.

Брачный контракт как один из видов имущественного страхования

Язык: русский
Формат: курсова
Тип документа: Word Doc
0 3865
Скачать документ

4

Федеральное агентство по образованию

Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия

(СибАДИ)

Факультет экономика и управление

Кафедра экономика и управление предприятиями

Специальность экономика и управление на предприятии

(транспорт)

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема: «Брачный контракт как один из видов имущественного страхования»

По дисциплине «Страхование»

Студент гр. 51 ЭУТ _____________________

Руководитель: Богданова С.А.

Работа принята с оценкой ________ _________

(дата) (подпись)

Омск – 2008

Содержание

Введение

1. Брачный контракт как один из видов имущественного страхования

1.1 История возникновения брачного договора

1.2 Понятие и содержание брачного договора

1.3 Требования к заключению брачного договора

1.4 Изменение и расторжение брачного договора

2. Практическая часть

2.1 Построение страховых тарифов по рисковым видам страхования

2.2 Расчет тарифных ставок по методике, предлагаемой статистиками

2.3 Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном
страховании

2.4 Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных
средств

2.5 Страхование гражданской ответственности перевозчиков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан,
организаций и государства является необходимым элементом современного
общества. Оно обеспечивает непрерывность всех видов общественно-полезной
деятельности, а также поддержание уровня жизни, доходов людей при
наступлении страховых случаев.

Изучение дисциплины «Страхование на транспорте» является составным
элементом специальной подготовки экономистов-менеджеров, работающих на
транспортных предприятиях. Знание теории и практики страхования
позволяет специалистам ориентироваться на рынке страховых услуг,
грамотно проводить работу по организации страхования, осознанно
взаимодействовать с отечественными и международными страховщиками.

1. Брачный контракт как один из видов имущественного страхования

1.1 История возникновения брачного договора

По ранее действующему брачно-семейному законодательству имущественные
отношения супругов регулировались только законом. Какие-либо соглашения
по управлению и распоряжению совместным имуществом противоречили закону
и являлись недействительными. Предполагалось, что в советской семье
духовное начало преобладает над, материальным. Имущество супругом в
основном составляли предметы потребления (одежда, мебель и т.п.),
поэтому «делить», как правило, было нечего. В силу этого предусмотренный
законом режим совместной собственности отвечал интересам большинства
семей. Потребности в иной порядке урегулирования имущественных отношений
не было. Однако, с развитием отношений частной собственности ситуация
изменилась. Появились семьи, владеющие значительными доходами, у которых
возникла потребность защитить свое богатство, свой капитал.

Первоначально право супругам устанавливать иной (отличный от законного)
режим имущества было закреплено в Гражданском кодексе РФ 1994 г. В
статье 256 ГК сказано: «Имущество, нажитое супругами во время брака,
является их совместной собственностью, если договором между нами не
установлен иной режим этого имущества».1 Семейный кодекс РФ
конкретизирован эту норму, предусмотрев возможность заключения брачного
договора. В нем впервые появилось понятие «брачного договора».
Договорному режиму имущества супругов посвящена глава 8 Семейного
кодекса РФ.

Таким образом, наш законодатель воспринял нормы зарубежного
законодательства о брачном договоре, предоставив супругам право
устанавливать режим супружеского имущества по своему усмотрению. Брачный
договор позволяет учесть интересы каждого из супругов, избежать споров о
разделе имущества в судебном порядке. Поэтому к его заключению могут
прибегать не только супруги, имеющие собственное дело, хотя нельзя
отрицать, что одной из основных целей заключения брачного договора,
безусловно, является защита капиталов.

Появление брачного договора в законодательстве зарубежных стран было
обусловлено характером буржуазного общества, различные слои которого
нуждались в различном решении своих имущественных проблем. Во Франции и
Англии – странах, где существование брачного договора имеет очень давнюю
историю, – его появление было вызвано необходимостью сохранения за
женщиной, вступающей в брак, и ее родственниками права управления
добрачным имуществом и пользования доходами от этого имущества.

В Англии до 1882 г. имущество супругов по «общему праву» (“common law”)
считалась принадлежащим мужу. Замужняя женщина была практически лишена
имущественной самостоятельности, она не могла иметь собственность и тем
более распоряжаться ее по своему усмотрению. Все, чем она владела до
брака, переходило в собственность мужа. Супружеского имущества, как
такового, не было. Личность жены как бы растворялась в личности мужа, ее
имущество – в его имуществе. Уже в XVII веке, с развитием капитализма в
Англии, нормы «общего права» пришли в противоречие с интересами имущих
классов. Для устойчивости гражданского оборота и охраны, имущественных
прав кровных родственников замужней женщины, сохранения фамильного
имущества, оказалось необходимым создание института отдельной
собственности жены. С этой целью «суды справедливости» (“equity”) стали
признавать действительными брачные контракты, по которым часть имущества
жены оставалась вне власти мужа. Все правила, выработанные «судами
справедливости», распространялись лишь на собственность, не входящую в
обычное имущество семьи, а являющуюся той или иной формой капитала.
Поэтому в Англии до конца XIX в. фактически существовало два режима
супружеского имущества: “common law” – для большинства населения, и
“equity” – для верхушки имущих классов.

В 1882 г. парламентом был принят Закон о собственности замужних женщин.
В нем предусматривалось, что на будущее время, при вступлении женщины в
брак, вся та собственность, которая принадлежит ей к этому моменту, а
также та, которую она приобретает в последствии, будет подчиняться
такому режиму, какому подчиняется собственность в случае заключения
брачного контракта о раздельности имущества супругов. Иными словами,
устанавливался режим раздельной общности. Замужней женщине было
предоставлено, право вступать в договоры по поводу этой собственности,
право завещать ее. “Форма брака-купли исчезает, но по сути дела такой
брак осуществляется во все возрастающих, масштабах, так что не только на
женщину, но и на мужчину устанавливается цена, причем не по их личным
качествам, а по их имуществу”.

Таким образом, первоначально причиной появления брачных контрактов
явилась потребность имущих классов оградить свой капитал от постороннего
вмешательства.

1.2 Понятие и содержание брачного договора

Брачным договором признается соглашение двух лиц, вступающих в брак, или
соглашение супругов, определяющее имущественные права и обязанности
супругов в браке и (или) в случае его расторжения. Суть брачного
договора состоит в том, что он позволяет будущим супругам и супругам,
состоящим в браке, самостоятельно определять свои имущественные
отношения в браке, а также – в случае его расторжения. Иными словами,
брачный договор – это закон для двоих. Супруги (будущие супруги)
устанавливают свои правила в имущественных отношениях, и эти правила,
они обязаны соблюдать.

Одной из целей, которая преследуется супругами (будущими супругами) при
заключении брачного договора, является стремление обезопасить себя от
материальных потерь в случае развода, неприятных моментов, связанных с
разделом имущества в суде.. Зарубежный опыт свидетельствует о том, что
чем большую собственность имели в своем распоряжении супруги, чем выше
был материальный уровень семьи, тем более сложные проблемы вставали
перед ними и перед судебными органами в результате раздела имущества,
если эти вопросы не были оговорены в брачном договоре или его не было
вообще. Поэтому в состоятельных семьях практика заключения брачных
договоров получила широкое распространение.

В брачном договоре устанавливаются положения о праве собственности на
имущество мужа и жены, принадлежавшее им до брака, нажитое в браке, а
также могут предусматриваться имущественные санкции на случай
расторжения брака. При возникновении спора между супругами, суд будет
исходить не из предписаний закона, а из положений брачного договора.

Специфика брачного договора состоит в том, что он заключается в сфере
брачно-семейных отношений. Для этого договора характерен особый
субъектный состав. Брачный договор могут заключить лица, вступающие в
брак, т.е. жених и невеста, и – лица, состоящие в браке, – супруги.

Предметом брачного договора могут быть только имущественные отношения
супругов.

В СК РФ установлен законный режим имущества супругов, т.е. общая
совместная собственность, которая начинает действовать автоматически с
момента регистрации брака при отсутствии брачного договора. В брачном
договоре супруги вправе отступить от этого положения и по своему
усмотрению установить режим совместной, долевой или раздельной
собственности (ч. 1. ст. 42 СК РФ).

Супруги вправе изменить режим собственности как на имущество, нажитое
ими в браке, так и на добрачное имущество каждого из них. Положения
брачного договора могут относиться и к имуществу, которое будет
приобретено в будущем.

Под имуществом при этом чаще всего подразумеваются отдельные вещи или их
совокупность (например, можно говорить о всем имуществе, нажитом в
браке, а можно – о конкретных приобретенных вещах. Как уже говорилось
выше, супруги в брачном договоре могут установить режим совместной,
долевой или раздельной собственности на имущество. Рассмотрим подробнее
каждый из этих вариантов.

а) режим совместной собственности

На первый взгляд, казалось бы, что этот вариант предлагает заменить
законный режим, совместной собственности на него же, т.е. вроде бы
нечего не меняет. Однако на самом деле речь идет об изменении режима
имущества, который по закону является собственностью каждого из
супругов. Приведем пример.

В соответствии со ст. 36 СК РФ подарки, сделанные во время брака каждому
из супругов, являются собственностью каждого из них и не включаются в
состав общей совместной собственности. Однако в судебной практике
постоянно возникают споры на тему, что считать подарками обоим супругам,
а что – каждому в отдельности, что делать со свадебными подарками и т.п.
В брачном договоре супруги вправе подробно урегулировать эти вопросы и
включить, допустим, такие пункты:

“Свадебные подарки, а также полученные супругами или одним из них в
период брака иные подарки, предназначенные для пользования обоих
супругов (кроме недвижимого имущества) – автомобиль, мебель, бытовая
техника и т.д., – в период брака, являются общей совместной
собственностью супругов, чьими родственниками (друзьями, знакомыми) эти
подарки были сделаны.

“Подарки, полученные во время брака супругами или одним из них от общих
друзей (знакомых, сослуживцев и т.п.) и предназначенные для пользования
обоих супругов, являются как в период брака, так и в случае его
расторжения общей совместной собственностью супругов”.

Таким образом, появляется реальная возможность избегать последующих
споров об определении, в чьей собственности находится “подарочное”
имущество.

Другой пример. Семейный кодекс РФ устанавливает, что собственностью
каждого из супругов являются вещи индивидуального пользования, за
исключением предметов роскоши (ст. 36 СК РФ). Если супруги
придерживаются иного мнения на этот счет, они могут включить в брачный
договор такой пункт:

“Ювелирные украшения, изделия из золота и драгоценных камней,
приобретенные супругами во время брака, являются во время брака и в
случае его расторжения собственностью того из супругов, который ими
пользовался”.

Можно изменить и режим до брачного имущества. Если супруги хотят, что бы
какое-то имущество, полученное одним из них до брака, вошло в состав их
общей совместной собственности это можно оговорить отдельно, например:

“Земельный участок, приобретенный женой до вступления в брак, в период
брака и в случае его расторжения является совместной собственностью
супругов”.

б) режим долевой собственности

Здесь речь идет об имуществе (или части его), нажитом во время брака.
Напомним, что долевой собственностью является такой режим, когда
имущество находится в общей собственности с определением доли каждого из
собственников в праве собственности (ч. 2 ст. 244 ГК РФ).

В брачном договоре можно установить, на какое конкретно имущество
устанавливается данный режим, и определить, какая доля принадлежит
каждому супругу. Пример:

“Приобретенный супругами в период брака до заключения настоящего
договора земельный участок площадью 48,8 кв.м , расположенный по адресу
Белгородская обл. г. Губкин, ул. Кирова, д. 67 и зарегистрированный
БТИ(кем, когда) на имя мужа, является долевой собственностью супругов.
При этом мужу принадлежит две трети доли названного земельного участка”.
В этом случае необходимо еще получить у нотариуса свидетельство о праве
собственности в общем имуществе супругов.

Режим долевой собственности на имущество удобен тем, что четко
разграничивает собственность каждого из супругов и не требует
дополнительных действий (выдела долей) при разделе совместного нажитого
имущества.

в) Раздельная собственность супругов.

В этом случае супруги договариваются, какое имущество будет принадлежать
каждому из них (из состава совместного нажитого). Представляется, что
установление режима полной раздельной собственности на имущество,
нажитое во время брака, достаточно проблематично. В этом случае супругам
необходимо было в момент приобретения вещи фиксировать, кем из супругов
и на какие средства приобретена данная вещь. В итоге получился бы
специальный реестр (что-то типа “амбарной книги”), где вносимые сведения
удостоверялись бы подписями супругов. Ведение такого реестра вызывается
необходимостью подтверждения принадлежности конкретного имущества
супругов на случай спора или возможного обращения в суд. Однако на
практике это утомительно и технически сложно выполнимо.

Поэтому гораздо более разумным представляется установление режима
раздельности только на регистрируемое имущество. Это дает возможность
определить в брачном договоре, что тот из супругов, на чье имя
зарегистрировано имущество, и является его собственником. К
регистрируемому имуществу относятся: недвижимость (квартира, жилой дом,
земельный участок и т.п.), транспортные средства (автомобиль, яхта и
т.п.), акции и ценные бумаги (кроме ценных бумаг на предъявителя).

Таким образом, когда установлена ограниченная раздельная собственность,
это, с одной стороны, отвечает интересам супругов, так как гарантирует
защиту интересов собственника, и в то же время жизнь не усложняется
постоянным контролем покупок, вплоть до бытовых, своих и супруга.

Режим раздельной собственности может выглядеть в брачном договоре
следующим образом:

”Банковские вклады, сделанные супругами во время брака, а также проценты
по ним являются во время брака и в случае его расторжения собственностью
того супруга, на имя которого они сделаны”.

Или:

“Акции или другие ценные бумаги, приобретенные во время брака, а также
дивиденды по ним принадлежат во время брака и в случае его расторжения
тому из супругов, на имя которого из супругов оформлено приобретение
акций и других ценных бумаг”.

Супруги также вправе установить для себя режим, сочетающий отдельные
признаки раздельности и общности. Например: текущие доходы будут
находиться в общей собственности супругов, а имущество, используемое для
предпринимательской деятельности, – в раздельной.

На совместно нажитое имущество, о котором ничего не сказано в договоре,
будет распространяться режим общей совместной собственности супругов.
Это не будет зависеть от того, какой режим имущества будет избран
супругами и будет ли он установлен на все имущество или на отдельные его
виды.

Супруги вправе определить в брачном договоре режим имущества, которое
предполагается приобрести в будущем, т.е. после заключения договора.
Прежде всего, это относится к случаю, когда брачный договор заключается
перед регистрацией брака, когда совместно нажитое имущество еще
отсутствует. Однако и в дальнейшей семейной жизни у супругов может
возникнуть необходимость определить режим имущества, который будет
существовать после заключения договора. При этом в договоре может быть
установлен правовой режим как на все имущество, которое будет
приобретено в будущем, так и на его виды или на отдельные вещи
(например: только на недвижимость или только на автомобиль и т.п.). Так
же можно установить отдельный режим собственности на период брака и
отдельно в случае расторжения брака. Это очень распространенный вариант
брака. В этом случае супруги как бы заранее подстраховываются на случай
возможного в будущем раздела имущества в связи с расторжением брака.
Конкретно в брачном договоре это может выглядеть, например, так:

“Автомобиль, приобретенный супругами во время брака, является в период
брака общей совместной собственностью супругов, а в случае расторжения
брака – собственностью мужа”.

“Приобретенные супругами во время брака посуда, кухонная утварь,
кухонная бытовая техника, являются период брака общей совместной
собственностью супругов, а в случае расторжения брака – собственностью
жены”.

Порядок несения каждым из супругов семейных расходов (п.3 ч. 1 ст. 42 СК
РФ).

Семейные расходы – понятие широкое и в законе не детализировано. К ним
относят различные виды расходов, которые различаются в зависимости от
уровня жизни в конкретной семье. Можно выделить следующие их основные
виды:

а) первоочередные семейные расходы – оплата жилья, коммунальные платежи,
оплата транспортных услуг, оплата питания и т.п. Сюда же можно отнести
расходы по содержанию автомобиля (расходы на бензин, аренду гаража и
т.д.), оплате услуг связи (телефона, электронной почты сотового телефона
и т.п.). Здесь же назовем содержание дачи, загородного дома, земельного
участка и т.п. Если имущество застраховано, то к семейным расходам можно
отнести и страховые взносы;

б) расходы связанные с оплатой обучения, платным медицинским
обслуживанием, оплата санаторно-курортного лечения и т.п.;

в) расходы на отдых и путешествия;

г) карманные расходы, т.е. денежные суммы, которые каждый из супругов
вправе тратить на личные нужды по своему усмотрению.

Супруги вправе в брачном договоре определить, кто из них и в каком
объеме будет нести перечисленные выше расходы, закрепив за каждым
какую-то отдельную группу. Можно указать и отдельную группу или
конкретные суммы (без разбивки по отдельным статьям расходов или с
разбивкой по каждой статье отдельно). В тексте договора это может
выглядеть так:

«Расходы по оплате коммунальных услуг, питания и содержания автомобиля
оплачивает муж, а расходы, связанные с любыми тратами на медицинское
обслуживание, а так же отдых и путешествия, – жена».

Способы участия в доходах друг друга (п. 3 ч. 1 ст.42 СК РФ).

Под доходами понимаются денежные и иные поступления от вещи,
обусловленные, ее участием в гражданском обороте (например: проценты по
банковским вкладам, дивиденды от акций и ценных бумаг, арендная плата и
т.д.).

Термин «доход» может употребляться и в более широком смысле и включать в
себя натуральные поступления от вещи, например урожай с приусадебного
участка, приплод домашних животных и т.п. (ст. 305 ГК РФ). При этом по
закону доходы и плоды принадлежат лицу, которому принадлежит вещь, их
приносящая (ст. 136 ГК РФ). Однако супруги вправе изменить в брачном
договоре это положение по своему усмотрению. Например, в договор
включаются следующие пункты:

«Банковские вклады сделанные супругами во время брака являются общей
совместной собственностью того из супругов, на имя которого они
сделаны».

Или:

«Приусадебный участок является в период брака общей совместной
собственностью супругов, а урожай, собранный с него, – собственностью
жены».

Права и обязанности супругов по взаимному содержанию друг друга.8

Законный порядок взаимного содержания супругов друг друга устанавливает,
что основанием для возникновения прав и обязанностей по взаимному
содержанию является нетрудоспособность и нуждаемость одного из супругов
(ст. 89-98 СК РФ). В брачном договоре супруги не вправе ограничить права
нетрудоспособного и нуждающегося супруга, т.е. установить, что он (при
наличии каких-либо условий) не будет получать содержание от другого
супруга (ч. 3 ст. 42 СК РФ). Однако в договоре могут быть установлены
дополнительные основания для возникновения прав по взаимному содержанию
супругов.

По закону, нуждающийся, но трудоспособный супруг (бывший супруг) права
на выплату содержания от другого супруга не имеет. Исключение составляет
жена в период беременности и в течении 3 лет со дня рождения ребенка и
нуждающийся супруг, осуществляющий уход за общим ребенком-инвалидом до
достижения ребенком возраста 18 лет или за общим ребенком-инвалидом с
детства I группы (п. 3, 4 ч. 2 ст. 89 СК РФ). Брачный договор позволяет
расширить этот перечень. Например, в нем можно определить, что тот из
супругов, который пожертвовал из-за семьи своей профессией и
возможностью сделать карьеру, будет получать от второго супруга
содержание для восстановления своей профессии. Это особенно актуально,
когда жена вынуждена оставить свою работу и заняться домашним хозяйством
и воспитанием детей или помогать мужу в его бизнесе. В тексте договора
это может выглядеть так: «Ели жена в период брака оставляет свою работу
для занятия домашним хозяйством и воспитанием детей, то в случае
расторжения брака муж обязан будет выплачивать ей необходимую помощь в
размере сто рублей для поисков работы и восстановления своей
квалификации».

Срок выплаты подобного содержания может быть оговорен отдельно
(например, в течение года после расторжения брака, а можно ограничиться
формулировкой типа «в течение всего времени, пока жена (муж) не
устроится на работу по специальности с окладом не менее минимального
размера оплаты труда).

Кроме того, порядок и размеры алиментных выплат, супруга на содержание
другого супруга могут быть определены в специальном соглашении об уплате
алиментов (ст. 99 СК РФ).

Имущество, которое будет передано каждому из супругов в случае
расторжения брака ( п. 3 ч. 1 ст. 42 СК РФ).

Выше уже говорилось о том, что супруги вправе установить режим общей
собственности на имущество – в период брака и раздельной – на случай
расторжения брака. В брачном договоре могут быть и специальные пункты с
перечнем конкретного имущества, которое перейдет каждому из супругов в
случае расторжения брака. По сути, эта разновидность соглашения о
разделе имущества. При этом следует помнить, что установленный раздел
имущества не может содержать позиции, которые ставят одного из супругов
в крайне неловкое положение (ч. 3 ст. 42 СК РФ). Включение в брачный
договор подобного пункта особенно целесообразно в том случае, если один
из супругов (чаще всего, жена) в период брака не имел своего дохода, а
занимался ведением домашнего хозяйства и уходом за детьми и после
расторжения брака может оказаться в затруднительном материальном
положении. Супруги могут включить в свой брачный договор любые иные
положения, касающиеся их имущественных отношений (п. 3 ч. 1 ст. 42 СК
РФ) с ограничениями, которые будут указаны ниже. Как правило, это
касается более детальной проработки каких-либо частных вопросов, имеющих
существенное значение для данной семьи.

Например, в текст договора включается раздел «Дополнительные условия»,
который содержит следующие пункты:

«Имущество, принадлежащие одному из супругов – по закону или в
соответствии с положениями настоящего договора, – не может быть признано
совместной собственностью супругов на том основании, что во время брака
за счет общего имущества супругов или личного имущества другого супруга
были произведены вложения, значительно увеличивающие стоимость этого
имущества. При этом второй супруг имеет право на пропорциональное
возмещение стоимости произведенных вложений».

Или:

«В случае если в собственности обоих супругов окажется однотипное
регистрируемое имущество, принадлежащее каждому из супругов (два дома,
две дачи, два автомобиля и т.п.), и один из супругов, по соглашению с
другим супругом, сделанном в простой письменной форме произведет
отчуждение принадлежащего ему регистрируемого имущества, то после такого
отчуждения соответствующее однотипное регистрируемое имущество второго
супруга становится общей совместной собственностью супругов как на
период брака, так и на случай его расторжения».

Вопрос раздела жилья всегда является «больной» темой для расторжения
брака. Особенно актуальной эта тема становилась тогда, когда один из
супругов, будучи собственником (или наемником) жилого помещения, вселял
в него (регистрировал по месту жительства) второго супруга. В случае
расторжения брака этот второй (теперь уже бывший) супруг имел такие же
права на жилое помещение, что и вселивший его супруг, что вряд ли можно
признать справедливым в дальнейшем это порождало многие сложности для
первоначального собственника (нанимателя) – он не мог без соглашения
бывшего супруга (ги) практически ничего совершить со своим жилым
помещением, а выселить его оттуда было невозможно. Теперь супруги в
брачном договоре могут детально урегулировать данные вопросы. Коль скоро
основанием возникновения права пользования жилым помещением у второго
супруга является регистрация брака, то и основанием прекращения этого
права будет регистрация расторжения брака. Что же касается регистрации
граждан по месту жительства, то если второй супруг был зарегистрирован
на жилой площади первого, то в случае прекращения у него права
пользования данным жилым помещением в связи с расторжением брака, это
жилое помещение уже не является местом его жительства и, следовательно,
он не может быть зарегистрирован по этому адресу как по месту своего
жительства. Поэтому в брачном договоре супруги вправе определить срок, в
течение которого второй супруг обязуется освободить жилплощадь первого
супруга после расторжения брака.

Конкретно в тексте брачного договора это может выглядеть так:

Жена предоставляет мужу в период брака право пользования (проживание с
правом регистрации постоянного места жительства) принадлежащим ей на
праве собственности (либо как нанимателю) жилым домом (квартирой,
комнатой), расположенным по адресу: Белгородская обл. г. Губкин ул.
Мира. д.7 кв.35.

В случае расторжения брака право пользования названным жильем (право
проживания и регистрации постоянного места жительства) у мужа
прекращается. При этом муж обязуется в трехдневный срок после
расторжения брака освободить указанное жилое помещение, прекратить в
установленном порядке регистрацию по указанному адресу своего
постоянного места жительства.

Семейная жизнь бывает достаточно непредсказуемой, поэтому сложно заранее
предусмотреть в брачном договоре все возможные варианты развития
событий. В связи с этим права и обязанности супругов, предусмотренные
брачным договором, могут носить условный характер, т.е. ставится в
зависимость от наступления или не наступления определенных
обстоятельств.

Здесь возможно два варианта:

а) стороны ставят возникновение прав и обязанностей друг друга в
зависимость от обстоятельств, относительно которого неизвестно, наступит
оно или нет. Это так называемый случай договора, совершенного под
отлагательным условием.

б) стороны ставят прекращение прав и обязанностей в зависимость от
обстоятельства, относительно которого, неизвестно, наступит оно или нет.
Это случай договора совершенного под отменительным условием. Например,
супруги определяют, что если брак будет расторгаться из-за недостойного
поведения одного из них, то раздел имущества, нажитого в браке, будет,
будет производиться исходя из режима долевой, а не совместной
собственности. При доля «виновного» супруга будет меньше.

В тексте договора в разделе «Общие положения» могут появиться в таком
случае следующие пункты:

В случае расторжения брака по инициативе мужа либо в результате его
недостойного поведения (пьянство, супружеская измена и т.п.) имущество,
нажитое во время брака и относящееся к общей совместной собственности
супругов, считается с момента расторжения брака общей долевой
собственностью супругов. При этом мужу принадлежит одна четвертая доля
названного имущества, а жене принадлежит три четвертых доли названного
имущества.

В случае расторжения брака по инициативе жены либо в результате ее
недостойного поведения (супружеская измена, пьянство и т.п.) имущество,
нажитое во время брака и относящееся к общей совместной собственности
супругов, считается с момента расторжения брака общей долевой
собственностью супругов. При этом мужу принадлежит три четвертых доли
названного имущества, а жене принадлежит одна четвертая доля названного
имущества».

Таким образом, свобода брачного договора далеко не безгранична. В него
не могут включаться вопросы, затрагивающие стороны семейной жизни, как
личные неимущественные отношения между супругами, а также права и
обязанности супругов в отношении детей.11

Супруги сами решают, какие вопросы они включают в свой брачный договор,
а какие – нет. Никаких обязательных пунктов закон не устанавливает.
Брачный договор может содержать и подробную, детальную регламентацию
имущественных отношений супругов и вообще состоять из одного пункта,
например, устанавливать режим долевой собственности на имущество,
нажитое супругами во время брака.

1.3 Требования к заключению брачного договора

Брачный договор представляет собой одну из разновидностей
гражданско-правого договора. Это соглашение, по которому супруги
определяют свои имущественные права и обязанности в период брака и на
случай его расторжения.

Брачный договор могут заключить только лица, вступающие в брак или
супруги уже состоящие в браке.

Брачный договор может быть заключен как до государственной регистрации
брака в органах ЗАГСа, так и в любое время в период брака.

При регистрации брака в органах ЗАГСа брачный договор нельзя заключить
нельзя, т.к. это находится только в компетенции нотариуса.

Как уже было сказано выше, брачный договор является разновидностью
двусторонней сделки и поэтому подчиняется общим правилам для всех видов
сделок.

Брачный договор можно заключить как до регистрации брака, так и в любое
время в период брака. В зависимости от того, когда заключен брачный
договор – до регистрации брака или после регистрации брака – зависит
вступление его в силу, возникновение прав и обязанностей,
предусмотренных договором. Если брачный договор заключен до регистрации
брака, он вступит в силу только со дня регистрации брака в органах
ЗАГСа. В законе не сказано, как скоро после заключения брачного договора
должен быть зарегистрирован брак, однако, до тех пор пока брак не
зарегистрирован, брачный договор не вступает в силу и никаких прав и
обязанностей по нему у сторон не возникает. Так, например, супруги,
прожив много лет без регистрации брака, решили заключить брачный
договор. Такой договор может быть заключен, но для того, чтобы он
вступил в силу необходимо брак зарегистрировать, так как законом
признается брак, заключенный только в органах ЗАГСа (п. 2 ст.1 СК). Если
брачный договор заключен после регистрации брака, он вступает в силу с
момента его заключения, а именно – с момента нотариального
удостоверения, поскольку закон требует обязательного нотариального
удостоверения брачного договора (ст. 41 СК).

Брачный договор может быть заключен как в отношении имеющегося, так и в
отношении будущего имущества супругов. В последнем случае моментом
вступления брачного договора в силу будет момент, указанный в договоре.
Например, супруги, заключив брачный договор 6 мая 1997 г., могут в нем
указать, что он вступит в силу с 1 января 2000 г. И наоборот, супруги
могут договориться, что действие их брачного договора распространяется
на права и обязанности, возникшие до его заключения. Например, супруги
зарегистрировали брак 6 мая 1997 г., брачный договор заключили 1 января
2000 г. с условием, что он распространяет свое действие на имущественные
правоотношения, возникшие со дня регистрации брака 6 мая 1997 г. Таким
образом, возможно заключение брачного договора как на будущее время, так
и заключение брачного договора с обратной силой.

Брачный договор должен заключаться в письменной форме. Кроме того, он
требует обязательного нотариального удостоверения согласно ст. 41 СК РФ.
Если эти требования не соблюдены, договор считается не действительным.

Текст договора должен быть написан ясно и четко, относящиеся к
содержанию договора числа и сроки обозначены словами хотя бы один раз.
Фамилия, имя и отчество граждан, адрес и место жительства должны быть
написаны полностью.

Лица, вступающие в брак, или супруги, желающие заключить брачный
договор, должны обратиться для этого в любую нотариальную контору или к
частному нотариусу. При себе нужно иметь паспорта и свидетельство о
заключении брака для супругов.

При необходимости нотариус может помочь в составлении проекта брачного
договора. Обязанностью нотариуса является также разъяснение смысла и
значения брачного договора и последствий его заключения, с тем, чтобы
юридическая неосведомленность граждан не могла быть использована им во
вред.

Заключение брачного договора по доверенности не допускается, необходимо
личное присутствие сторон. Супруги или будущие супруги должны скрепить
договор своими подписями. Если же по уважительной причине (вследствие
физического недостатка, болезни, неграмотности) кто-то из супругов не
может собственноручно расписаться, то по его просьбе договор может
подписать другой гражданин. Подпись последнего, должна быть
засвидетельствована нотариусом либо другим должностным лицом, имеющим
право совершать такое нотариальное действие, с указанием причин, в силу
которых совершающий сделку не мог подписать ее собственноручно.

Брачный договор должен быть заключен в трех экземплярах, один из которых
остается в делах нотариуса, а два других выдаются каждому из супругов.

За удостоверение брачного договора нотариус взыскивает госпошлину в
размере двукратного минимального размера оплаты труда.

Кроме того, если нотариус по просьбе супругов составлял проект брачного
договора, за это взыскивается отдельно от одного до трех минимальных
размеров оплаты труда, т.е. на усмотрение нотариуса в пределах данных
размеров.

За нотариальные действия, совершенные вне помещения государственной
нотариальной конторы, государственная пошлина взимается в полутора
кратном размере.

Инвалиды I и II группы освобождаются от уплаты государственной пошлины
на 50%. При этом не имеет значения, в государственной нотариальной
конторе или у частного нотариуса проходило удостоверение брачного
договора.

Брачный договор может быть заключен на определенный срок или бессрочно –
это определяют сами супруги или лица, вступающие в брак, которые его
заключают.

Исходя из общих положений гражданского и семейного права брачный договор
не может содержать в себе элемент завещания.

Во-первых, т.к. существует специальное законодательство которое
регулирует вопросы, связанные с наследованием. И в соответствии со ст.
527-561 СК РФ17 гражданин вправе сделать завещательное распоряжение
только в одном специальном документе – завещании.

Во–вторых, в брачном договоре супруги могут определить имущественные
права и обязанности друг друга в браке и в случае его расторжения, а не
прекращения. Таким образом, определение в брачном договоре имущественных
прав и обязанностей на случай смерти одного из супругов исключено.

Изменение правого режима имущества может оказать влияние на определение
наследственной массы в случае смерти одного из супругов. В случае, если
супруги установят режим раздельности на имущество, нажитое в браке, то в
последствии, в случае смерти одного из супругов, переживший супруг не
будет иметь права на свою супружескую долю.

При заключении брачного договора существуют следующие ограничения.

Первое ограничение состоит в том, что брачный договор не может
ограничивать правоспособность и дееспособность супругов (будущих
супругов). Это означает, что брачный договор не может содержать
положений, которые ограничивают право одной из сторон на труд, выбор
профессии, получения образования, свободу передвижения и т.п. Например,
муж не вправе обязать жену оставить работу и заниматься ведением
домашнего хозяйства за то, что он предоставляет ей содержание. Каждый из
супругов свободен в выборе рода занятий, профессии, мест пребывания и
жительства (ст. 31 СК).

Брачным договором не может быть ограничена свобода завещания, т.е.
нельзя обязать одного из супругов завещать принадлежащее ему имущество
лицу (нескольким лицам), которое укажет другой супруг. В этом случае
будет нарушено право гражданина завещать принадлежащее ему имущество по
своему усмотрению (ст. 534 ГК РСФСР). Брачным договором не могут быть
ограничены и иные права и свободы граждан. Правоспособность и
дееспособность гражданина может быть ограничена только на основании
закона (например, гражданин может быть лишен свободы за совершение
уголовного преступления). Поэтому ограничение тех или иных прав одного
из супругов брачным договором не допустимо.

Брачный договор не может ограничивать право супругов на обращение в суд
за защитой своих прав. Так, не вправе один из супругов обязать другого
не обращаться в суд с заявлением о взыскании алиментов на том основании,
что по договору в его собственность передана квартира первого супруга.
Нельзя брачным договором запретить супруга обращаться в суд с
требованием о разделе общего имущества. Все ограничения подобного рода
нарушают право граждан на судебную защиту. Отказ от права на судебную
защиту недействителен.

Второе ограничение состоит в том, что брачный договор может заключаться
только по поводу имущественных отношений супругов. Личные имущественные
отношения не могут быть предметом брачного договора. Это означает, что
брачным договором нельзя обязать супругов любить друг друга, хранить
супружескую верность, не злоупотреблять алкогольными напитками, не вести
праздный образ жизни и т.п. Однако, имущественные правоотношения
супругов могут быть поставлены в зависимость от наступления или не
наступления условий неимущественного характера. Так, например, в брачном
договоре можно предусмотреть право одного из супругов на компенсацию
морального вреда в случае недостойного поведения другого супруга
(супружеская измена, побои и т.п.) либо поставить обязанность мужа
подарить жене норковое манто в зависимость от рождения ребенка. Таким
образом, несмотря на то, что брачным договором регулируется только
имущественные правоотношения супругов, их возникновение или прекращение
может быть поставлено в зависимость от условий неимущественного
характера.

Третье ограничение состоит в том, что брачным договором супруги не могут
регулировать свои права и обязанности в отношении детей. Это означает,
что в брачном договоре нельзя установить, что в случае развода ребенок
останется с отцом или матерью, либо установить порядок общения родителей
с детьми в случае развода. Ограничение закона справедливо, так как
недопустимо ребенка приравнивать к вещи. В то же время, Семейный кодекс
предусматривает возможность заключения родителями специальных соглашений
об установлении места жительства детей при раздельном проживании
родителей и о порядке осуществления родительских прав родителем,
проживающим отдельно от ребенка (статьи 65 и 66 СК). При отсутствии
таких соглашений, эти вопросы в случае возникновения спора решаются
судом, исходя из интересов ребенка, с участием органов опеки и
попечительства. Родители вправе также заключить отдельное соглашение об
уплате алиментов на содержание несовершеннолетних детей (ст.ст. 99-105
СК). Однако следует иметь в виду, что все названные соглашения носят
самостоятельный характер и заключаются независимо от наличия или
отсутствия брачного договора. В брачном договоре могут быть закреплены
обязанности супругов по несению расходов на воспитание и обучение детей.

Намного, большую, свободу брачному договору предоставляет, в частности,
американский законодатель. Предметом брачного договора в США могут быть
не только имущественные, но и любые другие отношения между супругами. В
качестве примера можно привести брачный контракт популярного эстрадного
певца Майкла Джексона. Он и его супруга Дебби Роуи заключили брачный
контракт, в соответствии с которым Джексон обязан, был выплатить Дебби,
ожидающей ребенка, вознаграждение в размере 1,25 миллионов долларов
сразу после рождения ребенка. Кроме того, он обязуется выплачивать ей
ежегодно по 280 тысяч долларов. В свою очередь Джексон потребовал, что в
случае развода будущий ребенок останется с отцом, и матери не будет
дозволено, даже навещать его.

Четвертое ограничение состоит в том, что брачный договор не может
ограничивать право нетрудоспособного нуждающегося супруга на получение
содержания, так как в соответствии с законом супруги обязаны материально
поддерживать друг друга и в случае отказа от такой поддержки и
отсутствия между супругами соглашения об уплате алиментов
нетрудоспособный нуждающийся супруг имеет право требовать предоставление
алиментов от другого супруга в судебном порядке (ст. 89 СК). Отказ от
этого права недействителен.

Помимо вышеуказанных ограничений, брачный договор может содержать другие
условия, которые противоречат основным началам семейного
законодательства: добровольности брачного союза, равноправия супругов в
семье, заботы о благосостоянии и развитии детей, приоритета защиты прав
и интересов несовершеннолетних и нетрудоспособных членов семьи и др.
Условия брачного договора, нарушающие эти принципы, ничтожны.

Брачный договор не может содержать также условия, которые ставят одного
из супругов в крайне неблагоприятное положение. В данном случае, видимо,
надо говорить о разновидности так называемой “кабальной” сделки.
Кабальной признается сделка, которую лицо было вынуждено совершить
вследствие стечения тяжелых обстоятельств на крайне невыгодных для себя
условиях, чем другая сторона воспользовалась (ст. 179 ГК). Для признания
сделки кабальной, все три условия должны присутствовать одновременно.
Применительно к брачному договору можно предположить, что он ставит
одного из супругов в крайне неблагоприятное положение, например, в том
случае, когда предусматривает, что все нажитое во время брака имущество
и (или) все полученные доходы становятся собственностью другого супруга.
Однако, признать такой договор недействительным полностью или в части
можно только в судебном порядке по требованию супруга, права которого
ущемлены, принимая во внимание все обстоятельства семейной жизни
супругов. Таким образом, если брачный договор, содержащий положения,
которые ограничивают правоспособность и дееспособность супруга и
противоречат основным началам семейного законодательства, является
недействительным, независимо от признания его таковым судом, то брачный
договор, ставящий одного из супругов в крайне неблагоприятное положение,
является оспоримым, поскольку факт крайне неблагоприятного положения
необходимо доказать в суде.

1.4 Изменение и расторжение брачного договора

В период действия брачного договора один из супругов не вправе
отказаться от его исполнения. В данном случае действует принцип
исполнения договора: если договор заключен, его надо исполнять. Однако
это не значит, что условия брачного договора, как и любого другого,
должны оставаться неизменными на протяжении всего периода его действия.
Брачный договор может быть изменен или расторгнут в любое время по
соглашению супругов. Соглашение об изменении или расторжении договора
совершается в той же письменной форме, что и сам брачный договор т.е.
требуется письменная форма и нотариальное удостоверение.

При изменении брачного договора права и обязанности супругов продолжают
действовать в измененном виде. Например, муж обязался по брачному
договору перечислять на содержание жены и детей 80% доходов от
предпринимательской деятельности, однако, в связи с ухудшением его
материального положения потребовалось уменьшить размер отчислений. При
достижении соглашения по этому вопросу брачный договор будет действовать
уже в измененном виде. При расторжении брачного договора действие прав и
обязанностей супругов прекращается.

Обязательства сторон считаются прекращенными или измененными с момента
заключения соглашения об изменении или расторжении брачного договора,
если иное не установлено в самом соглашении.

Односторонний отказ от исполнения брачного договора не допускается (п. 2
ч.1 ст. 43 СК РФ). В случае не достижения согласия супругов брачный
договор может быть изменен или расторгнут по требованию одного из них
судом. Никакие другие лица не вправе заявлять подобные требования.

Требования об изменении или расторжении договора может быть заявлено
стороной в суд только после получения отказа другой стороны на
предложение изменить или расторгнуть данный договор.

Брачный договор может быть изменен или расторгнут судом по основаниям и
в порядке, которые установлены ГК РФ для изменения или расторжения
любого договора (ч. 2 ст. 43 СК РФ).

По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут
по решению суда только при существенном нарушении договора другой
стороной. Это является главным основанием для изменения и расторжения
брачного договора в судебном порядке. Последним признается нарушение,
которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной
степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении
договора (ч. 2 ст. 450 ГК РФ). Под ущербом в данном случае следует
понимать всякий, в том числе и моральный вред, причиненный нарушением
условий договора другой стороной. При заключении брачного договора
целесообразно указать нарушения, которые признаются существенными и
могут быть основанием изменения или расторжения брачного договора.

Специальным основание изменения или расторжения брачного договора
является существенное изменение обстоятельств, из которых стороны
исходили при заключении договора. Изменение обстоятельств признается
существенным, когда они изменились настолько, что, если бы стороны могли
это разумно предвидеть, договор вообще не был бы ими заключен или был бы
ими заключен на значительно отличающихся условиях. Под этим следует
понимать изменение материального или семейного положения супругов. Как и
в предыдущем случае, такие изменения хорошо было бы заранее определить в
брачном договоре в качестве оснований его изменения и расторжения.

Один из супругов вправе требовать от другого супруга возмещения убытков,
причиненных изменением или расторжением договора только в том случае,
если основанием для изменения или расторжения договора послужило
существенное нарушение договора со стороны второго супруга.

В случае изменения условий брачного договора права и обязанности сторон
сохраняются в измененном виде. Договор сохраняет свое действие на
будущее время, но изменяются только его отдельные условия и содержание
обязательства.

Брачный договор из-за своей специфики и прежде всего в силу своего
длящегося характера может потребовать изменения и прекращения судом
гораздо чаще и в том числе при отсутствии всех условий предусмотренных в
ст. 452 ГК РФ.

За время действия брачного договора один из супругов может стать,
нетрудоспособным потерять работу, соотношение доходов супругов может
измениться настолько, что положения брачного договора окажутся крайне
неблагоприятными для одной из сторон. Например, супруг, имеющий низкий
уровень дохода вынужден будет содержать супруга обеспеченного лучше, чем
он сам. Поэтому в брачный договор лучше включать отдельный раздел
“Порядок изменения и расторжения брачного договора”, который может
содержать, в частности, следующие положения: Брачный договор может быть
изменен или расторгнут в любое время по нашему желанию, и подлежит
нотариальному удостоверению.

При наличии спора брачный договор может быть изменен или расторгнут по
требованию одного из супругов в судебном порядке и т.д.

В проект СК РФ предполагалось включить дополнительные положения
позволяющие суду изменить или прекратить брачный договор в упрощенном
порядке при отсутствии всех условий перечисленных в ст. 451 ГК РФ.
Однако действующее семейное законодательство не делает для брачного
договора никаких исключений.

Таким образом, брачный договор может быть изменен или расторгнут либо по
взаимному соглашению супругов, удостоверенному в нотариальном порядке,
либо по решению суда на основании требований одного из супругов. В
первом случае он считается измененным или расторгнутым с момента
заключения соглашения, если иной срок не указан в соглашении; во втором
– с момента вступления решения суда в законную силу.

Судебная практика по изменению и расторжению брачных договоров пока
отсутствует, т.к. изменение и прекращение договора в судебном порядке
обставлено такими условиями, что оно едва ли когда-либо произойдет на
практике. Согласно окончательной редакции ст. 43 СК РФ содержит лишь
отсылку к нормам ГК РФ об изменении и расторжении договора. Анализ этих
положений приводит в выводу, что они направлены главным образом на
регулирование коммерческих договоров.

Действие брачного договора прекращается с момента прекращения брака.
Брак в свою очередь может быть прекращен по двум основаниям: со смертью
одного из супругов и в случае расторжения. Однако брачным договором
могут быть предусмотрены обязательства, которые продолжают действовать и
после прекращения брака. Например, супруги могут указать в брачном
договоре, что денежные средства, являющиеся их общим имуществом и
внесенные в банк на имя мужа, после окончания срока действия договора
банковского вклада становятся собственностью жены. В случае расторжения
брака прекращает свое действие и брачный договор, но если договор
банковского вклада действует после расторжения брака, то по окончании
его действия бывшая жена станет собственником вклада, как было
предусмотрено в договоре. Таким образом, не всегда с прекращением брака
прекращается действие брачного договора. Некоторые обязательства,
предусмотренные брачным договором, продолжают действовать и после
прекращения брака. В то же время, действие брачного договора
необязательно ставить в зависимость от прекращения брака. Действие
брачного договора может прекратиться по истечении срока, указанного в
договоре. Например, супруги заключили брачный договор сроком на пять
лет; по истечении этого срока брачный договор прекращает свое действие,
хотя брак прекращается.

Недействительность любого договора (и брачного договора, в частности)
означает, что он был заключен с нарушением требований закона. Такой
договор не влечет тех правовых последствий, на которые он был направлен,
как правило, с момента его совершения. Расторжение же договора – это
досрочное прекращение действия договора на будущее время. Права и
обязанности сторон существовали и осуществлялись на законном основании,
но с момента расторжения договора они прекращают действовать.

Брачный договор может быть признан судом недействительным полностью или
частично по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской
Федерации для недействительных сделок (ч. 1 ст. 44 СК РФ). Эти основания
рассматриваются ниже.

Несоответствие брачного договора требованиям закона (ст. 168 ГК РФ). Это
значит, что в брачный договор были включены положения, которые
противоречат действующему законодательству (любой из отраслей права).

Несоблюдение формы договора (ч. 1 ст. 165 ГК РФ), т.е. нотариального
оформления.

Заключение договора под влиянием заблуждения (ст. 178 ГК РФ).

Заблуждение в данном случае должно иметь существенное значение и
касаться предмета договора либо наиболее важных его положений.

Заключение договора под влиянием обмана, насилия, угрозы (ст. 179 ГК
РФ).

Заключение договора гражданина, признанным недееспособным (ст. 171 ГК
РФ).

В этом случае должно присутствовать решение суда о признании одного из
супругов, заключивших брачный договор, недееспособным вследствие
психического расстройства.

В интересах супруга, признанного недееспособным, заключенный брачный
договор может быть признан действительным, если он заключен с выгодой
для него, – по требованию его опекуна (ч. 2 ст. 171 ГК РФ).

Заключение договора гражданином, ограниченным судом в дееспособности
(ст. 176 ГК РФ).

Имеются в виду случаи, когда один из супругов ограничивается судом в
дееспособности из-за злоупотребления спиртными напитками или
наркотическими веществами.

Заключение договора гражданином, который не способен понимать значение
своих действий и руководить ими (ст. 177 ГК РФ).

Это ситуация, когда один из супругов, хотя и является дееспособным, в
момент заключения договора не мог понимать значение своих действий и
руководить ими из-за своего болезненного состояния или иных причин.

Включение в брачный договор условий, которые не могут быть предметом
договора.

О них уже говорилось выше. Что к ним относятся, например, личные
неимущественные отношения супругов по воспитанию детей и т.п. (ч. 3 ст.
СК РФ).

При наличии таких нарушений условие брачного договора является
ничтожным, что означает его недействительность с самого момента
включения его в договор. Однако заинтересованные лица вправе подать иск
в суд о признании такого брачного договора недействительным в целом.

Включение в брачный договор условий, которые ставят одного из супругов в
крайне невыгодное для него положение (ч. 2 ст. 44 СК РФ).

Это случай так называемой “кабальной сделки”, когда один из супругов
попадает в тотальную материальную зависимость от другого. С иском о
признании брачного договора недействительным могут обратиться прежде
всего сами супруги.

Если один из супругов признан судом недееспособным или ограниченно
дееспособным, от его имени с иском может обратиться его опекун или
попечитель. Если в брачный договор включены условия, которые не могут
быть предметом брачного договора, с иском о признании его
недействительным могут обратиться, помимо супругов, и другие
заинтересованные лица (например, родители супругов или другие
родственники).

Если брачный договор содержит условия, которые ставят одного из супругов
в крайне невыгодное для него положение, требовать признать такой договор
недействительным может только сам “пострадавший” супруг (ч. 2 ст. 44 СК
РФ).

По общему положению недействительный договор, во-первых, не влечет за
собой никаких юридических последствий, а во-вторых, стороны возвращаются
в первоначальное состояние. Это значит к тому же, что каждая из сторон
(каждый супруг) обязана возвратить другой все полученное по сделке.

Возможны ситуации, когда брачный договор признается недействительным не
полностью, а лишь частично, т.е. недействительны лишь некоторые его
условия. При этом недействительность части договора не влечет за собой
недействительность прочих ее частей, если можно предположить, что
договор был бы заключен и без включения в него недействительных условий.

Если брачный договор был заключен с нарушением требований закона или в
него включены условия, которые не могут быть предметом договора, иски о
признании его недействительным могут предъявляться в течение десяти лет
с момента заключения договора.

Если брачный договор заключен под влиянием обмана, заблуждения, насилия,
угрозы; недееспособным или ограниченно дееспособным лицом, лицом, не
способным понимать значение своих действий и руководить ими, или ставит
одного из супругов в крайне неблагоприятное для него положение, срок
давности для оспаривания таких договоров установлен в один год со дня
прекращения насилия или угрозы либо со дня, когда истец узнал или должен
был узнать об иных обстоятельствах, являющихся основанием для признания
договора недействительным.

Если брачный договор был заключен под влиянием обмана, угрозы, насилия
одного из супруга по отношению к другому, а также содержал условия,
которые ставили одного из супругов в крайне невыгодное для него
положение, и на этом основании был признан недействительным,
“пострадавший” супруг вправе требовать от другого супруга возмещения ему
реального ущерба.

Если один из супругов был признан недееспособным или ограниченно
дееспособным и брачный договор был признан недействительным по этому
основанию, дееспособный супруг должен возместить реальный ущерб, если он
знал или должен был знать о недееспособности другой стороны.

Таким образом, если заключение брачного договора противоречит
действующему законодательству, и с нарушением требований закона, то он
будет признан недействительным.

2 Практическая часть

2.1 Построение страховых тарифов по рисковым видам страхования

Страховой тариф (тарифная ставка или брутто-ставка) представляет собой
ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно
за единицу страховой суммы принимают 100 руб.

Страховые тарифы часто указывают в процентах от страховой суммы.

С помощью страхового тарифа определяется величина страховой премии
(взноса), которую страхователь должен заплатить страховщику за
страхование.

Страховая премия СП определяется следующим образом:
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где Sn – страховая сумма, руб.; СТ – страховой тариф, %.

Брутто-ставка Тб состоит из нетто-ставки Тн и нагрузки Н. Нетто-ставка
предназначена для формирования страхового фонда, используемого для
текущих страховых выплат при наступлении страховых случаев и создания
страховых резервов.

Нагрузка обеспечивает поступление средств, используемых для покрытия
расходов на ведение дела по страховым операциям, а также для
формирования фонда предупредительных мероприятий и плановой прибыли.

Распоряжением № 02-03-36 от 8.08.96 г. Росстрахнадзор утвердил две
методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.

Первая методика применяется при следующих условиях:

1) существует статистика либо какая-то другая информация по
рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие
величины:

Р – вероятность наступления страхового случая по одному договору
страхования;

Sn – средняя страховая сумма по одному договору страхования;
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 – среднее возмещение по одному договору страхования при
наступлении страхового случая;

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно
событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров
n, которые предполагается заключить со страхователями.

Нетто-ставка Тн состоит из двух частей – основной части То и рисковой
надбавки Тр:

ТН =То+Тр.

Основой расчета основной части нетто-ставки является убыточность
страховой суммы, которая зависит от вероятности наступления страхового
случая Р и коэффициента тяжести ущерба Кту.
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,

где m – число пострадавших объектов; n – число застрахованных объектов.
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.

Основная часть нетто-ставки определяется по формуле:
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Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные
колебания показателя убыточности страховой суммы, который определяется
отношением выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех
объектов страхования.

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки:

1. При наличии статистики о страховых возмещениях и возможности
вычисления среднеквадратического отклонения возмещений при наступлении
страховых случаев рисковая надбавка рассчитывается для каждого риска:
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где ?w – среднеквадратическое отклонение возмещений.

2. При отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении страхового
возмещения рисковая надбавка определяется:
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где ?(?)- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности у. Его
значение находится из прил. 1.

Брутто-ставка Тб рассчитывается по формуле:
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где Н – доля нагрузки в брутто-ставке, %.

Выполнение заданий по индивидуальному варианту

Задание 1. Рассчитайте нетто- и брутто-ставки по страхованию
транспортных средств согласно методике Росстрахнадзора исходя из сл.
данных:

Таблица 1

Исходные значения показателей для выполнения задания 1

Рpicscalex100010009000003df00000003001c000000000005000000090200000000050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,011905412002
3%0,951,645

Решение.

Определяем:

1)основную часть нетто-ставки:

picscalex100010009000003c401000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c02a004c00a1200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
c0ffffff800a0000600400000b00000026060f000c004d61746854797065000000010800
0000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014024800c80505000000
1302480006070500000014028402ac050500000013028402230705000000140240028c05
050000001302400243071c000000fb0280fe000000000000900100000000040200105469
6d6573204e657720526f6d616e0030a9f37739a9f3772030f577bb0a66e3040000002d01
010009000000320aa0025108030000003130306508000000320aa0028507010000002a30
08000000320aa0029004010000002a301c000000fb0220ff000000000000900100000000
0402001054696d6573204e657720526f6d616e0030a9f37739a9f3772030f577bb0a66e3
040000002d01020004000000f001010008000000320a000320010100000030301c000000
fb0220ff0000000000009001010000000402001054696d6573204e657720526f6d616e00
30a9f37739a9f3772030f577bb0a66e3040000002d01010004000000f001020008000000
320a4a048a06010000006e301c000000fb0280fe00000000000090010100000004020010
54696d6573204e657720526f6d616e0030a9f37739a9f3772030f577bb0a66e304000000
2d01020004000000f001010008000000320aea03ac0501000000533008000000320aae01
9e050100000057301c000000fb0280fe0000000000009001010000cc0402001054696d65
73204e657720526f6d616e0030a9f37739a9f3772030f577bb0a66e3040000002d010100
04000000f001020008000000320aa0026b0301000000d03008000000320aa00222000100
0000d2301c000000fb0280fe0000000000009001000000020002001053796d626f6c0000
680f0ad4a0f1120030a9f37739a9f3772030f577bb0a66e3040000002d01020004000000
f001010008000000320aa0022702010000003d300a00000026060f000a00ffffffff0100
000000001c000000fb021000070000000000bc02000000cc0102022253797374656d00e3
bb0a66e300000a0021008a010000000001000000bcf31200040000002d01010004000000
f0010200030000000000=picscalex100010009000003b500000002001c0000000000050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2)рисковую надбавку:

picscalex1000100090000038702000004001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c02600480111200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
a8ffffff40110000080400000b00000026060f000c004d617468547970650000d0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014026002080e05000000
130260021e11050000001402be020c0d050000001302a2023d0d08000000fa0200002000
000000000000040000002d010100050000001402aa023d0d0500000013020204840d0400
00002d01000005000000140202048c0d0500000013026000ea0d0500000014026000ea0d
05000000130260003e111c000000fb0280fe0000000000009001010000cc040200105469
6d6573204e657720526f6d616e0030a9f37739a9f3772030f577800f6611040000002d01
020008000000320aec031a1001000000d0791c000000fb0280fe00000000000090010100
00000402001054696d6573204e657720526f6d616e0030a9f37739a9f3772030f577800f
6611040000002d01030004000000f001020008000000320aec03220e010000006e791c00
0000fb0280fe0000000000009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d61
6e0030a9f37739a9f3772030f577800f6611040000002d01020004000000f00103000800
0000320ace01141001000000d07908000000320ac0022b0601000000d27908000000320a
c002220001000000d2791c000000fb0220ff0000000000009001010000cc040200105469
6d6573204e657720526f6d616e0030a9f37739a9f3772030f577800f6611040000002d01
030004000000f001020008000000320a20033f0101000000f0791c000000fb0280fe0000
000000009001000000000402001054696d6573204e657720526f6d616e0030a9f37739a9
f3772030f577800f6611040000002d01020004000000f001030008000000320aec03180f
010000002a7908000000320ace01fe0d01000000317908000000320ac002080c01000000
2a7908000000320ac002540b01000000297908000000320ac002f8090100000028790800
0000320ac0020008010000002a7908000000320ac0024d05010000002a7908000000320a
c0025d0401000000327908000000320ac002f703010000002c7908000000320ac0025b03
0100000031791c000000fb0220ff0000000000009001000000000402001054696d657320
4e657720526f6d616e0030a9f37739a9f3772030f577800f6611040000002d0103000400
0000f001020008000000320a200329070100000030791c000000fb0280fe000000000000
9001000000020002001053796d626f6c0000940f0a9ca0f1120030a9f37739a9f3772030
f577800f6611040000002d01020004000000f001030008000000320ace01e80e01000000
2d7908000000320ac0024d02010000003d791c000000fb0280fe00000000000090010100
00020402001053796d626f6c00004b0c0abca0f1120030a9f37739a9f3772030f577800f
6611040000002d01030004000000f001020008000000320ac002700a0100000067790800
0000320ac002d8080100000061790a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c00
0000fb021000070000000000bc02000000cc0102022253797374656d0011800f66110000
0a0021008a010000000002000000bcf31200040000002d01020004000000f00103000300
00000000=picscalex100010009000003f700000002001c0000000000050000000902000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3)нетто-ставку:
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4)брутто-ставку:
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5)страховой взнос (премию) страхователя:
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2.2 Расчет тарифных ставок по методике, предлагаемой статистиками

Страховые компании могут использовать методики расчетов страховых
тарифов, обоснованность которых должна быть подтверждена использованием
математических методов, учитывающих специфику страховых операций. Одна
из них предлагается в учебниках по финансовой статистике.

В основе расчета нетто-ставки лежит убыточность страховой суммы за
период, предшествующий расчетному (обычно за 5 предыдущих лет). Основная
часть нетто-ставки равна средней убыточности страховой суммы за
предшествующий период и определяется по формуле:

где qi – убыточность страховой суммы за i-й период; n – число периодов.

Рисковая надбавка:
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где ? – среднеквадратическое отклонение убыточности страховой суммы за
предшествующий период; t – коэффициент доверия, зависящий от требуемой
вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых
возмещений по страховым случаям.

Среднеквадратическое отклонение определяется по формуле:
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Выполнение заданий по индивидуальному варианту

Задание 2.

Таблица 2

Исходные данные по одному из видов страхования имущества юридических лиц

q по годам,%вероятностьН,%Sn,тыс.руб.1,81,71,31,91,70,98261400

Решение.

Определяем:

1) основную часть нетто-ставки, которая будет равна средней убыточности
страховой суммы за предшествующие 5 лет:
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2) рисковую надбавку:
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 t= 2,5 при вероятности 0,98,
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picscalex1000100090000037a01000002001c0000000000050000000902000000000500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3) нетто-ставку:
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4) брутто-ставку:
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5)страховой взнос (премию) страхователя:
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picscalex100010009000003510000000000120000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c02200220011200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
a6ffffffe0000000c60100000b00000026060f000c004d61746854797065000050000a00
000026060f000a00ffffffff010000000000030000000000

2.3 Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном
страховании

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба.
Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен
быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед
ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта,
составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием
страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид:

У = SS- И+ Р- О,

где SS – стоимость имущества по страховой оценке; И – сумма износа; Р –
расходы по спасанию и приведению имущества в порядок; О стоимость
остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования.

Страховое возмещение:

В = У*(Sn/SS)

Выполнение заданий по индивидуальному варианту

Задание 3. В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен
автомобиль. По исходным данным, рассчитать ущерб страхователя и размер
страхового возмещения, если автомобиль застрахован на определенную часть
стоимости.

Таблица 3

Исходные данные показателей для выполнения задания 3

Цена автомобиля, тыс.руб.Износ автомобиля, %Стоимость остатков,
тыс.руб.Расходы на привидение в порядок имущества, тыс.руб.Часть
стоимости, на которую застраховано имущество, тыс.руб.1552514165

Решение.

Определяем:

1)ущерб = 155-(155*0,25)+1-14= 103,25 тыс. руб.

2)возмещение = 103*((0,65*155)/155)=66,95 тыс. руб.

2.4 Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных
средств

При страховании гражданской ответственности владельцев транспортных
средств страховой тариф устанавливается с учетом профессионализма
страхователя (застрахованного лица), состояния его здоровья,
водительского стажа, марки автотранспортного средства, его технических
характеристик, режима и территории использования, маршрутов движения и
т.д.

Страховое возмещение выплачивается на основе заявления страхователя,
решения суда, документов соответствующих органов, которые подтверждают
страховой случай, а также составленного страхового акта, а страховое
обеспечение, кроме перечисленных документов, на основе соответствующих
документов медико-социальной экспертизы, органов социального обеспечения
о факте нанесения ущерба и его последствиях, а также с учетом справок,
счетов и прочих документов, подтверждающих произведенные расходы. Размер
страхового возмещения зависит от размеров ущерба, а также от вида лимита
ответственности страховщика и количества пострадавших при наступлении
страхового случая.

Выполнение заданий по индивидуальному варианту

Задание 4. Определите страховой взнос транспортной организации на год
при страховании гражданской ответственности водителей транспортных
средств.

Таблица 4

Исходные данные для выполнения задания 4

Количество водителей в зависимости от стажа работы, чел.Тарифные ставки
в зависимости от стажа водителей, %Страховая сумма на каждого водителя,
тыс.руб.До 1 годаОт 1 года до 5 летОт 5 до 10 летСвыше 10 летДо 1 годаОт
1 года до 5 летОт 5 до 10 летСвыше 10 лет92225,83,02,52,1140
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 тыс.руб.

2.5 Страхование ответственности перевозчиков

При страховании ответственности перевозчиков объектом страхования
является ответственность перевозчика за вред, причиненный пассажирам,
грузовладельцам или иным третьим лицам. Проводится в добровольной и
обязательной формах. Введенный в действие с 1 апреля 1997 г. Воздушный
кодекс РФ обязывает российских владельцев судов, авиационных
перевозчиков заключать договоры страхования ответственности. В нем
предусмотрены лимиты ответственности страховщиков при выполнении
внутренних рейсов при страховании ответственности:

а) за вред, причиненный жизни и здоровью членов экипажа и пассажиров в
размере не менее 1000 установленных законодательством МРОТ на день
продажи билетов на каждого пассажира;

б) за вред, причиненный багажу, в размере не менее 2 установленных МРОТ
на 1 кг багажа;

в) за вещи, находящиеся при пассажире, в размере не менее 10 МРОТ.

Договоры страхования ответственности владельцев воздушных судов перед
третьими лицами при выполнении полетов и авиационных работ в воздушном
пространстве РФ должны заключаться на страховые суммы, равные не менее
чем 2 МРОТ за каждый килограмм максимального взлетного веса воздушного
судна. Ответственность воздушных перевозчиков перед владельцами груза
регулируется в том же порядке, что и ответственность за багаж
пассажиров.

Выполнение заданий по индивидуальному варианту

Задание 5. Определите сумму выплат страховщиком родственникам погибших,
если пассажиры, багаж и вещи, находящиеся при пассажирах, застрахованы
перевозчиком по минимуму.

Таблица 7

Исходные данные по одному из видов страхования ответственности

Количество членов экипажа, чел.Количество пассажиров, чел.Багаж,
кг91441890
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 МРОТ.

Заключение

Действующее в настоящее время условия всех видов страхования выработаны
многолетней практикой его проведения с учетом опыта зарубежных стран.
Они постоянно совершенствовались в целях более полного удовлетворения
интересов страхователя. Развитие страхового рынка и конкуренции между
страховщиками создают благоприятную почву для дальнейшего улучшения как
существенных, так и несущественных условий страхования.

Рискованный характер общественного производства – главная причина
беспокойства каждого собственника имущества и за свое материальное
благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения
материального ущерба путем солидарной его раскладки между
заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый
собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы
вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине
стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях,
позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных
событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число
заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от
различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба
между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия
стихии и других случайностей.

Список использованной литературы

1. Страхование от А до Я. Книга для страхователей / Под ред. Л. И.
Корчевской, К. Е. Турбиной. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 624 с.

2. Шелехов К. В., Бигдаш В. Д. Страхование: Учебное пособие. – К.: МАУП,
1998. – 415

3. Вещунов Н.Л. Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет: Учебник – 2-ое изд.,
перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2004 г.

4. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: учебное пособие– М: ИНФРА-М, 2006
г.

5. Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине
«Страхование на транспорте». Меньков В.Н. Квинт Я.В., Богданова С.А.,
Омск 2006.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Ответить

Заказать реферат!
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2020