РЕФЕРАТ
по курсу «Финансы и кредит»
по теме: «Банковская система РФ»
1. Центральный банк РФ
Иерархичность структуры составляющих кредитную систему элементов
заключается в выделении центрального управляющего звена и низовых
(функциональных) звеньев.
Характерными для ЦБ являются следующие функции:
n эмиссия и контроль денежного обращения;
n расчетный и резервный центр банков;
n управление государственным долгом и исполнение государственного
бюджета;
n выполнение роли «кредитора последней инстанции»;
n установление экономически обоснованных лимитов и нормативов
деятельности банков, в том числе ставки ЦБ по кредитам;
n определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики;
n проведение научных исследований;
n определение правовых основ и принципов функционирования
кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных
операций, а также видов платежных документов;
n формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования
экономики;
В соответствии с вышеуказанными функциями строятся и активно-пассивные
операции ЦБ. Важнейшим источником его ресурсов (пассивные операции)
являются:
n эмиссия денежных знаков, составляющая одну из основных статей пассива
его баланса;
n остатки средств на резервных корреспондентских счетах банков, счетах
правительственных структур и организаций;
n капитал и резервы банка.
Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка
России являются:
n процентные ставки по операциям Банка России;
n нормативы обязательных резервов коммерческих банков (до 18% по
рублевым счетам и 2,5% по валютным);
n операции на открытом рынке;
n рефинансирование банков;
n валютное регулирование;
n установление ориентиров роста денежной массы;
n прямые количественные ограничения деятельности коммерческих банков.
2. Сберегательный банк РФ
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации
(Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в
соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в
РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является
Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного
капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и
физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в
Центральном банке Российской Федерации.
Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 01 апреля
2006г.
· капитал – 273,1 млрд. руб.;
· прибыль – 25,1 млрд. руб.;
· чистая прибыль – 21,8 млрд. руб.;
· кредитный портфель – 2 007,2 млрд. руб., в том числе кредитование
юридических лиц (без МБК) – 1 453,2 млрд. руб.;
· остаток средств на счетах физических лиц – 1 574,8 млрд. руб.;
· доля Сбербанка в общем остатке вкладов физических лиц во всех
коммерческих банках (на 1.02.2006г.):
o рублевых – 58,2 %
o инвалютных – 41,1 %;
· остаток средств юридических лиц – 598,5 млрд. руб.;
· филиальная сеть, ед.:
o территориальные банки – 17;
o отделения – 959;
o внутренние структурные подразделения – 19 325.
3. Коммерческие банки
Банки – учреждение, организация, сфера деятельности которого торговля
деньгами и предоставление связанных с ними услуг (посредничество в
платежах, кассовое обслуживание, управление депозитами и другим
имуществом клиента).
Банки подразделяются на эмиссионные и не эмиссионные. Эмиссионные – как
правило, центральный банк, наделенный монопольным правом выпуска
банковских билетов.
Эмиссия – выпуск в обращение банковских и казначейских билетов, бумажных
денег и ценных бумаг.
Система коммерческих банков (КБ) в РФ в ее современном виде формируется
с 1988 г. в соответствии с Законом РСФСР от 2.12.90 г. «О банках и
банковской деятельности в РСФСР» и Законом «О Центральном Банке
Российской Федерации».
Банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий нескольких
видов:
n лицензий на осуществление банковских операций (как правило,
универсальных);
n валютных лицензий 4-х видов на 1.06.98 – у 732 кредитных организации:
n простых (без права самостоятельного установления корреспондентских
отношений с иностранными банками и работу с валютой через банк, имеющий
генеральную лицензию);
n расширенных (с правом на установление корреспондентских отношений с 6
банками из развитых капиталистических стран);
n генеральных (с правом на установление корреспондентских отношений с
неограниченным количеством иностранных банков, правом на открытие своих
филиалов и представительств в других странах (при наличии разрешения
этих стран, как правило 1:1));
n по осуществлению операций с драгоценными металлами.
4. Операции банка
Активные операции коммерческих банков – это операции, связанные с
размещением банковских ресурсов.
В зависимости от срока различают: срочные (на определенный срок) и
онкольные (возвращаемые по первому требованию) ссуды и кредиты.
В зависимости от обеспечения различают:
1. Вексельные ссуды, в том числе:
n учет (дисконтирование) векселей, то есть их покупка до поступления
срока платежа;
n акцептные операции, то есть выдача гарантий по оплате векселей своей
солидной клиентуры за свой счет;
n аваль – выдача гарантий платежеспособности векселедателя.
Ответственность по платежам переходит на банк в случае неспособности
векселедателя оплатить вексель.
n выдача ссуд под залог векселей (под 50-70% от номинала).
2. Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных
документов: например, варрантов (свидетельств о принятии товаров на
ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных;
коносаментов (свидетельств о приеме груза на борт корабля); накладных о
перевозке грузов автомобилями, самолетами и т.д. Выдают ссуды в размере
50-70% стоимости товара.
3. Фондовые операции, то есть ссуды под обеспечение ценных бумаг (из
расчета 50-60% обеспечения) и покупка ценных бумаг банком за свой счет
(в основном это государственные ценные бумаги, акции нефтедобывающих и
перерабатывающих предприятий).
4. Лизинговые операции.
Пассивные операции – это операции, связанные с формированием ресурсов
банка. Ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных средств.
Собственные средства – акционерный капитал, резервный капитал,
нераспределенная прибыль.
Привлеченные средства – депозиты (вклады), контокоррентные и
корреспондентские счета.
Депозиты – вклады до востребования, срочные и сберегательные. Важным
источником являются межбанковские кредиты.
Контокоррентный счет – единый активно-пассивный счет, посредством
которого осуществляются все расчетные и кредитные операции между
клиентом и банком.
Корреспондентский счет – счета других дружественных банков, открытых в
настоящем банке.
Эмитированные средства банков – есть средства клиентуры, вложенные в
ценные бумаги банка (в облигации и векселя).
Банковские кредиты классифицируются по ряду базовых признаков:
1) Сроки погашения.
Краткосрочные ссуды, предоставляются, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных
капиталов – денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита
обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в
режиме межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуется следующими отличительными признаками:
· более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
· ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
· обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен
для структур производственного характера.
Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок до одного года (в
отечественных условиях – до трех-шести месяцев) на цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании
инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды, предоставляются, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,
нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое
развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом
комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно
от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при
получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
2) Способ погашения.
Здесь выделяют два способа. В первую очередь, ссуды, погашаемые
единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Это –
традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с
позиции юридического оформления, так как не требует использования
механизма исчисления дифференцированного процента.
Существуют также ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока
действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата
определяются договором, в том числе – в части антиинфляционной защиты
интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как
правило, при среднесрочных.
3) Способ взимания ссудного процента.
· Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд,
имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
· Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика
в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма
оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как
по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
· Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта
форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим
капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно
применялась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими
банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.
4) Наличие обеспечения.
· Доверительные (бланковые) ссуды, единственной формой обеспечения
возврата которых является непосредственно кредитный договор. В
ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в
процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным
доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать
текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном
кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с
обязательным страхованием выданной ссуды, обычно – за счет заемщика. В
отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при
кредитовании собственных учреждений.
· Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного
банковского кредита, выражая один из его базовых принципов. В роли
обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на
правах собственности: недвижимость; ценные бумаги; продукция; депозиты,
размещенные в банке, выдающем кредит. В роли обеспечения могут выступить
также права и требования по контрактам и договорам заемщика. Такое
обеспечение называется факторингом. При нарушении заемщиком своих
обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в
процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой
ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного
обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях
основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов – процедура
оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования
ипотечного и фондового рынков.
· Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых
служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении
непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли
финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся
достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы
государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной
экономики получили широкое распространение, прежде всего в сфере
долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам, особенно муниципального к регионального
уровней.
5) Целевое назначение.
· Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению
для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В
современных условиях имеют ограниченное применение в сфере
краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании
практически не используется.
· Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных
условиями кредитного договора. (Например, расчета за приобретаемые
товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т.
п.) Нарушение указанных обязательств, влечет за собою применение к
заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва
кредита или увеличения процентной ставки, начисления штрафных процентов.
6) Категории потенциальных заемщиков.
5. Нетрадиционные операции коммерческих банков
· Комиссионные операции – различные поручения своих клиентов за их счет
(например, перевод денег, в том числе и за рубеж).
· Аккредитивные операции – поручение от клиента произвести платежи
третьему лицу, в том числе и на определенных условиях, принять к оплате
(акцептовать) векселя, выданные клиентом. Различают товарный и денежный
аккредитив.
· Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов
денег по их поручению и за их счет по различным документам (чекам,
векселям, товарным документам и ценным бумагам).
· Факторинговые операции – это покупка долговых требований клиента на
условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и
уплаты остальной части за вычетом % за кредит и комиссионных платежей в
строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от
должников.
· Доверительные операции – хранение, передача и управление (траст)
определенным имуществом клиента.
· Торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента
ценных бумаг, драгоценных металлов.
· Трастовые операции – действия банков на правах доверенного лица и
осуществление операций, связанных с управлением собственностью клиента
(капиталом, управление наследством, выполнение операций по доверенности
и в связи с опекой). Следует заметить, что особенность трастового
договора состоит в том, что банк не несет ответственности за
отрицательный финансовый результат.
6. Инвестиционная деятельность коммерческих банков
На финансовом рынке поставщиками капитала выступают домохозяйства, а
потребителями – фирмы. Взаимодействие поставщиков и потребителей
осуществляется через разветвленную сеть финансовых посредников: в том
числе и через коммерческие банки. Их функцией является аккумуляция
небольших сбережений домашних хозяйств в огромные суммы финансовых
средств и размещение их среди потребителей капитала. Форма
предоставления капитала может быть разная – либо непосредственная, в
виде распространения акций новых выпусков среди подписчиков, либо
заемная, в виде покупки облигаций корпораций и предоставления прямых
займов фирмам. Важнейшую роль в этом процессе играет выплачиваемый по
предоставленным средствам процент.
Список использованных источников
1. Закон РФ «О банках и банковской деятельности».
2. Астахов В. П. Кредитные операции.– Ростов-на-Дону: Феникс, 2007.
3. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф.– М.: Банки и
биржи, 2005.
4. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П.–
М.: Финансы и статистика, 2001.
5. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И.– М.: Финансы и
статистика, 2001.
6. Введение в банковское дело. Учебник.– М.: 2004.
7. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных
историй.//Банковское дело.–2003.–№ 7.
8. Операции коммерческих банков. Учебник.– М.: 2005.
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
