейчас обязательной оценке подлежит все имущество, передающееся
предприятиями в залог.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание
“общие условия”, определяющие деловой климат в стране и оказывающие
влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической
конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей
аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы
выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к
каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное
решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности
выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д. В
рамках дилеммы “риск – доходность” заемщики, имеющие более слабые
финансовые позиции (а следовательно, более подверженные риску) должны
платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

От полноты и достоверности информации о потенциальном заемщике зависит
правильность принятия решения о выдаче кредита. В каждом конкретном
банке состав и характер информации запрашиваемой у клиента и получаемой
из других доступных источников может различаться, однако должны быть
освещены основные вопросы, ответы на которые необходимы для принятия
решения.

Примерный перечень вопросов /13/ задаваемых клиенту кредитным
инспектором в ходе личной беседы, приведен в приложении 1.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение – продолжать ли
дальнейшую работу с кредитной заявкой или ответить отказом.

Если предложение клиента расходится в каких то важных аспектах с
принципами кредитной политики проводимой банком, то заявку следует
отклонить, объяснив заявителю причины отказа.

Если по итогам беседы кредитный инспектор решает продолжать работу с
клиентом, то он запрашивает у клиента пакет сопроводительных документов,
детальный анализ которых будет проведен на последующих этапах работы с
заявкой и на основании которых заполняется кредитное досье. Состав
такого пакета следующий:

— финансовый отчет (баланс) фирмы за последние три года работы.

— отчет о движении кассовых поступлений.

— внутренние финансовые отчеты.

— внутренние управленческие отчеты.

— технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия.

— налоговые декларации.

Кроме информации получаемой непосредственно от клиента банк старается
получить информацию о нем и из других источников. Такими источниками
могут быть:

— материалы о клиенте имеющиеся в архиве банка;

— сведения других банков, в которых этот клиент уже кредитовался;

— сведения других фирм, сотрудничавших с клиентом в прошлом (его
кредиторы, покупатели продукции, поставщики и т.д.);

— отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и
агентств (отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические
исследования, справочники по инвестициям и т.д.).

Эксперты кредитного отдела в первую очередь обращаются к архивам своего
банка. Банк может располагать центральной картотекой на всех вкладчиков
и заемщиков, из которой можно почерпнуть информацию об их
кредитоспособности. К примеру, она покажет как погашались ссуды в
прошлом, каков остаток на текущем и сберегательном счетах и имеет ли
податель заявки допускать овердрафт по счету. Если заявитель уже получал
ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках в
погашении долга или других нарушениях.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений,
с которыми уже имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые
компании могут предоставить материалы о размерах депозитов компании,
непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые
партнеры компании могут сообщить данные о размерах предоставленных ей
коммерческих кредитов. По этим данным можно судить о том, использует
клиент заемные средства эффективно или нет.

Кредитный отдел может также обратиться к специализированным кредитным
агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или
физического лица /23/. Отчет содержит сведения об истории компании, ее
операциях, рынках сбыта, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах
задолженности и т.д.

В США, например, существует кредитное агентство “Дан енд Брэдстрит”,
которое собирает информацию о фирмах США и Канады и предоставляет ее по
подписке (на сегодняшний день оно располагает информацией примерно о 3
млн. фирм и компаний). Краткие сведения о фирме и оценки ее
кредитоспособности публикуются в общенациональных и региональных
справочниках. Сведения об оплате торговых счетов американскими
компаниями дает Национальная информационная кредитная служба.

Имеется также большое количество справочников и аналитических отчетов,
которые могут быть использованы в кредитной работе. Например, ассоциация
“Роберт Моррис Ассошиэйтс” публикует совокупные финансовые отчеты и
рассчитывает коэффициенты по 300 отраслям хозяйства.

Но наибольшей популярностью пользуются запросы у других банков, уже
имевших в прошлом контакты с данным клиентом, и у его торговых
партнеров. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прошлом
опыте прямого общения с данной компанией.

Следует учитывать, что умышленное искажение или ненадлежащее
использование конфиденциальной информации может нанести существенный
вред участвующим сторонам. Особенно опасно разглашение полученных
сведений.

Поэтому в деловом мире неукоснительно соблюдаются правила передачи
конфиденциальной информации. В банковском деле США этот процесс
регулируется Этическим кодексом об обмене банков информацией о
кредитоспособности коммерческих фирм, разработанным ассоциацией Роберта
Морриса, а также аналогичным кодексом об обмене информацией между
банками и фирмами предоставляющими коммерческий кредит.

В первом кодексе, который был принят в 1916 году, декларируются базисные
нормы и принципы обмена информацией, такие как конфиденциальность и
точность запросов и ответов, недопустимость раскрытия источника
информации без разрешения, обязательное указание цели запроса и суммы
сделки, о которой идет речь. Если банк ведет переговоры с клиентом об
открытии счета, он не должен обращаться к своему конкуренту, скрывая при
этом цель получения информации. Когда банк хочет получить сведения в
связи ведущимся или предполагаемым судебным преследованием, это должно
быть четко указано в запросе. Все письма по поводу кредитоспособности
должны подписываться соответствующими должностными лицами.

Запрос может быть сделан в письменной или устной форме. Письменный
вариант стоит дороже и требует большего времени. Однако многие
коммерческие банки и фирмы предпочитают этот способ, так как при
телефонном контакте трудно установить действительного получателя
информации.

Таким образом, выбор метода оценки кредитоспособности заемщика
представляет собой сложный, многогранный и трудоемкий процесс. От его
правильной организации зависит уровень кредитного риска, принимаемого на
себя банковским учреждением

Рассмотрев теоретические аспекты реализации кредитной политики
коммерческим банком и основной ее задачи – выбора метода оценки
кредитоспособности заемщика, необходимо рассмотреть, как поставлена эта
работа на конкретном примере.

2. ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

2.1. Совершенствование кредитной политикикоммерческого банка

Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества
проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка.
Составление данного документа поможет кредитному инспектору
систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и
полном виде для представления руководству.

Кредитный комитет, который, собственно, и принимает решение о выдаче
кредита, имея такой документ может лучше оценить перспективность данной
сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном
месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить
кипы финансовых отчетов, справок, заключений и других документов.

Работа по составлению кредитной оценки производится следующим образом: в
процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита производится
оценка его кредитоспособности, перспективности кредитуемого проекта,
качества и достаточности обеспечения. Кредитный инспектор получает
необходимые материалы от клиента, от предприятий и банков которые ранее
взаимодействовали с ним, изучает бизнес-план, на реализацию которого
запрашивается кредит, посещает Заемщика с целью:

— убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане;

— получить необходимую информацию, которая нужна для оценки кредита и не
включена в бизнес-план;

— оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить
способность руководства успешно осуществлять его;

— подсчитать активы предлагаемого заемщика, особенно те активы, которые
предлагается взять как обеспечение на основании средних рыночных цен и
при условии вынужденной продажи;

— предложить заемщику принять такие условия, при которых он имеет
наибольшие шансы на положительное решение.

После получения всей необходимой информации составляется кредитный обзор
в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются рекомендации и
заключения кредитного инспектора.

Далее приведен примерный формат кредитного обзора, который должен стать
результатом работы кредитного инспектора по проведению кредитной оценки.

Формат кредитного обзора:

1. Информация о Заемщике.

Этот раздел должен представить полную информацию о заемщике и любых
Поручителях и содержать следующие сведения:

– когда они были основаны и приватизированы;

– их юридический статус (например: акционерное общество);

– сколько каждый имеет акционеров – излагается информация обо всех
основных акционерах;

– в какой отрасли промышленности они берут участие, и какую должность
занимают в этой отрасли;

– какие сильные (слабые) стороны, возможности, угрозы имеют
заемщик/Поручители – кратко;

– Имеют ли заемщик/Поручители дочерние предприятия. Какое влияние они
имеют на операции, и особенно, как они влияют на предлагаемый проект.
Если дочерние предприятия имеют значительное влияние, их счета должны
быть сведены в таблицах и Оценка должна включать анализ цифр дочерних
предприятий.

2. Информация о Проекте.

Этот раздел должен предоставлять исчерпывающие сведения о проекте,
который требует финансирования и должен содержать следующую информацию:

– целевое использование кредитных средств (может быть представлена в
виде бизнес-плана);

– почему было принято решение о выборе этого варианта;

– какие рассматривались альтернативы и почему они были отклонены;

– какие преимущества получит заемщик, осуществляя этот проект (например:
будет иметь выход на новые рынки, получит большую часть рынка, уменьшит
базу цены и пр.).

3. Анализ направления деятельности Заемщика.

Этот раздел должен анализировать отрасль промышленности, в которой
принимает участие заемщик и ее характеристики:

– расширяется отрасль, стабильна или падает. Необходимо проанализировать
перспективы этого производства;

– циклично ли производство. На каком цикле оно сейчас находится. Какое
влияние на него имеет экономическое падение/переходный период;

– спрос/поставка сырья – сезонные или равномерные на протяжении всего
года;

– это производство направлено на экспорт или на внутренний рынок. Какие
новые рынки позволит обслуживать заемщику предлагаемый проект;

– кто является конкурентом, и доля рынка обслуживаемая конкурентами.

В результате анализа сильных и слабых сторон и возможностей заемщика,
необходимо сделать вывод об угрозах в данной отрасли промышленности и
как на них можно повлиять посредством воплощения предлагаемого проекта.

4. Финансовый анализ.

– анализ бухгалтерских документов.

Этот раздел должен освещать бухгалтерскую политику, которая
использовалась для отчетов предыдущих лет, а также и то, были ли они
подвернуты аудиторской проверке. Он также должен указывать имена
аудиторов и любые ограничения к их свидетельствам.

Любые разногласия в отчетах за предыдущие годы должны освещаться вместе
с причинами этих разногласий.

– Коммерческая деятельность.

Этот раздел должен предоставлять исчерпывающий анализ коммерческой
деятельности за предыдущие годы заемщика/Поручителей, включая:

а) продажу: направления торговли за последние годы должны указываться
как денежными терминами так и терминами объема производства, с анализом
причин их увеличения/уменьшения.

б) издержки: какие основные издержки, с которыми прийдется столкнуться
заемщику. Какая разбивка между фиксированными и изменяющимися
издержками. Как за последние годы увеличились/уменьшились издержки. Что
свидетельствует о том, что издержки находятся под эффективным контролем.

в) другие доходы/издержки: какие другие значительные доходы/издержки
имел заемщик, не связанные с доходами/издержками производства и продажи
своих основных линий производства (например: арендный доход, выручка от
продажи основных активов, затраты на реорганизацию). Может ли это
повторяться в будущем.

г) прибыльность капитала: необходимо указать уровень прибыли, которая
достигалась за последние годы в связи с продажей или использованием
капитала. Какие направления и динамика. Указать причины, относящиеся к
этим направлениям.

– Баланс предприятия.

Все составные части баланса предприятия должны быть проанализированы.

а) текущие активы (денежные средства или другие активы, которые могут
быть переведены в денежные средства в 12-месячный период от даты
баланса предприятия).

б) деньги: имеет ли заемщик значительные уровни денежных средств. Если
есть, то каков их источник и как предлагается использовать эти средства
в деле.

в) дебиторы: Каким образом уровень должников относится к уровню и срокам
продаж в значении количества дней продажи. Как возникают должники (много
мелких должников или долги сконцентрированы в одних руках). Как быстро
расплачиваются должники. Должники возникли недавно или наблюдаются
значительные задолженности. Каков предыдущий опыт в безнадежных долгах.

г) запасы: Могут ли быть проданы запасы, или они состоят из устаревших,
непродажных товаров. Насколько высоки уровни запасов по отношению к
издержкам производства за год.

д) текущие пассивы, то есть пассивы, которые должны быть погашены на
протяжении 12 месяцев от даты баланса предприятия.

е) банковские займы: какие другие займы и в каких банках имеет заемщик.
Зачем они были взяты. Как они обеспечены. Когда их следует выплатить.
Выполнялись ли выплаты процентов и кредита до настоящего времени.

ж) кредиторы: каким образом уровень кредиторов относится к годовым
производственным издержкам и срокам закупок. Существует много мелких
кредиторов или есть несколько больших. Есть ли просроченная
кредиторская задолженность.

з) налоги: какие налоги должен выплачивать заемщик. Сроки налоговых
платежей.

Оценка также должна отражать коэффициент ликвидности – отношение текущих
активов к текущим пассивам, и коэффициент “лакмусовой бумажки” –
отношение денежных и близких к денежным активов плюс дебиторы к текущим
пассивам, а также другие коэффициенты, которые рассчитываются в
конкретном банке.

Долгосрочные активы:

а) основные средства: состав и состояние основных средств. Степень
амортизации. Ставки индексации. Какой будет стоимость этих активов в
случае, если они будут продаваться на рынке.

б) другие долгосрочные активы: например, инвестиции в дочерние
предприятия, долгосрочные займы и др.

Долгосрочные пассивы:

Кредиторы: какую кредиторскую задолженность имеет заемщик на срок свыше
одного года; как она возникла; когда ее нужно погашать; обеспечена ли
она, и если да, то как.

Отношение всех активов к акционерному капиталу:

а) Излишек показателей активов над пассивами представляет инвестиции
акционеров в дело. Необходимо прокомментировать значение показателя.

б) Необходимо оценить соотношение акционерного капитала к общим пассивам
и какое влияние на это окажет запрашиваемый кредит.

Условные обязательства. Необходимо оценить любые показатели, которые
влияют на финансовое состояние заемщика, но которые не представлены в
балансе предприятия, например, выпущенные поручительства, капитальные
расходы и определить их потенциальное влияние на баланс.

Сезонные колебания. Необходимо сделать анализ сезонного влияния на
баланс в таких отраслях промышленности, как переработка продуктов
питания, где закупка и/или продажа сырья может быть сконцентрирована в
определенные времена года.

– Денежный поток.

Проценты выплачиваются и кредиты возвращаются только деньгами, а не из
доходов, поэтому необходимо:

а) оценить способность заемщика получать деньги;

б) динамика операционного денежного потока и причины его уменьшения или
увеличения;

в) какие требования предъявляются к денежному потоку (покрытие
капитальные затрат, выплата налогов, дивидендов).

– Оценка планов клиента.

Необходимо:

а) прокомментировать предусмотренную продажу, уровни стоимости и доходов
для наилучшего и наихудшего случаев и обосновать эти предположения;

б) сравнить предусмотренные продажи, уровни стоимости и доходов с
цифрами предыдущих лет и проанализировать причины изменений.

5. Информация о руководстве.

Краткие подробности о каждом из старших руководителей заемщика, включая
директора, управляющего производством, главного бухгалтера и товароведа
по сбыту и маркетингу.

Как их опыт и способности могут повлиять на будущую жизнеспособность
компании и особенно на предлагаемый проект.

6. Полная и точная информация об имуществе, предлагаемом для передачи в
залог. Здесь необходимо привести точный список имущества передаваемого в
залог (земля и постройки, оборудование, автомобили и др.) и дать полное
и подробное описание каждого вида:

– земля и постройки: сроки владения, место и размеры участков, размер и
возраст построек, потенциальное альтернативное использование, рыночная
стоимость (мнение об открытом рынке и цены принудительной продажи);

– оборудование: тип и возраст основных машин, потенциальное
альтернативное использование, рыночная стоимость (мнение об открытом
рынке и цены принудительной продажи);

– автотранспортные средства: количество, тип и средний возраст всех
автотранспортных средств, рыночная стоимость (мнение об открытом рынке и
цены принудительной продажи).

7. Характеристика основных рисков и факторов которые снижают их
вероятность.

Например: риск – задержка доставки оборудования или технические
проблемы, которые задерживают производство всей продукции. Факторы
ослабления – поставщик оборудования имеет хорошую репутацию, 50% цены
покупки отложено до ввода оборудования в эксплуатацию. Контракт включает
штрафы за задержку доставки/задержку начала работы.

8. Источники погашения кредита.

Все кредиты должны иметь, по меньшей мере, два источника выплат. Первым,
как правило, будет операционный поток денег, а последним – реализация
залога.

9. Выводы кредитного инспектора.

Данный кредитный обзор должен заканчиваться выводами о целесообразности
предоставления запрашиваемого кредита с четким обоснованием принимаемых
решений.

Методика не позволяет количественно измерить степень риска по каждому
конкретному заемщику. Решить эту проблему можно, анализируя динамику
экономических показателей деятельности предприятия с применением методов
экономико-математического моделирования. Таким образом, предложенная
методика оценки кредитоспособности заемщика поможет более эффективно
оценивать кредитоспособность заемщика, обеспечивая тем самым снижение
кредитного риска.

Для уяснения положительных и отрицательных аспектов разработки и
реализации кредитной политики отечественными коммерческими банками,
целесообразно рассмотреть опыт зарубежных коммерческих банков, найти
положительные и отрицательные моменты, и с их учетом наметить пути
совершенствования кредитной политики.

2.2. Мировой опыт в вопросах оценкикредитоспособности заемщика

Для уяснения положительных и отрицательных аспектов отечественной
системы оценки кредитоспособности заемщика необходимо рассмотреть опыт
экономически развитых стран в данном вопросе.

Банки развитых капиталистических стран применяют сложную систему
большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов.
Эта система дифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма,
частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на
сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиентов.

В начале рассмотрим показатели кредитоспособности, используемые банками
Соединенных Штатов Америки – самой экономически развитой страны мира.

Ряд американских экономистов описывает систему оценки
кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности.
Американские банки используют четыре группы основных показателей:

— ликвидности фирмы;

— оборачиваемости капитала;

— привлечения средств;

— показатели прибыльности.

К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия
(Кпокр).

Коэффициент ликвидности Кл – соотношение наиболее ликвидных средств и
долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из
денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера.
Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного
характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным
обязательствам. Коэффициент ликвидности прогнозирует способность
Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе
на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше коэффициент
ликвидности, тем выше кредитоспособность.

Коэффициент покрытия Кпокр – соотношение оборотного капитала и
краткосрочных долговых обязательств. Коэффициент покрытия – показывает
предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы
погасить долг. Если коэффициент покрытия менее 1, то границы
кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он
является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе
отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки
роста коэффициента покрытия. Например, при увеличении значения этого
коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их
оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности
Заемщика.

Коэффициенты привлечения (Кпривл) образуют третью группу оценочных
показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств
к общей сумме активов или к основному капиталу, показывают зависимость
фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже
кредитоспособность Заемщика.

С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы,
характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся: доля прибыли в
доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет
зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности,
оцениваемой на основе коэффициентов привлечения, может компенсироваться
ростом прибыльности.

Далее рассмотрим оценку кредитоспособности коммерческими банками Франции
– одной из наиболее развитых европейских стран.

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками
включает 3 блока:

1. Оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;

2. Оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых
отдельными коммерческими банками;

3. Использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка
Франции.

При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:

1. Характер деятельности предприятия и длительность его
функционирования;

2. Факторы производства:

– трудовые ресурсы руководителей, управленцев и персонала (образование,
компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников,
частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала,
показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости
(должно быть в пределах 70%);

– производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых
средств, уровень инвестиций);

– финансовые ресурсы;

– экономическая среда (на какой стадии жизненного цикла находится
выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным
производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной
продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения
приемов и способов маркетинга).

В активе баланса при анализе выделяются три составные части:

— иммобилизованные активы,

— оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие);

— денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги).
Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность
и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета результатов
деятельности определяются следующие показатели (таблица 8).

Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки
соотношения сальдовых показателей и во-вторых, для расчета
коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей.
Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной
задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных
ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с
темпами роста производства и т.д. Данные отчетности фирмы
сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на
основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений
анализа данных баланса является определение банковского риска.

Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня
развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в
оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости
оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков
расчетов с поставщиками.

В качестве одного из вариантов частной методики оценки
кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику
банка Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки,
построенную на 5 коэффициентах:
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picscalex100010009000003370100000300160000000000050000000902000000000400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picscalex10001000900000346010000030016000000000005000000090200000000040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picscalex1000100090000034a0100000300160000000000050000000902000000000400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picscalex1000100090000034c010000030016000000000005000000090200000000040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Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов,
определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень
кредитоспособности клиента.

Учитываются также и данные картотеки банка Франции. Эта картотека имеет
четыре раздела В первом предприятия разделяются на 10 групп в
зависимости от размера актива баланса. Каждой группе присваиваются
литеры от А до К. Второй раздел является разделом кредитной котировки,
выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий.
Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и
рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и
предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи.
Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются
шифры от 0 до 6.

Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк
Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого
разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым
присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в
платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение
года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием
денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу
платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность
предприятия сильно скомпрометирована.

Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы:
предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или
нет в Банке Франции.

Таким образом, существующие методики оценки кредитоспособности заемщика
коммерческими банками экономически развитых стран имеют положительные
аспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты.
Украинским коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные
методики и активно применять их на практике, в частности:

– анализ финансовых коэффициентов по методике банков США позволяет более
полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки
зрения внешнего пользователя информации;

– оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает
представление о показателях, не поддающихся количественному измерению,
но имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерческого
банка.

Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а
также в своевременности возврата ссуды – целесообразно рекомендовать
заемщику, как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его
кредитоспособности.

2.3. Пути повышения кредитоспособности заемщика

В случае ухудшения финансового состояния заемщика, может оказаться под
угрозой возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять
экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка.
Реализация залогового имущества является крайней мерой, которой следует
избегать из-за ее трудоемкости и несовершенства законодательства Украины
в данном вопросе. Поэтому целесообразно провести оценку финансового
состояния заемщика и порекомендовать ему меры по его улучшению.

Оценку финансового состояния предприятия целесообразно проводить в
разрезе статей баланса, влияющих на показатели кредитоспособности
предприятия.

Если наметилась тенденция к ухудшению показателей кредитоспособности
предприятия, то ему следует приложить усилия к недопущению ухудшения
показателей кредитоспособности. Такими мерами должны стать:

– совершенствование организации расчетов с дебиторами и кредиторами с
целью недопущения опережающего роста кредиторской задолженности над
дебиторской;

– сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на
формирование оборотных средств;

– сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах.

Таким образом, выполнение указанных мероприятий поможет заемщику достичь
более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем
эффективнее пользоваться банковским кредитом.

Рассмотрев пути повышения кредитоспособности заемщика, необходимо
рассмотреть работу с проблемными кредитами, поскольку опыт работы
показывает, что процесс кредитования не ограничивается оценкой
кредитоспособности заемщика.

2.4. Работа с проблемными кредитами

Особое внимание в процессе кредитования уделяется своевременности уплаты
заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней.
Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за
непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее
надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать
свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с
повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. Банк
должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс
между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает
банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает
угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.

В то же время непринятие своевременных мер к недопущению финансовых
проблем у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процентов.
Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается
репутация банка, так как большое количество просроченных кредитов может
привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозе
неплатежеспособности банка. Во-вторых, потери от ссудных операций
повышают угрозу ухода из банка квалифицированных работников из-за
снижения возможностей их материального стимулирования. В-третьих, банк
вынужден производить дополнительные расходы, связанные со взысканием
проблемной ссуды. В-четвертых, определенная часть ссудного банковского
капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по
своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения
долга.

Трудности с погашением ссуд могут возникать по различным причинам,
наиболее распространенными из которых являются: ошибки и упущения самого
банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий
кредитного договора и последующем контроле; неэффективная работа
клиента, получившего ссуду; факторы, которые не находятся под контролем
банка.

Основные причины возникновения проблемных ссуд (ссуд, по которым
возникают трудности с их погашением и уплатой процентов), зависящие от
клиента, связаны со слабым руководством предприятия, ухудшением качества
продукции и работы, ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью
контроля за состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской
задолженности, непроизводительных расходов и др.

К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не
находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической
конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и т. д.

Наилучшей мерой является разработка совместно с заемщиком плана
мероприятий для восстановления стабильности предприятия и устранения
недостатков в его работе. Если эта мера не даст необходимых результатов,
банк должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа по ссуде,
продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Самая
крайняя мера – постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом, но
это наименее желательный путь как для банка, так и для клиента.

В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действовать быстро,
без промедления, так как если заемщик задержит расчеты по своим
обязательствам перед другими организациями и предприятиями (поставщики,
налоговая служба, страховая организация) раньше, чем возникнет
требование банка, последнему придется пребывать в длинной очереди
кредиторов, требующих возмещения долга.

В зависимости от формы обеспечения кредита банк применяет разные способы
принудительного взыскания долга и процентов но нему в случае отсутствия
у заемщика в ближайшее время реальные перспектив рассчитаться с ним.

Если ссуда выдана под залог имущества, банк получает удовлетворение
своих требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в
порядке, определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем
зачисления выручки от реализации продукции на ссудный счет заемщика,
минуя его расчетный счет, до полного погашения ссудной задолженности.
Однако общая сумма прямых зачислений на ссудный счет выручки от
реализации продукции не должна превышать суммы, указанной в договоре
залога.

При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъявляет ко
взысканию сумму долга своим распоряжением (требованием) в бесспорном
порядке со счета гаранта.

В случае, если обеспечением ссуды является страховое свидетельство
(полис), банк получает страховое возмещение от органов страхования
(государственных или акционерных) в пределах сроков, определенных
правилами страхования.

Если обеспечением ссуды служит переуступка требований, банк предъявляет
к оплате требования и счета заемщика третьему лицу и поступающие
средства направляет на погашение кредита.

Как уже было отмечено, каждый банк разрабатывает и осуществляет свою
кредитную политику, которая складывается под воздействием текущих и
перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В процессе
проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики
и поэтому периодически анализирует состав и структуру выданных ссуд или
кредитный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в
значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый
успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать качество ссуд,
проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и
мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной
политики. Банковские работники, занимающиеся ссудными операциями,
обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного
портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд,
требующих повышенного внимания.

Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами может
состоять в повторном анализе бухгалтерских балансов и финансовых
отчетов, посещении ссудополучателя, проверке документации, качества
обеспечения и т. д. При контрольной проверке вновь рассматривается
вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики
банка, оцениваются кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.

Таким образом, работа в данном направлении позволяет своевременно
выявлять проблемные ссуды, что способствует снижению кредитного риска.

3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА.ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

3.1. Краткая характеристика и анализ основныхпоказателей деятельности
Укрэксимбанка и АО “Альфа”

Государственный экспортно-импортный банк Украины (Укрэксимбанк) создан 3
января 1992 года Указом Президента Украины. Банк находится в полной
государственной собственности Украины. Головная контора находится в г.
Киеве. По Украине открыто 19 отделений банка (еще два отделения
находятся в стадии регистрации).

ОАО “Государственный экспортно-импортный банк Украины” имеет самую
развитую в Украине сеть банков-корреспондентов, которая состоит из 575
банковских учреждений мира, работает с использованием современных
компьютерных систем, международной системы SWІFT, имеет систему “REUTERS
Dealіng 2000”, что разрешает оперативно проводить операции на
международных финансовых рынках. Банк входит в группу 7-и наибольших
банков Украины, по показателям суммарных активов Банк сядет 4-е место
среди коммерческих банков Украины, а по размерам уставного капитала – 3

Банк имеет генеральную банковскую лицензию Национального банка Украины и
предлагает своим клиентам следующие виды банковских услуг:

1. Открытие и обслуживание счетов в национальной и иностранных валютах;

2. Выполнение международных расчетов в форме документарных аккредитивов,
инкассо и переводов;

3. Открытие и ведение корреспондентских счетов “Ностро” и “Лоро” в
национальной и иностранных валютах;

4. Международные расчеты с использованием системы международных расчетов
SWIFT;

5. Предоставление услуг по размещению средств в иностранных банках,
выполнение всех видов конверсионных и депозитных операций на
международных валютных рынках с использованием системы “Рейтер Дилинг”;

6. Привлечение по поручению Правительства Украины средств на
международных кредитных рынках и обслуживание международных кредитных
линий;

7. Предоставление кратко-, средне- и долгосрочных кредитов в
национальной и иностранных валютах;

8. Выполнение операций в иностранных валютах на внутреннем валютном
рынке по поручению банков: предприятий и физических лиц:

– представительство интересов клиентов на валютных биржах;

– покупка-продажа иностранной валюты на валютных биржах;

– инкассация валютной выручки торговых организаций;

– покупка-продажа наличной иностранной валюты через сеть обменных
пунктов;

– конверсионные операции с наличной иностранной валютой;

– выплата и инкассация именных и дорожных чеков;

– выплата клиентам наличной валюты на командировочные расходы;

9. Привлечение средств в национальной и иностранных валютах на депозит
до востребования и срочные вклады от физических и юридических лиц;

10. Принятие и предоставление обеспечения для платежных договоров по
поручению своих клиентов;

11. Предоставление банковских гарантий в национальной и иностранных
валютах;

12. Проектное финансирование.

Кредитный портфель банка складывается из кредитов которые предоставлены
различным компаниям, предприятиям и организациям (табл. 1).

Таблица 3.1.1.

Кредиты и авансы клиентам за 2000 –2001 года

2001 р. 2000 р. Частные компании 445,116 862,901 Государственные
предприятия 1,161,765 343,890 Другие 9,660 8,345 Минус резерв под
возможные убытки по выданным кредитам (480,233) (447,416) Кредиты и
авансы клиентам, нетто 1,136,308 767,720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Рис. 3.1.1. Структура кредитов и авансов клиентам по предприятиям
различной формы собственности.

Кредиты и авансы по различным отраслям хозяйства представлены в таблице
3.1.2.

Таблица 3.1.2

Кредиты и авансы по различным отраслям хозяйства

2001 р. 2000 р. Производство 816,995 720,245 Сельское хазяйство 194,694
82,507 Торговые предприятия 482,716 223,266 Строительство недвижимости
7,917 41,041 Другие 114,219 148,077 Минус резерв под возможные убытки по
выданным кредитам (480,233) (447,416) Кредиты и авансы клиентам, нетто
1,136,308 767,720
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Рис. 3.1.2. Структура кредитного портфеля по различным отраслям
хазяйства.

Состав кредитного портфеля банка приведен в таблице 3.1.3. Банк получил
кредитную линию от Мирового Банка в рамках Проекта развития экспорта
Мирового Банка. Кредитная линия, предоставленная Банку , и займы ,
которые предоставляются Банком по этой линией, деноминированы в долларах
США. Банк несет кредитные риски, связанные с этими займами.

Таблица 3.1.3.

2001 р. 2000 р. Обычные коммерческие кредиты 1450,670 1046,821 Кредитне
линии Мирового банка 156,231 158,655 Кредиты по международным програмам
9,640 9,660 1,616,541 1,215,136 Минус резерв под возможные убытки по
предоставленным кредитам (480,233) (447,416) Кредиты и авансы клиентам,
нетто 1,136,308 767,720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Рис. 3.1.3. Структура кредитного портфеля по видим кредитов

Кредиты и займы предоставленные другим коммерческим банкам представлены
в таблице 3.1.4. Большинство займов и авансов Банка предоставлены
западным, русским и белорусским банкам. На 31 декабря 2001 и 2000 годов
депозиты на сумму 19,307 тыс. грн. и 30,154 тыс. грн., соответственно, в
иностранных банках выступают гарантией возможного невыполнения
обязательств клиентами Банка при осуществимые операций с клиентами
иностранных банков.

Таблица 3.1.4

Кредиты и авансы банкам

2001 р. 2000 р. Текущие счета в странах ОЕСР 190,135 258,487 Срочные
депозиты 73,386 144,426 Минус резерв на покрытие возможных убытков
(2,509) (1,736) Кредиты и авансы банкам, нетто 261,012 401,177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 Рис. 3.1.4. Структура кредитов и авансов банкам за 2001
год

Динамика основных показателей деятельности Укрэксимбанка за 2000 – 2001
года показана в приложении Д. Структура активов и пассивов представлена
на рисунках 2 и 3.

Отчетность банка за 2000 – 2001 года указана в приложениях Б – Г.

Одним из клиентов Укрэксимбанка является АО “Альфа”.

Акционерное общество открытого типа “Альфа” – холдинговая компания,
объединяющая созданные Акционерным обществом “Альфа” дочерние общества и
представительства в различных регионах Украины (Киев, Харьков, Одесса,
Донецк, Днепропетровск), а также Европы (Кипр, Швейцария, Бельгия) и
Соединенных Штатах Америки.

Основные виды деятельности Акционерных обществ системы “Альфа”:

– внешнеэкономическая – экспорт цветных металлов и сплавов и изделий из
них, импорт товаров промышленного производства и продовольствия ;

– создание производственных мощностей по выпуску средств вычислительной
и оргтехники, контрольно-кассовых машин, продовольствия и др.;

– коммерческо-коньюктурная – металлоконструкции и прокат, компьютерная и
оргтехника, коммуникационные средства для передачи и обработки
информации, программные продукты, контрольно-кассовые машины,
строительные конструкции и оборудование, отделочные материалы,
автотранспорт, погрузочно-разгрузочная техника, горюче-смозочные
материалы, бытовые приборы и оборудование, продукты питания, сырье и
другие виды продукции лучших производителей Украины, стран СНГ, Европы,
США;

– деятельность на рынках недвижимости и ценных бумаг;

– разработка и внедрение локальных и корпоративных вычислительных сетей
и специального программного обеспечения для автоматизированных систем
управления и проектирования всех уровней в промышленности, коммерческой,
финансовой (банковской), издательской и других видов деятельности;

– сервисное обслуживание и гарантийный ремонт средств связи,
вычислительной и оргтехники;

– экспорт свыше 30 000 тонн в год черных и цветных металлов, сплавов и
изделий из них;

– крупнейший в Украине поставщик отечественных и импортных продуктов
питания (сливочное масло, сахар, колбасы, ветчина, окорока, супы
быстрого приготовления и др.);

– имеет в различных регионах Украины широкую сеть специализированных
фирменных салонов, Региональные Технические Центры по сервисному
обслуживанию и ремонту средств вычислительной и оргтехники, склады,
магазины по реализации промышленных и продовольственных товаров;

– разработчик и интегратор создания систем комплексного оснащения
объектов различного назначения (производственного, коммерческого,
банковского и др.) автоматизированными системами управления (АСУП),
проектирования (САПР), издательскими и другими системами на базе
современных средств автоматизации и информационных технологий; локальных
и корпоративных вычислительных сетей; специального программного
обеспечения для АСУП всех уровней (АО “Альфа” – бизнес-партнер фирмы
IBM , официальный авторизированный дилер компании RANK XEROX, фирм
DEALINE, ARC, BORLAND, деловой партнер фирмы DIASOFN и др.);

– член Международной Академии Лидеров Бизнеса и Администрации.

АО “Альфа” удостоено в 1995 году Международной награды “ФАКЕЛ
БИРМИНГАМА”.

Таким образом, АО “Альфа” являясь одним из клиентов Укрэксимбанка,
регулярно пользуется банковским кредитом. Рассмотрев основные показатели
деятельности контрагентов, необходимо рассмотреть процесс кредитования
на конкретном примере.

3.2. Кредитная политика Укрэксимбанка

Кредитная политика банка основана на общедоступности кредитных ресурсов
предприятий всех форм собственности при максимальном обеспечении
интересов банка относительно возврата кредитов. Экономическое положение
и государственные приоритеты относительно инвестиций за счет
привлеченных за рубежом кредитных ресурсов обусловили направления
кредитных вложений. В то же время кредитные ресурсы в национальной
валюте за счет собственных средств в СКВ направляются, главным образом,
новым экономическим структурам на выполнение проектов, обеспечивающих
быстрый оборот ссудного капитала.

Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формировании
прибыли (около 47% от чистой прибыли), банк постоянно уделяет ей
первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход банка
к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности
с одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается за счет
тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания
рынка и прогнозирования тенденций его развития.

Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее важным вопросом
кредитной политики банка. От ее правильной организации зависит успех
реализации кредитной политики. Рассмотрим процесс кредитования в
современных условиях на практическом примере Укрэксимбанка.

В своей работе по предоставлению валютных кредитов банк руководствуется
Уставом, Законом “О банках и банковской деятельности”, Генеральной
лицензией Национального банка Украины (НБУ) на право проведения операций
с иностранной валютой, положением НБУ “О кредитовании”, утвержденным
постановлением НБУ № 246 от 29.09.95 г., и другими законодательными и
нормативными актами Кабинета Министров Украины и Национального банка
Украины по валютному регулированию. Кредиты в иностранной валюте
предоставляются предприятиям, организациям и другим субъектам
хозяйственной деятельности (юридическим лицам, в дальнейшем “Заемщики”)
независимо от форм собственности, которые являются клиентами банка, не
клиентам кредиты предоставляются в исключительных случаях по решению
Кредитного комитета.

Правление банка и Кредитный комитет определяют основные направления
кредитной политики банка, а именно:

— текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредитных
рисков в разных отраслях народного хозяйства;

— структуру кредитного портфеля банка (по срокам, процентам,
категориям);

— лимиты объемов кредитования на одного заемщика (для Головного банка и
в разрезе отделений);

— методику оценки финансового состояния и кредитоспособности Заемщика с
учетом специфики отрасли (отдельно для “малого”, “среднего” и “большого”
бизнеса);

— методику определения категории кредита;

— внутреннюю базовую ставку для системы Укрэксимбанка по валютным
кредитам.

Предоставление кредитов выполняется исключительно на коммерческой основе
при выполнении следующих условий:

— валютные кредиты предоставляются Заемщику в безналичной форме путем
оплаты расчетно-денежных документов со ссудного счета;

— кредит предоставляется только для целевого кредитования конкретного
проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза
которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом
экономической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли народного
хозяйства, тенденций развития рынка;

— сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита,
установленного для отделения банка, при условии наличия свободных
кредитных ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;

— предоставление отделениями банка кредитов, превышающих установленный
лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка путем
предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту;

— проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью
убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности,
ликвидности Заемщика;

— кредитоваться могут только предусмотренные Уставом Заемщика виды
деятельности;

— кредит должен быть обеспечен залогом имущества принадлежащего Заемщику
на которое, в соответствии с действующим законодательством, может быть
направлено взыскание, или другими видами обеспечения применяемыми в
банковской практике;

— кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочности,
платности, возвратности и целевой направленности;

— кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения
Заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;

— запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной
деятельности Заемщика, формирование и увеличение уставных фондов
коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также на
оплату Заемщиком процентов по кредитам.

Для получения кредита Заемщик должен предоставить Банку пакет
документов, который включает:

— ходатайство заемщика на имя председателя Правления, в котором указано
целевое назначение кредита, его сумма, срок использования, экономическая
характеристика мероприятия (предприятия), которое будет кредитоваться и
финансовый эффект от его осуществления и формы обеспечения;

— годовой отчет, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату.
Периодические статистические отчеты, отчеты о финансовых результатах,
декларации о доходах, выписки по счетам заемщика;

— технико-экономическое обоснование, отображающее эффективность и
окупаемость затрат, сроки осуществления мероприятия и расходов с
необходимыми расчетами ожидаемых поступлений валютных средств от
реализации продукции (проведение работ, предоставление услуг), за счет
которых предполагается погасить получаемый кредит;

— должным образом заверенную копию импортного контракта, который должен
быть оплачен за счет кредита;

— должным образом заверенную копию экспортного контракта, по которому
ожидается поступление валютной выручки, которая должна быть направлена
на погашение кредита;

— перечень имущества, предлагаемого для залога, и оригиналы, и должным
образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности;

— копию решения о создании, реорганизации предприятия того органа,
которому предоставлено такое право действующим законодательством,
заверенную нотариально или органом, выдавшим такое решение
(учредительный договор, приказ о создании и т.д.);

— копию должным образом зарегистрированного Устава (Положения) и копию
свидетельства о государственной регистрации в органе государственной
исполнительной власти, как субъекта предпринимательской деятельности,
заверенных нотариально;

— нотариально заверенные копии лицензий на право осуществления
деятельности, предусмотренное Уставом Заемщика, если таковая
предусмотрена действующим законодательством;

— карточку с образцами подписей лиц, которым, согласно действующему
законодательству или учредительным документам предприятия, предоставлено
право распоряжаться счетами в Банке и подписи платежных и других
расчетных документов. В карточку включают также оттиск печати
предприятия. Такая карточка заверяется нотариально;

— подписку об ознакомлении заемщика с содержанием статьи 148-5
Уголовного кодекса Украины;

— протокол об избрании на должность, приказ о назначении (то есть копии
документов, удостоверяющих полномочия должностных лиц Заемщика);

— документы, необходимые для реализации этого проекта, в том числе:
проект строительства, заключения экспертов по проектно-сметной
документации, графики выполнения работ, лицензии и разрешения на
осуществление такого вида деятельности, соответствующие сертификаты и
др.

— заявления Заемщика на имя руководителя Банка, в котором находятся его
расчетный и валютный счета, о предоставлении права представителям Банка
знакомиться в любое время с состоянием его счетов;

— заявление Заемщика на имя руководителя налоговой инспекции, о
предоставлении права представителям Банка знакомиться в любое время с
документами, характеризующими состояние его фирмы;

— арендные предприятия предоставляют еще и копию договора аренды,
заверенную нотариально.

Документами, подтверждающими право собственности могут быть:

— контракты, таможенные декларации;

— платежные документы;

— договор купли-продажи, при необходимости заверенный нотариально или
через фондовую биржу;

— справка государственной нотариальной конторы об отсутствии запрета на
отчуждение и отсутствие ареста;

— документы, подтверждающие право собственности или право на пользование
землей;

— регистрационное удостоверение, выданное Бюро Технической
инвентаризации;

— технический паспорт, свидетельство о регистрации транспортного
средства;

— письменное согласие всех совладельцев имущества на передачу его в
залог Банку;

— разрешение уполномоченного государственного органа на передачу
имущества в залог (касается государственного имущества, закрепленного за
предприятием на праве полного хозяйственного ведения, и имущества
акционерных обществ, находящихся в процессе корпоратизации
(приватизации);

— документы, которые подтверждают цену и оценку стоимости имущества,
которое предоставляется в залог;

— проект договора страхования или письменное подтверждение страховой
компании о согласии на страхование имущества, предоставляемого в залог
(в случае, если страхование является обязательным согласно действующему
законодательству или по требованию Банка).

Одновременно предоставляется Книга записи залогов имущества.

Основной целью специалистов кредитного и других отделов, на этапе
рассмотрения заявления, является профессиональная оценка сильных и
слабых сторон проекта или хозяйственной операции, предложенной для
кредитования и определение степени риска для Банка.

Если во время рассмотрения заявления не будут получены ответы на
основные вопросы, связанные с предоставлением кредита, просьба должна
быть аргументировано отклонена, даже при наличии достаточного
обеспечения.

Во время анализа документов особенное внимание уделяется таким вопросам:

— кредитование таких видов деятельности, которые предусмотрены Уставом
(Положением) Заемщика;

— кредит в иностранной валюте используется для целей, сформулированных в
кредитном договоре. Эти цели определяются на основании контракта или
договора с иностранной фирмой или фирмой-резидентом, которая
специализируется на осуществлении импортных операций, предоставленного
заемщиком для обслуживания кредитного проекта;

— принцип возврата валютного кредита предусматривает определение
кредитоспособности заемщика, то есть наличие у него документально
подтвержденных источников поступления кредитных средств, которые можно
будет использовать в достаточном объеме на погашение задолженности по
основному долгу, процентов за пользование кредитом и покрытие других
затрат, связанных с пользованием займом.

— финансовые возможности Заемщика, его возможности своевременно погасить
кредит, при необходимости, оперативно мобилизовать свои денежные
средства из различных источников (на основании анализа доходов и
расходов, перспектив их изменений в будущем, динамики дебиторской
задолженности хозоргана и изменений его товарных запасов, структуры и
качества активов Заемщика);

— капитал Заемщика (на основании анализа его структуры, соответствия с
другими статьями активов и пассивов);

— обоснованность и достаточность суммы кредита, исходя из проведения
Заемщиком конкретной производственной программы, ликвидность его
баланса, наличие соотношения между собственными активами и заемными
средствами, необходимое обеспечение потребностей для достижения
запланированных результатов;

— обеспечение кредита (на основании анализа его достаточности, качества
и ликвидности) в случае непогашения долга, а также правомочности клиента
предложить эту форму обеспечения (на основании анализа действующего
законодательства и учредительных документов заемщика);

— тщательное изучение репутации заемщика, его статуса в деловом мире (во
внимание также принимается своевременность расчетов по ранее полученным
кредитам как в иностранной валюте, так и в национальной валюте Украины
(в том числе и в других банках), ответственность и компетентность
руководителей хозоргана, качество отчетов и других документов,
представленных в Банк);

— общие условия, которые определяют деловой климат в стране и влияют на
финансовое состояние заемщика Условия импортного контракта должны
соответствовать Закону Украины “О внешнеэкономической деятельности” и
Положению о форме внешнеэкономических договоров (контрактов),
утвержденному приказом Министерства внешнеэкономических связей и
торговли № 75 и зарегистрированному в Министерстве юстиции Украины
09.10.95 № 367/903.

Во время оформления кредита особое внимание обращается на условия
платежа по импортному контракту. Преимущество предоставляется
аккредитивной форме расчетов. Предоплата за счет кредитных средств
запрещается.

Основными источниками поступления валютных средств у Заемщика могут
быть:

— экспорт продукции, которая вырабатывается вследствие реализации
проекта кредитования;

— экспорт продукции собственного производства, не связанного с
реализацией проекта кредитования;

— экспорт закупленной продукции;

— продажа товаров или предоставление услуг на территории Украины за
национальную валюту.

Источники поступления валюты должны быть подтверждены экспортными
контрактами.

Из вышесказанного следует, что одним из важнейших этапов кредитования в
банке является анализ кредитоспособности Заемщика.

Для анализа финансового состояния Заемщика используются данные его
баланса (форма 1), отчета о финансовом состоянии (форма 2) и другие
данные.

Все оборотные активы современного предприятия в нашей стране можно
разделить на три класса /12/:

— денежные средства (I);

— легкореализуемые требования (II);

— легкореализуемые запасы товарно-материальных ценностей (III).

В различных отраслях народного хозяйства состав ликвидных средств может
несколько различаться (таблица 2).

Для оценки кредитоспособности Заемщика – АО “Альфа” – банк использует
три основных показателя:

— коэффициент ликвидности;

— коэффициент покрытия баланса;

— показатель обеспеченности собственными средствами.

Все показатели рассчитываются на основании балансов и отчетов о
финансовых результатах и их использовании за четыре года с 1999 по 1997
г. (см. приложение Ж).

АО “Альфа” по государственному реестру относится к предприятиям
торговли.

Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика
оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и
погасить долговые обязательства:

Составные данные расчета определяются на основании статей баланса,
указанных в таблице 3, динамика изменения коэффициента ликвидности
представлена на рисунке 3.

Оптимальное значение этого показателя 0.2-1.0.

На протяжении ряда лет коэффициент ликвидности предприятия Альфа
превышает оптимальное значение. Это говорит о том, что предприятие в
любой момент времени может погасить 100% своих краткосрочных долговых
обязательств, за счет имеющихся в наличии средств. Однако положение
предприятия таково, что у него нет необходимости пользоваться кредитами
банков.

Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования
данного клиента. Если Кпокр менее 1, следует прекратить выдачу ссуд или
потребовать гарантию.
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Составные данные расчета определяются на основании статей баланса,
указанных в таблице 4, динамика изменения коэффициента покрытия баланса
представлена на рисунке 3.

Оптимальное значение этого показателя 1.0-3.0.

Полученные результаты свидетельствуют об устойчивости структуры баланса
и способности заемщика рассчитаться по своим долгам, так как на
протяжении 3-х лет этот показатель не выходил из оптимального диапазона.
Однако прослеживается тенденция снижения показателя, что может быть
обусловлено стремлением руководства более эффективно использовать
имеющиеся в наличии финансовые ресурсы.

Показатель обеспеченности собственными средствами (Псс) включен в число
основных показателей кредитоспособности в связи с исторически
сложившейся проблемой занижения нормативов собственных оборотных
средств. Хотя нормативы отменены, проблема с позиции гарантии возврата
ссуд остается. Чем больше размер собственных средств, тем выше
способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам:
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Составные данные расчета определяются на основании статей баланса,
указанных в таблице 5, динамика изменения коэффициента покрытия баланса
представлена на рис. 4 в приложении З .

Полученные результаты свидетельствуют о хорошем финансовом состоянии
предприятия. Предприятие может в краткосрочном периоде погасить долги
(если они у него появятся). Снижение коэффициента покрытия к началу 1997
года произошло по причине перехода предприятия на работу по долгосрочным
контрактам, вследствие чего значительно увеличились расчеты с дебиторами
а также товары отгруженные, срок оплаты которых еще не наступил.

Таким образом, по результатам проведенного анализа можно сделать вывод о
хорошем финансовом состоянии предприятия и рекомендовать предоставить
ему запрашиваемый кредит.

Согласно методики НБУ, представленной в пункте 1.2 данной курсовой
работы, данного заемщика (АО «АЛЬФА»), можно отнести к классу «А», т.к.
его финансовая деятельность очень хорошая (прибыльная и уровень
прибыльности высокий), что свидетельствует про возможность
своевременного исполнения своих обязательств (погашение основного долга
и %), экономические показатели выше нормы, а уровень обеспечения
первоклассный.

Банк имеет полное право отнести данный вид задолженности к стандартной и
назначить уровень резервирования 2%. Используя собственную методику,
основные принципы которой буду представлены далее, Банк может присвоить
категорию «1» – «Наивысшее качество».

Для более полного представления о способности заемщика погасить ссуду
необходимо составить прогноз денежного потока, как основного источника
погашения ссуды.

3.3. Анализ денежного потока (cash flow)как способ оценки
кредитоспособности заемщика

Анализ кредитоспособности клиента банка на основе финансовых показателей
проводится на базе финансовой отчетности и имеет достаточно существенный
недостаток, который заключается в том, что анализируются данные за
прошедшее время. Несомненно, если не рассматривать кризисные ситуации,
дела клиента, в большинстве случаев, не могут ухудшиться настолько
резко, чтобы весь анализ оказался неправильным и риск невозврата кредита
значительно увеличился. Однако желательно оценивать кредитоспособность
клиента еще и в динамике, прогнозировать ее состояние в будущем. Для
этой цели можно воспользоваться моделью оценки кредитоспособности
клиента при помощи анализа его денежного потока /23/. Модель денежного
потока позволяет качественно оценить кредитоспособность клиента.
Желательно, чтобы приток средств обеспечивался за счет прибыли или
прироста акционерного капитала, а не за счет новых кредитов.

Анализ денежного потока клиента — это оценка кредитного риска на основе
оборотных отчетных показателей. Он построен на сопоставлении притока и
оттока средств за определенный период. Устойчивое превышение притока над
оттоком средств в истекшие периоды позволяет оценивать клиента как
кредитоспособного. При резких колебаниях такого превышения или в случае
обратного соотношения – превышения оттока над притоком средств –
возникают сомнения в возможности клиента своевременно и полностью
рассчитаться по кредиту.

Таким образом, анализ денежного потока существенно дополняет заключение
о кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов.

Для анализа, на основе данных балансов АО “Альфа” (формы № 1) за 1-й,
2-й, 3-й кварталы 1997 года и за 1997 год (таблица 6) и отчетов о
финансовых результатах и их использовании (форма №2) за те же периоды
(таблица 7) по методике, изложенной в /21/ производятся следующие
расчеты:

1. Выручка от реализации рассчитывается на основании Формы №2 по
формуле:

Bi = cтp.010 – (стр.015 + стр.020 + стр.030), где i=0…3

Таким образом:

В0 = 11251.20 – 1222.94 – 2321.20 – 228.45 = 7478.61

В1 = 11577.25 – 1405.10 – 2120.12 – 178.22 = 7873.81

B2 = 12197.55 – 1431.96 – 1042.68 – 142.33 = 9580.58

B3 = 17338.30 – 1805.60 – 1238.90 – 383.50 = 13910.30

2. Общая кредиторская задолженность (данные берутся из баланса):

K3i = cтp.750. Таким образом:

K30 = 3964.03

КЗ1 = 4643.80

K32 = 6095.00

КЗ3 = 5790.00

3. Денежный поток. Ri= Bi+K3i Таким образом:

Д0 = 3514.58

Д1 = 3230.01

Д2 = 5616.55

Д3 = 8120.30

4. Усредненный коэффициент изменения денежного потока за три последних
отчетных периода:

K = [(Д1 : Д0) + (Д2 : Д1) + (Д3 : Д2)] : 3

Таким образом:

К = [ 3230.01 : 3514.58 + 5616.55 : 3230.01 + 8120.30 : 5616.55 ]
: 3 = 1.37

5. Прогнозируемый денежный поток: ПД = Д3 К

ПД = 8120.3 1.37 = 11107696

Таким образом прогнозируемый денежный поток на следующий квартал (1
квартал 1997 г.) равен 11 107 696 грн. Исходя из прогнозируемого
денежного потока предприятия, рассчитывается величина кредита, который
может быть выдан предприятию. Естественно, величина выдаваемого
краткосрочного кредита не должна превышать величину прогнозируемого
денежного потока.

Эффективная реализация кредитной политики банка возможна лишь в случае
постоянного контроля за качеством кредитного портфеля с целью
своевременного реагирования в случае его ухудшения. Реализации этой цели
служит кредитный мониторинг.

3.4. Кредитный мониторинг, как метод контролякачества кредитного
портфеля банка

Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и
одновременно — главным источником риска при размещении активов. От
структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит
устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Кредитные
работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с
целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях
или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих
вмешательства со стороны банка.

Целью кредитного мониторинга является контроль за качеством кредитного
портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление
отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит
важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в
периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного
портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Для этой цели в Укрэксимбанке ведется кредитный архив, который является
базой кредитного мониторинга. Там сосредоточена вся необходимая
документация — финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры
кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

Укрэксимбанк имеет свою систему ведения кредитного досье. В нем
документы сгруппированы в следующие разделы:

– документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых
обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи
документов);

– финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и
убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях,
бизнес-планы, налоговые декларации);

– запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств,
телефонные запросы, переписка);

– материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во
владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав
по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.п.);

– переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам
кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего
счета клиента).

В силу специфики положения государственного банка, а также исторических
предпосылок, программа контроля над кредитным портфелем зависит от его
специализации и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика.
Выдавая много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад
производства, банк проводит систематическую проверку дел своих заемщиков
каждые 2—3 месяца.

Применяется также дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты
подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют
постоянного анализа и контроля. Проводится постоянный контроль за
крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины.

Проверка ссуды состоит в повторном анализе финансовых отчетов, посещение
предприятия заемщика, проверка документации, обеспечения и т.д. При
контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной
ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется
кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность
операции и т.д.

В ходе очередной контрольной проверки Укрэксимбанк присваивает ссудам
рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. При
этом ссудам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), который соответствует
одной из категорий — “Наивысшее качество”, “Удовлетворительно”,
“Маржинальная ссуда”, “Критическая ссуда”, “Убыточная ссуда, подлежащая
списанию”. Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать
состав кредитного портфеля. В случае роста “Критических ссуд”,
выясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры к исправлению
положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной
отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, выдача этих ссуд
сокращается. На основе проверки дается оценка работы отдельных кредитных
инспекторов и подразделений банка.

Аудиторская проверка ссуд производится управлением внутреннего аудита,
подведомственным Правлению банка. Эта проверка аналогична контролю
кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно
работниками независимого управления, не связанного с управлением
кредитных операций.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

– каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;

– осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники управления кредитных
операций регулярное обследование портфеля ссуд;

– правильно ли определен рейтинг;

– соответствует ли работа управления кредитных операций письменному
меморандуму о кредитной политике;

– каково общее качество банковского портфеля;

– достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по
безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который
представляется Правлению банка, кредитному комитету банка, руководителям
структурных подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В
отчете дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент
проверки и характеристика эффективности работы управления кредитных
операций и кредитных отделов структурных подразделений банка. Кроме
того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению
сложившихся методов и форм кредитования в банке.

Таким образом, осуществляемый в Укрэксимбанке кредитный мониторинг
является мощным инструментом реализации кредитной политики банка.

Рассмотрев методы реализации кредитной политики Укрэксимбанка, следует
отметить, что несмотря на то, что в банке четко организована и отлажена
работа по управлению кредитными рисками, она непрерывна
совершенствуется и обновляется.

Заключение

В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

На первоначальном этапе становления банковской системы для анализа
кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор
инструментов, что было связано с отсутствием опыта такой работы,
недостаточными вычислительными мощностями имевшимися в распоряжении
банков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном
этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что
способствует успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.

Для решения ключевой задачи кредитной политики – улучшения оценки
кредитоспособности заемщика необходимо:

1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку
применение ограниченного их количества снижает качество проводимого
анализа;

2. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на
протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;

3. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу
на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;

4. Кроме традиционного анализа финансового положения
предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента
и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от
этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит
своевременность и полнота возвращения заемных средств;

5. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения
предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми
учреждениями;

6. Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более
наглядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения
его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ
все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о
выдаче кредита.

С целью наиболее полного сбора информации о заемщике и его репутации
банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выезды
сотрудников на места для личного интервью с клиентом, запросы в банки,
предприятия, страховые компании и другие учреждения об опыте их общения
с данным клиентом, использование возможностей межбанковских структур
(как пример можно привести межбанковскую службу безопасности, которая
занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках).

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных
методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной
политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на
этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Другими методами
снижения кредитного риска являются: диверсификация кредитного портфеля,
ограничение размера кредита выдаваемого одному заемщику, страхование
кредита, привлечение достаточного обеспечения.

Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата
заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного
обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки
банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой
компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и
усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным
выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в
этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в
случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк,
что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников
кредитных подразделений и служб безопасности.

Предлагаемые рекомендации могут быть использованы специалистами
кредитных отделов и служб безопасности в работе по подготовке материалов
для принятия решения о выдаче кредита, помогут своевременно выявить
проблемные кредиты, недопусить убытки.

Литература

1. Закон Украины “О банках и банковской деятельности“ № 878-12 от 20
марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 25.

2. Закон Украины “О залоге“ № 2654-XII от 2 октября 1992 г. // Ведомости
Верховного Совета Украины 1992, № 48.

3. Закон Украины “О ценных бумагах и фондовой бирже“ № 636-12 от 27
апреля 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 26.

4. Закон Украины “Об информации“ № 2657 от 2 октября 1992 г. //
Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 48.

5. Закон Украины “О собственности“ № 697-12 от 7 февраля 1991 г. //
Ведомости Верховного Совета Украины 1991, № 16.

6. Закон Украины “О предприятиях в Украине“ № 888-12 от 27 марта 1991 г.
// Ведомости Верховного Совета Украины 1991, № 24.

7. Закон Украины “Об ограничении монополизма и недопущения
недобросовестной конкуренции в предпринимательской деятельности“ №
2132-XII от 18 февраля 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины
1992, № 15.

8. Положение Национального банка Украины “О кредитовании“, утверждено
постановлением Правления НБУ № 246 от 28 сентября 1995 г.

9. Рекомендации по поводу оценки коммерческими банками
кредитоспособности и финансовой стабильности заемщика. Национальный банк
Украины. № 23011/79 от 02.06.94 г.

10. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью
коммерческих банков”: Вестник НБУ, февраль 1997 г.

11. Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа
с проблемными банками”: Банковское дело, январь 1997 г.

12. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И. – М.: Банковский и
биржевой научно-консультационный центр, 1992 г.

13. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1: Теория и
концепции. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития
Всемирного банка, 1995 г.

14. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 2: Политика и
стратегия. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития
Всемирного банка, 1995 г.

15. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской
деятельностью. – М.: “Приор”, 1995 г.

16. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. – М.: Финансы и
статистика, 1996 г.

17. Винсент Дж. Лав. Пособия Эрнст энд Янг. “Как анализировать
финансовую отчетность.” / пер. с англ. с дополнениями. – М.: “Джон Уайли
энд Санз”, 1996 г.

18. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная
политика. – Санкт-Петербург: “Санкт-Петербург оркестр”, 1994 г.

19. Крылова Т.Е. Выбор партнера: анализ отчетности капиталистического
предприятия. – М.: Финансы и статистика, 1991 г.

20. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. – М.: “Приор”,
1996 г.

21. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга
2: Технологический уклад кредитования. 1996 г.

22. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических предприятий. – МФИ,
1982 г.

23. Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными рисками
заемщика, кредитора, страховщика. Учебно-практическое пособие по курсу
“Экономическая безопасность предпринимательства”. Научно-издательский
центр “Правовые источники”. 1996 г.

24. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках.
Перевод с английского четвертого издания. Изд. Catallaxy, М.: 1994 г.

25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. –
М.: ИПЦ “Вазар-Ферро”, 1994.

Приложение А

Примерный перечень вопросов, задаваемых клиентукредитным инспектором в
ходе личной беседы

1. Сведения о клиенте и его компании.

2. Вопросы по поводу просьбы о кредите:

– какую сумму фирма намерена получить у банка;

– каким образом рассчитана эта сумма;

– достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;

– учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок
службы активов, финансируемых при помощи займа;

– учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок.

3. Вопросы связанные с погашением кредита;

– как клиент предполагает погашать кредит;

– какой объем наличности компания получает в ходе операционного цикла;

– имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;

– есть ли фирмы или частные лица, готовые дать гарантию и каково их
финансовое положение.

4. Вопросы по поводу обеспечения займа:

– какое обеспечение будет передано в залог;

– кто владелец обеспечения;

– где находится обеспечение;

– находится ли оно под контролем клиента (может ли оно быть продано при
необходимости);

– требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение;

– как и кем была произведена оценка имущества передаваемого в залог;

– подвержено ли обеспечение порче;

– каковы издержки по хранению обеспечения.

5. Вопросы о контактах клиента с другими банками:

– с какими банками клиент контактирует в настоящее время;

– обращался ли он в другие банки за ссудой;

– почему клиент пришел именно в этот банк;

– имеются ли непогашенные займы и каков их характер.

Приложение Б

ВАТ “Укрэксимбанк” Отчет о прибыли

31 грудня 2001 року

2001 р. 2000 р. Процентні доходи 230,051 180,149 Процентні витрати
(76,537) (52,720) ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХІД ДО НАРАХУВАННЯ РЕЗЕРВУ НА
ЗБИТКИ ПО КРЕДИТАХ 153,514 127,429 (Зменшення)/збільшення резерву на
збитки по позиках (38,647) 8,855 ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХІД 114,867 136,284
Комісійні доходи 95,333 97,380 Комісійні витрати (6,610) (5,503)
Прибуток від операцій з іноземною валютою, нетто 7,676 2,821 Збитки від
зменшення корисності інвестиційних цінних паперів (3,600) 1,262 Інші
доходи 2,566 1,158 ІНШИЙ НЕПРОЦЕНТНИЙ ДОХІД 95,365 97,118 ОПЕРАЦІЙНИЙ
ДОХІД 210,232 233,402 Амортизаційні відрахування (19,932) (19,251)
Заробітна плата та пов’язані витрати (84,182) (63,533) Інші операційні
та адміністративні витрати (45,032) (47,878) ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ
(149,146) (130,662) ДОХІД ДО НАРАХУВАННЯ РЕЗЕРВІВ ПО Інших Операціях, ДО
ОПОДАТКУВАННЯ та Прибутку по чистій монетарній позиції 61,086 102,740
Збільшення/(зменшення) резерву на збитки по інших операціях 2 (2,007)
ПРИБУТОК ДО ОПОДАТКУВАННЯ та Прибутку по чистій монетарній позиції
61,088 100,733 Податок на прибуток (7,383) (15,319) ПРИБУТОК по чистій
монетарній позиції – 26,611 ЧИСТИЙ ПРИБУТОК 53,705 112,025 Приложение В

ВАТ “Укрэксимбанк”, консолідований баланс

31 грудня 2001 року

2001 р. 2000 р. АКТИВИ Готівкові кошти та рахунки у Національному банку
України 238,839 175,990 Позики та аванси, надані банкам, нетто 261,012
401,177 Інвестиційні цінні папери 468,154 452,039 Позики та аванси,
надані клієнтам, нетто 1,136,308 767,720 Основні засоби, нетто 280,663
269,010 Інші активи, нетто 55,176 37,246 ВСЬОГО АКТИВИ 2,440,152
2,103,182 ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ТА АКЦІОНЕРНИЙ КАПІТАЛ Позики та аванси
Національного банку України 592,171 657,792 Позики та аванси банків
314,126 180,823 Рахунки клієнтів 1,354,974 1,146,425 Боргові
зобов’язання – 2,063 Нарахування та інші зобов’язання 21,945 12,848
Всього зобов’язання 2,283,216 1,999,951 КОНТРАКТНІ ТА УМОВНІ
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ – – АКЦІОНЕРНИЙ КАПІТАЛ: Статутний фонд 821,232 821,232
Накопичений дефіцит (664,296) (718,001) Всього акціонерний капітал
156,936 103,231 ВСЬОГО ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ТА АКЦІОНЕРНИЙ КАПІТАЛ
2,440,1522,103,182 Приложение Г

ВАТ “Укрэксимбанк”, Отче о движении денежных средств

31 грудня 2001 року

2001 р. 2000 р. РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ: Прибуток
до оподаткування 61,088 127,344 Коригування на: Збільшення/(зменшення)
резерву на збитки по позиках, наданих клієнтам 37,874 (4,427)
Збільшення/(зменшення) резерву на збитки від позик, наданих банкам 773
(4,428) Збільшення/(зменшення) резерву на збитки від інвестицій 3,600
(1,262) (Зменшення)/збільшення резерву на інші збитки (20) 7,398
Списання позик та інших активів (7,131) (31,102) Списання незавершеного
будівництва 1,363 – Збитки від реалізації основних засобів 624 5,421
Зміни у нарахованих відсотках 394 799 Збитки від продажу дочірнього
підприємства 509 – Витрати на амортизацію 19,932 19,251 Зміни в
операційних активах та зобов’язаннях (Збільшення)/зменшення операційних
активів: Мінімальний резервний депозит в НБУ (12,937) (86,678) Позики та
аванси надані банкам 71,040 (63,267) Інвестиційні цінні папери (19,715)
156,583 Позики та аванси надані клієнтам (401,405) (209,373) Інші активи
(20,486) 13,112

Збільшення/(зменшення) операційних зобов’язань: Позики та аванси
Національного банку України (65,621) (165,081) Позики та аванси банків
133,303 25,466 Рахунки клієнтів 208,549 70,292 Боргові зобов’язання
(2,063) 2,063 Інші зобов’язання 38,050 (15,683) Чисті грошові кошти,
отримані/(використані) від операційної діяльності до сплати податку на
прибуток 47,721 (153,572) Сплачений податок на прибуток (7,222) (15,319)

Чисті грошові кошти отримані/(використані) в операційній

діяльності 40,499 (168,891) РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ
ДІЯЛЬНОСТІ Придбання основних засобів (61,098) (66,260) Надходження від
продажу дочірнього підприємства 7 – Надходження від продажу основних
засобів 2,152 7,831 Чисті грошові кошти, використані в інвестиційній
діяльності (58,939) (58,429) ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ НА ПОЧАТОК
РОКУ 278,230 611,797 ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ НА КІНЕЦЬ РОКУ
259,790 278,230

Приложение Д
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Рис. 1. Динамика основных показателей работы банка за 2000 – 2001 гг.

Приложение Е

Аналитические таблицы

Таблица 1

Степень ликвидности активовдля различных отраслей народного хозяйства

ОтраслиЛиквидные средстваклассСтруктура123ПромышленностьIСредства на
расчетном, депозитном и других счетах в банке: Средства в кассе; акции,
по которым была выплата дивидендов хотя бы за один годВекселя
первоклассных векселедателейIIТовары отгруженные, срок оплаты которых не
наступилРасчеты с дебиторамиРасчеты с рабочими и служащими своей Системы
краткосрочного характераПродолжение таблицы 1

123Расчеты с предприятиями своей системы краткосрочного
характераIIIГотовая продукция, пользующаяся широким спросом на рынке или
представляющая собой товары народного потребленияТорговляIСредства на
расчетном, депозитном и других счетах в банкеСредства в кассеАкции, по
которым была выплата дивидендов хотя бы за один годВекселя первоклассных
векселедателейIIТовары отгруженные, срок оплаты которых не
наступилПрочие дебиторыПревышение актива над пассивом по взаимным
расчетам с предприятиями своей системы краткосрочного
характера.IIIТоварные
запасыТараСнабженческо-сбытовыеорганизацииIСредства на расчетном,
депозитном и других счетах в банкеСредства в кассеАкции, по которым была
выплата дивидендов хотя бы за один годПродолжение таблицы 1

123Векселя первоклассных векселедателейIIТовары отгруженные, срок оплаты
которых не наступилДебиторыРасчеты с предприятиями своей системы
краткосрочного характераIIIТоварные запасыТараТовары, отгруженные
транзитом, по которым расчетные документы не сданы в банк на
инкассоПредметы прокатаСельско-хозяйственные предприятияIСредства на
расчетном, депозитном, валютном и других счетах в банкеСредства в
кассе;Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один
годВекселя первоклассных векселедателейIIРасчеты с заготовительными
организациямиТовары отгруженные, срок оплаты которых не
наступилДебиторыIIIГотовая продукция за минусом натуральных
выплатПродолжение таблицы 1

123ТоварыПодрядные строительные организацииIСредства на расчетном,
депозитном и других счетах в банкеСредства в кассе; акции, по которым
была выплата дивидендов хотя бы за один годВекселя первоклассных
векселедателей.II95% остатка товаров отгруженныхДебиторская
задолженность, очищенная от безнадежных долговТаблица 2

Данные для расчета коэффициента ликвидности (тыс. грн.)

№Показателиначало 98 годаконец 98 годаконец годаконец 00
года123456Денежные средства1Касса00002Расчетный счет5453996 20614
7683Прочие счета в банках и прочие денежные средства,

в том числе:-валютный счет1 27519 989107 4521 165 556-прочие денежные
средства0011-прочие счета в банкахПродолжение таблицы 2

123456-ценные бумаги и другие краткосрочные финансовые
вложения479000-другие оборотные активы25 817077 9720ИТОГО:28 11620
388191 6311 180 325Легкореализуемые требованияначало 98 годаконец 98
годаконец 99 годаконец 00 года1Товары отгруженные выполненные
работы и услуги, срок оплаты которых не наступил57 261143 9122 210
7022Расчеты с дебиторами, в том числе:-за товары и услуги срок оплаты
которых не наступил64 171758 822486 0991 506 952-по авансамвыданным5
367146 3931 498 0902 978 942-с прочимидебиторами8 427309 8521 548 7141
447 694-векселя полученные0000ИТОГО:77 9651 272 3283 676 8158 144
290Продолжение таблицы 2

123456Обязательстваначало 98 годаконец 99 годаконец 99 годаконец
00 года1Задолженность по зарплате и отчисления на соцстрах0573833
6472Краткосрочные банковские кредиты01 242003Краткосрочные заемные
средства00004Расчеты с бюджетом06278 75582 6195Расчеты с
кредиторами0000-за товары и услуги срок оплаты которых не наступил424229
403742 7386 363 956-по авансам полученным5 138111 247219 953874 594-по
внебюджетным платежам008 9571 303-с другими кредиторами01601 097 993187
394ИТОГО:5 562342 7362 078 7797 513 5131997199819992000Коэффициент
ликвидности19.073.771.861.24Таблица 3

Данные для расчетакоэффициента покрытия баланса (тыс. грн.)

Показатели1997199819992000Легкореализуемые элементынормируемых оборотных
средств1Производственные запасы 2926444 4222РБП002 67243 2773Товары5
77617 499178 3883 509 965ИТОГО:5 77817 591181 7043 557
664Коэффициентпокрытия баланса20.113.821.951.71Таблица 4

Данные для расчета коэффициента обеспеченностисобственными средствами
(тыс. грн.)

Показатели199719981999200012345Группа 1Уставной фонд10 08518 732245 0551
120 010Расчетыза имущество0000Прибыль059 039521 8181 845 881Специальные
фонды3 455948 2453 115 0205 752 897Итого 13 5401 026 0163 881 8938 718
788Группа 2Основные средства (по остаточной стоимости)221 1325 05512
168Продолжение таблицы 4

12345Нематериальные активы (по остаточной стоимости)378958Долгосрочные
финансовые вложения07861 20930 930Использованиеприбыли59 039521 8181 845
881Убытки000Итого 2560 964528 0901 889 937Фактическое наличие
собственных оборотных средств = (гр.1 – гр.2)13 515965 0523 353 8036 828
8511997199819992000Денежные средства28 11620 388191 6311 180
325Легкореализуемые требования77 9651 272 3283 676 8158 144
290Легкореализуемые элементы нормируемых оборотных средств5 77817 591181
7043 557 664Общий размер оборотных средств в запасах, затратах, расчетах
и в денежной форме111 8591 310 3074 050 15012 882 279Продолжение таблицы
4

123451997199819992000Показатель обеспеченности собственными
средствами0.120.740.830.53Таблица 5

Исходные данные ( форма № 1 )для расчета денежного потока (тыс. грн.)

ПАССИВ

Код строкина1/04/99(t0)на1/07/99(t1)на1/10/99(t2)На1/01/00(t3)III.
Расчеты и другие пассивыВсегопо разделу III

750

3964.03

4643.8

6095

5790Таблица 6

Исходные данные ( форма № 2 )для расчета денежного потока (тыс. грн.)

Наименование показателяКод строкиза 1 кв. 2000 г. (t0)за 2 кв. 2000 г.
(t1)за 2 кв. 2000 г. (t2)За2000 г. (t3)123456Выручка (валовой доход) от
реализации продукции

010

11251.2

11577.25

12197.55

17338.3НДС0151222.941405.11431.961805.6Продолжение таблицы 6

123456Акцизный сбор0202321.22120.121042.681238.9Транспортные
расходы025228.45178.22142.33383.5Таблица 7

Динамика финансовых коэффициентовАО “Альфа” в 1998-1999 г.г.

№Показатель01/01/9801/01/991.Коэффициент
ликвидности19.073.77-15.302.Коэффициент покрытия
баланса20.113.82-16.293.Показатель обеспеченности СС0.120.74+0.62Таблица
8

Динамика финансовых коэффициентовАО “Альфа” в 1999-2000 г.г.

№Показатель01/01/9901/01/001.Коэффициент
ликвидности3.771.86-1.912.Коэффициент покрытия
баланса3.821.95-1.873.Показатель обеспеченности СС0.740.83+0.09Таблица 9

Динамика финансовых коэффициентовАО “Альфа” в 2000-2001 г.г.

№Показатель01/01/0001/01/011.Коэффициент
ликвидности1.861.24-0.622.Коэффициент покрытия
баланса1.951.71-0.243.Показатель обеспеченности
СС0.830.53-0.30Приложение Ж

Баланс за 1998 год (тыс. грн.)

АКТИВКод строкиНа начало годаНа конец годаI. Основные средства и другие
внеоборотные активыОсновные средства: остаточная стоимость010221 132
износ * (02)011137 первоначальная стоимость (04)012231
167Нематериальные активы остаточная стоимость02037 износ *
(02)02101 первоначальная стоимость (04)02238Незавершенные капитальные
вложения (33, 35, 61)03010335Оборудование (07)0352Долгосрочные
финансовые вложения (58)040786Другие внеоборотные активы060 Всего
по разделу I070352 262II. Запасы и затратыПроизводственные запасы
(05-08, 10)080292Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:
остаточная стоимость10032 износ * (13)1012 первоначальная
стоимость (12)10234Затраты будущих периодов (31)120Готовая продукция
(40)130Товары: закупочная стоимость1405 77617 499 торговая наценка
(42)141 продажная стоимость (41)142 Всего по разделу II1505
78117 593III. Денежные средства, расчеты и другие активыРасчеты с
дебиторами: за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не
наступил (45)17064 17157 261 за товары, работы и услуги, не
оплаченные в срок (45, 76)180 по векселям полученным (59)190 с
бюджетом (68)2002 240 с персоналом по другим операциям (73)2102 по
авансам выданным (61)2205 367146 393 с дочерними предприятиями
(78)230 с другими дебиторами2408 4271 068 674Краткосрочные финансовые
вложения (58)250479Денежные средства: касса (50)260 расчетный счет
(51)270545399 валютный счет (52)2801 27519 989 другие денежные
средства (54, 55, 56)290Использование заемных средств (82)300Другие
оборотные активы31025 817 Всего по разделу III320106 0811 294
958Убытки: прошедших лет (98)330 отчетного года (80)340БАЛАНС
(сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)350111 8971 314 813ПАССИВКод
строкиНа начало годаНа конец годаI. Источники собственных и приравненных
к ним средствУставный фонд (капитал) (85)40010 08518 732Резервный фонд
(88)410Финансирование капитальных вложений (93, 94)4208308Расчеты за
имущество (76)425Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88,
96)4303 455948 245Амортизационный фонд (86)4401Расчеты с участниками
(75)450Доходы будущих периодов (83)45592 209Резервы будущих затрат и
платежей (89)460Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)470318Прибыль:
нераспределенная текущего года480 использованная в текущем
году*48159 039 текущего года*48259 039 Всего по разделу
I490106 076967 285II. Долгосрочные пассивыДолгосрочные кредиты банков
(92)500Долгосрочные заемные средства (95)510Долгосрочные кредиты и
займы, не погашенные в срок520 Всего по разделу II53000III.
Расчеты и другие пассивыКраткосрочные кредиты банков (90)6001
242Краткосрочные заемные средства (95)610Краткосрочные кредиты и займы,
не погашенные в срок620Расчеты с кредиторами: за товары, работы и
услуги, срок оплаты которых не наступил (60)630424229 403 за товары,
работы и услуги, не оплаченные в срок (60)640 по векселям выданным
(66)650 по авансам полученным (61)6605 138111 247 с бюджетом
(68)670627 по внебюджетным платежам (65)680 по страхованию
(69)69035 по оплате труда (70)70022 с дочерними предприятиями
(78)7104 792 с другими кредиторами (71, 76)720160Ссуды для
сотрудников (97)730Другие краткосрочные пассивы740259 Всего по
разделу III7505 821347 528БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)760111 8971
314 813

Баланс за 1999 год (тыс. грн.)

АКТИВКод строкиНа начало годаНа конец годаI. Основные средства и другие
внеоборотные активыОсновные средства: остаточная стоимость0101 1325
055 износ * (02)01137378 первоначальная стоимость (04)0121 1695
433Нематериальные активы остаточная стоимость02078 износ *
(02)02113 первоначальная стоимость (04)022811Незавершенные
капитальные вложения (33, 35, 61)0303358 345Оборудование (07)03528
078Долгосрочные финансовые вложения (58)0407861 209Другие внеоборотные
активы0601 247 034 Всего по разделу I0702 2621 269 729II. Запасы
и затратыПроизводственные запасы (05-08, 10)08092644Малоценные и
быстроизнашивающиеся предметы: остаточная стоимость100240 износ *
(13)101241 первоначальная стоимость (12)102481Затраты будущих
периодов (31)1202 672Готовая продукция (40)130Товары: закупочная
стоимость14017 499178 388 торговая наценка * (42)141 продажная
стоимость * (41)14217 499178 388 Всего по разделу II15017 593181
744III. Денежные средства, расчеты и другие активыТовары отгруженные:
срок оплаты которых не наступил (45)16057 261143 912 не оплаченные в
срок (45)16530 546Расчеты с дебиторами: за товары, работы и услуги,
срок оплаты по которым не наступил (45)170758 822486 099 за товары,
работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76)180134 206 по векселям
полученным (59)190 с бюджетом (68)2002 2403 515 с персоналом по
другим операциям (73)210258 по авансам выданным (61)220146 3931 498
090 с дочерними предприятиями (78)230614 с другими
дебиторами240309 8521 548 714Краткосрочные финансовые вложения
(58)250Денежные средства: касса (50)260 расчетный счет (51)2703996
206 валютный счет (52)28019 989107 452 другие денежные средства
(54, 55, 56)2901Использование заемных средств (82)300Другие оборотные
активы31077 972 Всего по разделу III3201 294 9584 037 385Убытки:
прошедших лет (98)330 отчетного года (80)340БАЛАНС (сумма строк
070, 160, 320, 330, 340)3501 314 8135 488 858ПАССИВКод строкиНа начало
годаНа конец годаI. Источники собственных и приравненных к ним
средствУставный фонд (капитал) (85)40018 732245 055Резервный фонд
(88)410Финансирование капитальных вложений (93, 94)42030816 423Расчеты
за имущество (76)425Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88,
96)430948 2453 115 020Амортизационный фонд (86)440Расчеты с участниками
(75)450Доходы будущих периодов (83)455Резервы будущих затрат и платежей
(89)460Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)470Прибыль:
нераспределенная текущего года480 использованная в текущем
году*481521 818 текущего года*482521 818 Всего по разделу
I490967 2853 376 498II. Долгосрочные пассивыДолгосрочные кредиты банков
(92)500Долгосрочные заемные средства (95)510Долгосрочные кредиты и
займы, не погашенные в срок520 Всего по разделу II53000III.
Расчеты и другие пассивыКраткосрочные кредиты банков (90)6001
242Краткосрочные заемные средства (95)610Краткосрочные кредиты и займы,
не погашенные в срок620Расчеты с кредиторами: за товары, работы и
услуги, срок оплаты которых не наступил (60)630229 403742 738 за
товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60)640 по векселям
выданным (66)650 по авансам полученным (61)660111 247219 953 с
бюджетом (68)6706278 755 по внебюджетным платежам (65)6808 957 по
страхованию (69)69035205 по оплате труда (70)70022178 с дочерними
предприятиями (78)7104 79233 581 с другими кредиторами (71,
76)7201601 097 993Ссуды для сотрудников (97)730Другие краткосрочные
пассивы740 Всего по разделу III750347 5282 112 360БАЛАНС (сумма
строк 480, 530, 770)7601 314 8135 488 858

Баланс за 2000 год (тыс. грн.)

АКТИВКод строкиНа начало годаНа конец годаI. Основные средства и другие
внеоборотные активыОсновные средства: остаточная стоимость01012 03812
168 износ * (02)0111 9392 848 первоначальная стоимость (04)01213
97715 016Нематериальные активы остаточная стоимость0208958 износ *
(02)021341 первоначальная стоимость (04)02211999Незавершенные
капитальные вложения (33, 35, 61)0308 34570 203Оборудование (07)0358
0787 449Долгосрочные финансовые вложения (58)0401 20930 930Другие
внеоборотные активы0601 247 0342 363 814 Всего по разделу I0701
276 7122 485 522II. Запасы и затратыПроизводственные запасы (05-08,
10)0806444 422Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы: остаточная
стоимость10040127 износ * (13)10141126 первоначальная стоимость
(12)10281253Затраты будущих периодов (31)1202 67243 277Готовая продукция
(40)130Товары: закупочная стоимость140178 3883 509 965 торговая
наценка * (42)141 продажная стоимость * (41)142178 3883 509 965
Всего по разделу II150181 7443 557 791III. Денежные средства, расчеты и
другие активыТовары отгруженные: срок оплаты которых не наступил
(45)160143 9122 210 702 не оплаченные в срок (45)16530 546Расчеты с
дебиторами: за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не
наступил (45)170486 0991 506 952 за товары, работы и услуги, не
оплаченные в срок (45, 76)180134 20675 311 по векселям полученным
(59)190 с бюджетом (68)2003 5159 265 с персоналом по другим
операциям (73)210581 411 по авансам выданным (61)2201 498 0902 978
942 с дочерними предприятиями (78)23061433 с другими
дебиторами2401 548 7141 447 694Краткосрочные финансовые вложения
(58)250Денежные средства: касса (50)260 расчетный счет (51)2706
20614 768 валютный счет (52)280107 4521 165 556 другие денежные
средства (54, 55, 56)29011Использование заемных средств (82)300Другие
оборотные активы31077 972 Всего по разделу III3204 037 3859 410
635Убытки: прошедших лет (98)330 отчетного года (80)340БАЛАНС
(сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)3505 495 84115 453 948ПАССИВКод
строкиНа начало годаНа конец годаI. Источники собственных и приравненных
к ним средствУставный фонд (капитал) (85)400252 0381 120 010Резервный
фонд (88)41019 026Финансирование капитальных вложений (93, 94)42016
42377 702Расчеты за имущество (76)425Специальные фонды и целевое
финансирование (87, 88, 96)4303 115 0205 752 897Амортизационный фонд
(86)440Расчеты с участниками (75)450Доходы будущих периодов
(83)455Резервы будущих затрат и платежей (89)460Нераспределенная прибыль
прошлых лет (98)470Прибыль: нераспределенная текущего года480
использованная в текущем году*4811 845 881 текущего года*4821 845 881
Всего по разделу I4903 383 4816 969 635II. Долгосрочные
пассивыДолгосрочные кредиты банков (92)500Долгосрочные заемные средства
(95)510Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок520
Всего по разделу II53000III. Расчеты и другие пассивыКраткосрочные
кредиты банков (90)600Краткосрочные заемные средства
(95)610Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок620Расчеты с
кредиторами: за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не
наступил (60)630742 7386 363 956 за товары, работы и услуги, не
оплаченные в срок (60)640 по векселям выданным (66)650 по авансам
полученным (61)660219 953874 594 с бюджетом (68)6708 75582 619 по
внебюджетным платежам (65)6808 9571 303 по страхованию (69)6902052
266 по оплате труда (70)7001781 381 с дочерними предприятиями
(78)71033 58159 989 с другими кредиторами (71, 76)7201 097 993187
394Ссуды для сотрудников (97)730Другие краткосрочные пассивы740910 811
Всего по разделу III7502 112 3608 484 313БАЛАНС (сумма строк 480,
530, 770)7605 495 84115 453 948Приложение З
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Рис. 2. Структура активов Укрэксимбанка.
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Рис. 3. Структура пассивов Укрэксимбанка.
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Рис. 4. Динамика изменения коэффициента ликвидности, коэффициента
покрытия баланса и показателя обеспеченности собственными средствами АО
“Альфа” за период с 1997 по 2000 г.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
Заказать реферат
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2019