2
Контрольная работа № 2
по Деньги, кредит, банки
на тему «Кредитная деятельность коммерческих банков»
Вологда
2007
Содержание
Введение.
3
1. Принципы банковского кредитования. Обеспечение обязательств по
банковским ссудам
4
2. Операции банков по кредитованию клиентуры
7
2.1. Ссудные (кредитные) операции: понятие, классификация.
7
2.2. Порядок оформления кредитов в банке.
12
3. Методы кредитования. Кредиты населению.
15
Заключение.
24
Список использованной литературы.
26
Введение.
Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой
банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных
элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его
регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией
кредитного риска.
В качестве составляющих элементов она включает в себя:
• субъекты кредитования;
• объекты кредитования;
• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой
операции (сделке);
• способы регулирования ссудной задолженности;
• методы кредитования;
• формы ссудных счетов;
• банковский контроль в процессе кредитования.
Актуальность этого вопроса в современных условиях определяется
необходимостью выбора организациям приемлемых для себя видов
кредитования. Основной целью данной работы – описать кредитую сферу
деятельности коммерческих банков РФ. Задачами работы являются:
1) изучение литературы по банковскому кредитованию;
2) описание организации кредитной деятельности коммерческих банков;
3) выявление положительных и отрицательных сторон в кредитной
деятельности коммерческих банков
1. Принципы банковского кредитования.
Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на
определенных принципах, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам.
К ним относятся возвратность, срочность и платность, обеспеченность и
дифференцированность.
Возвратность означает, что банк может ссужать средства только на таких
условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной
стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется
в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом
оформлении прав банка на его использование. Конкретные источники
погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок.
Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во
временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату,
которая обеспечивает возмещение его затрат по примеченным ресурсам, на
содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за
кредит взимается в форме процента. Размер ставки процента
устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от
кредитного риска каждой кредитной сделки.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Он должен предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть.
Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных
обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен
располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым
относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская
гарантия. Обеспечение обязательств по банковским ссудам
предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими
между собой кредитном договоре.
Обеспечение обязательств по банковским ссудам.
Обеспечение кредита как принцип кредитования направлено, во-первых, на
стимуляцию выполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, а
во-вторых, на компенсацию убытков банка, вызванных невозвратом или
несвоевременным возвратом заемщиком кредита.
В соответствии с российским законодательством в качестве способов
обеспечения кредита могут использоваться «залог, поручительство,
банковская гарантия, неустойка и другие способы». Так как каждый из этих
способов обеспечения оформляется соответствующим договором, в момент
заключения которого возникают обязательства сторон по его исполнению,
любой из них представляет собой совокупность обязательств. Эти
обязательства имеют денежную оценку, срок исполнения и начинают
реализовываться с момента невозврата заемщиком суммы кредита.
Залог имущества – это такая форма обеспечения выполнения обязательств,
при которой кредитор — залогодержатель вправе реализовать это имущество,
если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Этот
кредитор имеет право в случае неисполнения должником — залогодателем
обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости
заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Залогодателем может быть:
• сам заемщик или третье лицо — с точки зрения субъекта отношений;
• лицо, которому предмет залога принадлежит на правах собственности,
полного хозяйственного ведения либо оперативного управления — с точки
зрения права на имущество.
Предметами залога могут быть предприятие в целом, земельные участки,
основные фонды, товарно-материальные ценности, товарно-транспортные
документы (железнодорожные накладные, контракты и т.п.), валютные
средства, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, и т.д.),
имущественные права.
Отношения между залогодателем и залогодержателем по поводу предмета
залога, выступающего в качестве обеспечения возврата кредита,
регулируются договором о залоге, который должен быть заключен в
письменной форме.
Право обращения на предмет залога кредитор приобретает, если в момент
срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет
исполнено.
Поручительство. По договору поручительства третье лицо – поручитель
обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать
за исполнение последним своего обязательства полностью или частично.
Заемщик и поручитель остаются обязанными до тех пор, пока обязательство
не будет выполнено полностью. Договор поручительства заключается в
письменной форме и действует до истечения указанного в нем срока или
исполнения обеспеченного им обязательства.
Банковская гарантия. Она призвана обеспечить надлежащее исполнение
должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором
(бенефициаром). В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные
учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является
односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное
обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлению
кредитором письменного требования об ее уплате. Банковская гарантия
вступает в силу, как правило, со дня ее выдачи. За ее получение должник
(принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.
Действие гарантии прекращается в следующих случаях: окончания срока, на
который она выдана; выплаты бенефициару ее суммы; вследствие отказа
бенефициара от своих прав по гарантии.
2. Операции банков по кредитованию клиентуры
Ссудные (кредитные) операции: понятие, классификация.
ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику
на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции,
связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог,
представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции;
Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по
следующим критериям (признакам): тип заемщика; способ обеспечения; сроки
кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты
кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод
погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень
риска; вид оформляемых документов и др.
Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть
проведена по ряду признаков.
По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей
стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материальных
ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для
осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство
и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и
нецелевые (например, кредиты на временные нужды).
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика)различают:
а) в зависимости от типа кредитора:
• банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими
консорциумами, объединениями);
• ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов
проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных
обществ, пенсионных фондов и т.д.);
• личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);
• ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в
порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкойплатежа,
предоставляемые населению торговыми организациями и др.);
б) по типу заемщика:
• ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям, некоммерческим,
правительственным организациям;
• ссуды физическим лицам.
По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками
предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта,
связи и т.д.
По срокам кредитования ссуды подразделяют на;
• краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
• среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
• долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах
года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет
фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое
время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается,
что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены
заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.
По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с
отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных
ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента
перед банком.
По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные
(залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина,
по которой банк требует обеспечения, – риск понести убытки в случае
нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.
Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в
случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в
отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской
ссуды.
По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды
с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную
особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и
процентов осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим
погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с
неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение
ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных
факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения
ссуды или завершения кредитного договора; ссуды с неравномерным
непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа
действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на
протяжении периода действия договора. Для банка выгоднее, чтобы ссуда
погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так
как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные
ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и без
льготного периода.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с
уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов
равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально,
один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и
несезонные, б) разовые и возобновляемые. В группу разовых кредитов, как
правило, включают кредиты предоставляемые клиентам по кредитным картам
или кредиты по единым активно-пассивным счетам.
Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и
процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для
покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит
ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам,
и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с
рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в
основном ежемесячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что
позволяет выделить их в отдельную группу кредитов.
В отличие от разовых кредитов большинство ссуд с рассрочкой платежа
являются обеспеченными.
Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или
косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского
кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком –
пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие
посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником
чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в
этом случае заключается между клиентом и магазином, который в
последующем порядке получает ссуду в банке.
Прямое и косвенное банковское кредитование имеет свои преимущества и
недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование
от косвенного, – это простота организации кредитного процесса, которая
позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую
целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее
использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно влияет на
организацию кредитных отношений банка с заемщиком. К негативным
факторам, с позиций банка, связанным с прямым банковским кредитованием,
обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном
банковском кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?
Во-первых, тем, что современная практика кредитования в нашей стране
имеет ряд сложностей: а) глубокий анализ кредитоспособности клиентов на
стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие
банки; б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают
требованиям практики; в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит
формальный характер.
Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая,
политическая, социальная нестабильность, инфляция, платежный кризис и
т.д.) также негативно отражается на организации кредитного процесса.
Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние
рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку
ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым
организациям, предприятиям, фирмам и т.д.), позволяют с большей степенью
достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика
(юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью,
организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения
ссуды. С точки зрения клиента, важно также, что он: а) получает ссуду в
момент возникновения потребности в ней (в торговой организации при
покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте),
б) для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче
ссуды и т.д.
Приведенная классификация условна, так как в банковской практике подчас
невозможно выделить тот или иной вид ссуды в «чистом виде» в
соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем
представленная классификация отражает многообразие ссуд, но не
исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно
продолжить в зависимости от других признаков.
Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в
соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного
договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное
обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное
обязательство и заявление на получение ссуды.
При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору коммерческий
банк вправе досрочно взыскать предоставленные ссуды и начисленные
проценты, если это предусмотрено договором, обращать взыскания на
заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом. Более
того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством
Российской Федерации меры для взыскания задолженности. В этом отношении
коммерческий банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о
возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в
отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату
полученных кредитов.
Порядок оформления кредитов в банке.
Для получения кредита потенциальный заемщик должен представить в банк
следующие документы:
1) заявление — ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма,
цель и срок испрашиваемого кредита);
2) анкета заемщика (наименование предприятия, фирмы; юридический адрес и
фактическое местонахождение; организационно-правовая форма; основные
учредители, их доля в уставном капитале; даты государственной
регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты
расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг;
положение на рынке сбыта по каждому виду деятельности; результаты
деятельности: объем продаж, балансовая и чистая прибыль);
3) бизнес-план (на текущий и последующие 1—2 года);
4) технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет
судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках
окупаемости затрат и, следовательно, о сроках возврата кредита);
5) копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг,
работ, под которые испрашивается кредит;
6) сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за последние 6
месяцев и план-прогноз потоков денежных средств заёмщика на период
пользования кредитом;
7) копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;
8) бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная
аудиторской фирмой;
9) баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками
отдельных балансовых статей;
10) справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную
историю заемщика;
11) справки о полученных в других банках кредитах (с указанием суммы
кредита, срока возврата, формы обеспечения);
12) проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога
имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства
третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом
состоянии);
13) проект кредитного договора с банком.
Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно
им изучаются и анализируются. В процессе этого банк оценивает статус
заемщика, его бизнес, финансовое положение и кредитоспособность, объект
кредитования с точки зрения соответствия уставной деятельности заемщика,
а также и кредитной политике банка, реальность возврата кредита за счет
выручки от реализации своей продукции, работ, услуг, конечный
экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и
платежеспособность поручителей и гарантов по ссуде, приемлемость и
достаточность залога имущества. При положительном решении вопроса о
выдаче кредита результатом всей проведенной работы является составленное
специалистом банка заключение на выдачу кредита, которое утверждается на
кредитном комитете банка, что в итоге является основанием для заключения
между банком и заемщиком кредитного договора.
Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ,
согласно которому его специфика и отличия от обычного договора займа,
заключаемого между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в
следующем:
• банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной форме;
кредит выдается только под проценты, размер которых устанавливается
кредитным договором;
• кредитный договор должен быть заключен в письменной форме,
несоблюдение которой делает его недействительным.
Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и
заемщиком по поводу величины и характера использования кредита, сроков
его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит,
способа дополнительного обеспечения его возврата, ответственности сторон
за несоблюдение условий договора.
Каждым банком разрабатывается кредитная политика, которая должна
ориентироваться на географические регионы размещения средств на
кредитном рынке и устанавливать соотношение между ними, определять
желательную концентрацию кредитов в отраслевом разрезе, оптимальную их
структуру по срокам, видам валют, указывать приоритеты относительно
субъектов кредитования и его видов, а также предпочтительность
обеспечения по ссудам, предусматривать уровень крупных, а также
проблемных и просроченных кредитов для поддержания качества кредитного
портфеля на должном уровне.
3. Методы кредитования. Кредиты населению.
Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита. В
настоящее время отечественной банковской практике используются следующие
способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные Банком России:
• разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой
выдачей наличных денег;
• открытием кредитных линий различного вида;
• кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета
клиента (при отсутствии или недостаточности на не денежных средств);
• на синдицированной (консорциальной) основе;
• другими способами.
Разовые кредиты — это кредиты, которые предоставляются заемщикам от
случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом
каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием
цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения.
Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый
раз представлять ему необходимый в таких случаях для его оформления
пакет документов. Выдача разовой ссуды всегда производится
единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета с зачислением
суммы кредита на расчетный счет заемщика. Предприятие (фирма)-заемщик
может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно
одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования,
т.е. выданным на разные цели, в разное время и на различные сроки.
Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как
единовременно разовым платежом по окончании установленного договором
срока кредита, так и периодически в согласованные с банком сроки и в
соответствующей оговоренной сумме.
Открытая кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого
банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему
на определенный срок лимита, который может быть использован заемщиком на
основании кредитного договора по мере возникновения потребности в
дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без
дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных
оформлений. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита
любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном
соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия
открывается в основном на один год, но может иметь и более короткий
период. По просьбе клиента и при наличии достаточных оснований лимит
кредитной линии может пересматриваться. Различают возобновляемую и
невозобновляемую кредитные линии.
Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглашение) о
предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный
размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным
кредитам (лимит задолженности) и который предусматривает возможность ее
полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора
(соглашения) с правом последующего докредитования клиента до
установленного лимита. Неоднократные автоматические выдачи и погашения
кредита в рамках договора об открытии кредитной линии под лимит
задолженности являются главным достоинством возобновляемой
(«револьверной») кредитной линии. Возврат кредитов по такому договору
может быть предусмотрен на конкретную дату (в пределах общего срока
договора) или до востребования, или же до востребования, но не ранее
определенного срока.
Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому
предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах
общей суммы договора (лимита выдач) независимо от частичного погашения.
По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой
кредитной линии (под лимит выдач) может устанавливаться свой конкретный
срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией.
В договоре о кредитной линии может предусматриваться и такой порядок,
чтобы сроки погашения всех траншей кредита приходились на один срок —
срок окончания кредитного договора. Лимит выдач считается полностью
использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам
равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре (соглашении). В данном
случае кредитная линия считается исчерпанной.
Овердрафт — это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк
осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под
кредитованием счета понимается осуществление банком платежей со счета,
несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Овердрафт следует
рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен
предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам
при временном недостатке или краткосрочном отсутствии у них на счетах
средств для совершения платежей на непродолжительный срок, учитывая
характер потребности в заемных средствах.
Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при
недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для производства
платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. при
максимальной сумме, на которую могут быть проведены операции по счету
сверх остатка средств на нем) и срока, в течение которого должны быть
погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком. При
этом следует различать общий срок кредитования по овердрафту и в его
рамках срок каждого кредита.
Коммерческие банки обычно предоставляет три вида лимита овердрафта:
1) стандартный;
2) под инкассацию, если не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному
счету клиента составляет выручка от инкассации, сдаваемая в банк;
3) технического овердрафта, под оформленные в банке платежи, например,
продажа/покупка валюты на бирже или другие гарантированные поступления
на счет клиента без учета его финансового состояния.
Стандартный лимит овердрафта и лимит овердрафта под инкассацию следует
рассчитывать исходя из минимального скорректированного месячного
кредитового оборота по расчетному (текущему) счету клиента в банке.
Российские коммерческие банки устанавливают лимит овердрафта в основном
в размере до 30% от суммы среднемесячных за последние 3—6 месяцев чистых
поступлений средств на расчетный счет клиента, но не более 50%
минимальных ежемесячных поступлений за этот же период.
При овердрафте денежные документы оплачиваются за счет кредита сверх
остатка средств на расчетном счете заемщика на конец операционного дня,
но в пределах свободного лимита. Образовавшееся в результате таких
операций на расчетном счете клиента-заемщика дебетовое сальдо
переносится с расчетного счета на отдельный ссудный счет по учету
кредита (овердрафта). Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту
ежедневно путем списания средств с расчетного (текущего) счета
клиента-заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка
средств на счете клиента на конец операционного дня.
Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщику за счет
объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется
как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем
кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование
может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Таким образом,
субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум
два банка, а с другой — один или несколько заемщиков, непосредственно
сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по
поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним общим
кредитным договором либо договорами с каждым банком в отдельности.
Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам
одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита (исходя из
установленной доли участия).
К другим способам предоставления (размещения) банками денежных средств
относятся вексельные, факторинговый и форфейтинговый кредиты и
кредит-аренда (лизинг).
Вексельные кредиты подразделяются на векселедательские и
предъявительские. Последние бывают двух видов: учетные и залоговые.
Учет векселей — это покупка их банком, в результате чего они полностью
переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа
от векселедателей. За такую операцию банк взимает процент, который
называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется в
зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по
векселю. Учетный процент удерживается банком в момент его покупки.
Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем,
что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только
закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим
выкупом после погашения ссуды, во-вторых, ссуда выдается не в пределах
полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости.
Векселедателъским кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли
покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками
продукции, товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом
кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита
получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных
последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента
за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный
банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по
сравнению с деньгами.
Факторинг. Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43
Гражданского кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного
требования». По договору финансирования под уступку денежного требования
одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой
стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента
(кредитора) к третьему лицу (должнику), что следует из предоставления
товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент
уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное
требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме
кредита для предоплаты долговых требований является определяющим
признаком факторинговой деятельности. Различают два вида факторинга:
открытый и закрытый.
При открытом факторинге плательщик (должник) уведомляется о том, что
поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику. Должник
производит платеж непосредственно последнему.
Закрытый, или конфиденциальный, факторинг является скрытым источником
средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще
не осведомлен о переуступке требования фактору-посреднику. В данном
случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после
получения платежа должен перечислить соответствующую его часть
факторинговой компании для погашения кредита.
Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком
(или финансовой компанией) путем покупки без оборота на продавца
векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Оно
применяется при поставках основных средств (машин, оборудования) на
крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике до
семи лет). Поставщик обращается к банку (или группе банков) с
предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении
покупателя. После оценки банком своих рисков между банком (форфетором) и
поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтингового
кредита. На его основе поставщик передает банку все требования к
покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за
вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение долговых
обязательств покупателя, комиссионного вознаграждения за совершение
сделки, а также суммы возмещения расходов.
Лизинг. Лизинговые операции банков, или кредит-аренда, основаны на
условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства
предприятиями-пользователями за определенную плату. Для
предприятия-арендатора лизинг в действительности является способом
кредитования основных фондов в форме отсрочки платежей на выгодных
условиях. Лизинговые операции позволяют предприятиям без
предварительного накопления определенной суммы собственных средств и без
получения банковских и других кредитов в денежной форме быстро
приобретать и оперативно внедрять у себя новую современную технику.
Кредиты населению.
Кредит предоставляется гражданам от 18 до 70 лет при условии, что срок
его возврата по договору наступит до исполнения заемщику 75 лет. При
предоставлении кредита на сумму, не превышающую 100 дол. США (или его
рублевый эквивалент), или на срок не более 2 месяцев максимальное
ограничение по возрасту не устанавливается. Обязательным условием
предоставления кредита является наличие обеспечения. В качестве
обеспечения Сбербанк принимает:
1) поручительство граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода.
Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет.
Количество поручителей зависит от суммы кредита;
2) поручительство платежеспособных предприятий и организаций-клиентов
банка;
3) передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги;
4) передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;
5) передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и
другое имущество.
При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога
имущества заемщик должен представить определенный перечень документов
как при залоге недвижимости, так и при залоге транспортных средств и
ценных бумаг.
Для получения кредита заемщик представляет в банк документы,
подтверждающие его платежеспособность, на основании которых банк
проводит анализ платежеспособности заемщика.
Определив кредитоспособность клиента, банк и ссудозаемщик заключают
кредитный договор, в котором оговариваются все условия по выдаче,
использованию и погашению ссуды. В настоящее время банки предоставляют
три вида потребительских ссуд: кратко-, средне- и долгосрочные.
К краткосрочным ссудам относится экспресс-кредит. Этот кредит один из
самых быстрых по времени оформления видов кредита. Он может быть
предоставлен в течение 1—3 дней.
Уплата процентов за кредит и возврат его основной суммы осуществляются
клиентом одновременно в конце срока действия кредитного договора. Этот
кредит характеризуется простотой оформления. Максимальный размер кредита
не ограничен и не требуется справки о доходах заемщика и его
поручителей.
К среднесрочным кредитам относятся ссуды на неотложные нужды. Этот
кредит может быть предоставлен на срок до 5 лет гражданам, имеющим
самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам), отделением
Сбербанка по месту их жительства на различные цели: приобретение
транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода
(мебели, бытовой техники и др.), хозяйственное обзаведение, оплату
медицинских услуг, приобретение туристических и санаторных путевок,
организацию праздничных торжеств и другие цели потребительского
характера. В настоящее время эта ссуда выдается в размере до 10 тыс.
дол. или в рублевом эквиваленте этой суммы (по курсу Центрального банка
РФ). Обязательным условием получения кредита является постоянная
прописка или место работы, постоянный источник дохода (стаж на последнем
месте работы не менее 1 года).
К долгосрочным относятся ссуды на приобретение, строительство и
реконструкцию объектов недвижимости, образовательный кредит, ипотечное
кредитование владельцев государственных жилищных сертификатов (ГЖС).
Кредит на приобретение, строительство и реконструкцию объектов
недвижимости выдается на срок до 15 лет, но в отличие от кредита на
неотложные нужды в этом случае от населения требуется представление
отчета о использовании кредита и документов, подтверждающих целевое
направление полученных в банке сумм.
Некоторые коммерческие банки имеют свои схемы предоставления
потребительских ссуд населению. Так, банки предоставляют:
• ссуды частным клиентам под залог недвижимости и драгоценностей;
• кредиты индивидуальным клиентам, работающим на предприятиях, под
гарантии предприятий;
• ссуды на строительство жилья;
• кредиты своим частным клиентам под обеспечение:
— квартиры владельца в размере 50—70% стоимости квартиры;
— акциями данного банка в размере 90% номинала;
— договором по вкладам сроком на 3 месяца с возможностью пролонгации;
• ссуды индивидуальным заемщикам, работающим на предприятиях — клиентах
банка под залог: депозитного вклада, автомобилей, квартир, домашнего
имущества клиентов;
• кредиты на обучение, лечение, проведение отпуска, приобретение
стройматериалов для строительства и ремонта дач, квартир, жилых домов;
приобретение жилья, обмен жилья, покупку и ремонт автомобиля.
Заключение.
В условиях наращивания темпов кредитования реального сектора экономики,
а также потребительского кредитования между банками обостряется
конкурентная борьба. Идет борьба за клиента и проводится агрессивная
кредитная политика, что в конечном счете приводит к росту кредитных
рисков, в том числе рисков невозврата кредитов. В данной ситуации особое
значение для банка приобретает возвратность предоставленных кредитов,
которая в первую очередь зависит от финансового состояния заемщика. С
целью снижения риска невозврата кредита в связи с неудовлетворительным
финансовым состоянием банковская практика выработала различные способы
оценки финансовой устойчивости потенциального заемщика, результатов его
деятельности. Однако в связи со значительным сроком кредитования данные
способы не дают достаточной уверенности в возврате кредита.
Поворот банков в сторону розничного бизнеса обусловлен прежде всего,
стабилизацией экономической конъюнктуры и, соответственно, повышением
реальных доходов населения. В настоящее время темпы роста
потребительских кредитов опережают темпы роста депозитов населения: если
в начале 2001 г. их соотношение в коммерческих банках составляло 4%, то
сейчас более 30%.
Потребительское кредитование становится естественной альтернативой
размещения банковских ресурсов. Растущие доходы населения позволяют
размещать ресурсы под более высокие проценты и одновременно расширять
круг заемщиков.
Фундаментальный макроэкономический фактор риска — кредиты, направленные
в реальный сектор экономики, связаны с увеличением производства,
поскольку используются для наращивания производственной базы, ее
модернизации или направляются в оборотные средства. Таким образом,
кредитование направлено на увеличение прибыли предприятия, что,
собственно, и является основой для выполнения обязательств по кредиту.
Потребительский же кредит ориентирован на расходы заемщика и никак не
влияет на его доходную часть. Иными словами, если кредит в
производственный сектор как бы сам создает дополнительные условия для
возврата денег, то, выступая в качестве потребительского, он никоим
образом не ориентирован на источник средств для погашения.
В заключение следует отметить, что жизненно необходимой становится
система постоянного наблюдения за состоянием экономики,
макроэкономических тенденций и банковского сектора. Иными словами, речь
идет о серьезной аналитической работе, налаженной системе мониторинга
(включающего аналитическую и прогнозную компоненту) за
общеэкономическими процессами. Причем мониторинг из полуакадемического
метода исследования должен стать практическим инструментом надзора,
позволяющим своевременно определить приближающиеся риски и принять
адекватные меры реагирования со стороны регулятора, и таким образом
реализовать основную функцию надзора — обеспечение устойчивости и
надежности банковского сектора экономики.
Список использованных источников:
1. Банковское дело. 5/2006 М.К. Беляев. Специфические риски
потребительского кредитования. 54-56 с., 72 с.
2. Банковское дело. 7/2006 Д.В. Орехов. Теория и практика определения
лимитов кредитования в форме овердрафта. 54-56 с.,72 с.
3. Банковское дело. 9/2006 Д. Кандаурова. Обеспечение кредита: место и
роль в кредитной политике. 40-45 с., 72 с.
4. Деньги. Кредит. Банки. Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин, под.
ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2006. –
624 с
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
