Исторические формы денег

23

Министерство образования и науки Российской Федерации

СТАВРОПОЛЬСКИЙ ФИНАНСОВО – ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Исторические формы денег»

Ставрополь, 2007

В курсовой работе на тему «Исторические формы денег» рассмотрены
металлические и бумажные деньги, их особенности, металлическая и
номиналистическая теории денег, а также особенности развития современных
форм денег.

Данная курсовая работа содержит 36 листов: теоретическую (22 листа) и
прикладную (6 листов) части, 1 приложение (3 листа), 1 таблицу, 12
формул.

Содержание

Введение

1. Металлические деньги и их особенности

1.1 Ценность металлических денег и ее связь с ценой денежного металла

1.2 Монеты и монетное дело. Полноценные и неполноценные монет

2. Бумажные деньги и их особенности

2.1 Номинальная и реальная стоимость денег. Понятие денежного знака

2.2 Причины и последствия перехода к бумажным деньгам

3. Металлическая и номиналистическая теории денег

4. Развитие форм денег. Особенности современных денег

Прикладная часть

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

С?? ??? ??? ????, ???я ??????, ?л Б??р. Но у ???а ?? ????о ?????в. Б??р
– э? ??н ??й ?? и? ??? ? ??ую. По мере расширения обмена, особенно с
возникновением общественного разделения труда между производителями
продуктов в меновых операциях нарастали трудности. Наш продавец хотел бы
обменять выловленную рыбу на тару для хранения продовольственных
запасов, но, придя на рынок, нужного ему товара не обнаруживал; другой
собирался обменять зерно на шкуры, но также вынужден был покидать рынок
с нереализованным товаром. Продавцы (они же и покупатели) вынуждены были
подолгу ждать новой рыночной оказии. Бартер становится громоздким и
неудобным. Владелец рыбы, с тем, чтобы сохранить ее стоимость и
облегчить себе дальнейшие обменные операции, вероятно, попытается
обменять свою рыбу на такой товар, который чаще всего встретить на
рынке, который уже начал производиться как средство обмена.

Таким образом, некоторые товары приобретали особый статус, начинали
играть роль общего эквивалента, причем этот статус устанавливался общим
согласием, а не навязывался кем-то извне. У некоторых народов богатство
измерялось численностью голов скота и стада пригонялись на рынок для
оплаты предполагаемых покупок. Любопытно, что латинский корень слова
“капитал” происходит от “capital”- скот. Акты купли и продажи уже не
совпадают, а разделяются во времени и пространстве. В России обменные
эквиваленты назывались “кунами” – от меха куницы. В древности на части
нашей территории имели хождение “меховые” деньги. А деньги в виде кож
обращались в отдаленных районах страны чуть ли не в Петровские времена.

Что такое деньги ? Деньгами может ?? ?е, ?о ??т ?????я в ??? ? ??? ?и
???. С ??? ??в ?????е ???ы, ??е, ?к ??? и ???о, ?ря? с ??ю, ?? ???
??ля??и ??а? ??г.

Х?я ?е, ?о ??? ??т ?? ?н??и, в ???? ???? ?я д?? ??? ???? ??ую?? ?????:

– С?????ь. С???? ??г ??? ?? ??е ?и ??е ???о?й и ???я и ???.

– П??????. С????? ??? ??? ?? ????? ?? и ??и, ??ы лю? ??и ??? ? с ??й.

– И????й??ь. В???? ???? ??? ?? ????? ???м, ??ь ?????ую «????????ь ???.
Поэ?? ? ??? ???х ?????ся в ???? д?? ??? ??? ??ь ???? ???.

– О?????ь. Д??и ??? и т?о ? ?????а ??? ??ь ??ую ????ь.

– Д????. О?о ? ??? ?????в ??г ?д ???? – э? ?????ь ?л??я ? ??и.

– У?????ь. Д??и ??? ?? ??о ????ы, ? ??? ?? ??? ????ь. К???о ??? и ?дя?е
з?? ??ют ???? ??ь ???й.

1. Металлические деньги и их особенности.

1.1 Ценность металлических денег и её связь с ценой денежного металла.

Одной из наиболее ранних теорий денег является металлическая теория
денег. Представителями раннего металлизма были английские меркантилисты:
Вильям Стаффорд (XVI в.), Томас Мэн (VXII в.) и итальянский меркантилист
Галлиани (VXIII в.) и французский меркантилист Монкретьен.

Особенное развитие получают идеи меркантилизма в XVI и XVII в. в., когда
большое значение в экономике западных стран приобретает развитие
мануфактур и торгового капитала. Накопление денег и благородных
металлов, составляло тогда главную цель торговли и служило важнейшей
предпосылкой к развитию промышленности, торговли, накоплению средств в
стране.

Исторически первый тип денежного обращения базировался на использовании
металлических денег – золота и серебра.

Развитие ремесел и особенно плавки металлов несколько упростило дело.
Роль посредников в обмене прочно закрепляется за слитками металлов.
Первоначально это были медь, бронза, железо. Эти обменные эквиваленты
расширяют сферу действия и стабилизируются, превращаясь тем самым в
подлинные деньги в современном смысле.

Так как ранней формой металлических денег были слитки разной формы
(проволоки, пластины и др.), то наименования многих денежных единиц
отражают весовые единицы: фунт стерлингов, ливр, марка и т.д.

Металлические деньги имели разную форму: сначала штучную, затем
весовую. По мере увеличения общественного богатства роль всеобщего
эквивалента закрепляется за драгоценными металлами (серебром, золотом),
которые в силу своей редкости, высокой ценности при малом объеме,
однородности, делимости и прочих полезных качествах были, можно сказать,
обречены, выполнять роль денежного материала в течение длительного
периода человеческой истории.

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своего
возникновения претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе
от применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их
функционирования, повышении их роли и цены.

Развитие бартера, его интенсивность обусловили выделение денег в
качестве всеобщего эквивалента, материальной основой которых явились
драгоценные металлы и прежде всего золото. Товары изготовляемые из
наиболее дорогих металлов (золото, серебро, др. металлы) имели большую
ценность, а значит и наминал. Самыми дорогими считались золотые слитки и
монеты.

Преимущество золотых денег по сравнению с другими эквивалентами
(скотом, мехами) состояли в однородности денежного материала, его
делимости, сохранности от порчи. Золотые монеты даже небольшого размера
(которые к тому же легко потерять) обладали значительной стоимостью, в
связи с чем возникали трудности при покупке товаров на небольшую сумму.
Постепенно во всем мире перестали применять золото в качестве материала
для изготовления денег. Поэтому немалая часть населения предпочитала
пользоваться денежными знаками из бумаги (которые свободно обменивались
на золото), в том числе бумажные деньги и кредитные деньги (банкноты).

1.2 Монеты и монетное дело. Полноценные и неполноценные монеты.

Металлические деньги делятся на полноценные и неполноценные.

Полноценные – это деньги, номинальная стоимость которых соответствует
стоимости содержащегося в них благородного металла. Они выполняют все
функции денег и являются всеобщим эквивалентом.

Неполноценные деньги вначале чеканились как разменная (билонная) монета
полноценных денег, их номинальная стоимость была выше стоимости
содержащегося в них металла. Из-за высокой скорости обращения и стирания
неполноценные монеты при золотом стандарте чеканили из серебра и
недрагоценных металлов.

На более высокой ступени общественного разделения труда в результате
развития рыночных отношений из металла стали чеканить монеты, т.е.
денежные знаки, имеющие установленные законом форму и весовое
содержание.

Монеты более позднего развития денежного обращения имели установленные
законом отличительные признаки (внешний вид, весовое содержание).
Наиболее удобной для обращения оказалась круглая форма монеты (меньше
стиралась), лицевая сторона которой называлась аверс, оборотная – реверс
и обрез – гурт. С целью предотвращения монеты от порчи гурт делался
нарезным.

Первые монеты появились почти 26 веков назад в Древнем Китае и Лидийском
царстве. В Киевской Руси первоначально в обращении находились
одновременно златники (монеты из золота) и серебреники (монеты из
серебра).

Монеты—оригинальный и важный исторический источник. «Отражение целого
круга идей и понятий в изображениях и надписях, имена и даты,
встречающиеся на монетах, их художественные и эпиграфические данные,
материал и техника изготовления, вес — как элемент метрологии, счет
денег и зависимость между монетами различных достоинств (монетные
системы), отношения между монетами различных государств, монетные
реформы — все это делает монеты очень благодарным материалом для
разностороннего изучения экономической и политической истории народов,
их материальной и духовной культуры» Спасский И.Г. Русская монетная
система. –Л., 2002. –С. 16,17..

Появление монет — явление отнюдь не случайное, а вполне закономерное,
обусловленное всем ходом исторического развития человечества.

Во многих странах обращение различных видов металлических денег, прежде
всего слитков, предшествовало появлению собственно монет. В Греции до
введения монеты обращались железные прутья, называвшиеся оболами. Шесть
прутьев составляли драхму (пучок, горсть). Драхмой впоследствии стала
называться древнегреческая серебряная монета. В древней Италии до
появления монет деньгами служили медные слитки, в большом числе (около
300 кг) найденные в целебном священном источнике Аква Аполлинарис. В
Северном Причерноморье около древнегреческой колонии Ольвии найдены
клады бронзовых наконечников стрел, отличавшиеся от боевых,— у них не
было втулки, а лопасти были тупые. Их единственным назначением было
обслуживание мелкой розничной торговли. При сохранении формы наконечника
стрелы они по сути своей являлись уже монетами.

Не случайно древнейшие чеканенные монеты появились именно там, где обмен
был наиболее интенсивным,— в греческих колониях Малой Азии, являвшихся
торговым стыком между малоазиатскими государствами и Грецией. Вопрос о
конкретном центре, где впервые приступили к чеканке монет, является
спорным. В настоящее время принято считать, что первые монеты появились
в Китае в XII в. до н. э., а затем — в начале VII в. до н.э. в
малоазийском государстве Лидия в правление царя Гигеса. Эти лидийские
монеты чеканились из электра — естественного сплава золота и серебра.
Форма их еще не круглая, а бобовидная. Изображение на лицевой стороне
заменено желобками, а с другой стороны тремя прямоугольными вдавлениями,
являющимися следами примитивного верхнего штемпеля. Вероятно, несколько
позднее появляются монеты на греческом острове Эгина, но эгинская
весовая система очень широко распространяется в конце VII в. до н.э. В
отличие от лидийских эгинские монеты чеканились из серебра, а их форма
близка к шарообразной. На лицевой стороне этих редких эгинских статеров
изображена черепаха. В Северном Причерноморье первые мо неты начали
чеканить в Ольвии в конце VI в. до н. э.

Древнейшие монеты, отлитые в Китае из бронзы в форме маленьких мотыг и
лопат, а также дисков, предположительно датируются еще более ранним
временем —XII—VIII в. до н. э. Возможно, что столь же древними являются
первые монеты Индии и Ассирии.

Очень скоро основными монетными металлами стали золото и серебро, а медь
и бронза обслуживали мелкие торговые операции на местных рынках.

Соотношение стоимости золота и серебра никогда не было постоянным, но,
как правило, устанавливалось в законодательном порядке.

Следует особо подчеркнуть, что первые монеты, как правило, служили и
весовыми единицами. Поэтому названия древних монет часто совпадают с
наименованием весовых единиц. Однако вес монет очень скоро менялся и от
первоначального веса оставалось лишь название. Поэтому исключительно
важно при анализе денежных обозначений, встречаемых в источниках,
учитывать разницу весового содержания драгоценного металла в денежных
единицах в различные периоды их истории. Монеты являются важнейшим, а
иногда единственным источником по истории экономики, товарно-денежных
отношений и торговых связей.

Монеты могут служить источником для решения ряда проблем исторической
хронологии, например для определения херсонесской эры (в античном
Херсонесе), являющейся дискуссионной.

Монеты, сами по себе являясь памятниками искусства мелкой пластики, дают
прекрасный и обильный материал для истории искусства.

Для действительных денег характерны свободное перемещение между странами
и устойчивость, обеспечиваемая определенным и неизменным содержанием
благородного металла в денежной единице. Золотыми монетами выполнялись
все пять функций.

Появление знаков стоимости при золотом обращении было вызвано
объективной необходимостью:

1) золотодобыча не поспевала за производством товаров и не удовлетворяла
полную потребность в деньгах;

2) золотые деньги высокой портативности не могли обслуживать мелкий по
стоимости оборот;

3) золотое обращение не обладало в силу объективности экономической
эластичностью, т. е. способностью быстро расширяться и сжиматься;

4) золотой стандарт в целом не стимулировал производство и товарооборот.

Золотые деньги имеют существенные недостатки, а именно:

1) высокие издержки обращения, поскольку их изготовление и обращение
(износ) обходится дорого по сравнению с бумажными деньгами обществу;

2) невозможность обеспечить потребности в деньгах ввиду быстрого роста
товарооборота и относительно медленного пополнения каналов обращения
золотыми деньгами.

2. Бумажные деньги и их особенности.

2.1. Номинальная и реальная стоимость денег. Понятие денежного знака.

В XX веке произошел переход к другому типу денежного обращения,
основанному на функционировании бумажных денег. С развитием
кредитно-банковской системы главную роль стали играть кредитные деньги в
виде банкнот и различных орудий безналичных расчетов.

Бумажные деньги являются знаками, или представителями, полноценных
денег. Исторически бумажные деньги возникли в результате металлического
обращения и появились в обороте как заместители серебряных или золотых
монет. Объективная возможность обращения заместителей действительных
денег возникла из особенностей функции денег как средства обращения,
поскольку они являются посредником в обмене товаров.

Следовательно, сущность бумажных денег (казначейских билетов)
заключается в том, что это денежные знаки, выпускаемые министерством
финансов (казначейством) для покрытия бюджетного дефицита и обычно не
разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом.

Особенность бумажных денег состоит в том, что они, будучи лишенными,
самостоятельной стоимости, снабжены государством принудительным курсом,
а поэтому приобретают представительную стоимость в обращении, выполняя
роль покупательного и платежного средства.

Заместители действительных денег (знаки стоимости) – это деньги,
номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. затраченного на их
производство общественного труда. К ним относятся металлические знаки
стоимости – стершаяся золотая монета, билонная монета, т. е. мелкая
монета, изготовленная из дешевых металлов меди и алюминия.

Бумажные знаки стоимости, сделаны, как правило, из бумаги. Различают
бумажные и кредитные деньги (банкноты).

Бумажные деньги – представители действительных денег. Разность между
номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимость их выпуска (расходы
на бумагу, печать) образуют эмиссионный доход казны, являющийся
существенным элементом государственных поступлений.

Исторически бумажные деньги появились как заменители находившихся в
обращении золотых монет и выпускались государством наряду с золотыми и с
целью их внедрения в обращение обменивались на них. Однако появление, а
затем и рост дефицита государственного бюджета вызвал расширение эмиссии
бумажных денег, размер которой зависел от потребности государства в
финансовых ресурсах. Бумажные деньги выполняют две функции: средства
обращения и средства платежа. Экономическая природа бумажных денег
исключает возможность устойчивости бумажно-денежного обращения, т.к.
выпуск их не регулируется потребностями товарооборота, и механизм
автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения отсутствует.
В результате бумажные деньги, застрявшие в обращении независимо от
товарооборота, переполняют каналы обращения и обесцениваются.

Причины обесценивания:

– избыточный выпуск бумажных денег государством;

– упадок доверия к эмитенту;

– неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.

При переходе от применения полноценных денег к денежным знакам прежде
всего появились в обороте разменные на золото кредитные билеты. В
процессе замещения полноценных денег бумажными денежными знаками
возникла проблема увязки совокупной массы таких денежных знаков с
потребностями оборота. Значение решения подобной проблемы было
обусловлено тем, что при выпуске в обращение денежных знаков сверх
потребности в них, возникает угроза их обесценения, чего не бывает при
использовании золотых денег.

Использование в обороте бумажных денежных знаков, не предъявляемых к
обмену на золото, позволило выпускать в обращение их часть без полного
их обесценения золотом, поскольку здесь не возникла потребность
предъявления денежных знаков к обмену на золото. Такая возможность была
использована в России в 1897 г. Следующим образом. Указом от 29 августа
1897 г. Было определено, что золотое обеспечение банкнот должно
составлять не менее половины выпущенных в обращение кредитных билетов,
если сумма последних не превышает 600 млн. руб.; все кредитные билеты,
выпущенные сверх этой суммы, должны были полностью обеспечиваться
золотом. Однако это означает, что 300 млн. руб. могли выпускаться без
золотого обеспечения.

В дальнейшем в России и во всем мире продолжался процесс превращения
денежных знаков в самостоятельную разновидность денег и вместе с тем
уменьшалась их связь с золотом.

Впоследствии при проведении в России в 1922-1924 гг. денежной реформы
связь денежных знаков с золотом была частично сохранена.

В современных условиях в России золотые монеты пятирублевого и
десятирублевого достоинства( по номиналу) продаются соответственно по
цене, намного превышающей номинал. Это свидетельствует о
самостоятельности применения денежных знаков.

2.2. Причины и последствия перехода к бумажным деньгам.

Изменения в экономической сфере общества, которые произошли в XV- XVI
вв., такие как зарождение капиталистических отношений, увеличение объема
товарооборота во внутренней и внешней торговле, привели к изменению
денег. На смену монетам пришли бумажные деньги.

Основные причины перехода к бумажным деньгам:

– монеты тяжеловесны, а значит, менее удобны в обращении по сравнению с
бумажными деньгами,

– количество монет в обращении ограничивалось объемом добытого металла,

– расходы на замену, находящихся в обращении монет, гораздо выше, чем на
замену банкнот.

Сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают знаками
стоимости, выпускаемыми государством для покрытия дефицита бюджета,
обычно они не разменяемы на золото и наделены господствующей властью
принудительным курсом.

Бумажные деньги – представители действительных денег, изготовленные из
специальной бумаги и выпускаемые государством (как правило,
казначейством) для покрытия своих расходов.

Впервые бумажные деньги (ассигнации) в России были выпущены в 1769г. По
сравнению с золотыми деньгами они имели определенные преимущества: их
легче хранить, они более удобны в расчетах при мелких сделках.

Государство, присвоив право эмиссии бумажных денег в форме казначейских
билетов, получает эмиссионный доход при их выпуске в виде разницы между
номинальной стоимостью выпущенных таких денег и стоимостью их выпуска
(расходы на бумагу, печатание). На начальном этапе государство выпускало
бумажные деньги наряду с золотыми и с целью их внедрения в обращение
обменивало на золото. Однако появление, а затем и рост дефицита бюджета
вызвал расширение эмиссии бумажных денег, и обмен их на золото был
прекращен.

Экономическая природа бумажных денег исключает возможность устойчивости
бумажно-денежного обращения, так как их выпуск не регулируется
потребностями товарооборота, а зависит от необходимости государства в
финансовых ресурсах, в то время как механизм автоматического изъятия
излишка бумажных денег из обращения отсутствует ввиду прекращения
золотого обмена. В результате бумажные деньги застревают в каналах
обращения, переполняют его и обесцениваются. Главная причина обесценения
– избыточный выпуск государством бумажных денег, упадок доверия к
эмитенту и неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.
Бумажные деньги выполняют две функции:

1) средства обращения и

2) средства платежа.

На протяжении второй половины XX в. Значение бумажных денег в качестве
средства платежа в развитых странах неуклонно снижалось. Это было
связано с повсеместным замещением в платежном обороте наличных денег
депозитными деньгами. Параллельно и уменьшался государственный доход от
эмиссии наличных денег. В настоящее время вместе с активным развитием
депозитной деятельности различных финансовых учреждений, а также с
появлением электронных денег, ожидается дальнейшее сокращение
потребности в бумажных деньгах.

3. Металлическая и номиналистическая теория денег.

Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и
знаки стоимости (заменители действительных денег). Действительные деньги
– деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них)
соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого
они изготовлены. Металлические деньги имели разную форму: сначала
штучную, затем весовую. Монеты более позднего развития денежного
обращения имели установленные законом отличительные признаки (внешний
вид, весовое содержание). Наиболее удобной для обращения оказалась
круглая форма монеты.

Эволюция теорий денег определяется экономическими и политическими
условиями развития, но все эти теории направлены на разработку
практических рекомендаций в области экономической политики.

В теориях денег следует выделить два направления: металлическое,
номиналистическое.

Металлическая теория денег.

Эта теория отождествляла деньги с благородными металлами – золотом и
серебром – и получила развитие в XV- XVII вв., в эпоху первоначального
накопления капитала, когда представители данной теории (в Англии – У.
Стэффорд, Т. Мэн, Д. Норс, во Франции – А. Монкретьен) выступили против
порчи монет.

Металлическая теория денег отражала интересы торговой буржуазии и ее
направление в политической экономии – меркантилизм. Согласно этой теории
источником богатства общества является внешняя торговля, активное сальдо
которой обеспечивает приток в страну драгоценных металлов.

Ошибочность теории раннего металлизма заключалась в том, что, во-первых,
источником общественного богатства считалось золото и серебро, а не
совокупность материальных благ, созданных трудом; во-вторых, отрицались
необходимость и целесообразность замены в обращении металлических денег
бумажными.

С завершением первоначального накопления капитала изменились взгляды на
источник богатства общества: им стали считать не внешнюю торговлю и
благородные металлы, а мануфактуру и сельское хозяйство, т.е.
функционирующий капитал. Соответственно предпочтение отдавалось
внутреннему рынку, а обращение металлических денег считалось
дорогостоящим для нации.

Возрождение металлической теории денег относится ко второй половине XIX
в., что было связано с введением золотомонетного стандарта в Германии в
1871-1873 гг. Эта была первая метаморфоза металлической теории денег,
которая заключалась в том, что немецкие экономисты (К. Книс и др.)
деньгами считали не только благородные металлы, но и банкноты
центрального банка, разменные на металл.

В данный период металлическая теория денег использовалась для
обоснования денежных реформ, направленных против инфляции.

Вторая метаморфоза теории произошла после первой мировой войны, когда ее
представители, признав невозможность восстановления золотомонетного
стандарта, пытались приспособить свою теорию для введения новых
урезанных форм золотого монометаллизма: золотослиткового и
золотодевизного стандартов.

Третья метаморфоза металлической теории денег произошла после Второй
мировой войны. Французские экономисты А. Тулемон, Ж. Рюэфф и М. Дебре, а
также английский экономист Р. Харрод предложил идею о необходимости
введения золотого стандарта в международном обороте. Американский
экономист М. Хальперин и французский Ш. Рист выдвинули требование о
введении его и во внутреннем обращении.

С крушением Бреттон-вудской валютной системы в начале 70-х гг. снова
были предприняты попытки обосновать необходимость восстановления
золотого стандарта. В частности, экс-президент США Р. Рейган во время
предвыборной борьбы считал возможным возврат к золотому стандарту.
Будучи избранным президентом в январе 1981 г., он создал специальную
комиссию по данной проблеме, которая, однако, сочла введение золотого
стандарта нецелесообразным.

Недостатками данной теории были следующие положения:

1) не предусмотрена замена полноценных денег бумажными

2) ограниченное представление сторонников теории о богатстве (богатство
не золото, а совокупность материальных и духовных благ, созданных трудом
человека).

Металлическая теория исходила из основного положения меркантилизма, что
золото и серебро являются единственным видом богатства. Меркантилисты
связывали эту теорию с учением о деньгах как богатстве нации. Такое
представление о роли денег отражало, в частности, взгляды купцов,
занятых во внешней торговле. Металлическая теория денег заключала в себе
ряд ошибок: отождествление денег с товарами, непонимание того, что
деньги – товар особого рода, который выполняет специфическую
общественную функцию – служит всеобщим эквивалентом. Отсюда следует и
утверждение, что золото и серебро являются единственным видом денег.
Исходя из неверных представлений о сущности денег и не понимания законов
денежного обращения, металлисты развивали фетишистские взгляды на
деньги. Они утверждали, что золото и серебро являются деньгами от
природы, что деньгами они являются в силу естественных свойств металла.
Соответственно они присваивали этим драгоценным металлам функцию
носителей общественных отношений.

Номиналистическая теория денег.

Номиналистическая теория денег возникла при рабовладельческом строе, она
отрицала внутреннюю стоимость денег для оправдания порчи монет с целью
увеличения доходов казны.

Эта теория сформировалась в XVII-XVIII вв., когда денежное обращение
было наводнено неполноценными монетами. Первыми представителями
номинализма были англичане Дж. Беркли и Дж. Стюарт. Они считали, что,
во-первых, деньги создаются государством, во-вторых, их стоимость
определяется номиналом, в-третьих, сущность денег сводится к идеальному
масштабу цен. Например, Дж. Стюарт определял денег как масштаб цен с
равными делениями. К. Маркс, критикуя эти положения, писал, что
взвешивать сахарную голову можно только при помощи гири, которая сама
обладает весом, принятым за единицу. Так и деньги могут измерять
стоимость товаров, обладая самостоятельной стоимостью.

Следовательно, номиналисты полностью отрицали стоимостную природу денег,
рассматривая их как техническое орудие обмена.

Господствующее положение номинализм занял в политэкономии в конце XIX-
начале XX в. Но в отличие от раннего номинализма объектом его защиты
стали не неполноценные монеты, а бумажные деньги (казначейские билеты).

Наиболее ярко сущность номинализма проявилась в теории денег немецкого
экономиста Г. Кнаппа («Государственная теория денег», 1905 г.). Основные
ее положения сводились к следующему:

– деньги – продукт государственного правопорядка, творение
государственной власти;

– деньги – хартальное платежное средство, т.е. знаки, наделенные
государством платежной силой;

– основная функция денег – средство платежа.

Кнапп писал, что сущность денег заключается не в материале знаков, а в
правовых нормах, регулирующих их употребление.

Ошибочность государственной теории денег Кнаппа заключалась в том, что:
во-первых, деньги – категория не юридическая, а экономическая;
во-вторых, металлические деньги обладают самостоятельной стоимостью, а
не получают ее от государства, представительная стоимость бумажных денег
также определяется не государством, а обусловлена объективными
экономическими законами; в-третьих, основной функцией денег является не
средство платежа, а мера стоимости.

Австрийский экономист Ф.Бендиксен в своих работах («О ценности денег»,
«О деньгах как всеобщем знаменателе») попытался дать экономическое
обоснование государственной теории денег, оценивая деньги как
свидетельство об оказании услуг членам общества, дающее право на
получение встречных услуг. Но его попытка экономически обосновать
номинализм не удалось, так как при оценке сущности денег он игнорировал
теорию стоимости.

В период экономического кризиса 1929-1933 гг. номинализм получил
дальнейшее развитие как теоретическая основа для оправдания отхода от
золотого стандарта. Так, Дж. М. Кейнс («Тракт о деньгах», 1930 г.)
объявил золотые деньги «пережитком варварства», «пятым колесом телеги».
Идеальными он провозгласил бумажные деньги, которые более эластичны, чем
золото, и, якобы, должны обеспечить постоянное процветание общества.
Вытеснение бумажными деньгами из обращения золота он рассматривал как
эмансипацию денег от золота и победу теории Кнаппа. Кейнс считал, что
все цивилизованные деньги являются хартальными и кнапповский хартализм
полностью осуществлен.

Ошибочным в теории Кейнса являлось утверждение, что металлическое
обращение неэластично: в действительности оно достигается путем выпуска
банкнот, разменных на золото. Практическая цель номинализма Кейнса
заключалась в теоретическом обосновании отмены золотого стандарта,
перехода к бумажно-денежному обращению и регулированию экономики через
управление инфляционным процессом.

В настоящее время номинализм – одна из господствующих теорий денег по
вопросу об их сущности. Так, известный американский экономист П.
Самуэльсон считает, что деньги являются условными знаками. В своей
работе «Экономика» он пишет: «Эпоху товарных денег сменила эпоха
бумажных денег. Бумажные деньги олицетворяют сущность денег, их
внутреннюю природу … Деньги – это искусственная социальная условность».

Таким образом, всем разновидностям номинализма свойственны одни и те же
пороки: игнорирование товарного происхождения денег, отказ от их
важнейших функций, отождествление денег с масштабом цен, идеальной
счетной единицей и т.д.

Сущность номиналистической теории состоит в утверждении, что деньги
своей собственной стоимости не имеют и являются чисто условной
абстрактной единицей, простым ярлыком и счетным знаком, устанавливаемым
государством. Сторонники этой теории считали, что деньги не имеют
никакой внутренней связи с товарами и получают свою силу от государства.
Взгляды, близкие к номиналистам высказывали еще древние философы: Платон
и Аристотель.

Деньги, – говорил Аристотель, – возникли не из природы, а путем закона.
Они являются условно признанным средством для измерения ценности блага.

Дальнейшее развитие номиналистических воззрений на деньги было связано с
широкой практикой порчи монет. Это имело место в средние века, когда
юристы оправдывали порчу монет, доказывая, что стоимость денег и сами
деньги – всецело создание государственной власти, и обосновывали право
правительства придавать испорченным, неполноценным деньгам прежнее
обозначение и требовать их приема в обращение не по весу, а по штемпелю
государства.

Номиналистическая теория денег носит идеалистический характер. Она
заменяет законы функционирования экономики некими правовыми
установлениями и отрицает связь денег с общественно-производительными
отношениям

4. Развитие форм денег. Особенности современных форм денег.

Различают бумажные деньги и кредитные деньги.

Помимо двух основных видов денег выделяют также депозитные (банковские)
деньги, квазиденьги и электронные деньги.

Депозитные (банковские) деньги – это деньги клиентов, записанные на
обычные текущие (чековые) счета в банковских институтах, национальном
казначействе.

Появление квазиденег связано с функцией денег как средства платежа, где
деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через
оговоренный срок действительными деньгами. Квазиденьги включают в себя
денежные средства на счетах срочных и сберегательных депозитов,
обращающиеся платежные инструменты (коммерческие и банковские векселя,
чеки и платежные поручения), почтовые и телеграфные денежные переводы,
корпоративные ценные бумаги (акции, облигации, простые финансовые
векселя, коммерческие бумаги), государственные ценные бумаги
(казначейские векселя, государственные сберегательные сертификаты)
страховые полисы.

Так же как и банковские деньги, квазиденьги не являются законным
средством платежа, но могут использоваться для погашения долговых
обязательств. По сравнению с банковскими деньгами квазиденьги менее
ликвидны, хотя, как и банковские деньги, они выполняют отдельные
денежные функции. Квазиденьги нельзя непосредственно, быстро и без
ограничений использовать как покупательное и платежное средство в
денежных расчетах с третьими лицами за товары и услуги, для уплаты
налогов и иных обязательных платежей. Квазиденьги должны быть
предварительно конвертированы их владельцами в наличные деньги или
проданы в обмен на депозитные деньги. Исключение составляю обращающиеся
расчетно-платежные инструменты, почтовые и телеграфные денежные
переводы, которые функционируют в коммерчесо-финансовом обороте и
принимаются непосредственно в уплату за товары и услуги взамен законного
платежного средства.

Квазиденьги прошли следующий основной путь развития: вексель,
акцептованный вексель, банкнота, чек.

Вексель – письменное безусловное обязательство должника уплатить
определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте.
Различают простой и переводной вексель, отличие между ними в том, что
плательщиком по простому векселю является лицо, выдавшее вексель, а по
переводному – какое-то третье лицо. Казначейские векселя – векселя,
выпускаемые государством для покрытия дефицита бюджета и кассового
разрыва. Коммерческий вексель – вексель, выдаваемый под залог товара.
Банковский вексель – вексель, выдаваемый банком своему клиенту.

Банкнота – бессрочное долговое обязательство, обеспеченное гарантией
центрального (эмиссионного) банка страны. Первоначально банкноты имели
золотую гарантию и обменивались на золото. Банкноты выпускаются строго
определенного достоинств, и по существу они являются национальными
деньгами на всей территории государства. В Российской Федерации
эмитентом банкнот является Центральный банк России.

Чек – денежный документ установленной формы, содержащий безусловный
приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека
определенной суммы.

Различают несколько видов чеков: расчетный – письменное поручение банку
произвести денежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя
(используются для осуществления безналичных расчетов); денежный – чек,
предназначенный для получения в кредитных учреждениях наличных денег.

Денежные чеки воспринимаются как одна из форм денег в связи с тем, что
они в полной мере реализуют функцию наличных денег как платежного
средства. Основой чекового обращения служат вклады в банках. Благодаря
наличию такого вклада и возможности снять и перечислить с него деньги
чеки приобретают возможность выступать в качестве инструмента платежа.
Чеки используются для оплаты торговых операций, различных пляжей, в
туристическом бизнесе и других направлениях.

Электронные деньги появились как результат развития научно-технического
прогресса. Начиная с середины 90-х гг. XX в. электронные деньги стали
активно вводится в обращение виртуальными частными банками, электронными
расчетно-платежными системами, иными коммерческими структурами,
функционирующими в глобальной сети Интернет (Internet) в режиме
реального времени (оn-line) и получили широкое распространение во многих
странах мира, прежде всего в Западной Европе и США.

Электронные деньги обладают некоторыми специфическими особенностями.
Прежде всего, у электронных денег нет натурально-вещественных носителей
потребительной стоимости и стоимости. Электронные деньги могут
существовать исключительно в форме специальных электронных импульсов,
цифровых двоичных кодов (файлов), которые содержат информацию о
характеристике денежных знаков (серийный номер, дата выпуска,
наименование эмитента). Выпускаемые в обращение электронные деньги
хранятся на соответствующих технических устройствах (в памяти на жестком
диске компьютера или микропроцессорной карты) и переводятся с помощью
программно-математического обеспечения по различным каналам электронной
связи (через локальные компьютерные сети или глобальную сеть Интернет).
Главное отличие электронных систем платежей от традиционных заключается
в том, что весь процесс от начала до конца происходит в цифровой форме,
т. е. без звона мелочи и подписи ручкой на чеке. По этой причине
электронные деньги часто также называют виртуальными деньгами,
компьютерными деньгами или киберденьгами. Реальные же деньги существуют
в виде банкнот и монет, а также в форме бухгалтерских записей по
соответствующим счетам клиентов в случае банковских денег.

Выделяют две основные группы электронных денег:

1) на базе карт;

2) на основе сетей.

Чаще всего находят применение смарт-карты или чиповые карты. По сути
смарт-карты являются предварительно оплаченными картами или
«электронными кошельками» со встроенным микропроцессором, на котором
записан эквивалент суммы, заранее оплаченной эмитенту таких карт. Все
эти карты являются многоцелевыми, поскольку они применяются для платежей
с многими фирмами. Режим функционирования чиповых карт обеспечивает
круглосуточный доступ владельцев к электронным деньгам и одновременно
позволяет держателям смарт-карт периодически пополнять остатки денежных
средств через банковские отделения, банкоматы, по телефону или сети
Интернет. Общей чертой всех проектов, связанных с использованием
электронных денег на базе карт, является участие в них международных
межбанковских ассоциаций, таких как Visa и Master Card. К 2005 г. в
России намечается заменить все пластиковые карты с магнитной полосой,
выпущенные Visa и Master Card, на соответствующие смарт-карты.

Разновидностями кредитной карточки являются:

– пластиковая – именное средство безналичных платежей;

– магазинная – выпущенная сетью магазинов и предназначенная для оплаты
покупок у эмитента;

– платежная – обладающая наиболее широким кругом услуг, но срок кредита
ограничен одним месяцем;

– платиновая – практически с неограниченным кредитом и множеством
привилегий;

– расчетная – для оплаты определенной категории товаров и расчетов в
определенном месте;

– дебетовая – самой простой и универсальный заменитель наличных денег.
Именное средство платежа, пассивная. В отличие от других карточек, она
не позволяет оплачивать покупки при отсутствии денег на счете. Выдается
банком, в котором клиент имеет депозит.

Сетевые деньги хранятся в памяти компьютеров и переводятся по
электронным коммуникационным каналам, в том числе и Интернет,
посредством различного программного обеспечения. Электронные системы
сетевых денег, так же как и систем, базирующиеся на смарт-картах, пока
работают на условиях предоплаты оказываемых услуг. Для проведения
платежей на условиях предоплаты оказываемых услуг. Для проведения
платежей с помощью сетевых денег пользователям необходимо установить на
своих компьютерах специальное программное обеспечение, обычно
бесплатное. Электронные сетевые деньги чаще всего используются для
осуществления платежей на мелкие суммы в интернет-магазинах, виртуальных
казино и биржах, для оплаты тех товаров и услуг, которые заказываются
через Интернет.

ПРИКЛАДНАЯ ЧАСТЬ

С помощью системы коэффициентов можно оценить работу коммерческого
банка, его надежность и устойчивость.

1. Коэффициент мгновенной ликвидности (Кмл) позволяет оценить долю
обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за
счет ликвидных активов.
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 (1)

2 .Уровень доходных активов (Кда) показывает, какую долю в активах
занимают доходные активы. Нормальным считается, если доля доходных
активов составляет 65 – 75 % , либо ниже, но при условии, что доходы
банка превышают его расходы.
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, (2)

где Доходные активы = Средства в кредитных организациях + Вложения в
ценные бумаги, паи и акции + Кредиты предприятиям, организациям,
населению.

3. Коэффициент размещения платежных средств (Кпс) показывает, какая доля
платных привлеченных ресурсов направляется в доходные (платные)
операции. Если коэффициент выше 1,0, то это свидетельствует о том, что
часть платных ресурсов используется не по назначению.
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, (3)

где Платные привлеченные средства =Средства ЦБ + Средства кредитных
организаций + Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных
организаций + выпущенные кредитной организацией долговые обязательства.

4. Коэффициент общей стабильности (Кос) позволяет сопоставить
разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процентов банком, а
также, доходы и расходы по всем видам деятельности банка.
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 (4)

5. Коэффициент кредитной стабильности (Ккс) показывает стабильность
работы банка на кредитном рынке.
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 (5)

6. Коэффициент фондовой стабильности (Кфс) показывает стабильность
работы банка на фондовом рынке.
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 (6)

7. Коэффициент валютной стабильности ( Квс) показывает стабильность
работы банка на валютном рынке.
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 (7)

8. Коэффициент рентабельности активов (Кра) позволяет определить уровень
рентабельности всех активов.
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 (8)

9. Коэффициент достаточности капитала (Кдк) показывает, какую долю в
структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Уровень капитала
считается достаточным, если обязательства банка составляют 80% от валюты
баланса банка.
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 (9)

10. Доля уставного фонда в капитале банка (Куф) показывает, в какой
степени капитал банка сформирован из средств учредителей и характеризует
эффективность работы управленческого аппарата банка.
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 (10)

11. Коэффициент полной ликвидности (Кпл) характеризует
сбалансированность активных и пассивных операций банка для достижения
адекватной ликвидности.
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 (11)

12. Коэффициент эффективности использования основных средств (Коф)
характеризует долю вложений банков в недвижимость и оборудование,
которые не приносят никакого дохода.
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 (12)

Рассчитаем коэффициенты:

picscalex1000100090000037501000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c02e003a0121200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
bcffffff601200009c0300000b00000026060f000c004d617468547970650000c0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014020002a20405000000
13020002240e1c000000fb0280fe0000000000009001000000000402001054696d657320
4e657720526f6d616e00d89ff377e19ff3772020f5770110660f040000002d0101000800
0000320a6002f81002000000343308000000320a60029210010000002c3308000000320a
6002d80f0100000030330a000000320a90032907060000003432383934300a000000320a
6a019609060000003133323131320a000000320a6a01b004050000003532333331321c00
0000fb0280fe0000000000009001000000020002001053796d626f6c00007f0a0a80a0f1
1200d89ff377e19ff3772020f5770110660f040000002d01020004000000f00101000800
0000320a60029e0e010000003d3208000000320a6a019a08010000002b3208000000320a
60025c03010000003d321c000000fb0220ff0000000000009001010000cc040200105469
6d6573204e657720526f6d616e00d89ff377e19ff3772020f5770110660f040000002d01
010004000000f001020008000000320ac0025e0102000000cccb1c000000fb0280fe0000
000000009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00d89ff377e19f
f3772020f5770110660f040000002d01020004000000f001010008000000320a60024600
01000000cacb0a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb0210000700
00000000bc02000000cc0102022253797374656d000f0110660f00000a0021008a010000
000001000000bcf31200040000002d01010004000000f0010200030000000000

picscalex1000100090000039601000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c02e00320181200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
b8ffffffe0170000980300000b00000026060f000c004d617468547970650000c0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d01000005000000140200026f0405000000
13020002dc131c000000fb0280fe0000000000009001000000000402001054696d657320
4e657720526f6d616e00d89ff377e19ff3772020f577361866a4040000002d0101000800
0000320a6002731602000000313908000000320a60023816010000002c3908000000320a
60027f150100000030390b000000320a8c038c0907000000323732333233360008000000
320a6e010f130100000030370a000000320a6e01280d0600000031333034303408000000
320a6e016a0a0200000032350a000000320a6e017d04060000003339323934321c000000
fb0280fe0000000000009001000000020002001053796d626f6c0000ea0c0a2ba0f11200
d89ff377e19ff3772020f577361866a4040000002d01020004000000f001010008000000
320a60024e14010000003d3908000000320a6e01ef11010000002b3908000000320a6e01
2c0c010000002b3908000000320a6e014409010000002b3908000000320a600232030100
00003d391c000000fb0220ff0000000000009001010000cc0402001054696d6573204e65
7720526f6d616e00d89ff377e19ff3772020f577361866a4040000002d01010004000000
f001020008000000320ac002870102000000c4c01c000000fb0280fe0000000000009001
010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00d89ff377e19ff3772020f577
361866a4040000002d01020004000000f001010008000000320a6002460001000000cac0
0a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb021000070000000000bc02
000000cc0102022253797374656d00a4361866a400000a0021008a010000000001000000
bcf31200040000002d01010004000000f0010200030000000000

picscalex100010009000003a901000003001c0000000000050000000902000000000500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picscalex100010009000003fd01000003001c0000000000050000000902000000000500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picscalex1000100090000036201000003001c0000000000050000000902000000000500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picscalex1000100090000036401000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c02e003200e1200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
b8ffffffe00d0000980300000b00000026060f000c004d617468547970650000c0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014020002530405000000
13020002ba091c000000fb0280fe0000000000009001000000000402001054696d657320
4e657720526f6d616e00d89ff377e19ff3772020f5775a186624040000002d0101000800
0000320a6002750c02000000303108000000320a6002160c010000002c3108000000320a
60025d0b0100000030310b000000320a8c036d040700000032373233323336000a000000
320a6e012d05050000003238353130331c000000fb0280fe000000000000900100000002
0002001053796d626f6c0000980e0a0964e11200d89ff377e19ff3772020f5775a186624
040000002d01020004000000f001010008000000320a60022c0a010000003d3808000000
320a60021603010000003d381c000000fb0220ff0000000000009001010000cc04020010
54696d6573204e657720526f6d616e00d89ff377e19ff3772020f5775a18662404000000
2d01010004000000f001020008000000320ac002720102000000d0c01c000000fb0280fe
0000000000009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00d89ff377
e19ff3772020f5775a186624040000002d01020004000000f001010008000000320a6002
460001000000cac00a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb021000
070000000000bc02000000cc0102022253797374656d00245a18662400000a0021008a01
000000000100000080e31200040000002d01010004000000f0010200030000000000

picscalex1000100090000036401000003001c0000000000050000000902000000000500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picscalex1000100090000036301000003001c0000000000050000000902000000000500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picscalex1000100090000037501000003001c0000000000050000000902000000000500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picscalex1000100090000036401000003001c0000000000050000000902000000000500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Таблица 1- Коэффициенты, характеризующие эффективность работы банка

№№ п/п

Наименование коэффициентаРекомендуемый уровеньФактические
значения11Мгновенной ликвидности (Кмл)не определяется0,43п2Уровень
доходных активов (Кда) 0,750,1933Размещение платных средств
(Кпс)1,21,24Общей стабильности (Кос) 1,00,755Стабильности на кредитном
рынке (Ккс) 1,00,486Рентабельности активов (Кра) 0,005-0,05
0,0197Достаточности капитала (Кдк)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,10,131
8 Доля уставного капитала в капитале банка (Куф)0,50,519Полной
ликвидности (Кпл)1,051,05110Доля ОПФ в активах (Коф)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,100,05

С помощью системы коэффициентов была проанализирована работа
коммерческого банка «Славянский кредит» и получены следующие результаты:

Коэффициент мгновенной ликвидности показывает, что банк по первому
требованию может погасить 43% своих обязательств за счет ликвидных
активов.

Доходные активы составляют 19% от всех активов банка, что почти
соответствует нормальному уровню при условии, что доходы банка превышают
его расходы.

Коэффициент размещения платных средств больше 1. Это может
свидетельствовать о том, что финансовые ресурсы банка направляются на
строго определенные цели.

Коэффициент общей стабильности равен 70% и хотя расходы банка
покрываются его доходами по всем видам деятельности, банк все же рискует
своей частью прибыли, если не снизит свои операционные расходы, особенно
по операциям с иностранной валютой.

Меньшей стабильности в работе банк достигает на кредитном рынке, что
составляет 40% от его работы.

Уровень рентабельности активов находится в пределах нормы.

Собственный капитал банка в структуре пассивов равен 13%, что считается
достаточным.

Из средств учредителей 50% направлено на формирование капитала банка,
что является плановой нормой.

Способность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной
перспективе или в случае ликвидации составляет 1,05, что свидетельствует
о достаточной эффективности работы банка.

Доля вложений банка в недвижимость и оборудование, которые приносят
незначительные доходы, составляет всего 5%.

Данные полученные после расчета всех коэффициентов свидетельствуют о
эффективной деятельности банка.

Независимо от формы собственности коммерческий банк является
самостоятельным субъектом экономики. Его отношения с клиентами носят
коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческого
банка «Славянский кредит» – получение максимальной прибыли.

Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется
вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и
приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков.
Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем
создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на
естественное появление убытков. Также не мало важно, что большая часть
убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. Банк
считается платежеспособным, т.к. стоимость активов равна сумме
обяза-тельств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его
акционерный капитал. Структура собственных средств банка неоднородна по
качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от
ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком
прибыли.

Коммерческий банк «Славянский кредит» стремится создать минимальный
резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал,
исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности.

Заключение

Сегодня золото перестало играть роль денег: стоимость товара нигде не
измеряется в золотом эквиваленте; золото перестало выполнять функцию
накопления (нет свободного обмена банкнот на золото); золото не
выполняет функцию платежа; золото не выполняет ни одной из функции денег
в международном обмене.

Сегодня все расчеты выполняются в национальных валютах, которые не имеют
золотого обеспечения.

Рыночная экономика не может существовать без денег. Деньги выполняют в
экономике три главные функции:

1) средство обращения (помогают товарам обмениваться, минуя трудности
бартера). Эта функция обеспечивает разделение труда в экономике.

2) измерение ценности товара (деньги почти такая же единица измерения
ценности, как метр – единица измерения длина),

3) средство сбережения (надежнее всего хранить богатство именно в
деньгах, если есть уверенность в том, что не будут инфляции).

В настоящее время деньгами являются бумаги и монеты (денежные знаки),
выпускаемые Центральным банком любого государства. Никакой
самостоятельной ценности в хозяйстве денежные знаки в отличии от
денежных товаров и драгоценных металлов не имеют. Ценность им придает
только авторитет выпускающего их государства. Согласно закону, который
действует в каждой стране, денежные знаки обязательны для приема на ее
территории в качестве платы за товары и услуги.

Деньги (вернее, не сами деньги, а возможность некоторое время
распоряжаться чужими деньгами) тоже могут покупаться и продаваться на
рынке, как и всякий другой товар.

Во многих высокоразвитых странах денежные знаки доживают свои последние
годы. Если в стране хорошо развита банковская система, правительство
пользуется доверием у населения, нет никакой необходимости носить с
собой кучи бумажных денег и монет. Можно перейти на безналичный расчет.
Это во много раз удобнее и практичнее. Люди могут приходить в магазин с
пластиковой пластинкой в кармане, и покупать сколько угодно товаров,
если конечно позволяет счет, могут позвонить и заказать товары по
телефону или через Internet. Почти все крупные сделки проводятся по
безналичному расчету.

Но такой вид расчета может быть перспективным только при стабильной
экономике, развитой банковской системе и абсолютному доверию населения
государству. Если хоть один из этих компонентов не выполняется, полный
переход на безналичную систему просто невозможен. К сожалению, в нашей
стране не выполняется ни одно условие. Следовательно, пока не будет
доверия к правительству, не будет развита банковская система и не
стабилизируется экономика, этот вид расчета крайне неперспективен.

Для определения работы банка в условиях рыночной экономики,
рассчитывается целый ряд коэффициентов, с помощью которых дается оценка
(эффективной или неэффективной) работы предприятия.

Рассчитав весь ряд коэффициентов для коммерческого банка «Славянский
кредит», можно сделать вывод, что банк является надежным и устойчивым, а
его деятельность эффективной.

Список использованной литературы

1. Все о деньгах России/ Под ред. Певичева И.Н.-М., 2003.

2. Деньги, кредит и банки / Под ред. Лаврушена О.И. – М., 2001;

3. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Е.Ф. – М., 2003;

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова,
А.В. Печникова и др.;Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.– М.: Банки и биржи,
2000.

5. Долан Э.Д. Деньги, банки и кредитно-денежная политика. – СП б., 2002

6. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная
политика/ Под общ. Ред. – В.Лукашевича.- М., 2006.

7. Леонтьева Г.А., Шорин П.А., Кобрин В.Б. Ключи к тайнам Клио: Кн. Для
учащихся и студентов. – М.: Просвещение, 2000.

8. Нуреев Р.М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика: Уч. Пос.- М.:
Финстатинформ, 2005.

9. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова.-
М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.

10. Основы банковского дела в РФ: Учеб. пособие / Под ред. О.Г.
Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2001.

11. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита:
Учебное пособие. – 2-е изд., доп. – М.: ИНФРА-М, 2004.

12. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных
банков. Зарубежный опыт: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001.

13. Портной М.А. Деньги: их виды и функции. – М.: Издательско-
консалтинговая фирма «Анкил», 2006.

14. Семар Г.М. Среди монет. – М.: Просвещение, 2000.

15. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К.
Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: Проспект, 2001.

16. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред.
проф. Л.А.Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.

17. Харрис Л. / Денежные теории. Пер. с англ. – М., 2004.

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 апреля 2007 года

№ п/пНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую
отчетную дату прошлого годаIАКТИВЫ1Денежные средства52 331 59 109
2Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
132 112 434 023 2.1Обязательные резервы 70 734 68 114 3Средства в
кредитных организациях 392 942 302 377 4Чистые вложения в торговые
ценные бумаги 130 404 118 937 5Чистая ссудная задолженность 1 963 999 1
665 766 6Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения 0 07Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи 25 25 8Основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы 18 269 28 233 9Требования по получению процентов 183 199 10Прочие
активы 32 971 31 20411Всего активов 2 723 236 2 639 873
IIПАССИВЫ12Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 013Средства
кредитных организаций 18 502 37 23614Средства клиентов (некредитных
организаций) 1 563 007 1 389 03314.1Вклады физических лиц 589 624 322
74415Выпущенные долговые обязательства 72 292 156 66016Обязательства по
уплате процентов 3 191 3 06217Прочие обязательства 12 896 6 306
18Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами
оффшорных зон 6 721 5 316 19Всего обязательств 1 676 609 1 597 613
IIIИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ20Средства акционеров (участников) 940
000 940 00020.1Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 940 000 940
000 20.2Зарегистрированные привилегированные акции 0
020.3Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных
организаций 0 021Собственные акции, выкупленные у акционеров 0
022Эмиссионный доход 0 023Переоценка основных средств 270 270 24Расходы
будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства
(капитал) 8 266 6 804 25Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в
распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 125
369 106 163 26Прибыль (убыток) за отчетный период -10 746 2 631 27Всего
источников собственных средств 1 046 627 1 042 260 28Всего пассивов 2
723 236 2 639 873 IVВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА29Безотзывные
обязательства кредитной организации 91 325 156 14430Гарантии, выданные
кредитной организацией 582 093 372 261 VСЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО
УПРАВЛЕНИЯАКТИВНЫЕ СЧЕТА1Касса 0 02Ценные бумаги в управлении 2 523 424
3Драгоценные металлы 0 04Кредиты предоставленные 0 05Средства,
использованные на другие цели 0 06Расчеты по доверительному управлению
10 635 1 7157Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по
процентным (купонным) долговым обязательствам 0 08Текущие счета 14 408 5
5999Расходы по доверительному управлению 0 010Убыток по доверительному
управлению 0 0ПАССИВНЫЕ СЧЕТА11Капитал в управлении 11 306 5
38512Расчеты по доверительному управлению 10 581 1 705 13Полученный
накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным)
долговым обязательствам 0 014Доходы от доверительного управления 0
015Прибыль по доверительному управлению 5 679 648

Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за I квартал 2007 года

№ п/пНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую
отчетную дату прошлого годаПроценты полученные и аналогичные доходы
от:1Размещения средств в кредитных организациях1110827072Ссуд,
предоставленных клиентам (некредитным организациям)35448255773Оказание
услуг по финансовой аренде (лизингу)004Ценных бумаг с фиксированным
доходом164713395Других источников1091036Всего процентов полученных и
аналогичных доходов483122876Проценты уплаченные и аналогичные расходы
от:7Привлеченным средствам кредитных организаций171148Привлеченным
средствам клиентов (некредитных организаций)1371283589Выпущенным
долговым обязательствам15554610Всего процентов уплаченных и аналогичных
расходов15578890811Чистые процентные и аналогичные
доходы327341981812Чистые доходы от операций с ценными
бумагами16881912613Чистые доходы от операций с иностранной
валютой1476410014Чистые доходы от переоценки с драгоценными металлами и
прочими финансовыми инструментами0015Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты3243-83316Комиссионные доходы124221056717Комиссионные
расходы1496108318Чистые доходы от разовых операций-10641319Прочие чистые
операционные доходы121-16720Административно-управленческие
расходы437953373921Резервы на возможные потери-22167-238322Прибыль до
налогообложения-1645541923Начисленные налоги( включая налог на
прибыль)9101251024Прибыль(убыток) за отчетный период-107462909

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных актов на 1 июля 2007 года

№ п/пНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую
отчетную дату прошлого года1Собственные средства (капитал)
тыс.руб.1057188.01042488.02Фактическое значение достаточности
собственных средств (капитала), %40.437.93Нормативное значение
достаточности собственных средств (капитала), %10.010.04Расчетный резерв
на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, тыс.руб.61425.034560.05Фактически сформированный резерв
на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, тыс.руб. 61425.034560.06Расчетный резерв на возможные
потери, тыс.руб.7934.08749.07Фактически сформированный резерв на
возможные потери, тыс.руб.7934.08749.0

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter