.

Экономика страхования

Язык: русский
Формат: контрольна
Тип документа: Word Doc
0 1149
Скачать документ

14

Страховые фонды и резервы страховщика. Виды технических резервов и
методика расчета

Реализация инвестиционного потенциала в конкретные инвестиционные
проекты означает формирование у страховщика инвестиционного портфеля,
который представляет собой совокупность финансовых инструментов,
полученных страховой компанией в процессе инвестирования денежных
средств и предназначенных для получения инвестиционного дохода [8, с.
113].

Основным здесь, на наш взгляд, является понятие «страховой фонд»,
которое непосредственно связано с определением страхования.

Еще В. К. Райхер в своих фундаментальных исследованиях определил
страхование как форму «организации централизованного… …страхового фонда
за счет децентрализованных источников: из взносов, делаемых в этот фонд
его участниками» [Цит. по: 6, с. 12]

Таким образом, сама суть страхования заключается в формировании
страхового фонда из собранных страховых премий.

Исходя из этих положений, мы предлагаем следующее определение страхового
фонда. 

Страховой фонд – это сумма средств, сформированная за счет
аккумулирования поступивших страховых премий, пополняемая в результате
инвестиционной деятельности страховщика и предназначенная для
осуществления страховых выплат [6, с. 12].

В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы
страховых фондов:

– государственные фонды;

– фонды самострахования;

– фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются в целях национальной
безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей
граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства – часть
национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или
денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий,
катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери
трудоспособности, наступления старости и других событий.

Примеры национальных страховых фондов в России – Пенсионный фонд России,
Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф.

Средства государственных страховых фондов используются в строгом
соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии
определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на
добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ
законодательством предусматривается обязательность создания страхового
(резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала [7, с.
14].

В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению
учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным
направлениям.

Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные
накопления (денежные, материальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными
страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной
основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам
самострахования.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления
страховой деятельности: государственное социальное страхование,
основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на
социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния,
индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее
коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе
добровольности и осуществляемое страховыми компаниями [7, с. 14].

В трактовке понятия «страховые резервы» в отечественной литературе
существуют две основные точки зрения.

Целый ряд авторов (А. А. Гвозденко, С.Л.Ефимов, Е.В.Коломин, В.В.Шахов)
в своих работах отождествляют понятия «страховые резервы» и «страховые
фонды», хотя на наш взгляд это неверно.

Вторая точка зрения заключается в использовании термина «страховые
резервы» как учетной категории, характеризующей объем обязательств
страховой компании перед страхователями по договорам страхования.

Эта позиция обосновывается понятием страховых резервов в нормативных
документах по ведению бухгалтерского учета в страховых организациях, что
наглядно показано в формах отчетности страховщиков, где в балансе раздел
«Страховые резервы» находится в пассивах. Так как в основе расчета
страховых резервов лежит оценка неисполненных обязательств страховщика,
размер страховых резервов изменяется адекватно увеличению или уменьшению
страховой ответственности. Страховые резервы могут увеличиваться
пропорционально увеличению обязательства страховщика по договорам.

С нашей точки зрения, страховые резервы – это учетная категория,
определяющая необходимый объем страхового фонда для выполнения
обязательств страховщика по договорам страхования.

Указанные противоречия обнаруживаются и в анализе инвестиционного
процесса страховых компаний.

Первая группа исследователей использует понятие «инвестирование средств
страховых резервов», а вторая – «инвестирование активов, принимаемых в
покрытие страховых резервов». С нашей точки зрения, и в том и в другом
случае речь идет об инвестировании именно страховых фондов.

Технические резервы – это оценка ожидаемых в будущем сумм выплат по
договорам страхования иным, чем страхование жизни, действующим на момент
оценки [7, с. 16].

Существует ряд методик расчёта технических резервов, некоторые из них
регламентированы Правилами формирования резервов по видам страхования
иным, чем страхование жизни.

Страховщик имеет право использовать методику отличную от предложенных
Правилами, предварительно согласовав её с контролирующим органом
(Департаментом Страхового Надзора (ДСН)). Различные методики,
используемые страховщиками, имеют свои недостатки и преимущества, что во
многом объективно связано со спецификой различных видов страхования.

До 1994 года в России довольно активно использовался нормативный метод
формирования страховых резервов, что связано с доминированием опыта
Ингосстраха в практике страхования и планированием финансовых потоков
государством. Однако при нормативном методе расчёт ведётся по страховым
премиям и страховым выплатам предыдущего года, тогда как страховые
резервы, а в частности технические, представляют из себя предполагаемые
обязательства страховщика в будущем. Таким образом, если убыточность
текущего года значительно превысит убыточность прошлого, то у страховой
организации может возникнуть недостаток средств. Конечно, можно
использовать резерв колебания убыточности, но в таком случае его размеры
должны быть значительно увеличены, что приводит к неэффективному
использованию денежных ресурсов.

В условиях, когда наблюдается инфляция или постоянный прирост объёмов
сбора премий применение нормативного метода относительно безопасно с
точки зрения финансовой устойчивости организации, однако опять же
неоправданно с позиции эффективности и ведёт к завышению тарифов, то
есть с одной стороны, страховщики имеют как основной расчетный
показатель при формировании страховых резервов нетто-ставку (норматив
выплат), заложенную в структуру тарифной ставки, с другой стороны,
необходимость образовывать страховые резервы в объемах, достаточных для
обеспечения выполнений обязательств по договорам страхования и приводит
к завышению страхового тарифа.

Нормативный метод целесообразно применять только в компаниях с
устоявшимся, стабильным страховым портфель, в основе которого лежат
«крупные» договора страхования.

Резерв незаработанной премии представляет собой базовую страховую
премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном
периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования,
выходящему за пределы отчетного периода.

Для расчета РНП виды страховой деятельности подразделяются на три
учетные группы.

1-я учетная группа:

(2) страхование от несчастных случаев и болезней;

(3) добровольное медицинское страхование;

(4) страхование средств наземного транспорта;

(5) страхование средств воздушного транспорта;

(6) страхование средств водного транспорта;

(7) страхование грузов;

(8) другие виды имущественного страхования;

(11) страхование ответственности владельцев автотранспортных

средств;

(12) страхование иных видов ответственности.

2-я учетная группа:

(9) страхование финансовых рисков;

(10) страхование ответственности заемщиков за непогашение

кредитов.

3-я учетная группа:

виды страхования, предусматривающие возможность заключения

договоров страхования с неопределенными («открытыми») датами

начала и окончания срока действия договора страхования.

По учетной группе 1 возможно два варианта расчета резерва незаработанной
премии.

Незаработанная премия рассчитывается отдельно по каждому договору
страхования методом «pro rata temporis» – исчисление незаработанной
премии пропорционально неистекшему сроку действия договора страхования
на отчетную дату. Незаработанная премия определяется как произведение
принятой для расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего
срока действия договора страхования (в днях) на отчетную дату ко всему
сроку действия договора страхования (в днях) по следующей формуле:

РНП = Нпi*(ni-mi)/ni (1)

где: НПi – незаработанная премия по i-ому договору,

Тбi – базовая страховая премия по i-ому договору,

ni – срок действия i-ого договора в днях,

mi – число дней с момента вступления i-ого договора в силу до отчетной
даты.

Незаработанная премия рассчитывается методом «24-й (двадцать
четвертой)», согласно которому базовая страховая премия, по договорам
страхования, группируется по месяцу начала течения ответственности
страховщика, периодичности уплаты страховой брутто-премии и сроку
действия договора страхования.

Величина незаработанной премии определяется по каждой полученной группе
путем умножения базовой страховой премии на коэффициенты для расчета
незаработанной премии, приведенные в Приложении Правил.

По учетной группе 2 незаработанная премия определяется по каждому
договору страхования в размере базовой страховой премии до полного
истечения срока действия договора страхования.

По учетной группе 3 незаработанная премия определяется по каждому
договору страхования в размере 40 процентов от базовой страховой премии
на отчетную дату, 40 % -это половина нетто – премии.

Сумма незаработанной премии по всем договорам данного вида страхования
составляет РНП Страховщика по виду страхования.

Надо добавить также, что существует метод 1/8 и 1/12, которые, по сути,
аналогичны методу 1/24. Выбор метода во многом зависит от специфики вида
страхования. Например, при методе 1/24 исходят из того, что все договоры
какого-либо месяца заключаются в его середине, на 15-ое число.

Наряду с перечисленными методами данный резерв может рассчитываться по
заранее оговорённому процентному соотношению от суммы премий, полученных
в отчётном периоде при условии, что договоры страхования равномерно
заключены в течение отчётного периода и страховой портфель достаточно
велик и устойчив. В зависимости от особенностей риска, принимаемого на
страхование, эти проценты могут быть различны. Например, во Франции он
законодательно установлен в размере 36 %, в Италии – 35 %. Такие
проценты связаны с определённой структурой Брутто-ставки, которая
берётся априори исходя из эмпирических и статистических данных. В
структуре Брутто-ставки на нетто-ставку относят 72 %, а на нагрузку
соответственно 28 %, где РНП=Нетто-ставка/2, т. е. РНП= 36 % от суммы
премий, полученных в отчётном квартале.

В России данный метод использовать нецелесообразно ввиду, как правило,
нестабильных страховых портфелей, которые формируют отечественные
страховые организации. Возникают те же проблемы, что и с нормативным
методом.

Резерв заявленных, но неоплаченных убытков или Резерв неоплаченных
убытков (РНУ).

Этот резерв формируется страховой организацией по убыткам, которые были
заявлены страхователем, но по какой-то причине не были урегулированы до
конца отчётного периода.

РЗУ рассчитывается как величина заявленных убытков за отчётный период
(зарегистрированных в Журнале убытков) минус урегулированные убытки в
отчётном периоде плюс неурегулированные убытки за периоды,
предшествующие отчётному, плюс расходы на урегулирование убытков в
размере 3 % от заявленных, но не урегулированных убытков за отчётный
период. Причём если величина убытка по отдельно взятому договору не
определена, то берётся максимально возможный ущерб в пределах страховой
суммы.

Если по определённому виду страхования имеется хорошо сбалансированный
портфель и количество страховых случаев одного типа является довольно
значительным, то может быть использован следующий метод: число
неурегулированных заявленных страховых случаев умножается на ожидаемый
средний размер убытков и вычитается сумма оплаченных убытков в течение
отчётного периода. По наиболее крупным убыткам расчёты осуществляются по
каждому договору страхования индивидуально. Оставшаяся часть резервы
после урегулирования претензии по какому-либо договору относится на
финансовый результат.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков предназначен для
обеспечения выполнения Страховщиком своих обязательств, включая расходы
по урегулированию убытков, по договорам страхования, возникшим в связи с
происшедшими страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте
наступления которых Страховщику не было заявлено в установленном законом
или договором страхования порядке на отчетную дату. Величина РПНУ
исчисляется: в размере 10 процентов от суммы базовой страховой премии,
поступившей в отчетном периоде, если отчетным периодом считается год; –
в размере 10 процентов от суммы базовой страховой премии, поступившей в
отчетном периоде, и трем периодам, предшествующим отчетному, если
отчетным периодом считается квартал. Целесообразно также рассчитывать
данный резерв на основе статистической информации, например по размерам
такого резерва за предыдущие несколько лет и его динамике. Однако такой
подход возможен только в случае, когда деятельность компании проходит в
стабильной макроэкономической ситуации, т. е. отсутствуют значительные
общеэкономические потрясения, и незначительной инфляции.

Отличительной чертой таких резервов является длительность урегулирования
и значительные размеры ущерба.

Резерв катастроф предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба,
явившегося следствием непреодолимой силы или крупномасштабной аварии,
повлекших за собой необходимость осуществления страховых выплат по
большому количеству договоров страхования. РК формируется по видам
страхования, по договорам, условиями которых предусмотрены обязательства
Страховщика произвести страховую выплату в связи с ущербом, нанесенным в
результате действия непреодолимой силы или крупномасштабной аварии. В
силу своей редкости и уникальности (раз в 50-100 лет) подобные события
не укладываются в статистику, и поэтому практикуется экспертная оценка
необходимой величины резерва катастроф и времени его накопления.

Резервы катастроф могут использоваться только в тех случаях, когда
специальными решениями органов власти произошедшее событие признано
катастрофой. Порядок, условия формирования и использования РК также
определяются Страховщиком и согласовываются с Федеральной службой России
по надзору за страховой деятельностью.

На сегодняшний день существует ряд проблем, которые до сих пор не решены
российским законодателем. Например, во Франции каждый страховщик,
проводящий виды страхования, по которым убытки могут иметь
катастрофический характер, перечисляет часть страховой премии по этим
видам страхования в единый резерв катастроф. Затем при реализации риска,
если уполномоченный государственный орган квалифицирует его как
катастрофу, страховщик получает из резерва катастроф средства для
покрытия убытков безвозмездно. В России отсутствует полноценная
концепция компенсации последствий катастроф.

Т. е., на мой взгляд, в лучшем случае непонятна роль государственных и
негосударственных страховых компаний в процессе ликвидации последствий
катастроф, а в худшем ни те, ни другие не принимают здесь участия в
должной мере. Хотя в Федеральном законе от 21 декабря 1994 г.

№ 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций
природного и техногенного характера» и указывается страховой фонд в
качестве источника средств, но конкретного порядка осуществления
расчётов нет.

К тому же каждый субъект федерации может самостоятельно регулировать
размеры специальных ликвидационных резервов и порядок их восполнения,
что не способствует созданию единой, с чёткими правилами, прозрачной
системы по ликвидации последствий катастроф. Частично этим занимается
Министерство по Чрезвычайным Ситуациям, но оно финансируется за счёт
бюджетных средств, то есть можно говорить о том, что фактически
страховой механизм участвует здесь лишь на микроуровне, но и на практике
страховые организации не стремятся сформировать этот вид резерва.

Данный резерв в основном может быть сформирован страховой организацией в
случаях, когда необходимо «скорректировать» размер налогооблагаемой базы
в целях финансового планирования. Таким образом, можно сделать вывод о
том, что фактически речь идёт о минимизации налогообложения.

Резерв колебаний убыточности предназначен для компенсации расходов
страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение
убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый
уровень убыточности, явившийся основой для расчета нетто-ставки
страхового тарифа по виду страхования. Порядок, условия формирования и
использования данного резерва определяются Страховщиком и
согласовываются с Федеральной службой России по надзору за страховой
деятельностью.

Известна методика расчёта резерва с использованием коэффициента
отчислений в РКУ:

РКУ = (Ур – Уф) * СБП * К (2)

РК = (Ур – Уф) * ЗСП * K (3)

где:

Ур – ожидаемый уровень убыточности по виду страхования, исчисленный при
расчёте страхового тарифа;

Уф – фактически сложившаяся убыточность страховой суммы за отчётный
период по виду страхования;

СБП – страховая брутто-премия, поступившая в отчётном периоде;

ЗСП – заработанная страховая премия; ЗСП = БСП (баз. стр. премия) – РНП

К – коэффициент отчислений в РКУ (0,5);

В свою очередь Уф = (Вф + РЗУ + РПНУ)/ОС;

Вф – фактические выплаты, произведённые по договорам страхования,
заключённым за отчётный период;

ОС – общая страховая сумма по договорам страхования, заключённым в
течение отчётного периода. Трудность данного метода состоит в
определении ожидаемого уровня убыточности, что трудно сделать в
российских непредсказуемых условиях.

Так, например, в Германии практикуется определение данного резерва как в
6-кратном размере среднеквадратического отклонения показателя
убыточности страховой суммы за последние 15 лет.

В Германии этот резерв используется в двух случаях:

1. При страховании отраслей и предприятий, имеющих сезонный характер.

2. Если тариф жёстко фиксирован надзорными органами.

В России пока достаточно согласования с надзором для создания резерва
отложенных выплат.

Страхование профессиональной ответственности

Страхование ответственности – это отрасль страхования, где объектом
страхования выступает ответственность перед третьими лицами вследствие
какого – либо действия или бездействия страхователя [6, с. 177].

Страхование ответственности – это одна из важнейших отраслей в страховом
бизнесе с рыночной экономикой. В условиях жестких законов ее
экономическая основа связана с постоянной денежной ответственностью
граждан и юридических лиц (компаний, фирм, акционерных обществ) за свои
действия [6, с. 177].

Многие виды деятельности таят в себе одновременную угрозу как
безопасности и здоровью граждан, так и возможности нанесения ущерба
третьим лицам. Общепринятая мировая практика обязывает виновную сторону
полностью компенсировать ущерб в том случае, если он носил случайный
характер.

Ярким примером данного вида страхования может служить выплата страхового
возмещения страховыми компаниями семьям погибших в результате взрыва в
1988 году на платформе «Piper Alfa» в Северном море, унесших жизни 167
человек. Страховые компании незамедлительно выплатили семьям погибших по
$ 1млн. на семью по искам, которые были предъявлены компаниям –
собственникам платформы. [6, с. 177]

Страхование профессиональной ответственности для нашей страны новая и
довольно сложная отрасль страхования, так как порой очень трудно
определить грань между преступлением и неосторожным поведением,
небрежностью и вынужденным действиями в силу сложившихся обстоятельств.

В этой отрасли страхования объектом выступает ответственность перед
третьими физическими и юридическими лицами (то есть гражданами и
хозяйствующими субъектами) вследствие какого – либо действия или
бездействия страхователя. В отличие от имущественного страхования, в
котором страхованию подлежат личная собственность граждан, хозяйствующих
субъектов и их имущественные интересы, и в отличие от личного
страхования, которое проводиться на случай наступления определенных
событий, связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных, целью
страхования ответственности является страховая защита интересов
возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае
находит конкретное денежное выражение. [7, с. 221]

Согласно ст. 931 ГК РФ [2], по договору страхования ответственности за
причинение вреда страхуется риск ответственности по обязательствам,
возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу
других лиц.

Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован,
должно быть названо в договоре страхования. [6, с. 178] Если это лицо в
договоре не названо, то считается застрахованным риск ответственности
самого страхователя.

Страхование ответственности предусматривает возможность причинения
вреда, как здоровью, так и имуществу третьих лиц, которым в силу закона
и по решению суда производятся соответствующие выплаты, компенсирующие
причиненный вред. В страховании ответственности наряду со страхователем
и страховщиком третьей стороной (третьим лицом) могут выступать любые не
определенные заранее лица. Страхование ответственности не
предусматривает установления страховой суммы и застрахованного, то есть
гражданина или хозяйствующего субъекта, которым должно быть выплачено
возмещение.

Страхование ответственности всегда было для страховщиков убыточно.
Однако, оно дает возможность страховщикам расширить круг общения с более
элитными слоями общества. [6, с. 178]

Застрахованный и величина страховой суммы выявляются только при
наступлении страхового случая, то есть при причинении вреда
страхователем третьим лицам.

В страхование ответственности входят страхование кредитов, страхование
ответственности владельцев транспортных средств, иных видов
ответственности (таблица 1).

Таблица 1

Виды страхованияСрокСтраховое событиеТариф в % к страховой
суммеСтрахование от вынужденного простоя производстваОт 15 дней

до 12 месяцевПростой производства, в результате пожара, аварий, действий
третьего лица02, – 5Страхование кредитовСрок действия кредитного
договораНепогашение заемщиком суммы кредита по договору в
срок8-15Страхование гражданской ответственности1 годПредъявление
страхователю имущественных претензий в соответствии с нормами
гражданского законодательства о возмещении ущерба, причиненного
страхователем в результате производственной деятельности0,2 -6

В настоящее время появились новые виды страхование профессиональной
ответственности, например ответственность нотариуса, ответственность
юриста, ответственность врача, ответственность аудитора, ответственность
таможенного брокера (посредника), ответственность предпринимателя,
ответственность детективов.

Ответственность предпринимателя включает широкий спектр рисков, начиная
от ответственности предпринимателя перед своими работниками (от
банкротства) до риска экологического загрязнения, причиненного природе и
жителям района от неправильной технологии. [6, с 178]

К страхованию кредитов относятся как добровольное страхование рисков
непогашения кредита, так и добровольное страхование ответственности
заемщиков за непогашение кредитов.

Условия страхования риска непогашения кредитов состоят в том, что на
страхование принимается риск непогашения заемщиками полученных в банке
кредитов и процентов по ним. Договор страхования заключается с банком и
может и может охватывать ответственность как отдельных, так и всех
заемщиков ссуд, которые выдал банк.

Задача 1

Вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования
для каждого виды ущерба по данным, представленным Новосибирским
комитетом по статистике, указана в таблице 4

Таблица 2. Вероятность наступления страхового случая по одному договору
для каждого вида ущерба

Вид рискаВероятность страхового случая1. Ущерб жизни, здоровью третьих
лиц0,0042. Ущерб имуществу третьих лиц0,00063. Ущерб окружающей
среде0,0003

Предполагаемое количество договоров страхования – 5000. Отношение
средней выплаты к средней страховой сумме выбирается равным: 0,3 – для
риска 1. 0,5 – для риска 2. 0,7 – для риска 3.

Значение нагрузки принимается равным 20%.

Страховщик предполагает с вероятностью 95% обеспечить не превышение
страховых выплат над собранными страховыми взносами.

Определить

– тарифные нетто – ставки,

– рисковые надбавки,

– тарифные брутто – ставки,

– структуру тарифных ставок.

Решение

1. Тарифная нетто – ставка (Тн.с.) со 100 денежных единиц (д.е.)
рассчитывается по формуле

picscalex1000100090000032602000002001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c024002600c1200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
a6ffffff200c0000e60100000b00000026060f000c004d61746854797065000060001c00
0000fb0205fee300000000009001000000020002001053796d626f6c0000c3130a78d0f0
120040adf37749adf3772040f5778c1266f6040000002d01000008000000320a7e013d05
0100000028791c000000fb0205fee300000000009001000000020002001053796d626f6c
000093120aafd0f0120040adf37749adf3772040f5778c1266f6040000002d0101000400
0000f001000008000000320a7e01c3060100000029791c000000fb0280fe000000000000
9001000000000402001054696d6573204e657720526f6d616e0040adf37749adf3772040
f5778c1266f6040000002d01000004000000f001010009000000320a8001d90903000000
313030651c000000fb0220ff0000000000009001000000000402001054696d6573204e65
7720526f6d616e0040adf37749adf3772040f5778c1266f6040000002d01010004000000
f001000008000000320ae0013f02010000002e3008000000320ae0019a01010000002e30
1c000000fb0280fe0000000000009001000000020002001053796d626f6c0000c3130a7a
a0f1120040adf37749adf3772040f5778c1266f6040000002d01000004000000f0010100
08000000320a8001670901000000d73008000000320a80015d0701000000d73008000000
320a80010403010000003d301c000000fb0280fe0000000000009001010000cc04020010
54696d6573204e657720526f6d616e0040adf37749adf3772040f5778c1266f604000000
2d01010004000000f001000008000000320a8001050801000000ca301c000000fb0280fe
0000000000009001010000000402001054696d6573204e657720526f6d616e0040adf377
49adf3772040f5778c1266f6040000002d01000004000000f001010008000000320a8001
d30501000000413008000000320a800148040100000050301c000000fb0280fe00000000
00009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e0040adf37749adf377
2040f5778c1266f6040000002d01010004000000f001000008000000320a800122000100
0000d2301c000000fb0220ff0000000000009001010000cc0402001054696d6573204e65
7720526f6d616e0040adf37749adf3772040f5778c1266f6040000002d01000004000000
f001010008000000320ae001d40101000000f13008000000320ae001240101000000ed30
0a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb021000070000000000bc02
000000cc0102022253797374656d00f68c1266f600000a0021008a010000000001000000
bcf31200040000002d01010004000000f0010000030000000000 д.е.

где Р (А) – вероятность наступления страхового случая А

К – поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент (К) определяется как отношение средней величины
страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор.
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 д.е.
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 д.е.
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 д.е.

2. Согласно методике страхового надзора брутто – ставка рассчитывается с
учетом рисковой надбавки, которая обеспечивает не превышение страховых
выплат на страховые взносы.

Рисковая надбавка (Рн) определяется как
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где а – коэффициент, с которым страховщик предполагает не превышение
страховых выплат над страховыми взносами.
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picscalex1000100090000035602000004001c0000000000050000000902000000000500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picscalex1000100090000035702000004001c0000000000050000000902000000000500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3. Тарифная нетто – ставка рисковой надбавки определяется как
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picscalex100010009000003ca01000002001c0000000000050000000902000000000500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picscalex100010009000003b801000002001c0000000000050000000902000000000500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picscalex100010009000003ca01000002001c0000000000050000000902000000000500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4. Тарифная брутто – ставка (Тб.с.) рассчитывается по формуле

picscalex100010009000003de01000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c024004c00e1200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
a5ffffff800e0000e50300000b00000026060f000c004d617468547970650000e0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014022002480405000000
13022002840b1c000000fb0280fe0000000000009001000000000402001054696d657320
4e657720526f6d616e0040adf37749adf3772040f577941166bd040000002d0101000900
0000320a80023e0c030000003130306509000000320aac03360903000000282529650900
0000320aac03380403000000313030651c000000fb0220ff000000000000900100000000
0402001054696d6573204e657720526f6d616e0040adf37749adf3772040f577941166bd
040000002d01020004000000f001010008000000320ae1013907010000002e3008000000
320ae1019406010000002e3008000000320ae0024502010000002e3008000000320ae002
a001010000002e301c000000fb0280fe0000000000009001000000020002001053796d62
6f6c000024100abea0f1120040adf37749adf3772040f577941166bd040000002d010100
04000000f001020008000000320a8002cc0b01000000d73008000000320aac03c0060100
00002d3008000000320a8101e607010000002b3008000000320a80020a03010000003d30
1c000000fb0280fe0000000000009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f
6d616e0040adf37749adf3772040f577941166bd040000002d01020004000000f0010100
08000000320aac03ec0701000000cd3008000000320a8101180901000000d03008000000
320a81011c0501000000d23008000000320a8002220001000000d2301c000000fb0220ff
0000000000009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e0040adf377
49adf3772040f577941166bd040000002d01010004000000f001020008000000320ae101
040a01000000e23008000000320ae101ce0601000000f13008000000320ae1011e060100
0000ed3008000000320ae002da0101000000f13008000000320ae002200101000000e130
0a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb021000070000000000bc02
000000cc0102022253797374656d00bd941166bd00000a0021008a010000000002000000
bcf31200040000002d01020004000000f0010100030000000000

где Тн.с. = тарифная нетто – ставка,

Рв – расходы на ведение дела (на 100 р. страховой суммы),

Н (%) – доля статей нагрузки, заложенная в процентах к брутто – ставке.

picscalex1000100090000036702000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c02e003801e1200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
b8ffffff401e0000980300000b00000026060f000c004d617468547970650000c0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014020002a00405000000
13020002840c05000000140200022412050000001302000254161c000000fb0280fe0000
000000009001000000000402001054696d6573204e657720526f6d616e0040adf37749ad
f3772040f577e1116692040000002d01010009000000320a6002001c0300000030363265
08000000320a6002a01b010000002c3608000000320a6002e61a01000000343609000000
320a60020e17030000003130306508000000320a8c03791302000000383009000000320a
6e014613040000003234393608000000320a6e01e012010000002c3408000000320a6e01
321201000000333409000000320a60023e0d030000003130303608000000320a8c039709
02000000323009000000320a8c03ef05030000003130303608000000320a6e01f60a0200
0000313208000000320a6e01ba0a010000002c3208000000320a6e01000a010000003032
09000000320a6e019805040000003132393608000000320a6e015c05010000002c320800
0000320a6e01ae040100000033321c000000fb0260ff0000000000009001000000000402
001054696d6573204e657720526f6d616e0040adf37749adf3772040f577e11166920400
00002d01020004000000f001010008000000320af8026c020100000031321c000000fb02
20ff0000000000009001000000000402001054696d6573204e657720526f6d616e0040ad
f37749adf3772040f577e1116692040000002d01010004000000f001020008000000320a
c0024502010000002e3208000000320ac002a001010000002e321c000000fb0280fe0000
000000009001000000020002001053796d626f6c0000e6130a6c40f1120040adf37749ad
f3772040f577e1116692040000002d01020004000000f001010008000000320a6002ae19
010000003d3208000000320a60029c1601000000d73208000000320a6002161101000000
2d3208000000320a6002de0f010000003d3208000000320a6002cc0c01000000d7320800
0000320a8c037708010000002d3208000000320a6e01e008010000002b3208000000320a
60026203010000003d321c000000fb0220ff0000000000009001010000cc040200105469
6d6573204e657720526f6d616e0040adf37749adf3772040f577e1116692040000002d01
010004000000f001020008000000320ac002da0101000000f13208000000320ac0022001
01000000e1321c000000fb0280fe0000000000009001010000cc0402001054696d657320
4e657720526f6d616e0040adf37749adf3772040f577e1116692040000002d0102000400
0000f001010008000000320a6002220001000000d2320a00000026060f000a00ffffffff
0100000000001c000000fb021000070000000000bc02000000cc0102022253797374656d
0092e111669200000a0021008a0100000000010000005cf31200040000002d0101000400
0000f0010200030000000000 ден. ед.
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 ден.
ед.
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 ден.
ед.

Задача 2

Определить сумму страхового возмещения по системе пропорциональной
ответственности.

Стоимостная оценка объекта страхования 15 млн. руб., страховая сумма 3,5
млн. руб., ущерб страхователя в результате повреждения объекта 7,5 млн.
рублей.

Решение

1. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по
формуле
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где СВ – величина страхового возмещения, руб.

СС – страховая сумма по договору, руб.,

У – фактическая сумма ущерба, руб.,

СО – стоимостная оценка объекта страхования, руб.
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 млн. руб.

Ответ Сумма страхового возмещения равна 1,75 млн. руб.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юридическая литература, 1993.
– 36 с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть от 30 ноября 1994г. №
51 – ФЗ (ред. от 27.07. 2006г.); часть II от 26 января 1996г. №14 – ФЗ
(ред. от 02.02 2006г.); часть III от 26 ноября 2001г. №146 – ФЗ (ред. от
03.06. 2006г.)// СПС Гарант.- 2007.- №15.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть I от 31 июля 1998
г.№146– ФЗ ( в ред. От 02.02. 2006г., а также в ред. от
27.072006г.,часть II от 5 августа 2000г.№117 – ФЗ// СПС Гарант – 2007.-
№15.

4. Федеральный закон от 27 декабря 1992 №4015-1 –ФЗ «О страховании »//
СПС Гарант.- 2007.- №15.

5. Федеральный закон от 31 декабря 1997 №157 – ФЗ «О внесении изменений
и дополнений в Закон Российской Федерации «О страховании»// СПС Гарант.-
2007.- №15.

6. Балабанов И.Т., Балабанов А. И. Страхование./ И. Т. Балабанов, А. И.
Балабанов.- Спб: Питер, 2004.- 256с.

7. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах./ М. И. Баскаков.
-Ростов-на-Дону: Феникс, 2006.- 455с.

8. Гвозденко А.А. Страхование: учебное пособие/ А. А. Гвозденко. – М.:
ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 464 с.

9. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. / Н. Б.
Грищенко.- Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. – 274 с.

10. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. Пособие. / Н, Б.
Грищенко.– М.: Финансы и статистика, 2004. – 352 с.

11. Денисова И.П. Страхование. – / И. П. Денисова.- Москва: ИКЦ «МарТ»;
Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2004. – 288 с.

12. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. Пособие для вузов./
С. В Ермасов, Н. Б. Ермасова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 462 с.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение
    Заказать реферат
    UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2019