2
Федеральное агентство по образованию
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ
филиал в г. Красноярске
Кафедра: финансов и кредита
Отчет по производственной практике
На примере: Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск
Красноярск 2008
Содержание
1. Организационно-правовая структура Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г.
Красноярск
1.1 Общая характеристика деятельности Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г.
Красноярск
1.2 Организационная структура Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск
1.3 Нормативно-правовая база, регламентирующая деятельность Филиала ОАО
«УРАЛСИБ» в г. Красноярск
2. Финансовый анализ Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск
2.1 Анализ активов и пассивов
2.2 Устойчивость финансового положения
2.3 Анализ прибыльности банка
2.4 Анализ агрегированного баланса
Приложение А
Приложение Б
1 Организационно-правовое устройство банка
1.1 Общая характеристика деятельности филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г.
Красноярск
Мною была пройдена 2-х недельная производственная практика в Филиале ОАО
«УРАЛСИБ» в г. Красноярск, который расположен по адресу ул. Ады
Лебедевой д. 84. Банк «УРАЛСИБ» является одним из самых крупных и
надежных российских финансовых институтов. Работает с населением и
юридическими лицами – от малого бизнеса до крупнейших корпораций.
В сентябре 2005 года была успешно завершена беспрецедентная для
российского финансового рынка сделка по интеграции бизнеса пяти банков,
входящих в состав Финансовой Корпорации «УРАЛСИБ» – ОАО АКБ
«АВТОБАНК-НИКОЙЛ», ОАО «Урало-Сибирский Банк», КБ «Брянский народный
банк» (ОАО), АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), ОАО АКБ «Кузбассугольбанк».
Образованный в результате интеграции «БАНК УРАЛСИБ» (ОАО «УРАЛСИБ») был
зарегистрирован 20 сентября 2005 года.
«БАНК УРАЛСИБ» позиционируется на финансовом рынке как крупнейший
универсальный сетевой банк Федерального уровня, предоставляющий наиболее
широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории
Российской Федерации. В их числе – традиционные депозитные вклады,
потребительское, ипотечное и автокредитование, инвестиционные услуги,
лизинг, возможность участия в фондах коллективных инвестиций, страховые
продукты и многие другие.
«БАНК УРАЛСИБ» входит в «пятерку» лидеров отечественного банковского
сектора по основным финансовым показателям: 4 место по размеру уставного
капитала (36 миллиардов рублей), 5 место по объему средств частных лиц и
4 место по объему работающих активов. Региональная сеть объединенного
банка насчитывает около 600 отделений и точек продаж.
Красноярский филиал ОАО «УРАЛСИБ» был зарегистрирован 20 сентября 2005
года – лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов (от 20.09.2005 года), Генеральная лицензия на осуществление
банковских операций (20.09.2005 года). Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г.
Красноярск стабильно входит в пятерку лучших банков региона по ключевым
показателям деятельности и уверенно держит планку ведущего филиала
«БАНКА УРАЛСИБ» в Сибирском регионе. Финансовые услуги банка пользуются
популярностью и доверием среди жителей Красноярского края.
В декабре 2005 года Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск награжден
дипломом Второго ежегодного краевого конкурса «Финансист года» за
профессионализм, проявленный при проведении реорганизации и сохранение
достойного уровня обслуживания клиентов.
В целом, Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск на сегодняшний день
предоставляет практически весь спектр банковских услуг, к их числу
относятся:
1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады
(до востребования и на определенный срок);
2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в
том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. Купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. Выдача банковских гарантий;
9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц
без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
10. Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
11. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
12. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по
договору с физическими и юридическими лицами;
13. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
14. Продажи и выкуп паев ПИФ семейства «ЛУКОЙЛ Фонд», находящихся под
управлением ЗАО «УК УРАЛСИБ»;
15. Прием заявлений на управление накопительной частью пенсии;
16. Оформление страховых полисов ЗАО «Страховая группа «УРАЛСИБ»;
17. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для
хранения документов и ценностей;
18. Лизинговые операции;
19. Оказание консультационных и информационных услуг;
20. Выпуск, покупка, продажа, учет, хранение и иные операции с ценными
бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами,
подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские
счета, с иными ценными бумагами, доверительное управление указанными
ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Все операции осуществляются в рублях и в иностранной валюте.
Рассмотрим более подробно основные направления деятельности, которые
осуществляет Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск.
1. Обслуживание физических лиц.
В 2006 году банк «УРАЛСИБ» закрепил свои позиции в группе лидеров
российского розничного банковского бизнеса. Банк предоставляет широкий
спектр продуктов, удовлетворяющий основные потребности клиентов:
ипотечное, потребительское и автокредитование, кредитные и расчетные
банковские карты, вклады, расчетное обслуживание физических лиц.
Активное использование передовых технологий позволило обеспечить быстрое
и качественное обслуживание клиентов, что подтверждается ростом
клиентской базы банка: за 2006 год количество действующих клиентов –
физических лиц – возросло более чем на 20%.
С 2006 года динамичными темпами развивалось ипотечное кредитование.
Такие результаты стали возможны благодаря реализации целенаправленной
маркетинговой политики банка, заключающейся в поддержании рыночных
ценовых условий по продукту и обеспечении конкурентных преимуществ за
счет повышения качества ипотечных продуктов и сервисов. В первую очередь
– за счет упрощения процедуры получения кредита в банке, организации
Центров ипотечного кредитования, предоставляющих полный спектр услуг по
организации и сопровождению ипотечных сделок, модификации
соответствующих продуктов и условий их предоставления.
Также с 2006 года банк продолжил масштабное продвижение программ
автокредитования. Активное развитие получили совместные программы с
партнерами (автопроизводителями и автосалонами), что обеспечило
существенный рост портфеля автокредитов. В частности, заключено
генеральное соглашение о сотрудничестве с «Форд Моторс Компани» по
реализации специальной кредитной программы на приобретение автомобилей
марки «Форд».
В 2006 году банк провел масштабный реинжиниринг бизнес-процессов с целью
повышения привлекательности традиционного потребительского кредитования
и оптимизации рисков. Результатом, с одной стороны, стало достижение
приемлемого уровня просроченной задолженности по портфелю, с другой –
формирование привлекательной и востребованной потенциальными клиентами
линейки потребительских кредитов.
Банк «УРАЛСИБ» специализируется на реализации кредитных карт среди
сотрудников организаций, получающих зарплату на открытые в банке
карточные счета. Это позволяет минимизировать соответствующие кредитные
риски и предоставлять клиентам максимальный уровень сервиса.
На протяжении всего своего существования банк «УРАЛСИБ» осуществлял
активное привлечение вкладов населения за счет поддержания имиджа
надежного финансового института, конкурентоспособного уровня процентных
ставок, проведения различных маркетинговых акций и программ, а также
внедрения новых депозитных продуктов.
Банк «УРАЛСИБ» является принципиальным членом международных платежных
систем Visa International, MasterCard Worldwide и учредителем платежной
системы Accord, что позволяет осуществлять выпуск и обслуживать
банковские карты, обеспечивая наивысшую степень безопасности и качества
проводимых операций.
Являясь принципиальным участником (Principal Member) международных
платежных систем Visa International, MasterCard Worldwide, участником
систем American Express, Diners Club, а также учредителем системы
платежей на основе чиповых карт Accord, банк располагает несколькими
сертифицированными процессинговыми центрами, что позволяет оказывать
полный спектр процессинговых услуг банкам-партнерам.
Банк, являясь участником таких систем срочных денежных переводов, как
Anelik, Contact, MoneyGram, PrivatMoney и Western Union, предоставляет
клиентам возможность осуществить денежный перевод в любую точку мира.
Также банк принимает платежи от населения за коммунальные и иные виды
услуг, предлагая широкий спектр сервисов: оплату услуг наличным и
безналичным путем в офисах банка, оплату с использованием пластиковых
карт в банкоматах, терминалах и информационных киосках, оплату с
использованием систем дистанционного банковского обслуживания через
Интернет или по телефону.
Используя технологии «Финансового супермаркета», банк предоставляет
своим клиентам возможность приобретения в своих офисах финансовых
продуктов и услуг компаний, входящих в ФК «УРАЛСИБ»:
v продажи и выкуп паев ПИФ семейства «ЛУКОЙЛ Фонд», находящихся под
управлением ЗАО «УК УРАЛСИБ»;
v прием заявлений на управление накопительной частью пенсии;
v оформление страховых полисов ЗАО «Страховая группа «УРАЛСИБ».
v Банк предлагает следующие программы:
v эмиссия пластиковых карт – выпуск карт с магнитной полосой MasterCard,
Visa, чиповых карт MasterCard последнего поколения, возможность
использования сети устройств банка на территории РФ;
v эквайринг пластиковых карт – возможность осуществления
банками-агентами операций по пластиковым картам Visa, MasterCard, Diners
Club, American Express, «Юнион Кард», Accord, подключение банкоматов,
POSтерминалов, кассовых аппаратов банков-агентов, предоставление в
аренду оборудования по обслуживанию пластиковых карт;
v спонсорство – информационное и технологическое содействие по
вступлению в международные платежные системы MasterCard Worldwide и Visa
International (получение статусов Affiliate Member, Associate Member,
Deposit Associate Member), а также при регистрации в качестве торгового
агента в системе Visa International для работы с торгово-сервисными
предприятиями.
2. Обслуживание предприятий.
Корпоративный банковский бизнес банка «УРАЛСИБ» специализируется на
комплексном обслуживании юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, предоставляя широкую линейку банковских продуктов и
услуг, настроенных на потребности каждого клиентского сегмента.
Корпоративный банковский бизнес отвечает высоким стандартам банковской
деятельности, использует самые современные технологии на российском
банковском рынке.
Стратегическим приоритетом клиентской политики банка является построение
долгосрочных партнерских взаимоотношений с корпоративными клиентами.
Клиентская политика ориентирована на создание наиболее благоприятных
условий для активного развития, роста бизнеса и благосостояния клиентов
из числа малых и средних компаний, а также на взаимовыгодное
сотрудничество с крупными корпоративными клиентами.
В Красноярском филиале создана и успешно работает служба продаж, в
задачи которой входит осуществление всех бизнес-процессов, связанных с
обслуживанием клиентов. Службе продаж предоставлены широкие полномочия
по комплексному предоставлению услуг банка: РКО, инкассации и доставки
денежной наличности, установки операционных касс, эквайринга, кредитных
и депозитных продуктов, запуска зарплатных проектов и других продуктов.
Все это повышает оперативность и гибкость процесса продаж.
Для более качественного и оперативного обслуживания клиентов в 2006 году
в банке была осуществлена детальная сегментация клиентской базы. На ее
основании выработаны ключевые технологические и маркетинговые подходы
для работы с каждым клиентским сегментом и проведена настройка
продуктового ряда, максимально учитывающего потребности каждого
сегмента.
К сегменту «Малый бизнес» отнесены юридические лица и индивидуальные
предприниматели, годовая бухгалтерская выручка которых не превышает 3
млн. долл. США.
К сегменту «Средний бизнес» отнесены юридические лица, годовая
бухгалтерская выручка которых не превышает 100 млн. долл. США.
К сегменту «Крупные корпоративные клиенты» отнесены юридические лица,
включая холдинговые структуры, с совокупной выручкой более 100 млн.
долл. США, а также их дочерние компании.
Сегментация клиентской базы стала основой разработки подходов к работе с
корпоративными клиентами банка:
v технологии клиентского менеджмента. С клиентами сегмента «Малый
бизнес» работает финансовый консультант; за клиентом сегмента «Средний
бизнес» закрепляется персональный менеджер; с клиентом сегмента «Крупные
корпоративные клиенты» также работает персональный менеджер,
сопровождающий все финансовые операции;
v продуктово-сервисное предложение. Для клиентов сегмента «Малый бизнес»
существует перечень стандартных продуктов; для клиентов сегмента
«Средний бизнес» разработан широкий ряд продуктов с возможностью
индивидуального сотрудничества с банком и учетом бизнес-планов клиента;
для сегмента «Крупные корпоративные клиенты» предлагаются индивидуальные
финансовые решения;
v продуктовые технологии. Для клиентов сегмента «Малый бизнес»
реализован и запущен «кредитный конвейер», позволяющий применить
поточные технологии и минимизировать срок рассмотрения кредитной заявки;
клиентам сегмента «Средний бизнес» предлагаются отраслевые кредитные
решения и пакетные предложения; для сегмента «Крупные корпоративные
клиенты» предлагаются также индивидуальные процедуры рассмотрения
кредитных заявок;
v каналы продвижения и обслуживания. Массовое привлечение клиентов
сегмента «Малый бизнес» осуществляется с помощью дистанционных каналов
предпродаж и партнеров, а также путем создания специализированных точек
продаж; клиентов сегментов «Средний бизнес» и «Крупные корпоративные
клиенты» банк привлекает в индивидуальном порядке, в том числе с помощью
контрагентов.
В 2006 году были внедрены поточные кредитные технологии для сегмента
«Малый бизнес», ориентированные на сокращение сроков рассмотрения заявок
за счет сокращения количества служб, участвующих в кредитном процессе, и
на удовлетворение потребностей клиентов в части снижения требований к
обеспечению и предоставляемым документам. Также для данного сегмента
введены льготные условия по страхованию залогового обеспечения.
3. Обслуживание кредитных организаций.
Банк «УРАЛСИБ» оказывает полный спектр услуг для кредитных организаций.
Используя самые передовые технологии, банк предоставляет
организациям-партнерам сервис на уровне лучшей российской практики.
Обширная корреспондентская сеть банка формирует неоспоримые конкурентные
преимущества для обслуживающихся кредитных организаций.
Высокое качество услуг и передовой уровень сервиса стали итогом работы,
проделанной профильными службами банка в процессе создания объединенного
банка «УРАЛСИБ».
Одним из самых значимых событий 2005–2006 годов стало создание и
внедрение проекта Financial Institution Reception (F.I. Re). F.I. Re
представляет собой единую централизованную службу по организации
комплексного и качественного сервиса, включая привлечение,
сопровождение, обслуживание кредитно-финансовых организаций, адресное
доведение интересов кредитно-финансовых организаций до всех
бизнес-направлений банка, а также создание единого информационного
пространства по всему спектру услуг банка для финансовых институтов.
За 2004–2006 годы векселя банка «УРАЛСИБ» укрепили свои позиции на рынке
и стали еще более привлекательными для контрагентов банка. Все большее
количество клиентов использует векселя банка в качестве универсального
расчетно-платежного средства. Увеличилось количество рыночных
контрагентов, открывших лимиты на банк «УРАЛСИБ», что подтверждает
высокую ликвидность и надежность его векселей.
В начале 2006 года в банке «УРАЛСИБ» был внедрен уникальный Программный
комплекс «Вексельный центр», который позволил создать и поддерживать в
режиме реального времени единое вексельное пространство банка (единый
реестр векселей и сделок), а также обеспечил:
v максимальное снижение операционных рисков за счет полной автоматизации
бизнес-процессов;
v многоуровневый онлайн-контроль всех заключаемых сделок;
v унифицированный сервис и согласованную политику во взаимоотношениях с
клиентами во всех точках продаж;
v поддержку системы оперативного обслуживания выпущенных векселей на
вторичном рынке в любой точке продаж по всей региональной сети с
максимальным снижением рисков приема подделок и повторного погашения
наряду с исключением бумажного документооборота вне зависимости от места
составления векселя.
4. Международные финансовые институты.
Став значимым участником российского банковского рынка, банк «УРАЛСИБ»
занял ведущие позиции среди российских банков на рынке международных
финансовых институтов.
Одной из весомых предпосылок укрепления позиций Банка на этом рынке
стало создание объединенного банка «УРАЛСИБ». В результате были
реализованы следующие масштабные проекты:
v объединена и оптимизирована корреспондентская сеть, через которую
ведутся все взаиморасчеты с иностранными контрагентами;
v сформировано единое подразделение, занимающееся организацией
международного финансирования для банка и компаний Финансовой Корпорации
в целом;
v расширена линейка продуктов и инструментов, используемых при
международном финансировании.
В 2006 году активно развивались отношения с новыми иностранными банками,
как в части несвязанного привлечения, так и в части торгового
финансирования операций клиентов банка.
В настоящее время банк продолжает сотрудничать с такими международными
организациями, как:
v Международная финансовая корпорация – IFC (в качестве члена рабочей
группы по развитию ипотеки);
v Европейский банк реконструкции и развития (EBRD) – по программам
кредитования малого бизнеса в России.
Таков основной перечень направлений деятельности, осуществляемых
Филиалом ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск.
1.2 Организационная структура Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск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2
Рис. 1. Организационная структура Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск
На рисунке 1 представлена организационная структура Филиала ОАО
«УРАЛСИБ» в г. Красноярск. На основе данного рисунка отметим, что
Управляющий Филиалом осуществляет прямое руководство всеми существующими
в банке отделами, объединенными в управления и отделы, под его
руководством также находится Заместитель, который курирует Клиентский
Комитет и Комитет по Благотворительности. Обособленно стоят: Главный
бухгалтер, Отдел по работе с персоналом, Служба внутреннего контроля,
Служба безопасности банка и Помощник Управляющего. Они тоже находятся
под прямым руководством Управляющего Филиала, при этом Главный бухгалтер
курирует организацию учёта во всех операционных подразделениях.
Работники Службы безопасности банка осуществляют функции, которые
определены Положением «О Службе безопасности филиала» ОАО «УРАЛСИБ» в г.
Красноярск, введенным в действие приказом от 23.01.2006 №44.
Помощник Управляющего по связям с общественностью и рекламе –
это штатная единица, вводится отдельным решением. В функции помощника
входит:
– организация и проведение рекламной и PR работы в филиале;
– организация взаимодействия со средствами массовой информации в
регионе;
– контроль за соблюдением фирменного стиля Банка;
– формирование и поддержание имиджа Банка в регионе.
Приступим к рассмотрению управлений банка.
Итак, первый этап управления – Управление финансовых операций и
обслуживания Клиентов.
v Отдел кредитования и анализа рисков – проводит экспертизу кредитных
сделок, анализ рисков и анализ кредитоспособности заемщика, кроме того,
оценивает целесообразность принятия имущества в залог, осуществляет
мониторинг кредитных сделок, заложенного имущества и кредитных рисков.
v Отдел ипотечного и потребительского кредитования – внедряет
современные виды банковских услуг по кредитованию физических лиц,
формирует качественный и доходный кредитный портфель Филиала, проводит
кредитную политику, осуществляет маркетинг потребностей населения
региона в различных услугах кредитования, противодействует легализации
доходов, полученных преступным путем.
v Отдел международных расчетов и валютного контроля – организует и
проводит международные расчеты по экспортным и импортным операциям,
структурирует внешнеторговые сделки, осуществляет функции агента
валютного контроля при проведении внешнеторговых операций,
противодействует легализации доходов, полученных преступным путем.
v Отдел депозитарных операций – заключение депозитарных, междепозитарных
договоров и договоров доверительного управления, проведение операций по
открытию, ведению и закрытию счетов депо, междепозитарных счетов и
счетов доверительного управления, ведение синтетического учета
депозитарных операций, устанавливает междепозитарные отношения, ведет
депозитарный учет неэмиссионных ценных бумаг.
v Отдел финансовых операций – проводит финансовые операции с
корпоративными клиентами и формирует ресурсные базы, проводит операции в
пределах полномочий финансовых операций от имени и за счёт банка или по
поручению клиента, ведет открытую валютную позицию Филиала, управляет
ликвидностью по рублевым и валютным операциям, анализирует финансовые и
фондовые рынки, противодействует легализации доходов, полученных
преступным путем.
v Отдел кредитования малого бизнеса – внедряет современные виды
банковских услуг по кредитованию малого бизнеса, в этой сфере реализует
кредитную политику, организует работу по формированию базы данных
Филиала о клиентах, осуществляет маркетинговую деятельность,
направленную на повышение конкурентоспособности Банка, противодействует
легализации доходов, полученных преступным путем.
Следующий вид управления – Управление учета, отчетности и кассовых
операций.
v Операционный отдел – делится на обслуживание физических и юридических
лиц. Организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов,
включая ведение бухгалтерского учета, реализует клиентам типовые
банковские продукты, выстраивает эффективную схему операционного
обслуживания клиентов, противодействует легализации доходов, полученных
преступным путем.
v Отдел кассовых операций – осуществляет операции с денежной
наличностью, чековыми книжками, драгоценными металлами и монетами,
проведение валютно-обменных операций, обслуживание клиентов депозитария,
обеспечение сохранности денежных средств, управление остатками
наличности, противодействует легализации доходов, полученных преступным
путем.
v Группа расчетов и оформления операций – осуществляет учет операций по
корреспондентским счетам, (открытие, закрытие, переоформление, ведение
счетов «Лоро» и «Ностро, регулирование движения денежных средств и их
остатков, подготовка и рассылка выписок) и учет по операциям банка
(контроль за соблюдением лимитов на проведение операций, бухгалтерский
учёт операций с ценными бумагами, депозитов и другое, формирование
бухгалтерских документов дня, ведение карточек налогового учета по
операциям отдела).
v Отдел бухгалтерского учёта и отчётности – ведение бухгалтерского учета
внутрихозяйственных операций, учет доходов, расходов, финансового
результата, основных фондов, имущества и МЦ, дебиторской и кредиторской
задолженности, подготовка отчетностей, осуществление ежедневного
последующего контроля по операциям отдела.
Административно-хозяйственное управление представлено следующими
отделами:
v Отдел юридического сопровождения – защита интересов банка, оказание
правовой помощи структурным подразделениям Филиала, участие в подготовке
правовых документов, осуществление контроля за юридически правильным
оформлением документов, осуществление претензионно-исковой работы.
v Отдел экономического анализа и планирования – подготавливает
аналитическую информацию, осуществляет текущее и перспективное
планирование деятельности Филиала, анализирует и прогнозирует развитие
конкурентной среды, оценка позиций филиала, подготовка управленческой и
экономической отчётности.
v Отдел инкассации – обеспечение инкассации, сохранности и
транспортировки денежных средств и ценностей клиентов, операционных
касс, банкоматов и дополнительных офисов.
1.3 Нормативно-правовая база, регламентирующая деятельность филиала ОАО
«УРАЛСИБ» в г. Красноярск
Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск при осуществлении своих функций и
операций руководствуется различными нормативными и законодательными
актами (впрочем, как и любая кредитная организация).
Основными документами для осуществления деятельности банка является ФЗ
«О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке Российской
Федерации (Банке России)» и Гражданский Кодекс РФ. Также следует
отметить о таких Положениях, как №205П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации» от 05.12.2002, и №2П «О безналичных
расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г.
Кроме того, деятельность банка регулируется следующими Федеральными
законами:
v «О Государственной тайне»;
v «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
v «О реструктуризации кредитных организаций»;
v «О валютном регулировании и валютном контроле»;
v «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;
v «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем» – этот закон очень важен в настоящее время.
А также, законодательно – нормативными актами:
v Положение Банка России №255-П «Об обязательных резервах кредитных
организаций» от 29 марта 2004 г.;
v Положение Банка России №242-П «Об организации внутреннего контроля в
кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г.;
v Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16
января 2004 г.;
v Письмо ЦБ РФ №119-Т «О методических рекомендациях по анализу
финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в
соответствии с МСФО» от 7 сентября 2006 г. и др.
Однако, кроме перечисленных, имеются другие специфические документы.
Прежде всего, необходимо акцентировать внимание на том, что каждый отдел
филиала (или группа) в своей деятельности руководствуется:
v Нормативными актами ЦБ РФ;
v Уставом Банка;
v Нормативными актами и распорядительными документами Банка;
v Положением о Филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск;
v Распорядительными документами Филиала;
v Положением об отделе.
Остановимся подробнее на внутренних документах Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в
г. Красноярск.
1. Инструкция «О порядке открытия, ведения, учета и контроля за
соблюдением режима корреспондентских счетов ОАО «УРАЛСИБ» и счетов
межфилиальных расчетов», введенная в действие Приказом от 06.10.2005 г.
№546.
2. Инструкция «О порядке совершения расчетов по операциям, связанным с
экспортом и импортом товаров, работ и услуг», введенная в действие
Приказом от 04.11.2005 г. №187.
3. Инструкция «О порядке предоставления овердрафта
банкам-корреспондентам», введенная в действие Приказом от 05.08.2006 г.
№680.
4. Инструкция «О порядке бухгалтерского учета операций покупки / продажи
иностранной валюты», введенная в действие Приказом от 27.12.2005 г.
№406.
5. «Сборник тарифов вознаграждений за услуги, оказываемые ОАО УРАЛСИБ»,
введенный в действие Приказом от 04.08.2006 г. №677.
6. Приказ «Об определении ДПП при проведении расчетов в российских
рублях через счета «Лоро» банков-респондентов и счета «Ностро» ОАО
«УРАЛСИБ» по поручениям банков-корреспондентов» от 16.10.2005 г. №125.
7. Приказ «О порядке и условиях начисления и уплаты процентов на остатки
денежных средств в валюте РФ по корреспондентским счетам «Лоро»
российских и иностранных банков» от 06.11.2005 г. №589.
8. Приказ «О порядке и условиях начисления и уплаты процентов на остатки
денежных средств на корреспондентских счетах «Лоро»
банков-корреспондентов в иностранных валютах» от 15.05.2006 г. №337.
9. Приказ «О порядке бухгалтерского учёта операций начисления и уплаты /
получения процентов по привлеченным и размещенным средствам» от
14.08.2006 г. №700.
10. Инструкция «О порядке установления, использования и контроля лимитов
для принятия ОАО «УРАЛСИБ» обязательств при проведении операций с
банками, финансовыми компаниями, небанковскими кредитными организациями
и биржами», введенная в действие Приказом от 24.03.2006 г. №221.
11. Типовое положение о филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск, введенное
в действие Приказом от 21.09.2005 г. №193.
12. Инструкция «О порядке осуществления внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма», введенная в действие Приказом от
02.03.2007 г. №153 и др.
Это нормативно-правовая база функционирования Филиала ОАО «УРАЛСИЬ» в г.
Красноярск. Но представленный список далеко не полный, в каждом отделе
Филиала существует своя специфическая база для осуществления операций,
которой сотрудники руководствуются при оказании услуг клиентам.
2. Финансовый анализ филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск
2.1 Анализ активов и пассивов
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка – важнейшее
направления его работы. С внешней позиции, в частности, для ЦБ,
финансовый анализ деятельности КБ позволяет определить установки
денежно-кредитной политики, прогнозировать ситуацию на кредитном и
финансовом рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности
всей банковской системы.
Для формирования объективного представления о финансово-экономическом
состоянии банка используется модель, состоящая из двух частей анализа.
Первая часть анализа представлена показателями качества активов и
пассивов, их ликвидности.
Вторая часть анализа включает в себя оценку эффективности деятельности
банка и дополнительные показатели эффективности.
Для данного анализа использовались три формы отчетности:
– бухгалтерский баланс (форма №1)
– отчет о прибыли и убытках (форма №2)
– отчет об уровне достаточности капитала (форма №4)
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно
начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных
средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части
определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов
начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли
в общей сумме баланса. В настоящее время Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г.
Красноярск за счет собственных средств формируют 10% всех пассивов,
привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимает 90%.
Источником анализа состояния собственных средств банка является первый
раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.
При анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств
банка, которые состоят из собственных средств (брутто) и собственных
средств (нетто). В данном случае в Филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск
за рассматриваемый период произошло увеличение собственных средств
(брутто) на 600891 тыс. руб. это связанно в первую очередь с изменением
прибыли. Собственные средства (нетто) также выросли на 467438 тыс. руб.
Это связанно с ростом собственных средств (брутто) и увеличением
иммобилизованных средств.
Т??? 1. С????? с???а ??а
Статьи пассива балансаДанные на отчетную датуДанные на соответствующую
отчетную дату прошлого годаИзмененияСобственные
средства-брутто19957091394818-600891Сумма
иммобилизации12075571074104-133453Собственные
средства-нетто788152320714-467438
Собственные средства-брутто являются ресурсом доходных активных операций
банка лишь потенциально, так как часть их отвлекается (иммобилизуется) в
статьи по активу баланса.
Собственные средства-нетто определенно играют ключевую роль в проведении
анализа баланса. На основе их анализа должны устанавливаться нормативы
ликвидности, используемые банками. Иммобилизация собственных средств
снижает ликвидность и доходность банковских операций, поэтому их размеры
должны находиться под постоянным контролем руководства банка.
Помимо этого анализу пассивов сопутствуют следующие коэффициенты:
Таблица 2. Анализ пассивов банка
ПоказательОптимальное значениеДанные на отчетную датуДанные на
соответствующую отчетную дату прошлого годаИзмененияК1=Капитал /
Активы0,08–0,150,100,100,00К2=Онкольные и срочные обязательства /
Активы0,5–0,70,880,880,00К3=Онкольные обязательства / Все
обязательства0,2–0,40,990,98-0,01К4=Прочие обязательства / Все
обязательстваmin0,010,020,01
Коэффициент К1 характеризует финансовую устойчивость банка, его значения
соответствуют оптимальным, отсюда следует, что банк является
конкурентоспособным.
Коэффициент К2 характеризует уровень срочности и надежности и имеет
значение, превышающее норму. Это связанно с резким увеличением онкольных
и срочных обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных
обязательств и до востребования, так как они являются наиболее
ликвидными, а значит, банк меньше подвергается риску потери ликвидности,
т.е. является конкурентоспособным.
Коэффициент К3 определяет степень минимизации риска устойчивости или
затрат и показывает, какую долю занимают обязательства до востребования
к общей сумме обязательств. В данном случае этот показатель превышает
норму более чем в 2 раза.
Коэффициент К4 показывает степень пассивной устойчивости и качество
управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он
стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно сказать,
что анализируемый банк укрепляет свою правовую политику и тем самым
уменьшает количество штрафов, пений и неустоек.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г.
Красноярск обладает стратегией и возможностями по размещению активов
исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно
использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать
убытков.
Активы банка играют также важную роль в проведении анализа банка, так
как они влияют на доходность, ликвидность и риски банка.
Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа
коэффициентов, их характеризующих.
Т??? 3. Ан?? ???в
ПоказательОптимальное значениеДанные на отчетную датуДанные на
соответствующую отчетную дату прошлого годаИзмененияК1= Доходные активы
/ Активы0,75–0,850,760,810,05К2=Доходные активы / Платные
пассивы>=1,00,850,900,05К3= Ссуды/
Обязательства0,60,70,740,800,06К4=Ссуды / Капитал0,7.
К6 показывает эффективность использования привлеченных средств. Значение
данного показателя за рассмотренный период подтверждает деловую
активность в области кредитования и управления собственной ресурсной
базой. Оно стремится к предельному значению (0,65–0,75)
К7 показывает активность КБ по эффективному использованию заемных
средств и свидетельствует об эффективной деловой активности по
управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем.
На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов можно сказать, что
банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним
словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.
Так же неотъемлемым составляющим в анализе финансовой устойчивости
является эффективность управления.
Т??? 6. По???? э?????? ????ия.
ПоказательДанные на отчетную датуДанные на соответствующую отчетную дату
прошлого годаотклоненияК8 Рентабельность дохода0,400,25-0,15К9
Рентабельность общего капитала0,030,02-0,01К10 Рентабельность
собственных средств0,100,110,01
К8 – отражает способность менеджмента контролировать свои расходы,
исключая фактор – рыночный уровень процентной ставки. В данном случае
произошло увеличение показателя – это связано с увеличением доходов
банка и свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т.е.
уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.
К9 – характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности
управления по размещению активов, т.е. возможности приносить доход, что
подтверждается ростом данного показателя.
К10 – отражает эффективность использования собственных средств. За
рассматриваемый период данный показатель снизился вследствие влияния
рыночной конъюнктуры.
Вследствие проведенного анализа показателей можно сказать, что Филиал
ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск является рентабельным.
Завершающим фактором в исследовании финансовой устойчивости является
ликвидность. Ликвидность-способность быстро и с минимальными издержками
превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих
обязательств. Для этого необходимо соблюдать выполнение обязательных
экономических нормативов.
Таблица 7. Ликвидность банка
Наименование показателяФормулаПредельное значениеДанные на отчетную
датуДанные на отчетную дату прошлого годаОтклоненияН2 Норматив
мгновенной ликвидностиН2=ЛАм / Овмmin 15%19,40%12,57%-6,83%Н3 Норматив
текущей ликвидностиН3=ЛАт / Овтmin 50%19,40%12,57%-6,83%Н4 Норматив
долгосрочной ликвидностиН4=Кр/д/(К+ОД)min 120%19,26%12,39%-6,87%
На основе данной таблицы можно сделать вывод, что за 2007 год
ликвидность банка увеличилась на 6,83%. Это является как положительным,
так и отрицательным фактором, так как чем выше ликвидность, тем быстрее
активы превращаются в наличные деньги, но с другой стороны, увеличение
ликвидности приводит к сокращению доходности.
Н3 не достигает предельного значения – это свидетельствует о том, что у
банка существует недостаток среднесрочных привлеченных средств.
Н4 также не достигает минимального значения и отсюда можно сделать
вывод, что у банка также мало долгосрочных привлеченных средств.
Финансовая устойчивость банка очень высока, т. к. имеет место
рациональное размещение и использование банком своих активов и пассивов.
Так же Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск сохраняет соотношение
собственных и заемных средств. Банк является рентабельным по всем
показателям он увеличивает свои доходы и стремится к уменьшению своих
расходов. Помимо этого банк является мобильным, т.е. способен
справляться с изменениями на рынке, которым он подвержен вследствие
своей политики. Так же банк имеет очень ликвидные активы – обязательства
до востребования, которые хоть и не являются источником получения
дохода, зато сокращают риск неплатежеспособности до минимума.
2.3 Анализ прибыльности банка
Прибыль коммерческого банка – одна из основных целей его деятельности.
Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных
фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего
стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения
соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества
банковских услуг.
За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая
административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер,
которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и
развитие пассивных и активных операций.
Для полного анализа прибыльности банка необходимо провести оценку
эффективности деятельности и финансовых коэффициентов.
Т??? 8. А??з э?????? ?я??н?? ??а.
ПоказательОптимальное значениеДанные на отчетную датуДанные на
соответствующую отчетную дату прошлого годаИзмененияК1= Прибыль /
Активы1,0–4,03,02%2,21%-0,81%К2=Прибыль /
Доход8,0–20,027,26%17,30%-9,96%К3=Прибыль /
Капитал14,0–22,07,64%8,82%1,18%К4=Мультипликатор
капитала15,0–40,073,69%49,86%-23,83%К1 увеличивается на 0,81 это говорит
об эффективности работы активов, которые приносят банку прибыль, в
частности за счет: чистых вложений в торговые ценные бумаги; чистую
ссудную задолженность; чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения; чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи.
К2 этот показатель также увеличился на 9,96. Этот показатель показывает
сколько прибыли получается с каждого рубля доходов. В данном случае банк
попадает в оптимальное значение показателя.
К3 показывает эффективность использования собственного капитала банком.
Данный показатель снизился на 1,18% и не достигает предельного значения
вследствие опережающего роста капитала по сравнению с прибылью.
К4 этот показатель отвечает за управление структурой собственного и
заемного капитала. Как уже говорилось раньше Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г.
Красноярск соблюдает соотношение собственного и заемного капитала –
10%:90%.
Итак, можно сказать, что у банка существуют доходные активы, которые
приносят ему прибыль, так же банк начал рационально использовать
собственный капитал, который также привел к увеличению прибыли.
2.4 Анализ агрегированного баланса
Для данного анализа использовалась модель расчета показателей по
Лаврушину.
Таблица 9. Анализ агр?????? ???а.
РасчетЗначениеПоказательФормула01.01.200801.01.2007+/-Показатель01.01.20
0801.01.200701.01.200801.01.2007К1К/П0,10170,09320,0086Капитал1 940 5481
264 3261 940 5481 264 326К2У.Ф/К0,10150,1558-0,0543Итого Пассивов19 074
08913 572 01819 074 08913 572 018К3Доходные А /
А0,76100,8066-0,0456Уставный фонд197 000197 000197 000197
000К4Платн.привл. ср. / Дох.А1,17091,10650,0644Доходные
Активы1844142+126707971147318+979987114 514 93910 947 189К5ДС, счета в
ЦБ / Платн.привл. ср.0,13350,10790,0256Итого Активов19 074 08913 572
01819 074 08913 572 018К6Ликвидные А/платн привл.
ср1,05081,03090,0199Платные привлеченные
средства125385+356146+16513618172066+292677+1164806316 995 14912 112
806К7Прибыль/А0,03020,02210,0081Денежные средства и Счета в центральном
банке1175972+1092632811057+4953812 268 6041 306
438К8Прибыль/У.Ф2,92291,52221,4008Прибыль575 821299 869575 821299
869К9Доходы / Дох.акт.0,14410,1583-0,0141Ликвидные
активы1175972+1092632+1844142+1001367+12670797+72972811057+495381+114731
8+194425+9799871+3856117 857 88212 486
613К10Р/Д0,63370,7366-0,1029Доходы банка1438065+6541581196927+5359232
092 2231 732 850К11%Р/%Д0,40300,36620,0368Расходы
банка579556+18308+727992438360+16285+8217981 325 8561 276 443Процентные
доходы1 438 0651 196 9271 438 0651 196 927Процентные расходы579 556438
360579 556438 360
В результате анализа агрегированного баланса Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г.
Красноярск выявлено, что собственный капитал в структуре пассивов данной
кредитной организации занимает 9% в 2006 г. и 10% и в 2007 г. Значение
данного показателя увеличивается за счет увеличения капитала, при этом
общая доля пассивов так же растет, но этого роста недостаточно, чтобы
снизить тенденцию к росту коэффициента достаточности капитала, который,
в свою очередь, превышает минимально возможное значение (min=0,1
max=90%) – это свидетельствует об увеличении устойчивости и надежности
банка. Но все же, несмотря на положительную тенденцию, уровень капитала
банка еще недостаточен.
Коэффициент К2, показывающий долю уставного фонда в капитале банка,
снизился на 5% в 2007 г. по сравнению с 2006 г., это свидетельствует о
том, что капитал банка сформирован из средств учредителей на 10% в 2007
г. И на 15% в 2006 г. На общем фоне роста капитала уставный фонд данной
кредитной организации остается неизменным.
Уровень доходных активов снизился на 4% по сравнению с 2006 г. В целом
доходные активы растут, однако на фоне роста общей суммы активов, доля
доходных в структуре активов почти не меняется (80% в 2006 г.; 76% в
2007 г.). Поскольку практически все доходные активы являются
рискованными, их чрезвычайно высокая доля (выше 75% – как в данном
случае) увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по
текущим операциям, так и по своим обязательствам.
Коэффициент размещения платных средств показывает, что платные ресурсы в
основном используются по назначению (направлены в доходные (платные)
операции) и не отвлекаются на собственные нужды, либо внедоходные
операции. За исследуемый период этот показатель увеличился на 6%, что
вызвано ростом платных привлеченных средств.
Коэффициент мгновенной ликвидности растет – это значит, что увеличилась
доля обязательств банка, которые могут быть погашены по первому
требованию. Это произошло из-за роста ликвидных активов «первой
очереди», а именно – денежных средств (в том числе и в ЦБРФ), за
анализируемый период.
Коэффициент общей ликвидности вырос на 2% – это свидетельствует о росте
ликвидных активов, «перекрывающем» собой рост платных привлеченных
средств. В обоих рассматриваемых периодах этот показатель превышал 0,95
– значит, банк стремится достигнуть оптимальной ликвидности, и именно на
это направлена его «активная» и «пассивная» политика.
Коэффициент рентабельности активов незначительно увеличился из-за
увеличения прибыли за исследуемый период, и он остался в рамках нормы:
(0,005
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
