1
Содержание
Введение…………………………………………………………………………2
Глава I
1. Возникновение и развитие банков. Сущность банков…………………..3
2. Банковская система
2.1 Понятие и признаки банковской системы……………………………..7
2.2 Модели банковских систем……………………………………………..9
3.Функции и роль банков в экономике страны
3.1 Центральные банки……………………………………………………..12
3.2 Коммерческие банки……………………………………………………15
Глава II
1. Принципы построения и структура современной банковской системы
РФ………………………………………………………………………………..17
2. Виды банков в РФ и организационно-экономические основы
их функционирования…………………………….………………………21
3. Цели деятельности и функции ЦБ РФ…………………………………..25
4. Денежно-кредитная политика РФ……………………………………….28
Заключение…………………………………………………………………….32
Список используемой литературы…………………………….……………..33
Введение
Банки – весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли в
глубокой древности как фирмы, специализирующиеся на оказании особого
рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов. Со временем
банки освоили также деятельность, связанную с организацией расчетов за
покупаемые и продаваемые товары внутри страны и на мировом рынке. Это
позволило ускорить платежи и повысить их надежность, что оказало
положительное влияние на развитие торговли и мировой экономики в целом.
Сейчас они составляют неотъемлемую черту современного денежного
хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями
воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая
интересы производителей, банки являются связующим звеном между
промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. При этом
банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая
посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую
эффективность производства, способствуют росту производительности
общественного труда.
Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. Все
изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю
экономику. Правильная организация банковской системы необходима для
нормального функционирования хозяйства страны. Создание устойчивой,
гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и
чрезвычайно сложных) задач для экономического развития России.
Целью данной курсовой работы является подробное изучение сущности
банков, их места и роли в финансовой системе страны. Для реализации этой
цели необходимо разрешить следующие задачи:
– проследить историю развития банков
– изучить сущность и структуру банковской системы
– отдельно рассмотреть функции и роль коммерческих и центральных банков
– рассмотреть виды банков и современную банковскую систему в РФ
– изучить функции ЦБ РФ
– рассмотреть принципы денежно-кредитной политики в РФ
В первой главе данной работы рассмотрены основные теоретические аспекты
связанные с деятельностью банков. Во второй особенности функционирования
банковской системы в Российской Федерации.
Глава I
1.Возникновение и развитие банков. Сущность банков.
Банки — это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют
собой специализированные организации, которые аккумулируют временно
свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют
их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические
услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями
или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и
юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным
капиталом.
Современная банковская деятельность возникла на основе меняльного дела и
обслуживания денежных операций купцов, т.е. посредничества в их взаимных
платежах. В средние века широкое распространение получила деятельность
менял, которые занимались обменом местных и иностранных монет для
купцов. Сам термин «банк» происходит от слова «banco», что в переводе с
итальянского означает скамья менялы, денежный стол, на котором менялы
раскладывали монеты. Они осуществляли обмен одних монет на другие,
занимались хранением денег и ценностей (драгоценных металлов). Со
временем в руках менял сосредоточивались крупные суммы денег, которые
стали использоваться для выдачи ссуд и получения процентов. Они нередко
становились ростовщиками. Менялы давали в ссуду не только собственные
деньги, но и деньги, доверенные им на хранение или врученные для уплаты
другим лицам, что означало превращение их в банкиров. Деятельность менял
способствовала появлению безналичного (вексельного) платежа. От слова
«bancoroto» происходит также выражение «банкрот»: когда меняла
злоупотреблял чьим-то доверием, клиенты разбивали стол, за которым он
сидел.
В экономической литературе предпринимались многочисленные попытки
определить сущность банка, выделить его отличия от других
кредитно-финансовых организаций. Особо можно выделить две точки зрения.
В соответствии с одной из них сущность банка можно понять не из
перечисления операций, которые он выполняет, а исходя из его
макроэкономической роли. Банк определяется как «денежно-кредитный
институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной
формах». Согласно другой точке зрения, различия между банками и
небанками могут базироваться на двух признаках:
1) банки выпускают в обращение и изымают из него деньги,
определяя деятельность других кредитных учреждений, круг и природу
отношений, осуществляемых последними;
2) банки играют на финансовых рынках основную роль, реализуя
почти полный перечень рыночных операций.
Для понимания сущности и роли в рыночной экономике современных банков
необходимо проследить их эволюцию. Впервые банки, близкие к современным,
появляются в феодальной Европе (прежде всего в Северной Италии), но
история банковского дела насчитывает тысячелетия. В древности
существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции, подобные
функциям банков: комиссионные операции по покупке и продаже,
осуществление платежей за счет клиентов, выдачу кредитов. Первые банки —
деловые дома — возникли на Древнем Востоке (XVIII—VI вв. до н.э.)-
Учреждения, подобные банкам, функционировали в Вавилоне, Древней Греции,
Египте, Риме. Так, в VIII в. до и. э. существовал Вавилонский банк,
который принимал денежные вклады, предоставлял кредиты и даже выпускал
банковские билеты — «гуду».
В античную эпоху банковское дело получило дальнейшее развитие. Местом
хранения денег становились культовые сооружения, храмы. Государство было
крайне заинтересовано в надежном и умелом использовании денежных
средств. Храмы и их денежное хозяйство выступали как источник и
организатор ведения денежных операций (сохранение денег, учет и обмен
их, поддержание денежного обращения — выполнение кассовых и расчетных
операций), они способствовали зарождению кредитования, совершенствовали
платежный оборот.
Занимаясь денежными операциями, храмы стали монополистами в этом деле.
Но постепенно государства стали самостоятельно осуществлять чеканку
металлической монеты, храмы утратили свою монополию на проведение
денежных операций, что способствовало появлению различных форм и методов
ускорения торгово-платежных оборотов.
В XVI—XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана,
Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные банки — жиробанки
(от итал. «giro» — оборот, круг). Они проводили безналичные расчеты
между своими клиентами, так как наличные деньги в монете непрерывно
обесценивались. В отличие от обычных счетов суммы средств на
жирорасчетах были не обратимы в наличные деньги. Эта форма расчетов
оказалась более удобной и менее трудоемкой, чем платежи звонкой монетой
(банкнот еще не было), она ускорила и удешевила расчеты.
В процессе развития банковского дела из жирооборота развились другие
формы безналичных расчетов, распространившиеся на все континенты, что в
значительной степени способствовало экономическому прогрессу, росту
мировой торговли и международного разделения труда. Жирорасчетами в
настоящее время в широком смысле называют все безналичные расчеты,
производимые посредством расчетных чеков и других приказов банков.
Современные принципы капиталистического банковского дела получили свое
развитие прежде всего в Англии, ставшей в XVII в. самой передовой
капиталистической страной. В Англии банки сформировались в XVI в.
На Руси в качестве торговых домов выступали монастыри и церкви. В начале
XIII в. Русь вела активную торговлю с немецкими городами. Основными
центрами торговли и денежных операций были Новгород и Псков.
Первоначально при предоставлении ссуды залога не требовалось, но
постепенно стали возникать залоговые отношения. Средневековые банки
недостаточно были связаны с производством, кругооборотом промышленного
капитала. Только к XVII в. сформировались объективные предпосылки
изменения положения банков и банковского дела. Колоссальный прилив
серебра и золота из Америки в Европу в XVI в. подорвал монополию
отдельных банков (итальянских, голландских) в обеспечении хозяйств
денежными средствами.
Металлическое денежное обращение ставило ограничения на процесс
банковского предпринимательства. Ликвидировать сложившиеся противоречия
государства пытались различными способами, и прежде всего с помощью
обращения неразменных на металл государственных бумажных денег с
принудительным курсом.
В эпоху домонополистического капитализма важнейшей функцией банков было
посредничество в платежах и кредите. Банки, осуществляя посредничество,
принимали средства на свои счета в любых размерах и на любые сроки и
предоставляли за счет аккумулированных таким образом ресурсов ссуды на
различные сроки и суммы в соответствии с потребностями заемщиков. Таким
образом, в результате своей деятельности они, с одной стороны,
обеспечивали централизацию денежного капитала, кредиторов, а с другой —
централизацию заемщиков.
Рост количества промышленных и торговых предприятий, их платежного
оборота на протяжении XVIII—XIX вв. привели к возрастанию потребностей в
деньгах, которые не могли быть обеспечены полноценными металлическими
деньгами. К этому периоду относится появление так называемых банковских,
или депозитных, денег, основой которых стали развивающиеся депозитные
операции. Обращение депозитных денег связано с чеком — приказом
собственника счета об уплате определенной суммы денег. С появлением
чеков в общенациональном масштабе сформировалась сфера чекового
обращения. Чеком замещаются полноценные металлические деньги и банкноты
в качестве средства обращения и платежа. Использование такого обращения
позволяло банкам создавать «мнимые депозиты», что приводило к усилению
контроля над банковской ликвидностью со стороны государства.
Первоначально банки возникли как частные коммерческие образования,
являвшиеся элементами торгово-рыночной инфраструктуры. Государственные
банки возникли в мировой практике позднее частных и существовали
параллельно с ними, занимая свою нишу в сфере экономических отношений.
Развитие банковского дела привело к зарождению финансовых рынков,
усилению позиций центральных банков. Банки развивают отдельные сегменты
финансовых рынков как полноценных источников пополнения своего денежного
капитала для ведения кредитных операций. В XX в. усилилась тенденция
специализации и универсализации банковской деятельности[6].
Если обобщить историю появления и развития банков, то можно отметить,
что она напрямую связана с экономическими (прежде всего
макроэкономического уровня) и политическими условиями. На процессы
становления и развития банков решающее воздействие оказывают: во-первых,
степень зрелости товарно-денежных отношений; во-вторых,
общественно-экономическая ситуация в стране, характер решаемых задач и
их целевая направленность; в-третьих, законодательное обеспечение
действующей практики; в-четвертых, степень развития национальных рынков,
международной торговли. Поскольку банки проводят в основном денежные
операции и предметом их деятельности является денежный капитал, то и
содержание, и масштабы последней зависят от степени развития
товарно-денежных отношений в стране, уровня торговли, темпов
промышленного производства.
Кредитор становится банкиром, когда денежные операция отделяются от
торговли, тогда банковское дело выделяется в самостоятельную,
специализированную отрасль оказания денежных услуг. Увеличение спроса на
банковские услуги прямо пропорционально росту товарообмена, увеличению
объемов торговли и роста промышленности. Всякое замедление или, что еще
хуже, разрушение реального сектора экономики, экономические кризисы
отрицательно сказываются на деятельности и развитии банков. В фазе
экономического подъема спрос на банковские услуги возрастает,
увеличивается объем банковских операций, банковская система вступает в
стадию поступательного развития, повышается экономическая эффективность
ее деятельности.
Среди политических факторов, влияющих на состояние и развитие банков,
наибольшее значение имеют политическая стабильность и ясность стратегии
развития государства. Неопределенность политических целей приводит к
задержке поступательного развития банков, банковский капитал ищет своего
приложения за границей. Опасность понести потери, связанные с операциями
банка в нестабильной политической ситуации, породила понятие
«политические риски банков».
2. Банковская система
2.1 Понятие и признаки банковской системы
Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно
соотносится с исследованием многообразных явлений природы и
общественного развития. Однако термин «система» не получил четкого
определения. Чаще всего под словом «система» понимается состав
чего-либо. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» (1995 г.)[3] отмечается, что банковская
система включает Центральный банк, кредитные организации и их
ассоциации. Такое толкование не случайно («система» от гр. systeme —
целое, составленное из частей, соединение).
Ниже представлены основные свойства и признаки которыми характеризуется
банковская система.
1.Банковская система прежде всего не является случайным многообразием,
случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать
субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.
2.Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для
нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном
хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными
элементами и отношениями, складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то прежде всего имеется в
виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как
денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.
Вместе с тем это не следует понимать так, что сущности банковской
системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской
системы — это не арифметическое действие, а проникновение в новую более
широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов,
но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к
сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.
3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие
частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части
(различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости
заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся
система не становится недееспособной – появляется другой банк, который
может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при
этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.
4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив,
она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.
Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении,
она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи.
Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими
банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских
кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают
денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные
услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию
предприятий, образовывать объединения и союзы.
5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном
смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с
внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется
новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее она
«закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и
издание центральными банками специальных статистических сборников,
информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна».
По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных
средств на счетах, об их движении.
6. Банковская система – «самоорганизующаяся», поскольку изменение
экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к
«автоматическому» изменению политики банка.
7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный
банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах
подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки,
будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального
банковского законодательства, их деятельность регулируется
экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который
осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов[6].
Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она
тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего
образования, какой служит экономическая система. Будучи частью более
общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических
банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, ее
акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, однако могут
вноситься в общую систему, как и она сама только в том случае, если не
противоречит общим устоям и принципам, строит общую систему как единое
целое.
2.2 Модели банковских систем
Как уже было отмечено ранее, банковская система представляет единое
целое, части которого находятся во взаимосвязи и взаимодействии между
собой, а сама система одновременно зависит от свойств этих частей.
Банковская система любой страны сформировалась в результате развития
национальной экономики, в настоящее время она стала центром
экономического механизма и взаимодействует со всеми отраслями экономики,
с населением, органами государственной власти, оказывая на них
определенное воздействие. Эффективное функционирование банковской
системы является катализатором общего развития национальной экономики.
Банковские системы в разных странах формировались далеко неодинаково.
Исторические, политические, этнические, религиозные и даже климатические
факторы влияют на этот процесс. Несмотря на это, существуют определенные
общие принципы построения банковской системы на национальном уровне.
Во-первых, существует законодательное разделение функций центрального
банка и всех остальных банков. На практике это порождает двухуровневую
банковскую систему. Центральный банк, находясь на верхнем уровне,
выполняет такие важные функции, как:
* эмиссию наличных платежных средств;
* функцию «банка банков»
* банкира правительства;
* денежно-кредитное регулирование экономики.
В некоторых странах центральные банки выполняют также функцию
регулирования и надзора за деятельностью банков.
Банки второго уровня обеспечивают посредничество в кредите и
инвестировании, платежах и других банковских услугах. Их деятельность
уменьшает степень риска и неопределенности в экономике как внутри
страны, так и за ее пределами. Концентрируя в своих руках основную часть
ссудного капитала, банки несут основную нагрузку по кредитному
обслуживанию хозяйственного оборота.
Во-вторых, центральный банк не конкурирует с коммерческими и другими
банками страны, находящимися на нижестоящем уровне кредитной системы.
Его деятельность направлена на реализацию экономической политики
правительства, достижение общегосударственных целей.
В-третьих, во всех странах существует особая система регулирования и
контроля за деятельностью банков. В одних странах, в том числе и в
России, регулирующие и надзорные функции в отношении банков выполняет
центральный банк, в других они возложены на специальные государственные
органы (например, во Франции -на Банковскую комиссию). Но есть
государства, где деятельность коммерческих и других банков контролирует
и регулирует министерство финансов. Независимо от этого, во всех странах
банковская деятельность относится к наиболее контролируемой
предпринимательской сфере. Контроль направлен на поддержание ликвидности
банков и защиту интересов вкладчиков и инвесторов.
Центральный банк является эмиссионным банком и банкиром правительства.
Выполняя первую функцию, он монопольно осуществляет эмиссию банкнот. Как
банкир правительства этот банк имеет тесные связи с ним, консультирует
его, проводит определенную денежно-кредитную политику, увязанную с
экономической политикой государства. Центральный банк является банком
всех остальных банков страны.
В странах с развитой рыночной экономикой сложились разные модели
банковских систем. Они отличаются характером взаимоотношений банков с
корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитных
организаций.
По характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две
модели: открытого рынка и корпоративного регулирования. По первой модели
между банками и корпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации
могут пользоваться банковскими услугами одновременно в нескольких
банках. Последние не оказывают предпочтения экономическим субъектам по
принципу «наш клиент». Льготы возможны для тех заемщиков, которые
обеспечат наиболее выгодное и менее рискованное использование
банковского кредита. Такая модель сформировалась в США, где не
практикуется установление тесных и эксклюзивных экономических
взаимоотношений банков с промышленностью. Для модели корпоративного
регулирования, наоборот, характерно наличие тесных, устойчивых связей
между банками и корпорациями. Банки могут выступать и как прямые
акционеры предприятий, и как депозитарии акций мелких акционеров,
которые передают банкам еще и право своего голоса. Это повышает роль
банков в создании и деятельности корпораций, в поддержании их финансовой
устойчивости. Такая модель банковской системы сложилась в Германии и
Японии.
По уровню специализации различают универсальную и специализированную
модели банковской системы. При специализированной модели, которая
сложилась в США, Канаде, Японии, банкам до недавнего времени было
запрещено одновременно заниматься краткосрочным кредитованием и
долгосрочным инвестированием капиталов. Операции с корпоративными
ценными бумагами в таких банковских системах производят
специализированные инвестиционные банки.
В странах Европы (например в Германии, Швейцарии) получила развитие
универсальная модель банковской системы, допускающая в деятельности
банков сочетание краткосрочного кредитования с инвестициями в
корпоративные ценные бумаги. Через такие банки в этих странах проходит
значительный оборот фондовых ценностей, прежде всего это касается
размещения ценных бумаг частных корпораций.
В настоящее время основной моделью организации европейских банков
является универсальный банк, осуществляющий все виды банковских
операций, включая операции с ценными бумагами[5].
В настоящее время происходят процессы сближения различных моделей
банковских систем, что обусловлено такими явлениями, как глобализация и
дерегулирование. Первое из них может быть охарактеризовано как выход
экономических и политических процессов за национальные границы и
формирование единого экономического и политического пространства. В
банковской сфере глобализация сопровождается дерегулированием банковской
деятельности и либерализацией финансовых рынков.
Дерегулирование банковской сферы выражается в ликвидации
институциональных разграничений между различными видами банковской и — в
более широком смысле — финансовой деятельности: коммерческой,
инвестиционной, страховой и т.п. В результате банки вынуждены
конкурировать одновременно на многих сегментах финансового рынка, причем
не только друг с другом, но и с другими финансовыми организациями:
страховыми, финансовыми компаниями, инвестиционными фондами и др.
Дерегулирование было вызвано необходимостью повысить эффективность
функционирования банковских систем.
Банковская система, как и любая система, должна работать стабильно и
эффективно. Стабильность предполагает функционирование банков в
соответствии с их целями и задачами. Она нарушается, если у отдельных
банков возникают финансовые трудности, перерастающие в банкротство.
Ситуацию, когда происходит ряд банковских банкротств и нарушение
функционирования всей банковской системы, называют банковским кризисом.
Западные экономисты установили зависимость между эффективностью и
стабильностью банковской системы, которая выражается в том, что
невозможно иметь максимальную стабильность и максимальную эффективность.
Чем эффективнее банковская система, тем она лучше распределяет капиталы
в соответствии с иерархией относительной ставки дохода, существующей в
экономике.
Как известно, повысить эффективность позволяет конкуренция, открытый и
конкурентоспособный рынок капиталов в состоянии обеспечить более высокую
эффективность, чем зарегламентированная система.
3.Функции и роль банков в экономике страны
3.1 Центральные банки
Главным звеном банковской системы любого государства является
центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются
по-разному: народные государственные, эмиссионные, резервные,
Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк
Италии и др.
Деятельность любых центральных банков, как следует из анализа их
исторического развития и современного положения в рыночной системе,
подчинена следующим основным целям: обеспечению стабильности
покупательной способности и валютного курса национальной денежной
единицы, ликвидности банковской системы, созданию эффективного и
бесперебойного ведения расчетов, включая расчеты наличными деньгами.
Отсюда логично вытекают основные направления деятельности и задачи,
которые решает центральный банк для достижения стоящих перед ним целей.
Центральный банк выступает эмиссионным центром страны, является «банком
банков», банкиром правительства, а также перед ним стоит задача
осуществления денежно-кредитного регулирования экономики страны.
Для решения перечисленных задач центральный банк выполняет ряд функций.
Эмиссионная функция. Старейшая функция центрального банка — функция
монопольной эмиссии банкнот. Центральный банк, будучи представителем
государства, выполняет законодательно закрепленную за ним эмиссионную
монополию в отношении банкнот, т.е. осуществляет эмиссию
общенациональных кредитных денег. Под эмиссией центрального банка
понимается выпуск в обращение денег исключительно в наличной форме. Хотя
банкноты составляют незначительную часть денежной массы, они необходимы
для платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидности банковской
системы. Для выполнения эмиссионной функции в каждом центральном банке
есть специализированные подразделения, осуществляющие
эмиссионно-кассовую работу. В их ведении находится типография,
печатающая банкноты.
Банкноты центрального банка являются неограниченно законным платежным
средством, и нет других структур, которые бы заменили его в этом
качестве и выпускали банкноты как безусловное средство платежа и
погашения любых долговых обязательств внутри страны. Что касается монет,
то в некоторых странах центральный банк также имеет монополию на их
эмиссию, но обычно их чеканкой занимается министерство финансов
(казначейство). В таких случаях центральный банк покупает у последнего
монеты по номиналу, а разница между номиналом и их себестоимостью идет в
доход госбюджета. Купленные центральным банком монеты идут в обращение
вместе с банкнотами. Практически не осталось развитых стран (кроме
Бельгии и США), где сохраняется даже формальное деление на казначейские
и банковские билеты. В Великобритании, например, оно было отменено 60
лет назад.
Функция управления золотовалютными резервами. По традиции центральный
банк является их хранителем в стране, выполняет функцию управления
золотовалютными резервами. В настоящее время официальный золотой резерв
служит в качестве резервного актива и гарантийно – страхового фонда в
международных расчетах. Центральные банки сосредоточивают у себя большие
запасы золота. В ряде стран ими распоряжается министерство финансов, при
этом банк осуществляет технические операции с золотом. Кроме золота, в
центральных банках сосредоточены и запасы валюты. Золотовалютные резервы
используются для проведения международных расчетов, покрытия дефицита
платежного баланса, поддержания курса национальной валюты и других
целей.
Функция «банка банков»- Центральный банк непосредственно не работает с
юридическими и физическими лицами. Его клиенты — коммерческие банки.
Являясь –«банком банков», центральный банк хранит свободные денежные
резервы коммерческих банков, служит расчетным центром банковской системы
и предоставляет ей кредиты, в некоторых странах выступает органом
банковского регулирования и надзора. Как расчетный центр банковской
системы центральный банк выполняет функции регулирующего органа
платежной системы страны, он координирует организацию расчетных систем.
Во многих странах центральный банк и его территориальные подразделения
выполняют функции национального клирингового центра, осуществляющего
расчеты на национальном уровне и с зарубежными банками.
Центральный банк осуществляет надзор и контроль над банками, чтобы
поддержать надежность и стабильность банковской системы, защитить
интересы вкладчиков и кредиторов. Характер осуществления центральным
банком банковского надзора в разных странах имеет существенные
особенности, но везде он играет важную роль в функционировании
банковской системы страны. Надзорная функция в ряде стран осуществляется
исключительно центральным банком (Италия, Россия, Австрия). В Германии,
США, Франции, Швейцарии эту работу последний ведет совместно с
казначейством, банковской комиссией и другими органами, которые в своей
надзорной деятельности тесно взаимодействуют с центральными банками. В
Австрии, Дании, Канаде, Норвегии контрольную функцию осуществляет не
центральный банк, а другие органы.
Надзор центрального банка за коммерческими банками осуществляется путем
выдачи лицензий на осуществление банковской деятельности и проведение
отдельных видов операций (например валютных, с ценными бумагами и т.д.),
а также проверки и анализа финансовой отчетности коммерческих банков,
ревизии их деятельности, установления различных нормативов и контроля за
их выполнением. Надзор чаще всего регламентируется специальными
законодательными и нормативными актами.
Интернационализация банковского дела привела к тому, что в последнее
время банковский надзор принимает международный характер. В 1975 г. был
создан Базельский комитет банковского надзора. Его заседания проходят в
Базеле, в Банке международных расчетов, там же размещается секретариат
Комитета. Инициатором создания международного комитета банковского
надзора выступил директор Банка Англии Питер Кук, поэтому этот комитет
называют еще «Комитетом Кука». В 1977 г, Базельский комитет представил
«Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью»,
которые были разработаны и одобрены странами «десятки» и органами
банковского надзора во всех странах, включая Россию. В состав 25
принципов, определяющих содержание этого документа, входят требования
минимальной величины банковскою капитала, проверки органами надзора
политики, оперативной деятельности банка и применяемых им процедур,
связанных с выдачей кредита и инвестированием капиталов, управление
кредитными и инвестиционными портфелями, общей политики банка по
управлению рисками.
Функция банкира правительства. Центральные банки тесно связаны с
государством. Центральный банк выступает как кассир правительства, его
кредитор, финансовый консультант. Счета правительства и
правительственных ведомств открыты в центральном банке. В некоторых
странах последний ведет кассовое исполнение государственного бюджета.
Доходы правительства, которые поступают от налогов, займов, зачисляются
на беспроцентный счет казначейства или министерства финансов в
центральном банке и с него правительство оплачивает все свои расходы.
Функция денежно-кредитного регулирования. Центральный банк совместно с
правительством разрабатывают и реализуют единую денежно-кредитную
политику, направленную на обеспечение стабильного экономического роста,
снижение инфляции и безработицы, нормализацию платежного баланса.
Денежно-кредитное регулирование экономики осуществляется центральным
банком путем воздействия на объем денежной массы, уровень ставок
процента и состояние ликвидности банковской системы. Объектом данного
регулирования является также валютный курс национальной денежной
единицы. Это воздействие может оказываться как административным путем,
так и экономическими методами.
Административное воздействие осуществляется через установление прямых
ограничений на деятельность банков, лимитов кредитования, «потолков»
ставок процента и т.п., а также путем жесткого законодательного
разделения функций между различными видами банков.
Экономическими методами денежно-кредитного регулирования считаются
изменение ставок процента (учетная политика), регулирование норм
обязательных резервов, операции на открытом рынке. В рамках
денежно-кредитного регулирования центральный банк осуществляет
государственную валютную политику. Он поддерживает режим обменного курса
национальной валюты, регулирует его, проводит валютные интервенции.
Внешнеэкономическая функция. В процессе своей деятельности центральный
банк проводит всю работу по международным расчетам, платежному балансу,
движению валютных ценностей, сотрудничает с центральными банками других
стран, международными валютно-кредитными организациями, т.е. выполняет
внешнеэкономическую функцию[8].
3.2 Коммерческие банки
Коммерческие банки – основное звено двухуровневой банковской системы.
Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый
ряд институтов с различной структурой и разными отношениями
собственности. Главным их отличием от центральных банков является
отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различают
два типа – универсальные и специализированные.
Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских
операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов;
операции с ценными бумагами; прием вкладов всех видов; оказание
всевозможных услуг и т. п.
Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или
нескольких видах банковской деятельности. В отдельных странах банковское
законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять
широкий круг операций. К специализированным банкам относятся:
инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки.
К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся
Великобритания, Франция, США, Италия.
Принципы деятельности коммерческого банка.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что
коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное
соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и
добиваться соответствия характера банковских активов специфике
мобилизованных им ресурсам. Прежде всего, это относится к срокам тех и
других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки,
а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность
оказывается под угрозой.
Вторым принципом является экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты
своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжения собственными
средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и
вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам
коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и
имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих
операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными методами). Государство определяет
лишь “правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им
приказов[1].
Функции коммерческого банка.
Одной из важнейших функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов
предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов
осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к
заемщику на условиях платности и возвратности. Плата формируется под
влиянием спроса и предложения заемных средств.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений
в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом
на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно
эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и
сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по
вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии высокой надежности
помещения ресурсов в банк и доступность информации о деятельности
коммерческих банков.
Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами[4].
Глава II
1. Принципы построения и структура современной
банковской системы РФ
Современная банковская система России создана в результате
реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период
централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на
основании Федерального закона от 7 июля 1995 г. № 395-1 «О банках и
банковской деятельности» (в ред. от 21.03.02)[2], в котором дано
определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских
операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и
регулирования деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем
законодательстве закреплены основные принципы организации банковской
системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая
структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным
банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их
деятельности.
Принцип двухуровневой структуры реализуется путем четкого
законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных
банков. Центральный банк РФ как верхний уровень банковской системы
выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора
и управления системой платежей и расчетов в стране. Он может проводить
банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с
российскими и иностранными кредитными организациями, а также с
Правительством РФ, представительными и исполнительными органами
государственной власти, органами местного самоуправления,
государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России
не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами,
не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме
военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на
банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и
организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими
банками.
Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй,
нижний уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в
расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в
разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются в
своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы,
ставок процента, темпов инфляции и т.п.
Принцип осуществления банковского регулирования и надзора Митральным
банком находит свое отражение в том, что в РФ органом банковского
регулирования и надзора является Центральный банк РФ. В большинстве же
европейских стран полномочия по банковскому регулированию переданы
специальным органам банковского надзора: Банковской комиссии во Франции,
Федеральному ведомству по контролю кредитной деятельности в Германии,
Ведомству по финансовым услугам в Великобритании и т.п. Банк России как
регулирующий орган устанавливает правила проведения банковских операций,
бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций, предельные
величины рисков и другие пруденциальные нормы банковской деятельности.
Он же осуществляет надзор за соблюдением установленных норм и правил,
проводит инспекционные проверки банков и небанковских кредитных
организаций. Банк России выступает лицензирующим органом по отношению к
кредитным организациям: выдает и отзывает лицензии на осуществление
банковских операций, регистрирует филиалы банков на территории РФ,
выдает разрешения на открытие заграничных филиалов, а также на участие и
капитале кредитных организаций-нерезидентов.
Наряду с Банком России регулирование деятельности банков как юридических
лиц осуществляют и другие государственные органы. Так, взаимодействие
банков на рынке банковских услуг, развитие конкуренции между ними
является объектом регулирования со стороны Министерства РФ по
антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Работа банков
на рынке ценных бумаг регулируется и контролируется Федеральной
комиссией по рынку ценных бумаг. Кроме того, банки как налогоплательщики
попадают под регулирующее воздействие Министерства финансов РФ и
Министерства РФ по налогам и сборам, а как агенты валютного контроля они
взаимодействуют с Государственным таможенным комитетом РФ и
Министерством внешнеэкономических связей РФ. Однако все эти ведомства в
большинстве своем не устанавливают для банков особых норм и требований,
а регулируют их деятельность в общем порядке так же, как и любых других
юридических лиц.
Принцип универсальности российских банков означает, что все действующие
на территории РФ банки обладают универсальными функциональными
возможностями, иными словами, имеют право осуществлять все
предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями операции —
краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные. В
законодательстве не отражена специализация банков по видам их операций.
Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выражается в
том, что согласно законодательству основной целью деятельности банков и
кредитных организаций в РФ является получение прибыли. Современная
банковская система России включает в себя Банк России, кредитные
организации, филиалы и представительства иностранных банков. Следует еще
раз обратить внимание на то, что законодательство узко трактует понятие
кредитной организации, понимая под ней юридическое лицо, которое для
извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании
специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право
осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Все
кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, включаются в
состав банковской системы РФ. При этом по Закону «О банках и банковской
деятельности» в РФ возможно создание кредитных организаций двух видов:
банки и небанковские кредитные организации. В свою очередь последние
могут быть трех типов: расчетные, депозитно-кредитные и небанковские
кредитные организации инкассации.[2] Таким образом, в настоящее время в
РФ существуют практически две группы кредитных организаций: входящие в
банковскую систему, которые, исходя из содержания их деятельности, можно
назвать банками с ограниченным кругом операций, и не включенные в состав
банковской системы (кредитные кооперативы, кредитные союзы, ломбарды,
факторинговые, лизинговые фирмы и т.п.). Вторую группу кредитных
организаций иногда называют парабанковскими (похожими на банковские).
Банк согласно российскому законодательству — это кредитная организация,
которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие
банковские операции:
• привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;
• размещать эти средства от своего имени и за свои счет на условиях
возвратности, платности и срочности;
• открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
Банковские группы. Особенность современной банковской системы России
заключается в преобладании в ней мелких и средних банков, в то время как
в основных отраслях национальной экономики по-прежнему господствуют
крупные предприятия, требующие больших объемов внешнего финансирования.
Одним из возможных путей преодоления противоречия между структурами
банковской системы и реального сектора экономики является создание
банковских групп и банковских холдингов, что предусмотрено действующим
законодательством.
Банковская группа — это не являющееся юридическим лицом объединение
кредитных организаций, в котором одна (головная) из них оказывает прямо
или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения,
принимаемые органами управления других кредитных организаций.
Банковский холдинг — это не являющееся юридическим лицом объединение
юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое
лицо (головная организация банковского холдинга), не представляющее
кредитную организацию, имеет возможность оказывать прямо или косвенно
(через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления кредитных организаций.
О создании банковских групп и банковских холдингов их головные
организации обязаны уведомить Банк России. Поскольку согласно
действующему законодательству1 кредитным организациям запрещено
заключать соглашения и совершать согласованные действия, направленные на
монополизацию рынка банковских услуг и ограничение конкуренции в
банковском деле, то приобретение акций (долей) кредитных организаций, а
также заключение соглашений, предусматривающих осуществление контроля за
их деятельностью, не должно противоречить антимонопольным правилам. Банк
России следит за соблюдением последних совместно с Министерством РФ по
антимонопольной политике и предпринимательству.
Ассоциации банков. Кредитные организации, входящие в банковскую систему,
могут создавать союзы и ассоциации, не предусматривающие цели извлечения
прибыли. Их деятельность направлена на защиту интересов организаций —
членов и координацию их усилий по различным направлениям. Союзам и
ассоциациям кредитных организаций запрещено осуществлять банковские
операции. В РФ крупнейшей ассоциацией является Ассоциация российских
банков (АРБ). По состоянию на 1 января 2000 г. она насчитывала 683
члена, в том числе 567 кредитных организаций, что составляло 42% общего
количества кредитных организаций РФ. Банки — члены АРБ функционируют во
всех экономических регионах России. Ассоциация объединяет 75% банков и
их филиалов в нашей стране, которым принадлежит около 70%
зарегистрированного уставного капитала действующих кредитных организаций
и свыше 80% всех активов банковской системы России.
Наряду с АРБ в РФ функционируют 16 территориальных банковских союзов
(ассоциаций), которые представляют интересы кредитных организаций на
уровне регионов и в своей деятельности сотрудничают с АРБ.
Агентство по реструктуризации кредитных организации (АРКО).
Характеристика современной структуры банковской системы РФ будет не
полной, если не назвать АРКО, место которого в банковской системе не
имеет четкого законодательного определения. Оно было создано в январе
1999 г. для реализации разработанной программы реструктуризации
банковской системы. Первоначально АРКО было учреждено как небанковская
кредитная организация «Агентство по реструктуризации кредитных
организаций» (НКО «АРКО»), цель деятельности которой состояла прежде
всего в преодолении кризиса банковской системы, восстановлении ее
способности в полной мере обеспечивать выполнение своих базовых функций.
В связи с вступлением в силу Федерального закона от 8 июля 1999 г. №
144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» (в ред. от 21.03.02) в
июле 1999 г. НКО «АРКО» была преобразована в Государственную корпорацию
«Агентство по реструктуризации кредитных организаций», правовой статус,
функции и полномочия которой определяются также и Федеральным законом от
12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (в ред. от
28.12.02). Этот Закон четко определил полномочия по реструктуризации
банковской системы Банка России и Государственной корпорации «Агентство
по реструктуризации кредитных организаций», а также условия и процедуры
взаимодействия Банка России и АРКО, Последнее имеет право осуществлять
следующие операции и сделки в отношении кредитных организаций при
проведении мероприятий по их реструктуризации.
Уровень обеспеченности населения коммерческими банками и филиалами в
России в настоящее время составляет в среднем около 3,4 банковского
учреждения на 100 тыс. жителей. По этому показателю Россия значительно
отстает от большинства развитых стран Запада.
2.Виды банков в РФ и организационно-экономические
основы их функционирования
Согласно действующему в РФ законодательству банки могут создаваться на
основе любой формы собственности в форме хозяйственного общества.
По принадлежности капитала все действующие в РФ банки можно
классифицировать следующим образом: банки, основанные на частной
собственности, т.е. их собственниками являются негосударственные
предприятия, организации и частные лица; банки с государственным
участием; банки с участием иностранного капитала.
Банки с государственным участием — это банки, в капитале которых
участвуют организации, представляющие государство. По некоторым оценкам,
в настоящее время насчитываются 23 кредитные организации, в уставных
капиталах которых доля государственного участия превышает 50%. В
настоящее время в России не существует специального законодательства,
регулирующего создание и деятельность кредитных организаций с
государственным участием. Формы и порядок участия федерального имущества
в уставных капиталах кредитных организаций определяются отдельными для
каждого банка федеральными законами.
Банк России в настоящее время владеет контрольными пакетами акций
Сбербанка и росзагранбанков. В 19 кредитных организациях контрольные
пакеты акций принадлежат органам исполнительной власти и государственным
унитарным предприятиям. К числу этих кредитных организаций относятся
Внешторгбанк, Россельхозбанк, Всероссийский банк развития регионов и др.
Крупнейшими банками с государственным участием являются Сбербанк и
Внешторгбанк. Сберегательный банк РФ занимает лидирующие позиции
практически по всем показателям банковской деятельности — капиталу,
банковским активам, вложениям в государственные ценные бумаги и др. К
началу 2002 г. собственный капитал Сбербанка достиг 95,7 млрд руб. На
его долю приходится свыше 15% совокупного капитала российских банков,
26% всех банковских активов, почти 35% расчетов с использованием
пластиковых карт. По количеству филиалов он сравним с крупнейшими
банками Европы (на 1 декабря 2003 г. их было 1163′). Сбербанк является
фактически монополистом на рынке банковских вкладов населения.
Крупнейшим банком, контрольный пакет акций которого принадлежит
непосредственно. Правительству РФ, является Внешторгбанк. Банк внешней
торговли РФ (Внешторгбанк) был создан в 1990 г. и в настоящее время
входит в число ведущих банков страны. Его уставный капитал составляет
42,1 млрд руб. В настоящее время крупнейшим акционером Внешторгбанка с
долей в 99,9% является Правительство РФ.
В странах, находящихся на этапе перехода к рыночной экономике, в том
числе и в России, банки с государственным участием выполняют
стабилизирующую роль, обеспечивая поддержание доверия к банковской
системе и кредитование реального сектора в условиях неопределенности и
высоких финансовых рисков. Но для эффективного выполнения банками с
государственным участием своей стабилизирующей роли государство должно
четко обозначить цели и приоритеты своего участия в банковской системе.
Отсутствие определенных задач, которые должны решать эти банки в рамках
проводимой государственной экономической политики в настоящее время,
является основной проблемой российских банков с государственным
участием.
Банки с иностранным участием — это банки, в уставном капитале которых
определенная доля принадлежит нерезидентам -юридическим и физическим
лицам. В этой группе особо выделяют банки, контролируемые иностранным
капиталом, т.е. те, контрольный пакет акций которых принадлежит
нерезидентам. На 1 января 2003 г. в России действовали 129 кредитных
организаций с иностранным участием в уставном капитале, из них только 38
находились под контролем иностранного капитала. При этом в 28-ми
кредитных организациях 100% уставного капитала принадлежало нерезидентам
и в 10-ти — доля иностранного капитала превышала 50%. Основными
направлениями деятельности кредитных организаций, контролируемых
иностранным капиталом, являются:
• кредитование внешней торговли и обслуживание внешнеторгового оборота
между страной, в которой находится иностранный банк, и РФ;
• банковское обслуживание фирм страны, в которой расположен банк, и
транснациональных корпораций, работающих на российском рынке;
•предоставление комплекса современных банковских услуг национальным
предприятиям и организациям;
• финансовое посредничество между иностранными и российскими финансовыми
рынками.
Присутствие на российском банковском рынке банков, контролируемых
иностранным капиталом, способствует привлечению прямых иностранных
инвестиций в экономику страны, расширение их деятельности служит
косвенным подтверждением улучшения инвестиционного климата. Иностранные
банки применяют новые финансовые технологии, современные банковские
продукты, новейшие информационные системы, что крайне важно для
совершенствования банковской системы России. Их отличают высокие
стандарты ведения бизнеса, квалифицированный менеджмент. Забота о
собственной репутации удерживает эти банки от сотрудничества с теневым
сектором. В связи с этим приток иностранного капитала с солидной
репутацией рассматривается Банком России и Правительством РФ в качестве
потенциально важного фактора развития банковского сектора страны,
способствующего формированию конкурентного рынка банковских услуг.
По организационным формам различают банки, созданные как общества с
ограниченной ответственностью, и акционерные банки.
Банк в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) — это банк,
учрежденный одним или несколькими лицами, уставный капитал которого
разделен согласно учредительным документам на доли определенных
размеров. Участники такого банка не отвечают по его обязательствам и
несут риск убытков, связанных с деятельностью банка в пределах стоимости
внесенных ими вкладов. Члены, внесшие вклады не полностью, несут
солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах стоимости
неоплаченной части вклада каждого из участников. Банк, создаваемый в
форме ООО, может иметь единственного учредителя, но им не имеет право
быть другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число
участников банка в форме ООО не должно быть более 50. Если оно превысит
установленный законом предел, он должен быть преобразован в открытое
акционерное общество. При невыполнении этого требования банк подлежит
ликвидации в судебном порядке.
В настоящее время среди действующих банков примерно 40% составляют банки
в форме ООО и 60% в форме акционерного общества.
Акционерный банк — это банк, уставный капитал которого разделен на
определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права его
участников (акционеров) по отношению к этому банку.
Акционерный банк может быть открытым или закрытым акционерным обществом,
что отражается в его уставе и фирменном наименовании.
Акционеры банка открытого акционерного общества (ОАО) могут отчуждать
принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Такой банк вправе
проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их
свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если
это не запрещено его уставом или требованием правовых актов РФ. Число
акционеров такого банка не ограничено.
Банк, акции которого распределяются только среди его учредителей или
иного ранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным
обществом (ЗАО). Такой банк не вправе проводить открытую подписку на
выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному
кругу лиц. Число акционеров банка закрытого общества не должно превышать
50. Если же оно превысит этот предел, то банк в течение одного года
должен преобразоваться в открытое общество. В противном случае он
подлежит ликвидации в судебном порядке.
Новые возможности для диверсификации структуры банковской системы
открывает такая организационно-правовая форма банков, разрешенная
российским банковским законодательством, как общества с дополнительной
ответственностью (ОДО).
Филиалы и представительства банков. В РФ все банки и другие кредитные
организации имеют право открывать обособленные подразделения — филиалы и
представительства, сведения о которых должны содержаться в их уставе.
Филиалы и представительства кредитной организации не являются
юридическими лицами. Они осуществляют свою деятельность на основании
положений, утвержденных создавшей их кредитной организацией, и считаются
открытыми с момента уведомления Банка России.
Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение,
расположенное вне места нахождения кредитной организации и
осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций,
предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.
Представительством кредитной организации является ее обособленное
подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации,
представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство
не имеет права осуществлять банковские операции. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных
правовых действий. Оно не занимается расчетно-кассовым и кредитным
обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета.
Лицензирование банковских операций. Все создаваемые в РФ кредитные
организации как юридические лица подлежат обязательной государственной
регистрации. На основании решения Банка России такую регистрацию
кредитных организаций производит Министерство РФ по налогам и сборам,
которое является уполномоченным федеральным органом исполнительной
власти, осуществляющим регистрацию всех юридических лиц. Для того чтобы
получить право заниматься банковской деятельностью, банки должны
получить лицензии на осуществление банковских операций. Цель
лицензирования заключается в том, чтобы не допустить на рынок финансово
неустойчивые, подверженные высоким рискам организации с сомнительной
репутацией учредителей. В настоящее время в РФ вновь созданному банку
могут быть выданы три вида лицензий на осуществление банковских
операций:
•лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях
(без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
•лицензия на проведение банковских операций со средствами в рублях и
иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств
физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать
корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных
банков[5];
• лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Такая лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией второго
вида.
Для расширения своей деятельности банк может получить дополнительные
лицензии. Для этого он должен быть в течение последних 6 месяцев
финансово устойчивым, выполнять установленные Банком России требования к
размеру капитала и резервам, не иметь задолженности перед федеральным
бюджетом, бюджетом субъекта РФ, местным бюджетом и государственными
внебюджетными фондами, иметь соответствующую организационную структуру,
включающую службу внутреннего контроля, выполнять квалификационные
требования Банка России к сотрудникам кредитной организации, соблюдать
технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому
для осуществления банковских операций.
3. Цели деятельности и функции ЦБ РФ
Центральный банк РФ (Банк России) является главным банком Российской
Федерации. Он создан и действует на основании Федерального закона от 10
июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» (вред, от 10.01.03)[3], в соответствии с которым уставный
капитал (в размере 3 млн руб.) и иное его имущество являются федеральной
собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению,
пользованию и распоряжению своим имуществом, включая его золотовалютные
резервы.
Органы управления. Коллегиальным органом Центрального банка РФ является
Национальный банковский совет численностью в 12 человек, состоящий из
представителей Совета Федерации, Государственной Думы, Президента РФ и
Правительства РФ, а также Председателя Банка России. Члены Национального
банковского совета, за исключением Председателя Банка России, не
работают в последнем на постоянной основе и не получают оплату за эту
деятельность. В компетенцию Совета входит рассмотрение вопросов
совершенствования банковской системы РФ, проекта основных направлений
единой государственной денежно-кредитной политики, годового отчета Банка
России, утверждение общего объема расходов на содержание его служащих,
их пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование.
Структура управления. Банк России образует единую централизованную
систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России
входят центральный аппарат, территориальные учреждения,
расчетно-кассовые и вычислительные центры, полевые учреждения, учебные
заведения и другие предприятия и организации, в том числе подразделения
безопасности, необходимые для осуществления деятельности Банка России.
Банк России обладает экономической и политической независимостью от
исполнительных органов государственной власти. Его экономическая
независимость проявляется в организационном и финансовом аспектах.
Организационная независимость Банка России определяется тем, что он
является самостоятельным юридическим лицом, осуществляет полномочия по
владению, пользованию и распоряжению своим имуществом. Изъятие и
обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не
допускается. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что
он не отвечает по обязательствам государства, а последнее — по его
обязательствам.
Политическая независимость Банка России проявляется в отсутствии
формальных связей между ним и Правительством РФ, а также в его
самостоятельности в решении кадровых вопросов. Политическая
независимость Банка России выражается и в том, что федеральные органы
государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и
местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка
России по реализации его законодательно закрепленных функций и
полномочий, а также принимать решения, противоречащие Закону «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Как организация, созданная для осуществления управленческих функций,
Банк России имеет три основные цели деятельности, закрепленные в Законе
-«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:
1) защита и обеспечение устойчивости рубля;
2) развитие и укрепление банковской системы РФ;
3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной
системы.
Реализация функций и полномочий, предоставленных Банку России для
достижения этих целей, превращают его в орган монетарной власти, орган
банковского регулирования и надзора и расчетный центр банковской
системы.
Как орган монетарной власти Банк России осуществляет следующие функции:
• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую
государственную денежно-кредитную политику;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по
отношению к рублю;
• организует и осуществляет валютное регулирование и контроль в
соответствии с законодательством РФ;
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса и
организует составление платежного баланса РФ;
• осуществляет анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и
по регионам прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых
отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные,
реализуя при этом задачу снижения инфляционных ожиданий.
Как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций
Банк России выполняет следующие законодательно закрепленные за ним
функции:
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций;
выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских
операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и
банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в
соответствии с федеральными законами;
•является кредитором последней инстанции для кредитных организаций,
организует систему рефинансирования;
• устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского
учета и отчетности для банковской системы.
Кроме того, Банк России как надзорный орган устанавливает порядок и
условия осуществления валютными биржами деятельности по организации
проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты,
осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений им на проведение
данных операций.
Как расчетный центр банковской системы Банк России играет основную роль
в организации и функционировании платежной системы страны. Для
обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования последней он
выполняет следующие функции:
• устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное
денежное обращение;
• определяет порядок осуществления расчетов с международными
организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и
физическими лицами.
Как банкир Правительства РФ Банк России осуществляет обслуживание счетов
бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации посредством
проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной
власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются
организация исполнения и исполнение бюджетов.
Для выполнения возложенных на него функций в различных сферах Банк
России наделен полномочиями нормотворческой деятельности. Он имеет право
издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции
федеральными законами. Нормативные акты Банка России должны быть
зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ в порядке, установленном для
государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных
органов исполнительной власти, за исключением нормативных актов,
устанавливающих курсы иностранных валют по отношению к рублю; изменение
процентных ставок; размеры резервных требований и обязательных
нормативов; прямые количественные ограничения, а также правила
бухгалтерского учета и отчетности для Банка России.
4. Денежно-кредитная политика РФ
Денежно-кредитная политика является составной частью экономической
политики государства, главные стратегические цели которой — повышение
благосостояния населения и обеспечение максимальной занятости. Исходя из
этой долгосрочной стратегии, основными ориентирами макроэкономической
политики правительства обычно выступают обеспечение роста ВВП и снижение
инфляции.
Цели денежно-кредитной политики. Ее конечные цели формулируются в
соответствии с принятыми на текущий год целями макроэкономической
политики. Основным направлением денежно-кредитной политики как составной
части современной экономической политики России является постепенное
снижение уровня инфляции и поддержание ее на определенном уровне.
Конечной целью денежно-кредитной политики в предстоящие 10 лет должно
быть снижение, а в дальнейшем, при достижении низких значений, —
сохранение инфляции на уровне, обеспечивающем условия для устойчивого
экономического роста.
Разработка денежно-кредитной политики. Ее осуществляет непосредственно
Банк России. Этот процесс организован следующим образом.
Разработанный Банком России проект основных направлений единой
государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год передается
на рассмотрение Национальному банковскому совету, который дает по нему
заключение. Далее уточненный по рекомендациям Банковского совета проект
представляется Президенту РФ и Правительству РФ. Не позднее 1 октября
Банк России представляет в Государственную Думу проект основных
направлений единой государственной денежно-кредитной политики на
предстоящий год и не позднее 1 декабря.
Инструменты и методы денежно-кредитной политики. Основные инструменты и
методы, которыми может пользоваться Банк России при разработке и
реализации денежно-кредитной политики, определены Законом «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)». К ним относятся:
• ставки процента по операциям Банка России;
• нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России
(резервные требования);
• операции на открытом рынке;
• рефинансирование кредитных организаций;
• валютные интервенции;
• установление ориентиров роста денежной массы,
• прямые количественные ограничения;
•эмиссия облигаций от своего имени.
. Процентная политика Центрального банка РФ используется для воздействия
на рыночные ставки процента. Банк России может устанавливать одну или
несколько ставок процента по различным видам операций или проводить
процентную политику без их фиксации. Ставки процента Центрального банка
РФ — это минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции.
Важной особенностью процесса регулирования ставок процента в экономике в
настоящее время является то, что Центральный банк РФ не оказывает
непосредственного воздействия на рыночные ставки процента. Влияние на
уровень ставок процента осуществляется в основном посредством
регулирования денежного предложения и принятия мер по повышению
устойчивости и эффективности банковской системы.
Политику резервных требований Банк России использует как механизм
регулирования общей ликвидности банковской системы и для контроля
денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.
Резервные требования устанавливаются для ограничения кредитных
возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне
денежной массы в обращении.
Центральный банк РФ, устанавливая и изменяя нормативы обязательных
резервов, воздействует на объем и структуру привлеченных кредитными
организациями ресурсов, а следовательно, оказывает влияние на их
кредитную политику.
Операции на открытом рынке — это операции по купле-продаже Банком России
государственных облигаций, казначейских векселей и прочих
государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами
с совершением позднее обратной сделки. Лимит операций на открытом рынке
утверждается Советом директоров Банка России. Покупая у коммерческих
банков ценные бумаги, Центральный банк РФ высвобождает их ликвидность и
расширяет возможности для кредитования. При продаже ценных бумаг,
наоборот, происходит сокращение свободных резервов банковской системы и
уменьшается ее потенциал для кредитования экономики.
Составной частью проводимой Банком России политики рефинансирования
являются его депозитные операции с кредитными организациями. Цель этих
операций — изъятие излишней ликвидности банковской системы путем
привлечения на депозитные счета в Банке России свободных денежных
средств кредитных организаций.
Валютные интервенции — это операции Банка России по покупке-продаже
иностранной валюты на биржевом и межбанковском рынках для воздействия на
курс рубля и суммарный спрос и предложение денег. Осуществление
интервенций на валютном рынке может преследовать различные цели, в том
числе: удержание курса на заданном уровне (в диапазоне), сглаживание его
резких колебаний, обеспечение требуемой динамики курса, пополнение
валютных резервов Банка России
Исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной
политики, Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или
нескольких показателей денежной массы. В настоящее время Банк России в
качестве промежуточного ориентира денежно-кредитной политики использует
денежный агрегат М2.
Прямые количественные ограничения могут применяться Банком России в
исключительных случаях в целях проведения единой государственной
денежно-кредитной политики после консультаций с Правительством РФ. Они
представляют собой административные методы, к которым относятся:
• установление кредитным организациям лимитов на предоставление кредитов
и привлечение средств, определение видов обеспечения активных операций
банков, ограничения на осуществление кредитными организациями отдельных
банковских операций;
• введение предельных размеров ставок процента по предоставляемым
банками кредитам, определение размера комиссионного вознаграждения и
тарифов за оказание отдельных видов банковских услуг. Эта мера
практиковалась Центральным банком РФ в 1991 г., когда для коммерческих
банков была установлена предельная ставка по выдаваемым ими кредитам в
размере 25% годовых;
•установление фиксированного соотношения ставок процента коммерческих
банков и официальных ставок, прямое ограничение размера кредитной маржи
(разницы между ценой приобретения ресурсов и их последующей перепродажи
в виде кредита или разницы между средними ставками процента по активным
и пассивным операциям банков).
Валютная политика. В рамках своей компетенции, определенной законами «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О валютном
регулировании и валютном контроле», Банк России совместно с
Правительством РФ определяют текущую политику государства в области
обменного курса национальной валюты — курсовую политику. Валютная
политика предполагает также управление валютными резервами Задача
Центрального банка РФ заключается в определении и поддержании того
значения курса национальной валюты, которое в данный момент в наибольшей
степени отвечает текущим целям экономической политики государства.
Для воздействия на динамику валютного курса Банк России использует
широкий арсенал методов, которые условно можно подразделить на две
группы.
1. Рыночные методы — проведение операций по покупке-продаже иностранной
валюты на биржевом и межбанковском рынках (валютные интервенции) для
воздействия на курс рубля.
2. Административные методы — применение мер, основанных на принуждении
участников рынка к действиям, направленным на изменение спроса и
предложения иностранной валюты на рынке.
Заключение
Подводя итог изложенному в курсовой работе, можно точно сказать:
В первой главе были рассмотрены основные теоретические вопросы,
связанные с банками, их функционированием, ролью, банковской системой,
откуда можно сделать вывод. Что банки – одно из центральных звеньев
системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое
условие реального создания рыночного механизма.
Что современная банковская система – это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль
определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и
расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через
вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми
посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и
производственным структурам.
Во второй главе рассматривались особенности банковской системы в
Российской Федерации, откуда становится ясно, что банковская система
России основана на принципе двухуровневой структуры на верхнем уровне
которой находится Центральный банк, и выполняет функции
денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления
системой платежей и расчетов в стране. На нижнем уровне коммерческие
банки, которые действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой
государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их
оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег,
находящихся в обращении.
Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим
клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых
операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм
денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими
структурами.
Но не смотря все эти факты у отечественная банковской системы остаются
еще много проблем.
Список используемой литературы
1. Инструкция ЦБ РФ № 1 от 30.04.1991 “ О порядке регулирования
деятельности коммерческих банков”
2. О Банках и банковской деятельности в РСФСР: Федеральный закон от 7
июля 1995г. №395-1(в ред. 21.03.02)
3. О Центральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон от
10 июля 2002г. №86-ФЗ(в ред. От 10.01.03)
4. Балабанов И.Т./Банки и банковское дело. -Спб., 2005г.
5. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М..
2006.
6. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. М, 1998.
7. Кидуэля Д., Петерсон Р., Блзкуэяя У. /Финансовые институты, рынки и
деньги: Пер. с англ. СПб., 2000.
8. Максютов А.А./ Основы банковского дела.-М., 2005г.
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
