.

Формирование ресурсов банками США. Управление активами американских банков

Язык: русский
Формат: контрольна
Тип документа: Word Doc
0 1898
Скачать документ

1. Формирование ресурсов банками США

1.1 Структура ресурсов банка

С позиций формирования ресурсной базы все финансовые институты делятся
на две категории: депозитные и недепозитные институты.

Депозитные институты:

Коммерческие банки предлагают чековые и сберегательные счета физическим
лицам, предпринимателям и правительственным агентствам. Коммерческие
банки организованы в форме корпораций, необходимый для деятельности
капитал сформирован акционерами.

Сберегательные и ссудные ассоциации специализируются на сберегательных
счетах и кредитовании под залог недвижимости. В отличие от коммерческих
банков, ориентирующихся на крупные операции с бизнесом и частными
лицами, сберегательные и ссудные ассоциации обслуживают индивидуальных
клиентов. Услуги по сбережениям и кредитованию включают процентные
чековые счета, специализированные сберегательные планы, кредиты малому
бизнесу, инвестиционное и финансовое планирование. Ассоциации получают
чартер на федеральном или штатном уровне.

Взаимные сберегательные банки являются собственностью вкладчиков и
подобно ссудосберегательным ассоциациям специализируются на ведении
сберегательных счетов и кредитовании под залог недвижимости. Прибыль
взаимных сберегательных банков возвращается вкладчикам в форме более
высокой процентной ставки по сбережениям.

Кредитные союзы являются бесприбыльными, принадлежащими членам союза
кооперативными финансовыми организациями. Традиционно члены кредитных
союзов принадлежат к одной профессиональной сфере (рабочие, рыбаки и
т.п.) или проживают в одной местности. В настоящее время законодательные
ограничения значительно ослабли, и практически любой может вступить в
члены кредитного союза. Кредитные союзы обычно предлагают пониженную
комиссию по обслуживанию чековых счетов и более низкие ставки по ссудам.
Услуги кредитных союзов включают кредитные карты, ссуды на хозяйственное
обзаведение, банкоматы, предоставление депозитных сейфов и
инвестиционные услуги.

Недепозитные институты:

Компании по страхованию жизни предлагают сбережения и инвестиции,
отражаемые в их полисах по страхованию жизни.

Инвестиционные компании предлагают услуги банковского типа через фонды
денежного рынка. Фонд денежного рынка представляет собой комбинированный
сберегательно-инвестиционный план, в котором инвестиционная компания
использует деньги клиентов для покупки различных краткосрочных
финансовых инструментов. Средства на этих счетах не застрахованы
Федеральной корпорацией страхования депозитов.

Финансовые компании предоставляют потребительские кредиты и кредиты
малому бизнесу. Это краткосрочные и среднесрочные ссуды по более высокой
ставке, чем у большинства других кредиторов.

Ипотечные компании предоставляют кредиты на приобретение жилья.

Независимо от того, является институт депозитным или недепозитным, для
осуществления активных операций ему необходимы денежные средства.

Ресурсы финансовых институтов также делятся на две категории:
собственные средства; привлеченные средства.

К собственным средствам банков США относятся: оплаченный акционерный
капитал; сформированные из прибыли фонды; субординированный долг.

Собственный капитал коммерческих банков включает:

1) капитал первого уровня или основной: обыкновенные акции; бессрочные
привилегированные акции; нераспределенная прибыль; фонды; эмиссионный
доход (учредительская прибыль);

2) капитал второго уровня или вспомогательный: привилегированные акции
(кроме бессрочных); субординированный долг; гибридные инвестиции
(например, облигации, конвертируемые в акции); резервы на переоценку
(иностранной валюты, залогов и т.п.); резервы на возможные потери.

Каждый банк и каждый депозитный институт обязан рассчитывать норматив
достаточности капитала:
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где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 – норматив
достаточности капитала; К – собственный капитал банка; Kр – активы,
взвешенные с учетом риска.

В соответствии с требованиями национального законодательства в США
действуют три норматива достаточности капитала для банков:
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 min 4% – норматив достаточности
капитала первого уровня;
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 4% –
норматив достаточности капитала второго уровня;
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picscalex1000100090000034406000000000204000000000204000026060f00fa07574d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% – норматив достаточности капитала.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета банковского надзора
(1989 г.) для расчета достаточности капитала все активы распределяются
на пять групп в зависимости от степени риска: 0%. 10%, 20%, 50%, 100%.
Это распределение принято в банковском законодательстве большинства
стран.

В США активы классифицированы на четыре группы.

1-я группа, 0% риска: наличность (т.е. наличные деньги, средства на
счете в Федеральном резервном банке и банках-корреспондентах и т.п.) и
прямая задолженность правительства США;

2-я группа, 20% риска: условно гарантированная правительством США
задолженность;

3-я группа, 50% риска: ссуды под залог семейных жилых домов (кроме
многоквартирных) на 1–4 семьи, обеспеченные первой закладной;
обеспеченные обычными закладными ценные бумаги; облигации, обеспеченные
доходом от финансируемых проектов;

4-я группа, 100% риска: все остальные активы, не вошедшие в группы 1–3.

Забалансовые активы (аккредитивы, активы, проданные с правом регресса,
формальные обязательства по выдаче ссуд и т.п.) включаются в расчет
путем конверсии по кредитному эквиваленту:

1) пересчет 100%: аккредитивы без покрытия; операции РЕПО (обратный
выкуп – но не продажа); продажа активов с регрессом; форварды на покупку
активов, т.е. все безусловные обязательства;

2) пересчет 50%: условные обязательства по сделкам (например,
неиспользованные обязательства по выдаче ссуд с первоначальным сроком
более 1 года и т.п.);

3) пересчет 20%: самоликвидирующиеся условные обязательства (например,
торговые аккредитивы с покрытием);

4) пересчет 0%: неиспользованные обязательства по выдаче кредитов сроком
до 1 года; обязательства, которые могут быть аннулированы любое время.
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 принимается в расчет в размере, не
превышающем 50%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.

1.2 Структура и функции банковских депозитных счетов

Привлеченные средства являются основой деятельности всех финансовых
институтов, и они жестко конкурируют между собой на рынках денег и
капитала. Дерегулирование, происходящее в финансовом секторе США с
1980-х гг., обеспечило всем финансовым институтам тактически равные
конкурентные условия.

Денежные ресурсы фирм и частных лиц можно разделить на две группы:

• средства, предназначенные на текущие расходы;

• резервы и сбережения, временно свободные средства.

Если первая группа, преимущественно предназначенная для расчетов и
платежей, находится в постоянном обороте, то вторая в основном формирует
источники активных операций банков и небанковских Финансовых институтов.

В соответствии с законодательством США депозитами называются:

• невыплаченный остаток денег, находящийся в депозитном учреждении в
процессе нормального делового оборота;

• деньги, полученные или находящиеся в депозитном учреждении, ли
выданный в форме денег кредит, находящийся в депозитном учреждении в
процессе нормального делового оборота; залог в форме ценных бумаг под
выданный кредит, депонированные в качестве аванса средства на покупку
государственных бумаг правительства США;

• непогашенный вексель, неоплаченный чек или платежное поручение,
подписанные служащим банка;

• любой вексель или иное обязательство с наступившим сроком погашения
либо обязательство депозитного учреждения продать или поставить ценные
бумаги любому клиенту, либо приобрести ценные маги за счет любого
клиента независимо от использования денег или дебетования счета клиента
до поставки ему ценных бумаг;

• любое обязательство филиала депозитного учреждения, не являющегося
депозитным учреждением, по любому простому векселю, признанию авансового
платежа, векселю с наступившим сроком погашения или аналогичному
обязательству со сроком погашения до полутора лет, если выручка
используется для обеспечения средств депозитного учреждения за
исключением какого-либо обязательства;

• кредитовое сальдо;

• любое обязательство депозитного учреждения по обычному векселю,
авансовому платежу или аналогичному обязательству (включая облигации,
обеспеченные закладными под недвижимость, выданные депозитным
учреждением в целях привлечения средств (с учетом различных исключений).

Депозиты классифицируются по различным признакам.

По характеру депозита различают:

Обычные депозиты – это деньги или помещенные на депозитный счет
обращающиеся документы (чеки, акцептованные векселя с наступившим сроком
погашения, купоны с наступившим сроком погашения, платежные поручения,
тратты).

Между банком и вкладчиком возникают отношения должника и кредитора.
Собственником депозита становится банк, а у вкладчика возникает
требование к банку на депонированную сумму. Эту депонированную сумму
банк не обязан возвращать в идентичной форме: на депонированные деньги
он может выдать ценную бумагу, а на ценную бумагу – деньги. В случае
банкротства банка имеющий обычный депозит вкладчик становится
привилегированным кредитором.

Обычные депозиты являются ресурсами банка.

Особые депозиты – это депозиты, внесенные с определенной целью и в
которых банк выступает так называемым особым хранителем. К таким
депозитам относятся, например, средства для погашения векселя, для
оплаты аккредитива или приобретения ценных бумаг.

Особые депозиты также являются ресурсами банка.

Специальные депозиты – это различные объекты собственности вкладчика,
кроме денег. Например, к ним относятся облигации, акции, страховые
полисы, драгоценности и т.п., помещенные в банк на хранение.

Вкладчик сохраняет право собственности на данные ценности. Они
принимаются в банк по договору хранения. В случае банкротства
депозитного института они немедленно возвращаются вкладчику и в
конкурсную массу не включаются.

Ресурсами банка не являются.

В зависимости от обеспеченности прав вкладчика различают обеспеченные и
необеспеченные депозиты. К обеспеченным относятся депозиты, которые
обеспечены залогом определенного вида ценных бумаг. Например, банки,
принимающие депозиты органов государственной власти, обязаны заложить в
качестве обеспечения определенные облигации. Владельцы таких депозитов
являются обеспеченными кредиторами. Все прочие депозиты являются
необеспеченными.

По срокам привлечения депозиты разграничивают на депозиты до
востребования и срочные депозиты.

По характеру распоряжения депозитом различают депозиты на индивидуальных
и совместных счетах. Совместные (общие) счета могут находиться в
собственности по любой схеме в соответствии с законодательством штата:

• совладение с правом наследования в случае смерти;

• нераздельное владение;

• совместное владение;

• владение мужа и жены, если имущество супругов является общим (в тех
штатах, где законодательство допускает такую форму собственности).

Депозитный сертификат наряду со сберегательной книжкой является
свидетельством о внесении средств на банковский счет. Однако он
отличается особой формой обращения.

В соответствии с Правилами Совета управляющих ФРС под депозитным
сертификатом понимается обращающееся или необращающееся письменное
свидетельство о вкладе денежных средств, на котором указывается, что
сумма этого вклада подлежит возврату предъявителю сертификата или любому
указанному в нем лицу по его приказу. Возврат средств может
производиться:

• на определенную дату, но не менее 30 дней от момента внесения
депозита;

• по истечении определенного времени, но не менее 30 дней от даты
инструмента;

• по письменному уведомлению, даваемому не менее чем за 50 дней до
возврата средств;

• по предъявлении самого инструмента.

Депозит, по которому банк имеет право просто потребовать уведомления об
изъятии не менее чем за 30 дней до этого, не является депозитным
сертификатом.

На рынке обращаются самые разные виды депозитных сертификатов.
Рассмотрим наиболее распространенные из них.

Депозитные сертификаты до востребования подлежат оплате по предъявлении,
используются преимущественно как гарантия платежа. Проценты по ним, как
правило, не начисляются.

Депозитные сертификаты срочные. Срок от 30 дней до нескольких лет,
приносят владельцу процентный доход. Номинал сертификата может быть от
менее чем 1000 долл. (индивидуальные депозитные сертификаты) до более
чем 100 000 долл. (институциональные депозитные сертификаты).
Сертификаты на крупные суммы, преимущественно более 100 тыс. долл.,
обращаются на рынке ценных бумаг, могут являться обеспечением кредита
(если надлежащим образом индоссированы).

Депозитные сертификаты с плавающей ставкой. Ставка по таким сертификатам
обычно привязана к ставке 90дневных депозитных сертификатов и
корректируется каждые три месяца. До 1986 г. был законодательно
установлен «потолок» ставок по депозитным сертификатам, как и по
депозитам в целом. Однако в 1986 г. все ограничения на ставки были
отменены.

Депозитные сертификаты «без штрафа». Владельцы таких сертификатов могут
изымать средства в любое время или через определенные промежутки
времени. До 1986 г. Федеральный закон требовал взимать штраф при
досрочном изъятии основной суммы депозита. Это требование также
отменено, но за депозитными институтами оставлено право снижать
процентную ставку и удерживать излишне выплаченные средства из основной
суммы депозита.

Депозитные сертификаты, индексируемые по курсу акций. Доход по таким
сертификатам привязан к фондовому рынку.

Индивидуальные пенсионные счета. В соответствии с Законом о налоговой
реформе 1976 г. (и последующими изменениями) налогоплательщик, имеющий
трудовой (не предпринимательский) доход, вправе открыть в коммерческом,
сберегательном банке, кредитном союзе или ином депозитном институте
индивидуальный пенсионный счет. Ежегодный взнос на ИПС составляет 2000
долл. или 100% дохода в зависимости от того, какая из сумм меньше.

Налогоплательщик вправе открывать ИПС и на супругу, если ее трудовой
доход, ниже установленного минимума или она вообще не имеет дохода.
Общая сумма взносов на оба счета не должна превышать 2250 долл. или 100%
дохода, причем на один счет нельзя зачислять более 2000 долл. Сумма
взноса не облагается налогом. Средства могут вноситься разными
способами: из заработной платы; за счет средств работодателя по
пенсионному плану компании; комбинированным способом – как за счет
работодателя, так и за счет собственных средств.

Программы привлечения и размещения средств ИПС имеет практически каждый
депозитный институт. Огромные средства на пенсионных счетах являются
важным источником ресурсов.

Нау-счета (Now) – это сберегательные счета, с которых могут
осуществляться платежи посредством выписки приказов (чеков). Эти приказы
оплачиваются как тратты сроком по предъявлению, но, поскольку по закону
эти счета являются срочными, банк может отсрочить платеж до 30 дней.

Совет управляющих ФРС установил на эти счета следующие ограничения:

1) нау-счета открываются только частным лицам и определенным
организациям, если их деятельность отвечает следующим требованиям:

• они должны заниматься преимущественно религиозной, филантропической,
благотворительной, образовательной и тому подобной деятельностью;

• прибыль не является целью их деятельности. Правительственные структуры
не вправе иметь нау-счета, но школьные округа, университетские
организации штатов, муниципальные структуры по строительству жилья могут
их открывать.

Ставка по нау-счетам устанавливается обычно на уровне ставки по
сберегательным счетам или несколько выше (обычно не более чем на 0,25%).

С позиций страхования застрахованными считаются все виды депозитов,
принимаемые банком: текущие вклады (текущие счета); сберегательные
вклады; нау-счета; рождественские и прочие вклады; вклады на открытом
счете; срочные депозитные сертификаты; средства, переданные в трастовое
управление, неинвестированные; удостоверенные чеки; подписанные кассиром
чеки; чеки, подписанные ответственным сотрудником банка; платежные
поручения и тратты; аккредитивы и дорожные чеки, по которым банк имеет
первоочередные обязательства; завещательные или любые аналогичные счета,
свидетельствующие о намерении передачи средств после смерти вкладчика
указанному в договоре бенефициару, в том числе отзывные доверительные
счета; счета, средства с которых выплачиваются по смерти вкладчика.

Отдельно от своих индивидуальных счетов (депозитов) страхуются счета,
принадлежащие лицам, выполняющим следующие функции: душеприказчик;
распорядитель; попечитель; опекун; прочие аналогичные доверительные
функции.

В отчетности о состоянии деятельности банка депозиты классифицируются
следующим образом:

1) депозиты до востребования: взаимосберегательные банки; физические
лица, товарищества и корпорации; правительство США; правительства штатов
и политические подразделения; правительства иностранных государств,
центральные банки и т.д.; коммерческие банки в США; коммерческие банки в
иностранных государствах; удостоверенные и подписанные ответственными
работниками чеки и другие платежные документы;

2) срочные депозиты: аккумулированные для выполнения платежей по ссудам
физическим лицам; взаимосберегательные банки; физические лица,
товарищества и корпорации; правительство США; правительства штатов и
политические подразделения; правительства иностранных государств,
центральные банки и др.; коммерческие банки в США; коммерческие банки в
иностранных государствах.

3) сберегательные депозиты: физические лица и некоммерческие
организации; корпорации и прочие коммерческие организации; правительство
США; правительства штатов и политические подразделения; все прочие.

Депозитные институты предлагают корпоративным и индивидуальным клиентам
широкий выбор самых различных счетов: чековые; денежного рынка; срочные
депозитные сертификаты; супер-нау; карточные счета банкоматов; сейфовые
депозитные боксы; защищенные кредитные карточки; ATS (Автоматические
переводы сбережений); прямые депозиты; телеграфный перевод; с курьерским
обслуживанием; сберегательные; индивидуальные пенсионные счета; счета
поверенных / трастовые счета клиентов; управление наличными; ночное
хранилище; телефонные переводы; накопительные; федеральные налоговые
депозиты; торговые счета.

Поскольку наибольший интерес для депозитных институтов представляют
сбережения, практически каждый банк предлагает клиентам сберегательные
планы – или как собственный банковский продукт, или по поручению
другого, более крупного банка, или по соглашению с финансовыми
компаниями и фондами. Крупные банковские и промышленные корпорации сами
организовывают в своей структуре сберегательные фонды, выступая в роли
управляющей компании.

Объем средств на сберегательных депозитах в США составляет около 2
трлн. долл. и постоянно возрастает. Значительные ежегодные колебания
сумм прироста происходят постоянно, поскольку серьезной альтернативой
сберегательным счетам являются взаимные фонды, размещающие привлечение
средства на фондовом рынке. Соотношение ставок по сберегательным счетам
и доходности операций на фондовом рынке и определяет динамику
сберегательных счетов.

Оценка плана сбережений. Каждый из предлагаемых кредитными институтами
планов сбережений имеет определенные преимущества и недостатки. При
выборе института вкладчики обычно оценивают следующие параметры:

1) норму дохода – процент увеличения суммы сбережений от заработанного
процентного дохода;

2) прирост дохода (компаунд) – проценты, заработанные по вкладу, плюс
предыдущий процент;

3) инфляцию (ее надо сравнить с нормой дохода по счету. Если процент
инфляции выше, чем норма дохода, реальная покупательная стоимость денег
на счете уменьшится);

4) налоги (обычно учитываются в составе сберегательного и
инвестиционного дохода, не удерживаются при выплате);

5) ликвидность, позволяющую изымать средства по краткосрочному
уведомлению без штрафа или дополнительной комиссии;

6) безопасность (застрахованы ли депозиты, принимаемые кредитным
институтом в Федеральной корпорации страхования депозитов);

7) ограничения и комиссии – важную область сравнения услуг финансовых
институтов. Некоторые банки для начисления повышенного процента или
бесплатного обслуживания могут требовать поддержания минимального
остатка по счету. Некоторые банки взимают комиссию за каждое пополнение
или изъятие депозита.

Выбор сберегательного счета зависит от того, какую сумму свободных
средств и на какой срок имеет клиент. По большинству банковских
сберегательных счетов не предусматривается поддержание постоянного
минимального остатка, но взыскивается штраф за досрочное изъятие.

Основной сберегательный счет (Basic Savings Account) имеет невысокий
первоначальный взнос, низкие требования к месячному неснижаемому остатку
и высокую текучесть. С такого счета обычно начинаются сбережения.
Является наиболее гибким способом сбережений. Требуемый для открытия
счета минимальный депозит составляет обычно 100 долл. США. Взносы и
изъятие средств обычно не ограничены, проценты начисляются и
выплачиваются, как правило, ежеквартально. Счет работает в режиме счета
до востребования.

Счет депозита денежного рынка (СДДР, Money Market Deposit Account). Для
открытия этого счета необходим более высокий первоначальный взнос – в
пределах 1000–3000 долл. США. Требования к размеру неснижаемого остатка
более высокие и жесткие. Списание средств ограниченно.

Нередко предлагаются различные модификации этого счета – регулярные СДДР
или СДДР с премией («премиальные»), когда премия выплачивается за счет
доходов банка от операций на денежном рынке.

Предназначены для клиентов, имеющих большие временно свободные для
вложений суммы денег, нуждающихся в быстром (мгновенном) доступе к своим
средствам, но желающих иметь более высокую по сравнению с обычными
сберегательными счетами или нау-счетами ставку.

Свободные обращающиеся депозитные сертификаты выпускаются на самых
разных условиях: срок обращения от 90 дней до 5 лет, плавающая ставка,
причем возможны разные способы установления плавающей ставки. Процент
может выплачиваться ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие, ежегодно
или по истечении срока обращения сертификата. Просто покупка
стандартного долгосрочного сберегательного депозита не лучший выбор. Для
оптимизации вложений обычно приобретаются различные депозитные
сертификаты с разными сроками, что позволяет более гибко управлять
деньгами. Например, вместо покупки на всю сумму одного депозитного
сертификата можно приобрести на ту же сумму пять: шестимесячный,
однолетний, трехлетний, пятилетний и десятилетний сертификаты. Эта
стратегия дает большую свободу и защиту от колебаний рынка.

Виды и режимы счетов практически одинаковы для частных лиц и для
корпораций.

Управление ресурсами депозитного института включает два аспекта:

• соблюдение адекватных активам сроков привлечения ресурсов;

• бесперебойное обеспечение ресурсами проводимых активных операций.

Таким образом, все финансовые институты принято разделять на две
категории: депозитные и недепозитные. Коммерческие банки относятся к
категории депозитных институтов.

Ресурсы банков делятся на две группы: собственные и привлеченные
средства. Законодательно определены требования к структуре и объему
собственных средств банка, выражаемые в нормативе достаточности
капитала. Этот норматив опосредованно определяет и объем активов банка.

Привлеченные банками средства в США называются депозитами. Денежные
средства и денежные обязательства банков, относящиеся к категории
депозитов, определены законом.

Депозиты классифицируются по различным признакам. Наибольший интерес для
банков представляют «длинные деньги», т.е. срочные депозиты. Банки
предлагают клиентам различные планы сбережений, что позволяет клиентам
выбирать оптимальные варианты исходя из сумм и сроков временно свободных
средств.

2. Управление активами американских банков

2.1 Портфель активов коммерческого банка

Под активами понимаются будущие экономические выгоды, которые возможны к
получению в результате прошлых операций или сделок по приобретению
имущества. Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов
приносить прибыль банку при их обмене на другие активы, представляющие
ценность для банка, путем передачи их во временное пользование или
использования для погашения обязательств.

Будущие экономические выгоды от банковских активов принимают форму
притока чистой наличности.

В балансовый отчет банка включаются следующие активные счета:

1) счет кассы и счет ностро – банкноты и монеты, хранящиеся в качестве
резервной наличности. Статьи счета «ностро» представляют гобой депозиты
в банках-корреспондентах;

2) счет проданных федеральных фондов – требования по депозитам,
размещенные в ФРС для банков – членов ФРС, которые позволяют им
удовлетворять требования по резервам. Покупка и продажа федеральных
фондов иногда используется для краткосрочных корректировок рынка;

3) счет инвестиций в казначейские ценные бумаги – реализуемые на рынке
обязательства правительства США, включая казначейские векселя, ценные
бумаги и облигации;

4) счет инвестиций в обязательства других ведомств и корпораций
правительства США – долговые ценные бумаги, выпущенные ведомствами
федерального правительства, такими как Федеральный земельный банк;

5) счет инвестиций в обязательства штатов и политических подразделений –
долговые ценные бумаги, называемые муниципальными облигациями и
облигациями, доход по которым освобожден от уплаты налогов;

6) счет ссуд под недвижимость – кредиты, выданные на покупку
недвижимости и операции по развитию. Недвижимость выступает в качестве
обеспечения по ссуде;

7) счет коммерческих ссуд – ссуды, выдаваемые для ведения бизнеса;

8) потребительские ссуды – кредиты, выданные на потребительские цели.
Источником их погашения являются не доходы от предпринимательской
деятельности, а личные доходы заемщика;

9) счет средств на ремонт и эксплуатацию офисных зданий, оборудования и
арендуемых площадей.

Совокупность указанных счетов составляет портфель активов банка. С точки
зрения управления активы банка можно разделить на четыре основные
категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции
в ценные бумаги; кредиты и лизинг; здания и оборудование, нематериальные
активы.

Проблема управления активами заключается в размещении средств в рамках
категорий 1–3.

С точки зрения доходности активы банка (табл. 4.1) можно разделить на
две категории: доходные активы (Earning Assets); активы, не приносящие
доход (Nonearning Assets).

К доходным активам относятся: ссуды, операции с ценными бумагами, суммы
учетных операций, а также инвестиции банка, составляющие источник
доходов коммерческого банка. Рост доходных активов зависит от наличия
избыточных резервов и требует увеличения депозитов банковской системы.
Напротив, дефляция кредита (сокращение доходных активов) уменьшает объем
депозитов и увеличивает избыточные резервы банковской системы. Несмотря
на количественный и качественный контроль за кредитной экспансией и
сжатием кредита (такой, как резервные требования), операции на открытом
рынке и установление лимита переучета векселей и предельных учетных
ставок, а также уставные ограничения на ссуды и инвестиции, расширения и
сжатия доходных активов в значительной степени определяются кредитной
политикой конкретного банка.

Бездоходными называют управляемые банком активы, не приносящие дохода. К
ним относится кассовая наличность в хранилище и резервные депозиты в
банке-корреспонденте или федеральном резервном банке, чеки в процессе
инкассации; основные фонды, не приносящие дохода.

Наличие бездоходных активов в других группах активов является следствием
неплатежей, лишения права выкупа залога или продажи ссудной
задолженности или инвестиций клиентов.

Резервы коммерческого банка

Резервы коммерческого банка делятся на две категории: первичные резервы;
вторичные резервы.

К первичным резервам относятся высоколиквидные активы в форме
наличности: кассовая и резервная наличность, средства на
корреспондентских счетах и резервы на счетах в Федеральном резервном
банке. Это средства в денежной форме и они относятся к группе недоходных
активов.

Кассовая наличность – это часть средств банка, которая передана кассиру
расходной кассы; резервная наличность – деньги, которые банк обязан
иметь в качестве резервов в форме банкнот для обеспечения выплаты
депозитов.

Кассовая наличность в течение дня поступает в расходную кассу, а
остальное время хранится в особом отделении хранилища. Эта сумма должна
быть достаточной для обеспечения оплаты чеков. Российский аналог
кассовой наличности – средства в операционной кассе. Банки учитывают
наличность в расходной кассе, превышающую определенный процент от
вкладов, как часть требуемых резервов.

Банк имеет право размещать относящиеся к первичным резервам средства как
на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах, так и на резервном
счете в Федеральном резервном банке. При необходимости средства могут
быть использованы в любой момент на покрытие дефицита ликвидности.

В этом заключается принципиальное различие системы резервирования в США
от системы резервирования в России. В США никакой регулирующий орган не
вправе изъять формируемые в соответствии с законом средства из
коммерческого банка и банковской системы в целом. В России резервы,
также называемые обязательными, изымаются у банков, размещаются на
беспроцентных счетах в Банке России и не могут быть использованы на
покрытие дефицита ликвидности ни при каких условиях.

Вторичные резервы – это ликвидные активы в неденежной форме (некассовые
резервы). Их основная функция – источник пополнения кассовых (первичных)
резервов. К ним относятся вложения в государственные облигации, вложения
в займы правительственных организаций, вложения в муниципальные
облигации, в отдельных случаях – вложения в кредиты до востребования, а
также кредиты сроком погашения в ближайшие 30 дней и кредиты с
погашением до востребования.

Основой для определения необходимого объема вторичных резервов могут
быть средние показатели уровня резервов по всем банкам страны, поданной
категории банков, отдельные показатели ликвидности банковской системы
(например, отношение суммы кассовых резервов и правительственных ценных
бумаг к общей сумме депозитов банковской системы в целом).

2.2 Методы управления активами

Теория банковского дела в США предлагает несколько методов управления
активами. Рассмотрим три из них.

Метод общего фонда средств

В основе метода лежит идея объединения всех ресурсов банка: собственных
(капитал, фонды и резервы); привлеченных (различные депозиты и займы).

В первую очередь банк формирует резервы – первичные и вторичные. В
балансе эти резервы не выделяются отдельными строками. Это ликвидные
средства, которые размещены в форме наличных денежных средств, средств
на счетах в банках-корреспондентах, в Федеральном резервном банке; в
высоколиквидные государственные или муниципальные ценные бумаги, в
отдельных случаях – в кредиты (с ближайшим сроком погашения до 30 дней,
в кредиты до востребования).

Первичные резервы можно определить как кассовые, а вторичные – как
некассовые резервы. Банк самостоятельно определяет общую сумму резервов
в процентах от общего фонда средств, находящегося в распоряжении банка,
с учетом обязательных нормативных требований, установленных
законодательством.

Следующий этап размещения средств по методу общего фонда – формирование
кредитного портфеля. Ссуды занимают наибольший удельный вес в
размещенных активах и имеют наибольшее значение в деятельности банка.
Возможности банка в предоставлении кредитов определяют его позиции на
рынке. Банк получает основную долю доходов именно от предоставления
кредитов.

В последнюю очередь, по «остаточному принципу», формируется портфель
ценных бумаг. Свободные после удовлетворения законных потребностей
клиентов в кредитах средства банк может разместить в первоклассные
краткосрочные или относительно долгосрочные ценные бумаги. Доход по этим
бумагам дополняет доходы по кредитам и операционной деятельности. Ценные
бумаги дополняют резервы второй очереди по мере приближения даты
погашения.

При использовании этого метода наибольшее внимание уделяется вопросам
ликвидности банка, но не учитываются различия в требованиях ликвидности
депозитов до востребования, срочных депозитов с различными сроками
погашения и ликвидности капитала.

Метод распределения активов (метод конверсии средств)

Размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников
привлечения средств.

При этом методе происходит определенное разграничение источников средств
в соответствии с действующими нормами обязательного резервирования и
оборачиваемостью каждой категории ресурсов. Каждая категория источников
средств распределяется по группам активов независимо от остальных.

Требования к наличию резервов по депозитам до востребования, как
обязательные, так и вытекающие из скорости оборота средств, очевидно,
будут значительно выше, чем к наличию резервов по капиталу. Основной
капитал, не требующий покрытия резервами, может быть использован на
вложения в основные средства и долгосрочные инвестиции.

Преимущества данного метода заключаются в том, что расчет распределения
категорий ресурсов по категориям активов позволяет уменьшить долю
ликвидных активов, прежде всего в форме наличных средств, и,
соответственно, увеличить норму прибыли.

К недостаткам следует отнести отсутствие тесной и прямой связи между
скоростью обращения средств и неснижающимся остатком средств по данной
категории ресурсов. Метод этого не учитывает. Кроме того, на практике не
бывает предполагаемой независимости источников ресурсов от их
распределения. Привлечение крупного клиента, имеющего депозиты до
востребования, чековые счета, как правило, подразумевает и выдачу этому
клиенту кредитов, причем не только краткосрочных.

Недостатком двух указанных методов является и отсутствие должного
внимания удовлетворению потребности клиентов в кредитах. Не учитываются
сезонные колебания потребности в ссудах, конъюнктурные колебания спроса
на кредиты.

Оба метода опираются на средний уровень ликвидности, а не на предельный
для каждого отдельного банка. Только анализ движения средств по счетам
клиентов, знание особенностей местной конъюнктуры позволят банку
определить потребность в ликвидных средствах на каждый отдельный период
времени.

Метод линейного программирования

Метод основан на решении линейных уравнений. Необходимо сформулировать в
явном виде цель, которая должна быть оптимизирована. Например, как
распределить ресурсы для получения максимальной прибыли при данных
условиях или минимизировать издержки при данных условиях.

На практике используется комбинация методов, где исходными показателями
для расчетов распределения ресурсов и размещения активов являются
нормативы пруденциального надзора, которые преимущественно и определяют
структуру активов. Все три метода интересны скорее теоретически, так как
их прикладное значение невелико. Окончательное решение по формированию
портфеля активных операций всегда принадлежит руководству банка, и
качество принятых решений зависит от уровня компетенции руководства.

2.3 Кредитные операции коммерческих банков США

Кредиты являются основой деятельности банка, основной статьей активов и
основным источником доходов банка.

Кредит означает фактическую передачу и поставку товаров в обмен на
обещание расплатиться в будущем.

В настоящее время бизнес ведется в основном на основе кредита.
Возможность кредита проистекает из самого характера современного
промышленного производства, в котором ряд операций в процессе
производства и распределения располагаются между началом производства и
конечным потреблением. Кредит является инструментом, с помощью которого
заполняется этот пробел, т.е. с помощью кредита каждый фактор в процессе
производства и распределения получает оплату за свой вклад в работу по
доставке товаров на место потребления до их фактического потребления.
Кредит нельзя считать идентичным капиталу, но он делает капитал
мобильным.

Расширение банковского кредита – необходимое условие для увеличения
масштаба предпринимательства. Однако чрезмерное расширение кредита может
значительно увеличить покупательную способность предпринимателей, что
усилит конкуренцию в борьбе за ограниченные запасы товаров и материалов.
Это приводит к росту цен и снижению спроса потребителей и их
покупательской способности. Расширение банковского кредита может
происходить так быстро, что покупательная или инвестиционная способности
предпринимателей увеличиваются несоразмерно общей покупательной
способности общества.

В силу своего стратегического положения банки выполняют необычную
функцию и обладают исключительными возможностями предоставлять
предпринимателям надежную информацию и консультации относительно
кредита.

Банковские ссуды классифицируются по различным признакам:

• по назначению;

• по наличию и характеру обеспечения;

• по срокам погашения;

• по категориям заемщиков и другим признакам в зависимости от
потребностей анализа.

2.4 Инвестиционная деятельность коммерческих банков

В соответствии с методами управления активами банк размещает в ценных
бумагах не востребованные на кредитные операции свободные средства с
целью получения дохода при поддержании необходимого уровня ликвидности.
Операции на рынке ценных бумаг регулирует Комиссия по ценным бумагам и
биржам (Securities and Exchange Commission) – независимое ведомство
правительства США, обеспечивающее соблюдение всеобъемлющего
законодательства, регулирующего деятельность индустрии ценных бумаг.

К высоколиквидным первоклассным бумагам обычно относят государственные
ценные бумаги Соединенных Штатов (US Government Securities), являющиеся
долговыми обязательствами правительства США, юридически оформленные
федеральными властями с обязательством выплатить их в установленные
сроки погашения.

Государственные ценные бумаги представлены следующими видами.

Векселя Казначейства (Treasury bills). Выпускаются по цене ниже номинала
(с дисконтом) и проценты по ним не выплачиваются. Вкладчик получает
прибыль от разницы между ценой покупки и ценой продажи или нарицательной
стоимостью в срок погашения. Дисконт рассматривается как обычный доход
или убыток, а не как прирост или потеря капитала, что и предусмотрено в
Налоговом кодексе.

Торги по трех- и шестимесячным векселям Казначейством обычно проводятся
еженедельно по понедельникам, с оплатой на следующий четверг, через
окружные банки ФРС, выступающие финансовыми агентами Казначейства. Торги
по 52недельным векселям проводятся через каждые четыре недели, обычно по
средам. Специальные векселя (со сроком погашения вскоре после сроков
налоговых платежей) могут предлагаться несколько раз в году. Иногда на
торги выставляются векселя управления наличностью или векселя
федеральных фондов, обычно подлежащие оплате в пределах нескольких дней
и помогающие Казначейству пережить временные трудности, связанные с
нехваткой денежных средств в начале некоторых месяцев. Они продаются
только большими блоками участникам рынка, представляющим на рассмотрение
минимальные предложения 10 млн долл.

Тендеры по продаже векселей Казначейства проводятся с конкурентными и
неконкурентными предложениями цены. Векселя выпускаются только в форме
бухгалтерских записей в широком диапазоне достоинств, кратных 5
тыс. долл. от минимального достоинства 10 тыс. долл., и могут быть
обменены только на более низкие достоинства.

Казначейские билеты (Treasure notes) имеют сроки погашения не менее
одного года и не более 10 лет и по срокам погашения находятся в
«промежуточном» классе. Казначейство регулярно выпускало двух-, четырех-
и пятилетние казначейские билеты, трехлетние казначейские билеты
выпускались реже. Предложения казначейских билетов, включая семилетние и
десятилетние, обычно делаются в ходе ежеквартальных операций
рефинансирования. Казначейские билеты можно предлагать общественности за
наличную подписку, в обмен на выпущенные и обращающиеся билеты или
билеты с истекающим сроком погашения или для подачи предложений на
торги. По казначейским билетам выплачиваются проценты.

Казначейские билеты имеются в достоинствах начиная с 1000 долл. (кроме
казначейских билетов со сроком погашения менее 4 лет), максимальные
достоинства достигают 1 млн., 100 млн. и 500 млн. долл. Выпуск
казначейских билетов является наиболее распространенным типом эмиссии
ценных бумаг в финансовой практике Казначейства.

Прочие ценные бумаги (Miscellaneous issues). К ним относятся нерыночные
ценные бумаги. Наиболее распространенные типы нерыночных ценных бумаг:

• серия правительственных облигаций, выпущенных Казначейством
непосредственно для правительственных агентств, траст-фондов и
банковских учреждений; сберегательные облигации США;

• серии облигаций штатов и местных органов власти, выпускаемые
правительствами штатов и местными органами власти для реинвестирования
доходов в рефинансирование своих не облагаемых налогами долговых
обязательств;

• серия инвестиционных ценных бумаг и ценных бумаг в инвалюте, первые из
которых имеют достоинство в долларах, а вторые – в валюте страны,
производящей покупку, выпускаемые в виде векселей, краткосрочных
векселей, казначейских билетов или облигаций иностранных правительств и
официальных учреждений.

Вывод

Если пассивные операции банка – это операции по формированию капитала и
привлечению ресурсов, то активные операции – это размещение собственных
и привлеченных средств от своего имени и за свой счет с целью получения
дохода.

В международной системе учета активы банка принято разделять на девять
групп. С точки зрения управления активами они обычно делятся на четыре
группы, а с позиций доходности – на две.

Теория предлагает различные методы управления активами, однако на
практике используется комбинация различных методов, где исходными
показателями являются нормативы пруденциального надзора. В свою очередь
это нормативы определяются регулирующими органами на основе теоретически
методов и анализа практической деятельности банков.

Главную роль в активных операциях банков играют кредитные, приносящие
банкам основной доход. Кредиты классифицируются по различным признакам:
по назначению, по категориям заемщиков, по срокам и т.д. Основной способ
обеспечения возвратности кредитов – залог, закладная. В практике
используются различные виды закладных, порядок обращения которых
определен законом.

Банки выдают кредиты в различных формах, определяемых как законом, так и
общепринятыми нормами и правилами деятельности на кредитном рынке, а
также внутренними регламентирующими документами. До выдачи ссуды банк в
обязательном порядке оценивает кредитоспособность заемщика.

Операции с клиентами обычно относят к розничным или персональном)
банковскому обслуживанию, в зависимости от сложности сделки и значимости
клиента.

Основные активные операции банков как США, так и других развитых стран:
кредиты промышленным и торговым фирмам; сельскохозяйственные кредиты;
ипотечные кредиты; потребительские кредиты; лизинг; факторинг;
инвестиционные операции.

Международная деятельность американских банков до начала 1960х гг.:
ограничивалась законодательно, что привело к их отставанию на мировом
финансовом рынке. Однако в последней четверти XX в.в нормы и правила
банковской деятельности были внесены изменения, и крупнейшие банки США
вошли в лидирующую группу. Тем не менее, подавляющая часть американских
банков ориентируется исключительно на внутренний финансовый рынок.

Список использованных источников

1. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Банковские системы зарубежных стран Курс
лекций. / Вешкин Ю.Г., Авагян. – М.: Экономист, 2004. – 400 с.

2. Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран / Щербакова Г.Н.
– М.: Экзамен, 2001. – 224 с.

3. Банковское дело: Курс лекций / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. – 4-е
изд., стер. – М.: Омега – Л, 2006. – 400 с.;

4. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова,
Н.И. Валенцева [и др.]; Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук,
проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 768 с.

5. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие
для вузов / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; Под ред.
О.И. Лаврушин. -2-е изд. – М.: Кнорус, 2008. – 256 с.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
Заказать реферат!
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2020