Анализ структуры и качества активов коммерческого банка

68

оглавление

введение……………………………………………………………………………3Глава 1. Научно-методологические
аспекты оценки структуры и качества активов банка……………………………..

..51.1 Роль активных операций в формировании активов коммерческих
банков…..51.2 Структура и управление банковскими
активами……………………………..15Глава 2. Анализ активов ОАО «Банк
Каспийский»..…………..302.1 Краткая характеристика
банка………………………………………………….302.2 Структура активов ОАО «Банк
Каспийский»…………………………………312.3 Качество
активов………………………………………………………………..40Глава 3. Мероприятия по
совершенствованию структуры и повышению качества активов ОАО «Банк
Каспийский»……………………………………………………………………

503.1 Диверсификация активных операций банка …………………………………..503.2
Управление кредитными
рисками………………………………………………58Заключение…………………………………………………………………….62Спис
ок использованной
литературы.……………………………65ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………68

Введение

Банки – центры, где в основном начинается и завершается деловое
партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей
мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на
коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного
рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для
привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и
платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Структура и качество активов в значительной степени определяют
ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его
надежность. От качества банковских активов зависят достаточность
капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности
активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и
процентного рисков.

Банковский портфель активов и пассивов – это единое целое, применяемое
для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное
управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты
депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и
сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов,
способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и
пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении
мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его
стратегией.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских
операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая
прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая
прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном
поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто
для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим
имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает
невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов
непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не
оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и
капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является
самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Управление активами ОАО «Банк Каспийский» – это пути и порядок
размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение
на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание
при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в
ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов
(предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший
доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком
средств подлежит оплате по требований или с очень коротким сроком
уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является
обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие
денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите
клиентов банка.

Это подтверждает актуальность работы.

Цель дипломной работы – исследовать в теоретическом плане сущность и
значение анализа активов коммерческих банков, а также проанализировать
на конкретном примере состав и качество активов банка.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

– определить сущность активов коммерческих банков;

– выяснить структуру активов банков;

– изучить основные аспекты анализа актив коммерческих банков Республики
Казахстан;

– выявить основные проблемы совершенствования управления активами в
коммерческом банке.

1. Научно-методологические аспекты оценки структуры и качества активов
банка

1.1 Роль активных операций в формировании активов коммерческих банков

По классификации активных операций, как и по структуре активов
сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями
являются[17,212]:

· кредитные операции, в результате которых формируется кредитный
портфель банка;

· инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;

· кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов
услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

· прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями
банков являются[37,40]:

· ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их
доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в
том, что посредством них банки превращают временно бездействующие
денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства,
обращения и потребления;

· инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая
права по совместной хозяйственной деятельности;

· депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков
заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств
на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет)
и других коммерческих банках;

· прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за
рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся:
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые,
агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные
операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка)
коммерческих векселей и фондовые операции [46,106-110].

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и
Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие
операции[4, 111].

Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения,
в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с
условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости
(ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и
обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности
(акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные
предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом
воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую
роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком
прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам,
предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения
накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим
периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост
потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно
дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов
населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих
операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей
банковских активов.

Банковская ссуда связана с аккумулированием временно свободных денежных
средств в экономике и предоставлением их на условиях возврата
хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные
виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих
назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и погашения,
объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских ссуд следует
понимать определенную их классификацию, используемую в процессе
кредитования банками юридических и физических лиц. Существует множество
различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе
определенных критериев. Значимость классификации банковских

ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной
экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои
кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих
банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские ссуды можно
классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков
и сферой функционирования. Ниже рассмотрим основные критерии, которые
являются типичными для классификации банковских ссуд в мировой практике.

Банковские ссуды классифицируются по следующим критериям:

1.По типам заемщиков

2. По срокам использования

3. По характеру обеспечения

4. По условиям использования

5. По способу погашения

6. По характеру процентной ставки

7. По способу уплаты процента

8. По валюте кредита

9. По числу кредиторов

10. По условиям реализации ссуд

11. По объектам выдачи ссуд.

Рассмотрим банковские ссуды в соответствии с приведенными выше
группировками по отдельным критериям.

1. Классификация банковских ссуд по типам заемщиков является наиболее
распространенной в банковской практике. По типам заемщиков банковские
ссуды можно сгруппировать следующим образом:

1.1. Ссуды торгово-промышленным предприятиям.

1.2. Ссуды под залог недвижимости, т. е. ипотечные ссуды.

1.3. Сельскохозяйственные ссуды.

1.4. Ссуды небанковским финансовым учреждениям.

1.5. Ссуды коммерческим банкам.

1.6. Ссуды брокерам и дилерам, участникам рынка ценных бумаг.

1.7. Ссуды иностранным правительственным органам.

1.8. Ссуды иностранным банкам.

1.9. Ссуды органам власти.

1.10. Ссуды частным лицам.

Рассмотрим более подробно классификацию банковских ссуд по типам
заемщиков.

1.1. Ссуды торгово-промышленным предприятиям предназначаются для
финансирования затрат по пополнению оборотного и основного капитала.
Часть ссуд торгово-промышленным предприятиям носит сезонный характер, т.
е. используется для финансирования сезонных изменений потребности в
оборотном капитале. Банковские ссуды торгово-промышленными предприятиями
также могут быть использованы как источники покрытия капитальных затрат,
с последующей их конверсией в долгосрочные займы путем размещения на
рынке акций или облигаций.

Краткосрочной ссудой широко пользуются предприятия легкой и пищевой
промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей. Порядок
оформления выдачи и погашения ссуд предприятиям промышленности,
торгово-снабженческих и заготовительных отраслей в Республике Казахстан
регламентирован Правилами краткосрочного кредитования экономики
Республики Казахстан и соответствующими дополнениями и изменениями к
ним.

1.2. Следующим типом банковских ссуд являются ипотечные ссуды. Такие
ссуды выдаются строительным фирмам как форма промежуточного
финансирования в процессе строительного цикла. В зарубежной практике
ипотечные ссуды погашаются подрядной фирмой за счет долгосрочного
кредита, полученного у специальных финансово-кредитных учреждений.

В категорию ипотечных ссуд также включаются ссуды частным лицам на
покупку недвижимого имущества под закладную. Банки часто продают эти
закладные финансовым агентам ипотечного рынка, контролируемым
государством.

Ипотечные ссуды частным лицам называют потребительской ссудой, поскольку
в данном случае имеет место кредитование конечных потребителей. О
потребительской ссуде физическим лицам подробно остановимся позже.
Особенности банковских ипотечных ссуд заключаются в следующем:

— сравнительно низкий риск при выдаче ссуды, поскольку она обеспечена
недвижимостью;

— эти ссуды носят долгосрочный характер;

— они обеспечивают для банка стабильную клиентуру;

— банк имеет возможность диверсифицировать свой кредитный портфель,
поскольку закладные можно при необходимости реализовывать на
вторичном рынке ценных бумаг.

Банковская ипотечная ссуда в зависимости от типов ипотек (закладных)
различается на ссуду, обеспеченную:

— закладными с фиксированной процентной ставкой;

— ипотекой с плавающей процентной ставкой;

— закладными с дифференцированными платежами;

— гарантированными закладными.

1.3.Сельскохозяйственные ссуды предоставляются сельхозпредприятиям на
финансирование сезонных расходов в растениеводстве и животноводстве, а
именно: заготовку семян, удобрений, рабочую силу и горючее, а также на
покупку скота для откорма и на содержание семьи. Банковские ссуды на
покрытие сезонных расходов сельхозпредприятиям, как правило, имеют
сравнительно небольшой размер и обеспечиваются урожаем (убранным или на
корню), сельхозтехникой, скотом. Если заемщику не хватает собственного
капитала, то в качестве обеспечения могут приниматься недвижимость и
передаточные надписи.

Банковские ссуды на приобретение сельхозтехники, оборудования и
инвентаря носят в основном среднесрочный и долгосрочный характер,
следовательно, их предоставление требует гарантийного обеспечения. В
зарубежной практике в качестве обеспечения широко распространены
закладные на движимое и недвижимое имущество. Банки, выдавая ссуды под
залог закладных, непосредственно кредитуют сельхозпредприятия не как
ссудозаемщика, что называется на практике прямым кредитованием.
Косвенное кредитование сельхозпредприятий осуществляется банком путем
приобретения векселей у торговцев сельхозтехникой, оборудованием и
инвентарем, а также покупки ценных бумаг у финансовых агентов ипотечного
рынка. В Республике Казахстан изданы следующие законодательные акты и
нормативные документы для регулирования экономических отношений между
банком и заемщиками, порядка выдачи и погашения ипотечных ссуд под залог
недвижимого имущества и оценки качества залога: Указы Президента РК,
имеющие силу закона, «О земле» от 22 декабря 1995 г. № 2718, «Об ипотеке
недвижимого имущества» от 23 декабря 1995 г. № 2723, «О государственной
регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 25 декабря
1995 г. № 2727.

1.4. К небанковским финансовым учреждениям, пользующимся
банковской ссудой, относятся финансовые компании, инвестиционные банки,
ссудосберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными,
кредитные союзы, страховые компании. Банковские ссуды для этих
учреждений являются одним из основных источников денежных фондов,
которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая при
этом из разницы в процентах соответствующую прибыль.

1.5. Ссуды коммерческим банкам выступают инструментом
перераспределения кредитных ресурсов между банками в рамках
корреспондентских отношений.

Заемщиками и кредиторами выступают коммерческие банки, ссуды
перераспределяются на межбанковском кредитном рынке и предоставляются
для получения прибыли от разницы в процентах или для поддержания текущей
ликвидности. Использование межбанковской ссуды обусловлено двумя
обстоятельствами. Во-первых, на корсчетах коммерческих банков в
центральном банке иногда возникает излишек средств, который создает
избыточную ликвидность, что снижает рентабельность банка. Поэтому
коммерческий банк будет заинтересован в выгодном размещении избыточных
средств. Во-вторых, превышение спроса на заемные средства над
предложением кредитных ресурсов коммерческих банков вынуждает их
получать займы у банков-корреспондентов.

1.6. Ссуды брокерам и дилерам выдаются для покупки ценных бумаг на
условиях до востребования. За ссудами на покупку ценных
бумаг обращаются как юридические, так и физические лица.

Банки, предоставляя ссуду под ценные бумаги, должны убедиться в
финансовой устойчивости эмитента и рыночной стоимости залога.
Предпочтение отдается бумагам,, зарегистрированным на бирже или имеющим
хождение на внебиржевом рынке. Банки, выдающие ссуду под акции или
облигации, должны быть проинформированы о том, что полученные заемные
средства будут использованы на производственные цели или для покупки
новых акций. В зарубежной практике выдача ссуды заемщикам под залог
ценных бумаг подчиняется определенным правилам. Так, в США существует
так называемое «Правило Ю» — распоряжение совета управляющих ФРС,
регулирующее пределы выдачи банками ссуд юридическим лицам на покупку
ценных бумаг, и «Правило Г» — распоряжение ФРС, регулирующее размер
ссуды на покупку ценных бумаг физическим лицам.

1.7. Ссуды иностранным правительственным органам выдаются для покрытия
дефицита государственного бюджета, урегулирования платежного баланса и
проведения крупномасштабных инвестиционных программ.

1.8. Ссуды иностранным банкам также выдаются для финансирования больших
инвестиционных программ.

1.9. Банковские ссуды органам предоставляются в связи с временной
потребностью их в денежных средствах в период между налоговыми
поступлениями. Банковские ссуды наряду с поступлениями за счет
размещения долговых обязательств являются одним из существенных
финансовых источников органов власти.

1.10. Банковские ссуды частным лицам предоставляются в форме
потребительского кредита и персональных ссуд. Такие ссуды выдаются на
покупку в рассрочку товаров длительного пользования, и они могут быть
обеспеченными и необеспеченными. Потребительские ссуды также
предоставляются на покрытие расходов по оказанию различных видов услуг
непосредственно гражданам. Обязательным условием получения ссуды для
заемщика является его кредитоспособность. Потребительская ссуда частным
лицам может быть выдана непосредственно заемщику или косвенно через
различных дилеров. Банки, занимающиеся кредитованием под залог
дилерских контрактов, создают у себя так называемый дилерский резерв,
призванный защитить как торговца, так и банк от риска, связанного с
контрактом по торговой сделке. Такие резервы обычно создаются за счет
разницы между суммой, которую торговец платит банку при переуступке ему
финансового контракта, и суммой, взимаемой с заемщика за выдачу ему
ссуды.

Потребительская ссуда в отличие от других видов банковских ссуд,
предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для
приобретения доходных активов, используется для удовлетворения
потребности в заемных средствах конечных потребителей — физических лиц.
Поэтому потребительская ссуда связана с повышением жизненного уровня
населения. Потребительская ссуда позволяет потреблять товары и услуги до
того, как заемщик в состоянии их оплатить, в результате чего можно
повысить жизненный уровень. Потребительские ссуды выдаются на
разнообразные цели:

9. Классификация банковских ссуд по числу кредиторов. По числу
кредиторов кредиты могут подразделяться на:

—ссуды, предоставляемые одним банком;

—синдицированные (консорциальные) кредиты;

—параллельные ссуды.

Наибольшее распространение имеют ссуды, предоставляемые одним банком.
Однако в некоторых случаях возникает необходимость, в силу ряда
объективных причин (например, большой размер кредита, повышенный риск и
т. п.), объединения усилий нескольких банков для выдачи ссуды. При этом
банки объединяются в консорциумы для осуществления совместных действий.

Один из банков является менеджерам, т. е. ведущим банком. Он отвечает за
согласование условий кредита с клиентом, а по заключении кредитного
договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после
аккумуляции средств банков, вошедших в консорциум.

Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении не менее
двух банков. В отличие от синдицированного кредита переговоры с клиентом
здесь осуществляются каждым банком в отдельности, а затем, после
согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный
договор с едиными условиями. Предоставление ссуды производится каждым
банком в доле, предусмотренной в договоре.

10. По условиям реализации ссуды различаются:

— наличные (перечисляется на счет заемщика);

— акцептные (банк согласен акцептовать тратту).

11. По объектам кредитования банковские ссуды делятся:

— на покрытие затрат в оборотные фонды;

— на покрытие затрат в основные фонды;

— на затраты по внешнеэкономической деятельности.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая
права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого
участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,
как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в
производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение
средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные
вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их
назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности.
Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые операции[37,35-37]. Наличие кассовых активов в необходимом
размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования
коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег,
возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных
расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных
материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих
обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным
персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве
денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной
наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег,
поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные
активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег.
Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с
формированием, размещением и использованием денежных средств на
различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них
зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение
денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между
массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме,
приносят банкам за рубежом значительный доход. В банковской практике
круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся:
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые,
агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних
случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов)
происходит изменение объема или структуры активов, которые можно
использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других
(трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к
собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские
операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции
по поручению своих клиентов.

1.2 Структура и управление банковскими активами

Активные операции банка составляют существенную и определяющую
часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных
по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество
активов банка определяется целесообразной структурой его активов,
диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом
критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Существуют разные подходы к определению структуры банковских
активов.

Многие экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р.
Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории (рис.
1) [48,99]:

1.Кассовая наличность и приравненные к ней средства.

2.Инвестиции в ценные бумаги.

3.Ссуды.

4.Здания и сооружения.

picscalex1270100090000037800000002001c0000000000040000000301080005000000
0b0200000000050000000c02c1006502040000002e0118001c000000fb02100007000000
0000bc02000000cc0102022253797374656d0000650200007cc8110072edc63080f31600
0c02000065020000040000002d01000004000000020101001c000000fb02f0ff00000000
00009001000000cc0440001254696d6573204e657720526f6d616e000000000000000000
0000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a0e000000
01000400000000006402c00020bd0700040000002d01000003000000000068

Рис. 1. Активы коммерческих банков

В Казахстане управление активами заключается, главным образом, в
размещении средств в рамках первых трех категорий. Вопросами вложения
средств в здания и оборудование не приходится занижаться каждый день. Но
когда подобные расходы планируются, следует, естественно, предусмотреть
наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.

Первая составляющая банковских активов – «Наличные деньги и приравненные
к ним средства». Органы контроля и регулирования требуют от банков
держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов до
востребования на счетах в других банках. Кроме того, кассовая наличность
необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения запроса
на ссуды и покрытия различных операционных расходов, включая заработную
плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Статья «Наличные
деньги и приравненные к ним средства» объемлет средства на счетах в
Центральном банке и в других коммерческих банках, банкноты и монеты, а
также платежные документы в процесс инкассирования.

Важным резервом являются, конечно, наличные деньги в сейфах банка. Но
руководство банка, естественно стремится сократить их величину до
минимума, определяемого соображениями безопасности. К тому же в
Казахстане издержки по охране и страхованию кассовой наличности весьма
значительны, доходов наличные деньги не приносят. Средства на счетах в
банках-корреспондентах также практически не приносят доход. Поэтому
статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» наиболее для
банка ликвидна, но наименее прибыльна.

Что касается статьи «Ценные бумаги», нужно контрастировать, что на
сегодня большая часть всех инвестиций в ценных бумагах приходится на
государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные
правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются
высоколиквидным видом активов с нулевым риском непогашения и
незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные
бумаги обычно приносят высокий доход в течение длительного периода. Для
увеличения доходов банка обычно инвестируют средства в облигации
государственных учреждений и – в ограниченных масштабах – в
первоклассные облигации корпораций.

Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения
доходов, является предоставление ссуд. Помещая средства в различного
рода кредитные операции, руководство банка полагает первоочередной
задачей получение высокого дохода при одновременном удовлетворении
потребностей клиентов в кредите. Степень, ликвидности конкретной
кредитной сделки не имеет первостепенного значения.

Простейшим с точки зрения применения является метод, названный методом
общего фонда средств. Многие банки широко используют данный метод,
особенно в периоды избытка денежных ресурсов. Внедрение второго метода –
распределения активов или конверсии средств – связано со стремлением
преодолеть некоторые недостатки первого. Использование третьего подхода
обусловлено необходимостью применения современных научных методов
маркетингового управления и анализа, как правило, с применением ЭВМ.

Какой бы отдельный метод или комбинация методов ни принимались банком в
качестве модели размещения средств в различные активы, главным остается
сохранение рационального соотношения риска и прибыльности между
отдельными категориями активных операций и между отдельными видами
кредитов и инвестиций внутри каждой категории. Полезным средством в
достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное
сопоставление предельных издержек Привлечения средств с предельно
возможными доходами от активных операций.

Остановимся подробнее на методе общего фонда средств. Средства, за
размещение которых отвечает коммерческий банк, поступают из различных
источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные
вклады, а также собственный Капитал банка. В основе данного метода лежит
идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются
между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги,
кассовая наличность и т.д.), которые считаются наиболее подходящими. В
модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной
операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока
их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.
Указанный метод требует от банка равного соблюдения принципов
ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды
активных операций, которые наиболее полно соответствуют данным
принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с
определенными приоритетами, назначение которых – помочь работникам
оперативных отделов банка решить проблему сочетания ликвидности и
прибыльности. Эти приоритеты показывают, какая часть каждого рубля из
имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или
второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это
принесло предполагаемый доход. Вопросы инвестирования средств в
земельные участки, здания и прочую недвижимость рассматриваются
отдельно.

Задачей номер один при определении структуры размещения средств является
установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва. Эта
категория активов носит функциональный характер, она не фигурирует в
балансовых отчетах коммерческих банков. Тем не менее, ей придается
большое значение. В первичные резервы включают те активы, которые могут
быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и
удовлетворения заявок на кредиты. Это – главный источник ликвидности
коммерческого банка, В большинстве случаев в роли первичных резервов
фигурируют активы, включаемые в статью “Наличность и задолженность
других банков”, куда входят средства на счетах в Центральном банке, на
корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в
сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе
инкассирования. Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают
как обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам,
так и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка,
для повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в
первичные резервы, определяют обычно на основе среднего для всех
примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов,
или к сумме всех активов. Для нормально функционирующего коммерческого
банка можно считать, что примерно 15% поступивших средств следует
отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов
первой очереди.

Задачей номер два при размещении средств будет создание “некассовых”
ликвидных активов, которые к тому же приносят определенный доход. ‘Эти
вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с
минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в
наличные средства. Основное назначение резервов второй очереди – служить
источником пополнения первичных резервов. Оба вида резервов – скорее
экономическая категория, нежели бухгалтерская. Она также не фигурирует в
банковском балансе. В резерв второй очереди входят активы, которые
обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях –
средства на ссудных счетах.

Объем вторичных резервов определяется косвенно, теми же факторами, под
воздействием которых изменяются вклады и ссуды. Банку, у которого сумма
Вкладов и спрос на кредит сильно колеблется, требуется увеличенный
резерв второй очереди, в сравнении с банком со стабильным объемом
вкладов и кредитов. Как и в рамках резервов первой очереди, для
вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего
объема средств. Отправной точкой может служить общий показатель для всех
банков страны, хотя он не всегда отвечает потребностям отдельного банка.
В качестве примерного индикатора ликвидности банковской системы в целом
иногда используется коэффициент, показывающий отношение суммы наличных
денег и правительственных ценных бумаг в общей сумме вкладов во всех
коммерческих банках. Руководство конкретного банка может взять для
определения доли средств, помещаемых во вторичные резервы, отношение к
общей сумме активов стоимости ценных бумаг государства.

Третий этап размещения средств по методу общего фонда средств
-формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры
первичных и вторичных резервов, он имеет возможность предоставлять ссуды
своим клиентам. Это основной вид банковской деятельности, приносящий
доход. Ссуды – самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам
– наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции
являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности.
Наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав
портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения
законных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в
сравнительна долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение
портфеля инвестиций – приносить банку доход и быть дополнением резерва
второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных
бумаг.

Следовательно, использование метода общего фонда средств в
управлении активами открывает банку широкие возможности выбора
категорий активных операций. Этот метод устанавливает приоритеты,
которые формируются в довольно общем плане. Указанный метод не содержит
четких критериев для распределения средств по активов и не дает
окончательного решения дилеммы “ликвидность -прибыльность”, поскольку
все зависит от интуиции и опыта банковского руководства.

В этой связи используется метод распределения активов. При подходе к
размещению средств с позиций фонда средств много внимания уделяется
ликвидности и не учитываются различия требований ликвидности по
отношению к вкладам до востребования, сберегательным вкладам, срочным
вкладам и основному капиталу. Метод распределения активов, известный
также как метод конверсии средств, позволяет преодолеть ограниченность
метода общего фонда средств. Модель распределения активов устанавливает,
что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников
привлечения фондов. С помощью данного метода делается попытка
разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных
резервов и скорость их обращения или оборачиваемостью. Например, вклады
до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов по
сравнению со сберегательными и срочными вкладами, и скорость их оборота,
как правило, также выше, чем у других видов вкладов. Поэтому увеличенная
доля каждой денежной единицы вклада до востребования должна помещаться в
первичные и вторичные резервы и меньшая часть – в такие инвестиции, как
ссуды под закладные на жилые дома или долгосрочные; облигации
муниципальных органов. Модель определяет несколько “центров ликвидности
– прибыльности” внутри самого банка, используемых для размещения
средств, привлеченных банком из разных источников. Эти центры получили
название “банков внутри банка”, поскольку размещение средств из каждого
центра осуществляется независимо от размещения средств из других
центров. Иными словами, в банке как бы существуют: банк вкладов до
востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк
основного капитала.

Определив принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их
ликвидности и прибыльности, руководители банка определяют порядок их
размещения из каждого центра. Вклады до востребования требуют самого
высокого покрытия обязательными резервами и имеют наивысшую скорость
ращения, достигающую иногда 30 и даже 50 оборотов год. Следовательно,
значительная часть средств из центра вкладов до востребования будет
направлена в резервы первой очереди (например, на один процент больше,
чем установлено нормой обязательных резервов), оставшаяся часть вкладов
до востребования будет размещена преимущественно во вторичные резервы
путем инвестирования их в краткосрочные государственные ценные бумаги, и
только очень небольшие суммы будут предназначены для предоставления ссуд
(скорее всего, в форме краткосрочных коммерческих кредитов).

Требования ликвидности для центров сберегательных вкладов и срочных
вкладов несколько ниже, поэтому данные средства будут помещены большей
частью в ссуды и инвестиции. Основной капитал почти не требует покрытия
ликвидности активами и используется для вложения в здания и
оборудование, землю, а оставшиеся средства предназначаются для
долгосрочных кредитов и менее ликвидных ценных бумаг, иными словами,
используются для увеличения доходов банка.

Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли
ликвидных активов и вложение дополнительных средств в ссуды и
инвестиции, что ведет к росту нормы прибыли. Сторонники метода
распределения активов полагают, что повышение нормы прибыли достигается
устранением избытка ликвидных активов, противостоящих сберегательным и
срочным вкладам и основному капиталу.

Тем не менее, и этот метод имеет недостаток. Хотя в основу выделения
различных “центров ликвидности – прибыльности” положена скорость
обращения различных типов вкладов, на деле может не проявиться тесная
связь между скоростью обращения вкладов той или иной группы и
колебаниями общей суммы вкладов данной группы. Как показывает наша
практика, часть средств, внесенных на вклад до востребования, долгое
время или даже никогда не будет изъята и с полным основанием может быть
инвестирована в долгосрочные высокодоходные ценные бумаги. Другим
недостатком указанного метода является то, что он предполагает
независимость источников средств* от путей их использования. На деле это
далеко не так. Например, банкиры-практики стремятся привлечь больше
вкладов от коммерческих фирм, ибо эти фирмы как правило, занимают деньги
в том же банке, где им открыты счета. (Следовательно, привлечение новых
вкладов означает одновременно обязательство банка удовлетворить часть
заявок на кредиты со стороны новых вкладчиков. А это значит, что часть
новых вкладов должна быть направлена на кредитование владельцев данных
вкладов.

Прочие недостатки в равной мере касаются и метода общего фонда средств,
и метода распределения активов. Оба метода делают акцент на ликвидности
обязательных резервов и возможном изъятии вкладов, уделяя меньше
внимания необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит. Имеется
еще один недостаток: оба метода опираются на средний, а не на предельный
уровень ликвидности. Среднее отношение кассовой наличности и
Правительственных ценных бумаг к общей сумме вкладов может быть
достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не
подскажет руководству отдельного банка, какова кассовая наличность на
следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит.

Рассмотренные методы следует оценивать не как комплекс конкретных
рекомендаций, дающий основу для принятия решений, а как общую схему, в
рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к
решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и
интересов потребителя. Использование любого из этих методов предполагает
способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс
взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ и принятие решений,
которые соответствуют конкретному положению данного банка.

Более сложная методика предполагает углубленный подход к решению
управленческих проблем использованием современных математических методов
и ЭВМ для изучения взаимодействия разных элементов в сложных моделях.
Этот подход требует точного определения целей, установления связей между
различными элементами проблемы, идентификации переменных, находящихся и
не находящихся под контролем руководства банка, оценки возможного
поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внутренних и
внешних ограничений, которые регламентируют маркетинговые действия. С
применением данного метода делается попытка ответить на такие вопросы: в
чем существо проблемы? Каковы ее решения? Какой вариант наилучший? Одним
из используемых методов является линейное программирование. Оно
применяется, в частности, и для выработки конструктивных решений при
управлении активами коммерческого банка. Данный метод позволяет
увязывать проблему управления активами с проблемой управления пассивами,
с учетом ограничений в отношении, как прибыльности операций, так и
ликвидности.

Применение маркетингового управления банковскими активами дает заметные
преимущества тем, кто это делает, но отнюдь не заменяет собственный опыт
руководства банка. Использование достаточно разработанной модели
линейного программирования позволит специалистам банка оценить
последствия некоторых их решений. Модель можно использовать для проверки
чувствительности данных решений к изменениям экономической конъюнктуры
или к ошибкам в прогнозах. И уж конечно, она полезна тем, что позволяет
использовать преимущество быстрой обработки данных на компьютерах для
обобщения сложных взаимодействий большого чисел переменных, с которыми
управляющим приходится иметь дело при размещении средств в различные
активы.

Однако на завершающей стадии анализа руководства банка призвано принять
на себя всю ответственность за формулирование модели и за те решения,
которые основываются на полученной благодаря ей информации. Одно из
главных преимуществ, которое получает руководство банка при
формулировании модели, состоит в том, что побуждает тщательно определять
цели и в явной форме выражать различные ограничения. Более того, этот
процесс заставляет руководство банка глубже изучать портфель кредитов и
инвестиций для выявления объемов различных видов инвестиций, возможного
дохода и издержек по ним.

Сейчас все большее количество казахстанских банков использует
вычислительную технику для решения сложных математических моделей, и все
возрастающее Число банкиров приобретают хотя бы минимальные знания в
области методов научного управления, менеджмента, маркетинга. В этой
связи можно сделать следующий вывод, если ожидаемые выгоды превышают
Предельно допустимые расходы, а риск оправдан, Тогда современные методы
и технику следует применять. К этому сейчас склоняется большинство.

В работе некоторых экономистов также встречается группировка активов по
степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка
выглядит следующим образом[14,109-124]:

1.Ликвидные активы- остатки средств в кассе, денежные средства в пути,
прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и
нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на
счетах у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также
приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты
и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного
месяца.

2.Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У
наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее
ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды
до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и
организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что
принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим
банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов.
Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их
предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что
долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения.
Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от
их невозврата.

3.Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций,
кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков эти
активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии
развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций
предприятий весьма затруднительна.1

4.Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно
низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны
непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают
коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы по степени
ликвидности в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения
ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура
активов коммерческого банка должна соответствовать качественным
требованиям ликвидности. Активы банка делятся на [37,95-96] :
высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную
ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности (рис.
2).

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся:
наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в
Центральном банке, Государственные долговые обязательства и др. Эти
средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости
изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных
высоколиквидных активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в
рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30
дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие
перечислению в ближайшие 30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные
кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся
сроком погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств,
выданных банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за
минусом ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг,
под залог драг. металлов.

picscalex1000100090000037800000002001c0000000000040000000301080005000000
0b0200000000050000000c02c9016502040000002e0118001c000000fb02100007000000
0000bc02000000cc0102022253797374656d0001650200007cc8110072edc63080f31600
0c02000065020000040000002d01000004000000020101001c000000fb02f0ff00000000
00009001000000cc0440001254696d6573204e657720526f6d616e000000000000000000
0000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a0e000000
01000400000000006402c80120bd0700040000002d01000003000000000068

Рис. 2. Классификация активов коммерческого банка по степени ликвидности

Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять
требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер
высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению
к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы
мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы
высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до
востребования.

Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы
ликвидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств по
счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение
выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу
кредитной организации и обязательствам свыше года. Выше названные
нормативы применяются в процессе управления активами.

Так же активы банков можно сгруппировать от степени риска.

По степени риска делятся на пять групп[37,38-40]:

К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска:
кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном
счетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.

Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее
входят остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.

Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков
составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных
органов власти.

Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу
включены: остатки средств на корреспондентских счета коммерческих
банков, гарантии и поручительства, выданные банком.

Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся
краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные
инвестиции банка.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:

а) приносящие;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная
доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие
операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность,
остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в
основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в
общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы
по нескольким критериям и разными авторами по-разному

2. Анализ активов ОАО «Банк Каспийский»

2.1 Краткая характеристика банка

ОАО «Банк «Каспийский» не новичок на финансовом рынке Казахстана. Он
входит в число 47 банков функционирующих на территории Казахстана. КФ
ОАО «Банк «Каспийский» образован в результате добровольного слияния
ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк». 12.12.1997года Национальный
Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию № 245.

Если рассмотреть историю развития этих двух банков, ЗАО «Банк
«Каспийский» и ОАО «Каздорбанк», то она выглядит следующим образом:

1.01.1991 года распоряжением Президента Республики Казахстан Нурсултана
Назарбаева был создан МеждуБанк Каспийский «Аль Барака Казахстан» для
осуществления международных расчетов, привлечения и обслуживания
зарубежных инвестиций, направляемых в экономику Республики Казахстан.

15 января 1997 г в связи с проведением перерегистрации в соответствии с
требованиями действующего законодательства Республики Казахстан после
согласования учредительных документов в Национальном банке Республики
Казахстан и Министерстве Юстиции Республики Казахстан МБ «Аль Барака
Казахстан» переименован в ЗАО «Банк «Каспийский».

13 января 1989 года был зарегистрирован Акционерный банк «Каздорбанк»
Госбанком СССР за № 44. Учрежден в значительной части первоначального
капитала предприятиями и организациями Министерства автомобильных дорог
Казахской ССР.

В апреле 1997т ОАО «Каздорбанк» и ЗАО «Банк «Каспийский» заключили
Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых
взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате
открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников
выявили конкурентные преимущества и слабости друг друга и привели к
пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости
реорганизации двух банков через консолидацию их капиталов и усилий на
финансовом рынке.

Ситуация на финансовых рынках и наблюдающиеся в банковской системе
Республики процессы консолидации банковского капитала и сокращения числа
банков создали для банков-партнеров объективные условия для слияния.

В настоящее время Банк обладает разветвленной сетью в 17 филиалов, 61
расчетно-кассовый отдел и 53 обменных пункта по всей территории
Казахстана.

2.2 Структура активов ОАО «Банк Каспийский»

Активные операции ОАО «Банк Каспийский» составляют существенную и
определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается
соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому
итогу.

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность
установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения,
как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива
свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

Безусловно, банкиры на первое место ставят увеличение доходности
активов. Банк, имеющий постоянные хорошие расходы, способен своевременно
осуществлять платежи, платить дивиденды акционерам, содержать
высококвалифицированный персонал, манипулировать процентными ставками,
привлекая новых клиентов и новые ресурсы. Для обеспечения высоких
доходов банку необходимо умело управлять ресурсами, производить
эффективное вложение средств.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских
операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая
прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая
прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном
поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто
для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим
имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает
невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов
непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не
оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и
капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является
самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Дистанционный контроль и анализ качества активов является важной частью
процесса банковского надзора.

Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее
изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.

Анализ активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали.

Вертикальный анализ состоит в определении удельного веса основных статей
активов баланса в общем объеме, а по горизонтали, предполагает выявление
изменений как абсолютной величины средств, так и их структуры во
временном аспекте.

Проведем анализ статей активов баланса ОАО «Банк «Каспийский», для этого
составим таблицу (Приложение №1).

В целом по «Банку «Каспийский» валюта баланса за анализируемый период
неизменно повышалась. Так, если в 2001 году она составила 2829260 тыс.
тенге, то по данным 2004 года уже 15043652 тыс. тенге. Абсолютное
увеличение валюты баланса ОАО «Банк «Каспийский» произошло на 12214392
тыс. тенге или более чем в 5 раз. Наибольшему изменению в составе
активов банка подверглась такая статья, как депозиты в Национальном
Банке Республики Казахстан, которая увеличилась более чем в 67 раз.
Данная статья в структуре баланса в 2001 году занимала 0,33% от общей
суммы активов или в денежном выражении 9249 тыс. тенге. В 2004 году
данная статья занимает уже 4,15% от общей суммы активов или 624584 тыс.
тенге.

Наибольший удельный вес за весь анализируемый период занимает такая
статья актива, как ссуды и лизинги (за вычетом провизии на покрытие
убытков). Если в структуре активов данная статья по данным 2001 года
занимала 35,8%, то в 2004 году она увеличилась до 52,99% от общего
количества активов. За анализируемый период она увеличилась более чем
в 7 раз или в абсолютном выражении увеличение произошло на 6959184 тыс.
тенге. обязательства клиентов по непогашенным акцептам в 2001 году в
банке отсутствовали, в 2002 и в 2003 годах наметилась тенденция их
роста, а в 2004 году – снижение, их доля составляла и составляет
наименьший удельный вес в составе активов.

Размер основных средств, характеризующий материально-техническую базу
банка за анализируемый период имеет отрицательную тенденцию. Их удельный
вес в общем объеме активов баланса сократился с 12,39% до 3,45%.

Значительную долю в валюте баланса банка занимают ценные бумаги, их
величина за анализируемый период возросла на 1712207 тыс. тенге, вместе
с тем их доля в общем объеме активов снизилась на 3,55 процентных пункта
и составила 14,84%.

Инвестиции в капитал других юридических лиц, нематериальные активы и
наличная валюта в составе активов банка занимают незначительную долю и
особых изменений в их объеме и структуре не наблюдается.

Далее перейдем к анализу производительных и непроизводительных активов
банка. Данный анализ проводится на основе группировки статей актива
баланса путем разделения их на производительные и непроизводительные. К
числу производительных активов относятся: выданные кредиты, размещенные
депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы. К числу
непроизводительных активов относятся средства в кассе и на
корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в
Национальный Банк Республики Казахстан, средства отвлеченные в расчеты,
дебиторы, капитализированные активы и другие активы, не приносящие
дохода.

Анализ эффективности использования активов банка проводится с помощью
коэффициента (Кэф), который определяется как отношение величины активов,
приносящих доход, к общей сумме активов банка.

Немаловажную роль в анализе качества состава активов банка играет
коэффициент нагрузки производительных активов, который определяется как
отношение величины непроизводительных активов к производительным. Данный
коэффициент показывает, сколько «неработающих» активов приходится на 1
тенге активов приносящих доход.

Анализ структуры производительных и непроизводительных активов в
динамике приведен в таблице (Приложение №2).

В структуре активов наибольший удельный вес занимают производительные
активы, при чем за анализируемый период наблюдался неизменный их рост по
всем составляющим элементам. Так в 2001 году они занимали 60,5% от
общей суммы активов или 1707628 тыс. тенге, то в 2004 году уже 86,46%
или в денежном выражении 12999962 тыс. тенге. Данный рост можно назвать
благоприятным.

Непроизводительные активы за анализируемый период возросла на 922058
тыс. тенге, то есть почти в 2 раза. Однако опережающие темпы прироста
производительных активов над темпами пророста непроизводительных активов
способствовали сокращению их удельного веса с 39,65% до 13,45%.
Непроизводительные активы банка в основном представлены основными
средствами, наличной валютой и прочими активами.

По данным коэффициента нагрузки производительных активов можно сказать,
что в 2001 году на 1 тенге активов приносящих доход приходится 0,66
тенге непроизводительных активов, в 2004 году лишь 0,16 тенге. Это
благоприятный результат, так как фактором повышения доходности банка
является сокращение активов, не приносящих доход. Данные показатели
говорят о том, что ОАО «Банк «Каспийский» осуществляет политику по
поводу уменьшения доли непроизводительных активов в структуре активов
банка.

Для определения влияния отдельных факторов на коэффициент эффективности
использования активов и коэффициента нагрузки производительных активов
применим способ цепных подстановок.

Коэффициент эффективности Коэффициент нагрузки

использования активов (Кэф) производительных активов
(Кн)
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picscalex1000100090000039f02000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c026004601a1200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
a5ffffff201a0000050400000b00000026060f000c004d617468547970650000f0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d01000005000000140220020f0505000000
13022002111a1c000000fb0220ff0000000000009001000000000402001054696d657320
4e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d0101000900
0000320a0c046c17040000003230303109000000320ae1011d1804000000323030311c00
0000fb0280fe0000000000009001000000000402001054696d6573204e657720526f6d61
6e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01020004000000f00101000800
0000320aac03df160100000020301c000000fb0280fe0000000000009001000000cc0402
001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c977000030000400
00002d01010004000000f00102000a000000320aac03601206000000e0eaf2e8e2fb1c00
0000fb0280fe0000000000009001000000000402001054696d6573204e657720526f6d61
6e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01020004000000f00101000800
0000320aac03ac110200000020201c000000fb0280fe0000000000009001000000cc0402
001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c977000030000400
00002d01010004000000f00102000a000000320aac032d0d06000000e5ebfcedfbe50c00
0000320aac03d4050a000000eff0eee8e7e2eee4e8f20a000000320a8101711306000000
e0eaf2e8e2fb1c000000fb0280fe0000000000009001000000000402001054696d657320
4e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d0102000400
0000f001010008000000320a8101bd120200000020201c000000fb0280fe000000000000
9001000000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0
c97700003000040000002d01010004000000f00102000b000000320a8101cb0c08000000
e8f2e5ebfcedfbe50c000000320a810129050a000000cde5eff0eee8e7e2eee41c000000
fb0260ff0000000000009001000000000402001054696d6573204e657720526f6d616e00
b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01020004000000f001010009000000
320a1803df0104000000323030301c000000fb0280fe0000000000009001000000020002
001053796d626f6c00774000000076050af1b7c5c677c0c5c67720c0c977000030000400
00002d01010004000000f001020008000000320a8002d103010000003d301c000000fb02
20ff0000000000009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5
c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01020004000000f001010008000000320a
e0026c0101000000ed301c000000fb0280fe0000000000009001010000cc040200105469
6d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01
010004000000f001020008000000320a8002460001000000ca300a00000026060f000a00
ffffffff0100000000001c000000fb021000070000000000bc02000000cc010202225379
7374656d000000000a0021008a010000000002000000f8f31200b9c1c677040000002d01
020004000000f0010100030000000000

picscalex100010009000003620100000300150000000000050000000902000000000400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picscalex100010009000003620100000300150000000000050000000902000000000400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picscalex1000100090000037002000003001c0000000000050000000902000000000500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picscalex100010009000003cc02000003001c0000000000050000000902000000000500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picscalex100010009000003620100000300150000000000050000000902000000000400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picscalex1000100090000033c0100000300150000000000050000000902000000000400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picscalex1000100090000037002000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c026004001a1200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
a5ffffffc0190000050400000b00000026060f000c004d617468547970650000f0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014022002a40505000000
13022002a4191c000000fb0220ff0000000000009001000000000402001054696d657320
4e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d0101000900
0000320a0c049013040000003230303409000000320ae1019f1704000000323030340900
0000320ae002160204000000323030331c000000fb0280fe000000000000900100000000
0402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000
040000002d01020004000000f001010008000000320aac0303130100000020301c000000
fb0280fe0000000000009001000000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00
b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01010004000000f00102000b000000
320aac03120e07000000e0eaf2e8e2eee2001c000000fb0280fe00000000000090010000
00000402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c9770000
3000040000002d01020004000000f001010008000000320aac03be0d0100000020ea1c00
0000fb0280fe0000000000009001000000cc0402001054696d6573204e657720526f6d61
6e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01010004000000f00102000a00
0000320aac03c80905000000f1f3ecece0ee0a000000320a8101f31206000000e0eaf2e8
e2fb1c000000fb0280fe0000000000009001000000000402001054696d6573204e657720
526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01020004000000f001
010009000000320a8101df1103000000202020e81c000000fb0280fe0000000000009001
000000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c977
00003000040000002d01010004000000f00102000a000000320a8101600d06000000e5eb
fcedfbe50c000000320a8101be050a000000cff0eee8e7e2eee4e8f21c000000fb0280fe
0000000000009001000000020002001053796d626f6c0077400000009b040a14b7c5c677
c0c5c67720c0c97700003000040000002d01020004000000f001010008000000320a8002
6604010000003deb1c000000fb0220ff0000000000009001010000cc0402001054696d65
73204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d010100
04000000f001020008000000320ae0026c0101000000ddeb1c000000fb0280fe00000000
00009001010000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c677
20c0c97700003000040000002d01020004000000f001010008000000320a800246000100
0000caeb0a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb02100007000000
0000bc02000000cc0102022253797374656d000000000a0021008a010000000001000000
90e41200b9c1c677040000002d01010004000000f0010200030000000000

picscalex1000100090000037c02000003001c0000000000050000000902000000000500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Общее отклонение по коэффициенту Кэф.

Д Кэф= Кэф2004-Кэф2001= 0,86-0,60= 0,26

в том числе за счет:

производительные активов

Д Кэфпр акт= Кэфусл 1- Кэф2001= 4,59- 0,60 = 3,99

суммы активов

Д Кэф акт= Кэф2004 – Кэфусл 1= 0,86-4,59= – 3,73

Д Кэф = Д Кэфпр акт + Д Кэфакт= 3,99-3,73 = 0,26

Общее отклонение по коэффициенту Кн.

Д Кн = Кн2004 – Кн2001 = 0,16-0,66 = -0,50

в том числе за счет:

непроизводительных активов

Д Кннепр акт = Кнусл 1 –Кн2002 = 1,20-0,66=0,54

Производительные активов

Д Кнпр акт =Кн2003 –Кнусл1 =0,16-1,20= – 1,04

Д Кн = Д Кннепр акт + Д Кнпр акт = 0,54-1,04=-0,50

Коэффициент эффективности производительных активов увеличился за счет
роста суммы производительных активов на 3,99 пунктов, а увеличение суммы
всех активов снизили его уровень на 3,73 пунктов, но первый фактор
оказал решающее влияние и в целом эффективность использования
производительных активов возросла на 0,26 пунктов.

О повышении эффективности использования активов говорит и снижение
коэффициента нагрузки производительных активов на 0,5 пункта, что
явилось в основном следствием опережающих темпов роста производительных
активов над темпами роста непроизводительных.

Среди активных операций коммерческих банков значительную долю занимает
кредитная деятельность. Для оценки кредитов ОАО «Банк Каспийский» по
срокам их возникновения рассмотрим таблицу №1.

Таблица №1

Анализ активных операций по срокам кредитов ОАО «Банк Каспийский»

(тыс. тенге)

Статья баланса2002 год2003 год2004
годОтклонениесумма%сумма%сумма%сумма%Кредиты сроком до 1 года
445304354,21033680752,7169579654812504922-6,2Кредиты сроком свыше года
376290445,8

927762747,31837112852146082246,2Всего кредитов
8215947100196144341003532909310027113146
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Рис. 3 Активные операции по срокам кредитов ОАО «Банк Каспийский»

В основном клиентами ОАО «Банк Каспийский» являются торговые,
заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия,
физические лица и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся
пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном
нужны для приобретения оборотных средств или для технического
перевооружения.

Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные
предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося
здания или сооружения.

В 2004 году по сравнению с 2002 годом размер кредитов, выданных банком
на срок до 1 года, возрос в 2,8 раза, а свыше года – в 3,9 раза, это
способствовало увеличению удельного веса кредитов, выданных на срок
более одного года с 45,8% до 52%, что объясняется прогрессивной
политикой банка в области управления активными операциями.

Для качественной оценки кредитной деятельности банка рассмотрим состав
кредитов в разрезе отдельных групп клиентов в таблице №2.

Из данной таблицы видно, что основными клиентами являются юридические
лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть
более стабильный бизнес, по сравнению с физическими лицами и меньше
риск неплатежеспособности. Однако, ситуация меняется, банк увеличивает
кредитование физических лиц, и доля кредитов, выданных этой группе
заемщиков за анализируемый период возросла с 30% до 48%.

Таблица №2

Анализ активных операций по группе клиентов ОАО «Банк Каспийский»

(тыс. тенге)

Статья баланса2002 год2003 год2004
годОтклонениесумма%сумма%сумма%сумма%Физические лица
246478430,0863035144,01695796548,0144938118Юридические
лица575116370,01098408356,01837112852,012619965-18Всего кредитов
8215947100196144341003532909310027113146-

Одной из важных проблем ОАО «Банк Каспийский» является невозможность
клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. Если
какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение
кредита, то банк принимает во внимание этот фактор (таблица №3).

Таблица №3

Просроченные ссуды ОАО «Банк Каспийский»

(тыс. тенге)

Статья баланса2002 год2003 год2004
годОтклонениесумма%сумма%сумма%сумма%Государственный сектор
1232392152549876133886200112653808-4Коммерческие предприятия
44366115478457744013425055388988444-16Физические лица
24647843086303514416957964481449318018Межбанковские кредиты
8215915884333105987339777142Всего кредитов
8215947100196144341003532909310027113146В 2002 году основная масса
просроченных ссуд приходилась на долю коммерческих предприятий (54%),
физические лица (30%), но в 2003-2004 годах ситуация изменилась:
увеличение сумм выданных кредитов физическим лицам способствовало
росту их удельного веса с 30% до 48%, то есть они занимают почти
половину просроченных кредитов банка.
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Рис. 4. Структура просроченных ссуд ОАО «Банк Каспийский»

Доля просроченных кредитов предприятий государственного сектора и других
коммерческих банков практически не изменилась.

ОАО «Банк Каспийский», заботясь о своем будущем, не забывает создавать
резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по
проблемным ссудам (Таблица №4).

Таблица №4

Создание резерва покрытия убытков по ссудам ОАО «Банк Каспийский»

(тыс. тенге)

Создание резерва2002 год2003 год2004
годОтклонениесумма%сумма%сумма%сумма%Государственный сектор
246478430,0588433030,01059872830,081339440Коммерческие предприятия
82159510,0255373212,0459278213,037711873,0Физические лица
427229252,0902263946,01519151043,010919218-9,0Межбанковские кредиты
3286384,09807225,021197456,017911072,0Резервы на возмещение потери по
векселям 2464783,07845774,017664555,015199772,0По просроченным ссудам
821591,0

5884333,010598733,09777142,0Всего
кредитов8215947100196144341003532909310027113146

В 2002 году основная масса созданного резерва относилась к физическим
лицам, так как у банка есть обязательства перед физическими лицами по
вложенным вкладам.

Создавались резервы по государственному сектору и коммерческим
предприятиям, так как в основном идут затраты на просроченные ссуды
государственного сектора и коммерческих предприятий. Помимо этого
создают резервы по просроченным ссудам, их доля составила 2,1% к итогу
баланса по созданным резервам.

2.3 Качество активов

Качество активов ОАО «Банк Каспийский» – чрезвычайно подвижный параметр,
в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом
анализироваться должны:

1) динамика объемов и качественный состав активов баланса, в том
числе:

– активов производительных (прежде всего операции с клиентами);

– активов непроизводительных;

– затрат на собственные нужды (капитализированные активы,
внутрибанковские денежные активы, нематериальные активы,
отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки);

2) динамика объема и состава привлеченных средств;

3) динамика объема и состава собственных средств.

Такой анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе
укрупненных статей его баланса) и определить, за счет каких операций
возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение
собственного капитала и иммобилизированных активов; проследить рост
(снижение) привлеченных средств; выявить необходимость изменения
(сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.

Другими словами, оценка портфеля банка (активов, привлеченных средств и
собственного капитала) в динамике представляет собой оценку
эффективности управления им своим балансом, т. е. по сути, всем своим
бизнесом. При этом принимаются во внимание альтернативные варианты
формирования (переформирования) портфеля банка с учетом его размера,
существующих на рынке ставок процентов, максимизации дохода и
минимизации издержек. В повседневной оперативной деятельности банка
главными переменными для управления им своими активами и пассивами
являются процентные доходы и расходы, объемы привлекаемых и размещаемых
средств.

Ликвидность банка и ее регулирование. Важной характеристикой качества
банковских активов выступает степень их ликвидности. Ликвидность в самом
общем плане — это быстрота и легкость реализации, обратного превращения
ценностей, актива в деньги. Естественно, банкам, как и другим звеньям
экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т. е. такие активы,
которые либо уже являются деньгами, либо легко могут быть превращены в
деньги с небольшим риском потерь или вовсе без такого риска; термин
«ликвидность» обычно используется для обозначения определенной
способности банка (или другого хозяйствующего субъекта), определенного
качества его активов. Этот подход не выдерживается в случаях, когда
данным термином обозначают просто деньги.

Все активы ОАО «Банк Каспийский» с точки зрения принципиальной
возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми
он в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим
образом:

Первоклассные ликвидные средства – средства, находящиеся в состоянии
немедленной готовности, т. е. уже являющиеся или почти являющиеся
деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним
средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках (за
исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе
проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные
ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в фонд обязательного
резервирования (ФОР), – это «живые» деньги, однако воспользоваться ими
не может;

Ликвидные средства — средства, которые в ближайшее время могут быть
превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кредиты и другие
платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней,
часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы;

Низколиквидные средства – активы, которые в принципе могут быть
реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться
банку, и со значительными потерями в цене таких активов (например,
принадлежащие банку основные фонды);

Неликвидные средства – активы, обратить которые в деньги, скорее всего
не удастся (просроченные и безденежные долги банку, активы банка,
покупателя на которые не найдется).

Существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно
понимать как запас или как поток. Наиболее распространенным является
первый – по принципу запаса (остатков). Для него характерно:

а) определение уровня ликвидности на основе данных об остатках активов и
пассивов баланса банка на определенную дату (возможные изменения объема
и состава активов и пассивов внутри прошедшего периода во внимание не
принимаются);

б) изменение уровня ликвидности, таким образом, когда оцениваются только
те активы, которые можно превратить в деньги, и далее имеющийся запас
ликвидных активов сравнивается с потребностью в ликвидных средствах на
определенную дату (не принимаются во внимание ликвидные средства,
которые можно получить на денежном рынке и в виде притока доходов);

в) оценка уровня ликвидности по данным баланса, относящимся к
прошедшему периоду (оценка обращена в прошлое, в то время как важно
состояние ликвидности в предстоящем периоде).

Очевидно, что этот подход является узким, ограниченным по своим
возможностям и значению, хотя и Необходимым. В рамках данного подхода
можно дать следующее определение ликвидности баланса: баланс банка
является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой
реализации средств актива покрывать (удовлетворять) срочные
обязательства по пассиву. Более широким и эффективным следует признать
второй подход к ликвидности – по принципу потока (оборота). В этом
случае анализ состояния ликвидности может вестись непрерывно (а не от
даты к дате), причем его уже не обязательно сводить к анализу баланса,
поскольку появляется возможность учитывать способность банка получать
кредиты и займы, обеспечивать приток денег от текущей операционной
деятельности.

Когда ликвидность рассматривается в соответствии с принципом «потока»,
то правильнее говорить о ликвидности банка, которая может быть
определена так: банк является ликвидным, если сумма его ликвидных
активов и ликвидных средств, которые он может быстро мобилизовать из
других источников, достаточна для своевременного погашения его текущих
обязательств.

Ликвидность баланса банка – основной фактор
ликвидности самого банка, поэтому оснований противопоставлять их как
якобы несовместимые понятия нет. На ликвидность баланса банка (а значит
и самого банка) влияет множество факторов, главные из которых:

• Структура пассивов – чем выше в общей сумме заемных средств доля
ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче
банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и
суммам, т. е. тем выше его ликвидность;

• Структура активов – чем больше в общей сумме активов доля
первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка. Здесь,
однако, следует помнить, что такие активы (наличность в кассе и др.) не
дают дохода, поэтому структура активов, которая отвечала бы только
данному критерию, не могла бы считаться оптимальной. С учетом этого банк
должен искать и находить равновесное решение между
необходимостью поддерживать на хорошем уровне свою ликвидность и
потребностью обеспечивать себе максимальную доходность (а это
предполагает на правление в приносящие доход операции как можно большей
доли ресурсов);

• Соотношение сроков привлечение и сроков размещения ресурсов
-оптимальным можно считать такое соотношение, которое
означает поддерживание в каждый данный плановый период деятельности
банка динамического равновесия между двумя величинами: суммой
предстоящих банку платежей (возвратов клиентам и иным лицам занятых у
них денег) и суммой денег, которую банк сможет направить в активы,
включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть
золотое правило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив;

• Степень рискованности активных операции;

• Качество управления банком.

На ликвидность банка кроме названных влияют и другие факторы, в том
числе:

Объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций;

•Возможность быстрой мобилизации средств из иных источников. Ликвидность
банка зависит также от внешних факторов, к которым можно отнести:

•Долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении,
инвестиционном процессе, научно-техническом прогрессе);

•Циклические (отражающие колебания деловой активности);

• Изменения в денежной и кредитной политике Центрального банка;

• Сезонные (связанные с сезонными видами производства);

• Случайные и/или чрезвычайные (вызванные особенностями
деятельности клиентов).

Изложенное здесь понимание ликвидности банка (фактически общепризнанное)
по сути, мало чем отличается от понимания его же платежеспособности и
практически не отличается от толкования ликвидности и платежеспособности
любого другого юридического лица. Между тем банки в аспекте ликвидности
не могут не обладать значительной спецификой, которая, как
представляется, связана со способностью банков (и только банков)
создавать платежные средства и обеспечивать ими хозяйственный оборот.
Эту свою исключительную прерогативу банки реализуют, проводя, прежде
всего следующие операции: прием денег во вклады (депозиты) от
юридических и физических лиц; выдача юридическим и физическим лицам
денежных кредитов (появление новых кредитных денег); инкассация денег,
векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание
физических и юридических лиц; купля-продажа иностранных валют. Думается,
с успешностью проведения данных операций и следует связывать
специфический компонент понятия банковской ликвидности. Однако эта идея
требует основательной проработки.

Уровень ликвидности ОАО «Банк Каспийский» – дело, прежде всего самого
банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и
обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный
для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности.
Вместе с тем делать это следует, естественно, в рамках тех требований,
которые ЦБ предъявляет к этому аспекту работы банков.

Анализ ликвидности начну с определения достаточности капитала банка.
Основой для такого анализа является количественная оценка собственного
капитала банка. Капитал банка, является самым важным индикатором
его текущего финансового состояния и вероятности выживания в
будущем. Хорошо капитализированные банки имеют надежные условия для
роста и предлагают более широкий спектр услуг клиентам, они могут
переносить временные периоды негативных экономических условий, пережить
большой неожиданный рост невыплат их заемщиками, им легче найти
возможность занять для покрытия временной нехватки наличности, они могут
работать над преодолением нескольких крупных проблем одновременно.
Капитал банка выполняет функцию средств для начала деятельности банка,
получения и поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства,
средства для дальнейшего роста банка и развития новых услуг. Капитал
служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие требованиям
финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для
укрепления жизнеспособности банка. Финансовые институты и партнеры банка
требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру
собственного капитала банка. Для оценки этого соотношения рассмотрим
состав и структуру капитала ОАО «Банк Каспийский» (Приложение №3).

Как свидетельствуют данные таблицы у ОАО «Банк «Каспийский» за
анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Так совокупный
капитал с 1029042 тыс. тенге увеличился до 1597322 тыс. тенге, то есть
более чем в 1,5 раза за период с 2001 года по 2004 год. Наибольшему
изменению подвергся «Резерв по переоценке», который увеличился более чем
в 10 раз, то есть с 25143 тыс. тенге до 266904 тыс. тенге.

В структуре капитала наибольший удельный вес на протяжение всего
анализируемого периода занимает уставный акционерный капитал банка,
который за данный период увеличился на 24,15% и в 2004 году составил
993223 тыс. тенге, в структуре капитала уставный акционерный капитал в
2001 году составлял 77,74% или 800000 тыс. тенге, в 2004 году – 62,18%.
Из этого следует, что доля уставного капитала в структуре всего капитала
снизилась. На фоне этого снижения произошло увеличение доли таких видов
капитала как: дополнительный капитал с 2,62% до 4,99% или на 52741 тыс.
тенге, резервный капитал с 6,54% до 9,39% или на 82687 тыс. тенге,
произошло увеличение резерва по переоценке на 244461 тыс. тенге.

Наименьший удельный вес в структуре капитала по данным 2004 года
занимает фонд производственного и социального развития (нераспределенный
чистый доход прошлых лет, оставшийся в распоряжении банка). Его доля в
структуре капитала составляет 0,88% или 14086 тыс. тенге.

На следующем этапе рассмотрим коэффициент достаточности капитала,
который может быть использован для определения адекватности капитала.

Коэффициент достаточности капитала (Кд) определяется как отношение
собственного капитала (капитала) к производительным активам банка.
Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала к сумме
активов (Таблица №5).

Таблица №5

Анализ коэффициентов достаточности капитала ОАО «Банк Каспийский»

(тыс. тенге)

Наименование показателя2001 г2002 г2003 г.2004 г.Коэф.

роста1. Активы банка, в том числе: 282926027071508956450150436525,321.1
Производительные активы 170762825914387120406129999627,612. Собственный
капитал банка, 10213511026447116994915572841,52Коэффициент, отражающий
соотношение собственного капитала к сумме активов
0,360,380,130,10-0,26Коэффициент, отражающий соотношение собственного
капитала к производительным активам 0,600,400,160,12-0,48

picscalex100010009000003f72700000a001610000000001610000026060f002220574d
464301000000000001003511000000000200000000200000941200009432000001000000
6c000000110000000600000057020000ac0000000000000000000000384a000070170000
20454d4600000100943200008e0200000600000000000000000000000000000000040000
0003000040010000f000000000000000000000000000000000e2040080a9030046000000
2c00000020000000454d462b014001001c000000100000000210c0db0100000060000000
60000000460000005c00000050000000454d462b224004000c000000000000001e400900
0c00000000000000244001000c000000000000003040020010000000040000000000803f
214007000c00000000000000044000000c00000000000000180000000c00000000000000
190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c00000002000000
2100000008000000220000000c000000ffffffff2100000008000000220000000c000000
ffffffff0a0000001000000000000000000000002100000008000000190000000c000000
ffffff00180000000c00000000000000520000007001000001000000f2ffffff00000000
000000000000000090010000000000000000002241007200690061006c00000000000000
000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
000000000000000000000000000000000600000026000000900100000000000060000000
600000002000fcff1f0020000000002700e1fd7f84f31200709b003014f6120048f31200
10000000647600080000000020171e3050719e0074f31200270c023090161e3064171e30
0c0000005f3ac67794f31200a356053020171e30e8589e0014f61200cf060a4e00000000
e8589e00f0f41200039f003050719e001cf712001cf71200149f00300900000009000000
090000000900000009000000090000000900000009000000000000000900000009000000
090000000900000009000000090000000900000009000000090000000000000000000000
010000001b9f00300000000050719e006476000800000000250000000c00000001000000
520000007001000002000000f4ffffff00000000000000000000000090010000000000cc
00000012540069006d006500730020004e0065007700200052006f006d0061006e000000
000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
050000001f000000900100000000000060000000600000002000fcff1f00200000000017
cce1fd7fb0d61200709b003040d9120074d612000f000000647600080000000020171e30
50719e00a0d61200270c023090161e3064171e300c0000005f3ac677c0d61200a3560530
20171e30e8589e0040d91200dd060adb00000000e8589e001cd81200039f003050719e00
ccda1200ccda1200149f00303e0432043a0000001e04260031043e0437043d0430044704
35043d043804350400000000200430043704340435043b044f0442044c04200026003304
400443043f043f044b0420000000000000000000000000001b9f00300000000050719e00
6476000800000000250000000c00000002000000250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000060020000
c0000000250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000002000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e00000018000000000000000000000060020000c0000000250000000c00000005000080
250000000c00000008000080140000000c0000000d000000120000000c00000002000000
56000000300000002f00000014000000b601000091000000050000002f001400b6011400
b60191002f0091002f001400260000001c00000003000000000000000100000000000000
00000000250000000c00000003000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000002000000250000000c00000005000080250000000c00000003000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000002e000000
0f000000b7010000960000001d00000018000000c30100000600000058020000a3000000
1b000000100000002f00000072000000140000000c0000000d000000120000000c000000
010000003600000010000000b6010000720000001b000000100000002f00000053000000
3600000010000000b6010000530000001b000000100000002f0000003300000036000000
10000000b6010000330000001b000000100000002f000000140000003600000010000000
b601000014000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
02000000250000000c00000005000080250000000c00000003000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000060020000
c00000001d00000018000000c30100000600000058020000a3000000260000001c000000
0400000000000000010000000000000080808000250000000c0000000400000028000000
0c000000030000001b000000100000002f00000014000000140000000c0000000d000000
120000000c000000010000003600000010000000b6010000140000003600000010000000
b60100009100000036000000100000002f0000009100000036000000100000002f000000
14000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000
250000000c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00
180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000060020000c0000000
260000001c0000000300000000000000010000000000000000000000250000000c000000
03000000280000000c000000040000001b000000100000002f0000001400000014000000
0c0000000d000000120000000c0000000100000036000000100000002f00000091000000
250000000c000000010000001b000000100000002b000000910000003600000010000000
2f000000910000001b000000100000002b0000007200000036000000100000002f000000
720000001b000000100000002b0000005300000036000000100000002f00000053000000
1b000000100000002b0000003300000036000000100000002f000000330000001b000000
100000002b0000001400000036000000100000002f000000140000001b00000010000000
2f000000910000003600000010000000b6010000910000001b000000100000002f000000
9500000036000000100000002f000000910000001b000000100000009100000095000000
360000001000000091000000910000001b00000010000000f30000009500000036000000
10000000f3000000910000001b0000001000000054010000950000003600000010000000
54010000910000001b00000010000000b6010000950000003600000010000000b6010000
91000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000
250000000c00000005000080250000000c00000003000000190000000c000000ffffff00
180000000c000000000000001e0000001800000004000000040000005c020000bc000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000025000000
0c00000005000080250000000c00000003000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000000000001e000000180000002a0000000f000000bc0100009a00000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
05000080250000000c00000003000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e000000180000002a0000000f000000bc01000097000000250000000c000000
05000080250000000c00000008000080280000000c000000030000001b00000010000000
6000000059000000250000000c0000000800008027000000180000000300000000000000
0000000000000000250000000c00000003000000140000000c0000000d00000012000000
0c00000001000000560000002c0000006000000058000000640000005a00000004000000
600058006400580064005a0060005a001b0000001000000064000000590000001b000000
100000006c00000059000000560000002c0000006c00000058000000700000005a000000
040000006c0058007000580070005a006c005a001b000000100000007000000059000000
1b000000100000007800000058000000560000002c00000078000000570000007c000000
5900000004000000780057007c0057007c005900780059001b000000100000007c000000
580000001b000000100000008400000058000000560000002c0000008400000057000000
880000005900000004000000840057008800570088005900840059001b00000010000000
88000000580000001b000000100000009000000058000000560000002c00000090000000
56000000940000005900000004000000900057009400560094005800900059001b000000
1000000094000000570000001b000000100000009c00000057000000560000002c000000
9c00000056000000a000000058000000040000009c005600a0005600a00058009c005800
1b00000010000000a0000000570000001b00000010000000a80000005700000056000000
2c000000a800000056000000ac0000005800000004000000a8005600ac005600ac005800
a80058001b00000010000000ac000000570000001b00000010000000b400000056000000
560000002c000000b400000055000000b80000005700000004000000b4005500b8005500
b8005700b40057001b00000010000000b8000000560000001b00000010000000c0000000
56000000560000002c000000c000000055000000c20000005700000004000000c0005500
c2005500c2005700c00057001b00000010000000c2000000560000001b00000010000000
c200000056000000250000000c00000003000000250000000c0000000500008025000000
0c00000008000080250000000c00000003000000560000002c000000c200000055000000
c50000005800000004000000c3005500c5005600c4005800c20057001b00000010000000
c4000000570000001b00000010000000cb0000005a000000560000002c000000cb000000
59000000cf0000005c00000004000000cb005900cf005a00cf005c00cb005b001b000000
10000000cf0000005b0000001b00000010000000d70000005e000000560000002c000000
d70000005d000000db0000006100000004000000d8005d00db005f00da006100d7005f00
1b00000010000000da000000600000001b00000010000000e20000006300000056000000
2c000000e200000062000000e60000006500000004000000e3006200e6006300e5006500
e20064001b00000010000000e5000000640000001b00000010000000ed00000067000000
560000002c000000ed00000066000000f20000006a00000004000000ee006600f2006800
f1006a00ed0068001b00000010000000f1000000690000001b00000010000000f8000000
6c000000560000002c000000f80000006b000000fc0000006e00000004000000f8006b00
fc006c00fc006e00f8006d001b00000010000000fc0000006d0000001b00000010000000
0301000070000000560000002c000000030100006f000000080100007300000004000000
04016f000801710007017300030171001b0000001000000007010000720000001b000000
100000000e01000075000000560000002c0000000e010000740000001201000077000000
040000000e01740012017500120177000e0176001b000000100000001201000076000000
1b000000100000001a01000079000000560000002c0000001a010000780000001e010000
7c000000040000001b0178001e017a001d017c001a017a001b000000100000001d010000
7b0000001b00000010000000230100007d0000001b00000010000000230100007d000000
250000000c00000003000000250000000c00000005000080250000000c00000008000080
250000000c000000030000001b00000010000000250100007d000000560000002c000000
250100007c000000290100007e0000000400000025017c0029017c0029017e0025017e00
1b00000010000000290100007d0000001b00000010000000310100007e00000056000000
2c000000310100007d000000350100007f0000000400000031017d0035017d0035017f00
31017f001b00000010000000350100007e0000001b000000100000003d0100007e000000
560000002c0000003d0100007d000000410100007f000000040000003d017d0041017d00
41017f003d017f001b00000010000000410100007e0000001b0000001000000049010000
7f000000560000002c000000490100007e0000004d010000800000000400000049017e00
4d017e004d018000490180001b000000100000004d0100007f0000001b00000010000000
550100007f000000560000002c000000550100007e000000590100008000000004000000
55017e0059017e0059018000550180001b00000010000000590100007f0000001b000000
100000006101000080000000560000002c000000610100007f0000006501000081000000
0400000061017f0065017f0065018100610181001b000000100000006501000080000000
1b000000100000006d01000080000000560000002c0000006d0100007f00000071010000
81000000040000006d017f0071017f00710181006d0181001b0000001000000071010000
800000001b000000100000007901000081000000560000002c0000007901000080000000
7d0100008200000004000000790180007d0180007d018200790182001b00000010000000
7d010000810000001b0000001000000085010000810000001b0000001000000085010000
81000000250000000c00000003000000250000000c00000005000080260000001c000000
0400000000000000020000000000000000000000250000000c0000000400000028000000
0c000000030000001b0000001000000060000000330000003600000010000000c2000000
53000000360000001000000023010000780000003600000010000000850100007e000000
1b0000001000000060000000590000002700000018000000030000000000000000000000
00000000250000000c00000003000000260000001c000000050000000000000001000000
0000000000000000250000000c00000005000000280000000c0000000400000019000000
0c00000000000000120000000c0000000200000056000000300000005c00000055000000
640000005d00000005000000600055006400590060005d005c0059006000550025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
03000000250000000c00000005000000190000000c00000000000000180000000c000000
000000001e000000180000002a0000000f000000bc010000970000001b00000010000000
c200000056000000140000000c0000000d000000120000000c0000000200000056000000
30000000be00000052000000c60000005a00000005000000c2005200c6005600c2005a00
be005600c2005200250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000003000000250000000c00000005000000190000000c000000
00000000180000000c000000000000001e000000180000002a0000000f000000bc010000
970000001b00000010000000230100007d000000140000000c0000000d00000012000000
0c0000000200000056000000300000001f01000079000000270100008100000005000000
2301790027017d00230181001f017d0023017900250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000003000000250000000c000000
05000000190000000c00000000000000180000000c000000000000001e00000018000000
2a0000000f000000bc010000970000001b00000010000000850100008100000014000000
0c0000000d000000120000000c000000020000005600000030000000810100007d000000
89010000850000000500000085017d0089018100850185008101810085017d0025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
03000000250000000c00000005000000190000000c00000000000000180000000c000000
000000001e000000180000002a0000000f000000bc010000970000001b00000010000000
6000000033000000140000000c0000000d000000120000000c000000020000002b000000
180000005c0000002f0000006300000036000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000003000000250000000c000000
05000000190000000c00000000000000180000000c000000000000001e00000018000000
2a0000000f000000bc010000970000001b00000010000000c20000005300000014000000
0c0000000d000000120000000c000000020000002b00000018000000be0000004f000000
c500000056000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000003000000250000000c00000005000000190000000c000000
00000000180000000c000000000000001e000000180000002a0000000f000000bc010000
970000001b000000100000002301000078000000140000000c0000000d00000012000000
0c000000020000002b000000180000001f01000074000000260100007b00000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
03000000250000000c00000005000000190000000c00000000000000180000000c000000
000000001e000000180000002a0000000f000000bc010000970000001b00000010000000
850100007e000000140000000c0000000d000000120000000c000000020000002b000000
18000000810100007a0000008801000081000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000003000000250000000c000000
05000000190000000c00000000000000180000000c000000000000001e00000018000000
2a0000000f000000bc01000097000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000250000000c00000003000000250000000c00000005000000
190000000c00000000000000180000000c000000000000001e000000180000002a000000
0f000000bc0100009a000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000003000000250000000c0000000500000019000000
0c00000000000000180000000c000000000000001e000000180000000000000000000000
60020000c0000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000003000000250000000c00000005000000190000000c000000
00000000180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000060020000
c0000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000
250000000c00000003000000250000000c00000005000000190000000c00000000000000
180000000c000000000000001e00000018000000ffffffffffffffff61020000c1000000
190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c00000001000000
54000000540000001d000000890000002400000098000000010000000000fa410000fa41
1d00000089000000010000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
5000000030000008080000005400000060000000110000006a0000002400000079000000
010000000000fa410000fa41110000006a000000030000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff5400000030002c0032000000080000000400000008000000
5400000060000000110000004b000000240000005a000000010000000000fa410000fa41
110000004b000000030000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
5400000030002c0034000000080000006009000026060f00b612574d4643010000000000
010000000000000002000000941200000000000094320000040000000800000054000000
60000000110000002b000000240000003a000000010000000000fa410000fa4111000000
2b000000030000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff54000000
30002c00360000000800000004000000080000005400000060000000110000000c000000
240000001b000000010000000000fa410000fa41110000000c000000030000004c000000
000000000000000000000000ffffffffffffffff5400000030002c003800240008000000
0400000008000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000003000000250000000c00000005000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000060020000
c0000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000
250000000c00000003000000250000000c00000005000000190000000c000000ffffff00
180000000c000000000000001e00000018000000ffffffffffffffff61020000c1000000
140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000780000004a000000
9d00000076000000ac000000010000000000fa410000fa414a0000009d00000007000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5c0000003200300030003100
200033042e00000008000000080000000800000008000000040000000500000004000000
5400000078000000ac0000009d000000d8000000ac000000010000000000fa410000fa41
ac0000009d000000070000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
5c0000003200300030003200200033042e00000008000000080000000800000008000000
04000000050000000400000054000000780000000d0100009d00000039010000ac000000
010000000000fa410000fa410d0100009d000000070000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff5c0000003200300030003300200033042e00200008000000
08000000080000000800000004000000050000000400000054000000780000006f010000
9d0000009b010000ac000000010000000000fa410000fa416f0100009d00000007000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5c0000003200300030003400
200033042e00000008000000080000000800000008000000040000000500000004000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000025000000
0c00000003000000250000000c00000005000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000000000001e00000018000000000000000000000060020000c000000025000000
0c00000002000000260000001c0000000400000000000000010000000000000000000000
250000000c00000004000000280000000c00000005000000270000001800000005000000
00000000ffffff0000000000250000000c00000005000000280000000c00000003000000
140000000c0000000d000000120000000c000000020000002b00000018000000c3010000
0600000057020000a3000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000002000000250000000c00000005000000250000000c0000000400000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000c301000006000000
58020000a3000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
02000000250000000c00000005000000250000000c00000004000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000c30100000600000058020000
a3000000250000000c00000008000080280000000c000000040000001b00000010000000
c901000017000000250000000c0000000800008027000000180000000400000000000000
0000000000000000250000000c00000004000000140000000c0000000d00000012000000
0c00000001000000560000002c000000c901000016000000cd0100001800000004000000
c9011600cd011600cd011800c90118001b00000010000000cd010000170000001b000000
10000000d501000017000000560000002c000000d501000016000000d901000018000000
04000000d5011600d9011600d9011800d50118001b00000010000000d901000017000000
1b00000010000000e101000017000000560000002c000000e101000016000000e5010000
1800000004000000e1011600e5011600e5011800e10118001b00000010000000e5010000
170000001b00000010000000ed01000017000000560000002c000000ed01000016000000
f10100001800000004000000ed011600f1011600f1011800ed0118001b00000010000000
f1010000170000001b00000010000000f2010000170000001b00000010000000f2010000
17000000250000000c00000004000000250000000c000000050000001b00000010000000
dd0100001700000027000000180000000300000000000000000000000000000025000000
0c00000003000000280000000c00000005000000260000001c0000000500000000000000
010000000000000000000000250000000c00000005000000280000000c00000004000000
190000000c00000000000000120000000c000000020000005600000030000000d9010000
13000000e10100001b00000005000000dd011300e1011700dd011b00d9011700dd011300
190000000c000000ffffff00120000000c00000001000000160000000c00000018000000
5400000090000000f50100000f000000350200001d000000010000000000fa410000fa41
f50100001b0000000b0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
6400000041043e043e0442043d043e04480435043d043804350472000500000006000000
060000000500000006000000060000000900000005000000060000000600000005000000
160000000c00000000000000160000000c000000180000005400000094000000f5010000
1e000000370200002c000000010000000000fa410000fa41f50100002a0000000c000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff6400000041043e0431044104
4204320435043d043d043e0433043e040500000006000000060000000500000005000000
06000000050000000600000006000000060000000500000006000000160000000c000000
00000000160000000c0000001800000054000000ac000000f50100002d0000004b020000
3b000000010000000000fa410000fa41f501000039000000100000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff6c0000003a0430043f043804420430043b043004
20003a042000410443043c043c0435040600000005000000060000000600000005000000
050000000600000005000000030000000600000003000000050000000700000007000000
0700000005000000160000000c00000000000000160000000c0000001800000054000000
78000000f50100003c0000001c0200004a000000010000000000fa410000fa41f5010000
48000000070000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5c000000
30043a044204380432043e04320400000500000006000000050000000600000006000000
0600000006000000160000000c00000000000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000250000000c000000
05000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000
c30100000600000058020000a3000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000002000000250000000c00000003000000250000000c00000005000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000c3010000
0600000058020000a3000000260000001c00000004000000000000000200000000000000
00000000250000000c00000004000000280000000c000000050000001b00000010000000
c901000065000000140000000c0000000d000000120000000c0000000100000036000000
10000000f2010000650000001b00000010000000dd010000650000002700000018000000
05000000000000000000000000000000250000000c00000005000000280000000c000000
03000000260000001c000000030000000000000001000000000000000000000025000000
0c00000003000000280000000c00000004000000190000000c0000000000000012000000
0c000000020000002b00000018000000d901000061000000e00100006800000019000000
0c000000ffffff00120000000c00000001000000160000000c0000001800000054000000
90000000f50100005d000000350200006b000000010000000000fa410000fa41f5010000
690000000b0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff64000000
41043e043e0442043d043e04480435043d0438043504ffff050000000600000006000000
050000000600000006000000090000000500000006000000060000000500000016000000
0c00000000000000160000000c000000180000005400000094000000f50100006c000000
370200007a000000010000000000fa410000fa41f5010000780000000c0000004c000000
000000000000000000000000ffffffffffffffff6400000041043e043104410442043204
35043d043d043e0433043e04050000000600000006000000050000000500000006000000
050000000600000006000000060000000500000006000000160000000c00000000000000
160000000c000000180000005400000088000000f50100007b0000002902000089000000
010000000000fa410000fa41f5010000870000000a0000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff600000003a0430043f043804420430043b04300420003a04
060000000500000006000000060000000500000005000000060000000500000003000000
06000000160000000c00000000000000160000000c0000001800000054000000ac000000
f50100008a0000005502000098000000010000000000fa410000fa41f501000096000000
100000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff6c0000003f044004
3e043804370432043e0434043804420435043b044c043d044b043c040600000007000000
060000000600000005000000060000000600000006000000060000000500000005000000
0600000006000000060000000800000007000000160000000c0000000000000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000250000000c000000
05000000250000000c00000003000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e00000018000000c30100000600000058020000a3000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000250000000c00000005000000
250000000c00000003000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e00000018000000000000000000000060020000c0000000250000000c00000004000080
280000000c00000005000000250000000c00000007000080280000000c00000003000000
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff090000001000000060020000
c00000002100000008000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
220000000c000000ffffffff0a0000001000000000000000000000002100000008000000
190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000220000000c000000ffffffff
460000003400000028000000454d462b2a40000024000000180000000000803f00000080
000000800000803f0000008000000080460000001c00000010000000454d462b02400000
0c000000000000000e000000140000000000000010000000140000000400000003010800
050000000b0200000000050000000c02e900e10205000000090200000000050000000102
ffffff000400000004010d000400000002010200030000001e00040000002701ffff0300
00001e00040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff000500000009020000
00001c000000fb02efff00000000000090010000000000000022417269616c0000000000
00000000000000000000000000000000000000000000040000002d0100001c000000fb02
f1ff0000000000009001000000cc0000001254696d6573204e657720526f6d616e000000
0000000000000000000000000000040000002d0101001c000000fb021300080000000000
bc02000000cc0102022253797374656d0000000000000000000000000000000000000000
000000000000040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010100
050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604e900
e10200000000040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010100
050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604e900
e1020000000007000000fc020100000000000000040000002d01030008000000fa020500
00000000ffffff00040000002d0104000400000004010d0004000000020102000e000000
2403050039001800130218001302b0003900b0003900180008000000fa02000001000000
00000000040000002d01050008000000fa0200000000000000000000040000002d010600
07000000fc020000ffffff000000040000002d010700040000002d010200040000002701
ffff030000001e00040000002d010100040000002d010300040000002d01050005000000
0102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604b60014021200
3800040000002c010000070000001604b6001402120038000500000014028a0039000400
000004010d0004000000020101000500000013028a001302050000001402650039000500
00001302650013020500000014023e0039000500000013023e0013020500000014021800
390005000000130218001302040000002d010600040000002d010700040000002d010200
040000002701ffff030000001e00040000002d010100040000002d010300040000002d01
0500050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604
e900e10200000000040000002c010000070000001604e900e10200000000070000001504
c600d7020700230208000000fa0200000100000080808000040000002d01080004000000
f0010500050000001402180039000400000004010d000400000002010100050000001302
18001302050000001302b0001302050000001302b0003900050000001302180039000400
00002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff030000001e00
040000002d010100040000002d010300040000002d010800050000000102ffffff000500
0000090200000000040000002c010000070000001604e900e1020000000008000000fa02
00000100000000000000040000002d01050004000000f001080005000000140218003900
0400000004010d000400000002010100050000001302b0003900040000002d0100000500
00001402b0003400050000001302b00039000500000014028a0034000500000013028a00
390005000000140265003400050000001302650039000500000014023e00340005000000
13023e0039000500000014021800340005000000130218003900050000001402b0003900
050000001302b0001302050000001402b5003900050000001302b0003900050000001402
b500b000050000001302b000b000050000001402b5002701050000001302b00027010500
00001402b5009c01050000001302b0009c01050000001402b5001302050000001302b000
1302040000002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000040000002d010300040000002d010500050000000102ffff
ff0005000000090200000000040000002c010000070000001604e400dc02050005000400
00002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff030000001e00
040000002d010000040000002d010300040000002d010500050000000102ffffff000500
0000090200000000040000002c010000070000001604bb001a0212003300040000002d01
0600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000040000002d010300040000002d010500050000000102ffffff00050000000902
00000000040000002c010000070000001604b7001a0212003300040000002d0103000400
00002d01040004000000f00105000500000014026c007400040000002d01040007000000
fc020000000000000000040000002d0105000400000004010d0004000000020101000c00
00002403040074006b0079006b0079006d0074006d000500000014026c00790005000000
14026c0083000c0000002403040083006b0088006b0088006d0083006d00050000001402
6c0088000500000014026b0091000c0000002403040091006a0096006a0096006c009100
6c000500000014026b0096000500000014026b00a0000c00000024030400a0006a00a500
6a00a5006c00a0006c000500000014026b00a5000500000014026b00af000c0000002403
0400af006a00b3006800b3006b00af006c000500000014026a00b3000500000014026a00
bd000c00000024030400bd006800c2006800c2006b00bd006b000500000014026a00c200
0500000014026a00cc000c00000024030400cc006800d0006800d0006b00cc006b000500
000014026a00d0000500000014026800da000c00000024030400da006700df006700df00
6a00da006a000500000014026800df000500000014026800e9000c00000024030400e900
6700eb006700eb006a00e9006a000500000014026800eb00040000002d01050004000000
2d010300040000002d010400040000002d0105000c00000024030400ec006700ef006800
ee006b00eb006a000500000014026a00ee000500000014026d00f6000c00000024030400
f6006c00fb006d00fb007000f6006e000500000014026e00fb0005000000140272000501
0c0000002403040006017100090173000801760005017300050000001402750008010500
00001402780012010c00000024030400130177001701780016017b001201790005000000
1402790016010500000014027d001f010c0000002403040020017c0025017e0024018100
1f017e000500000014027f00240105000000140283002d010c000000240304002d018200
31018300310185002d0184000500000014028400310105000000140288003a010c000000
240304003b018700400189003f018c003a0189000500000014028a003f01050000001402
8e0047010c0000002403040047018d004c018e004c01900047018f000500000014028f00
4c01050000001402930056010c00000024030400570192005b0194005901960056019400
0500000014029500590105000000140298006101040000002d010500040000002d010300
040000002d010400040000002d010500050000001402980063010c000000240304006301
960068019600680199006301990005000000140298006801050000001402990072010c00
000024030400720198007701980077019a0072019a000500000014029900770105000000
1402990080010c00000024030400800198008501980085019a0080019a00050000001402
990085010500000014029a008f010c000000240304008f0199009401990094019b008f01
9b000500000014029a0094010500000014029a009d010c000000240304009d019900a201
9900a2019b009d019b000500000014029a00a2010500000014029b00ac010c0000002403
0400ac019a00b1019a00b1019d00ac019d000500000014029b00b1010500000014029b00
ba010c00000024030400ba019a00bf019a00bf019d00ba019d000500000014029b00bf01
0500000014029d00c9010c00000024030400c9019b00ce019b00ce019e00c9019e000500
000014029d00ce010500000014029d00d801040000002d010500040000002d0103000800
0000fa0200000200000000000000040000002d01080004000000f0010500050000001402
3e0074000500000013026500eb00050000001302920061010500000013029900d8010500
000014026c00740007000000fc020000000000000000040000002d01050008000000fa02
00000100000000000000040000002d01090004000000f001080005000000010200000000
04000000020102000e000000240305007400670079006c007400710070006c0074006700
040000002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff03000000
1e00040000002d010000040000002d010500040000002d01090005000000010200000000
05000000090200000000040000002c010000070000001604b7001a021200330005000000
14026800eb000400000004010d0004000000020102000e00000024030500eb006400f000
6800eb006d00e6006800eb006400040000002d010600040000002d010700040000002d01
0200040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01050004000000
2d0109000500000001020000000005000000090200000000040000002c01000007000000
1604b7001a0212003300050000001402980061010400000004010d000400000002010200
0e00000024030500610193006601980061019d005c01980061019300040000002d010600
040000002d010700040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010500040000002d010900050000000102000000000500000009020000
0000040000002c010000070000001604b7001a02120033000500000014029d00d8010400
000004010d0004000000020102000e00000024030500d8019800dc019d00d801a100d301
9d00d8019800040000002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701
ffff030000001e00040000002d010000040000002d010500040000002d01090005000000
01020000000005000000090200000000040000002c010000070000001604b7001a021200
33000500000014023e0074000400000004010d000400000002010200070000001b044300
790039007000040000002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701
ffff030000001e00040000002d010000040000002d010500040000002d01090005000000
01020000000005000000090200000000040000002c010000070000001604b7001a021200
33000500000014026500eb000400000004010d000400000002010200070000001b046900
f0006000e600040000002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701
ffff030000001e00040000002d010000040000002d010500040000002d01090005000000
01020000000005000000090200000000040000002c010000070000001604b7001a021200
3300050000001402920061010400000004010d000400000002010200070000001b049600
65018d005c01040000002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701
ffff030000001e00040000002d010000040000002d010500040000002d01090005000000
01020000000005000000090200000000040000002c010000070000001604b7001a021200
33000500000014029900d8010400000004010d000400000002010200070000001b049e00
dc019400d301040000002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701
ffff030000001e00040000002d010000040000002d010500040000002d01090005000000
01020000000005000000090200000000040000002c010000070000001604b7001a021200
3300040000002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000040000002d010500040000002d0109000500000001020000
000005000000090200000000040000002c010000070000001604bb001a02120033000400
00002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff030000001e00
040000002d010000040000002d010500040000002d010900050000000102000000000500
0000090200000000040000002c010000070000001604e900e10200000000040000002d01
0600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000040000002d010500040000002d01090005000000010200000000050000000902
00000000040000002c010000070000001604e900e10200000000040000002d0106000400
00002d010700040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010000
040000002d010500040000002d0109000500000001020000000005000000090200000000
040000002c010000070000001604ea00e202ffffffff050000000102ffffff0004000000
04010d00040000000201010009000000320aa60023000100000030930a000c000000320a
8100150003000000302c3200090005000a000c000000320a5b00150003000000302c3400
090005000a000c000000320a3400150003000000302c3600090005000a000c000000320a
0f00150003000000302c3800090005000a00040000002d010600040000002d0107000400
00002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010500
040000002d010900050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000
070000001604e900e10200000000040000002d010600040000002d010700040000002d01
0200040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01050004000000
2d010900050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604ea00e202ffffffff0400000004010d00040000000201010012000000320abf005a00
0700000032303031203f2ee509000a000a00090005000600050012000000320abf00d000
0700000032303032203f2ee50a000a000a00090005000600050012000000320abf004601
0700000032303033203f2ee50a0009000a000a0005000600050012000000320abf00bd01
0700000032303034203f2ee50a0009000a000a00040007000400040000002d0106000400
00002d010700040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010000
040000002d010500040000002d010900050000000102ffffff0005000000090200000000
040000002c010000070000001604e900e10200000000040000002d01010008000000fa02
00000100000000000000040000002d01080004000000f001090007000000fc020000ffff
ff000000040000002d01090004000000f00105000400000004010d000400000002010200
070000001b04c700d70207002302040000002d010600040000002d010700040000002d01
0200040000002701ffff030000001e00040000002d010100040000002d01090004000000
2d010800050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604c600d70207002302040000002d010600040000002d010700040000002d0102000400
00002701ffff030000001e00040000002d010100040000002d010900040000002d010800
050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604c600
d70207002302040000002d01040004000000f00108000500000014021c002a0204000000
2d01040007000000fc020000000000000000040000002d0105000400000004010d000400
0000020101000c000000240304002a021b002f021b002f021d002a021d00050000001402
1c002f020500000014021c0038020c0000002403040038021b003d021b003d021d003802
1d000500000014021c003d020500000014021c0047020c0000002403040047021b004c02
1b004c021d0047021d000500000014021c004c020500000014021c0056020c0000002403
040056021b005a021b005a021d0056021d000500000014021c005a020500000014021c00
5c02040000002d010500040000002d0109000500000014021c00420207000000fc020000
000000000000040000002d01080004000000f001090008000000fa020000010000000000
0000040000002d01090004000000f0010500050000000102000000000400000002010200
0e000000240305004202170047021c00420221003d021c0042021700050000000102ffff
ff000400000002010100040000002e01180018000000320a21005f020b000000f1eeeef2
edeef8e5ede8e5000600080007000600070007000b000600080007000600040000002e01
0000040000002e01180019000000320a33005f020c000000f1eee1f1f2e2e5ededeee3ee
060008000700060006000700060008000700070006000700040000002e01000004000000
2e0118001f000000320a45005f0210000000eae0efe8f2e0ebe020ea20f1f3ecece50800
060007000700060006000800060003000800030006000900080009000600040000002e01
0000040000002e01180012000000320a57005f0207000000e0eaf2e8e2eee2e506000800
06000700070007000800040000002e010000040000002d010600040000002d0107000400
00002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010100040000002d010800
040000002d010900050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000
070000001604c600d70207002302040000002d010600040000002d010700040000002d01
0200040000002701ffff030000001e00040000002d010100040000002d01080004000000
2d010900050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604c600d7020700230208000000fa0200000200000000000000040000002d0105000400
0000f00109000500000014027b002a020400000004010d00040000000201010005000000
13027b005c020500000014027b00420207000000fc020000000000000000040000002d01
090004000000f001080008000000fa0200000100000000000000040000002d0108000400
0000f0010500050000000102000000000400000002010200070000001b047f0047027600
3d02050000000102ffffff000400000002010100040000002e01180018000000320a7f00
5f020b000000f1eeeef2edeef8e5ede8e5f10600080007000600070007000b0006000800
07000600040000002e010000040000002e01180019000000320a92005f020c000000f1ee
e1f1f2e2e5ededeee3ee0600080007000600060007000600080007000700060007000400
00002e010000040000002e01180016000000320aa4005f020a000000eae0efe8f2e0ebe0
20ea0800060007000700060006000800060003000800040000002e010000040000002e01
18001f000000320ab6005f0210000000eff0eee8e7e2eee4e8f2e5ebfcedfbec08000800
07000800060007000700070008000600060007000700080009000900040000002e010000
040000002d010600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff03000000
1e00040000002d010100040000002d010900040000002d010800050000000102ffffff00
05000000090200000000040000002c010000070000001604c600d7020700230204000000
2d010600040000002d010700040000002d010200040000002701ffff030000001e000400
00002d010100040000002d010900040000002d010800050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c010000070000001604e900e1020000000007000000fc020000
000000000000040000002d01050004000000f0010900040000002d01060004000000f001
0800040000002d010200040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff000500
0000090200000000040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002701ffff030000000000

Рис. 5. Коэффициенты достаточности капитала ОАО «Банк Каспийский»

Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности капитала можно
сказать, что по двум коэффициентам наблюдается снижение. Так коэффициент
достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала к
сумме активов снизился с 0,36, по данным 2001 года до 0,10 в 2004 году.
Главным фактором снижения явилось увеличение активов, хотя собственный
капитал, за анализируемый период, имел тенденцию к повышению. Темп роста
активов был гораздо больше, чем темп роста собственного капитала.

Коэффициент достаточности капитала отражающий соотношение собственного
капитала к производительным активам так же имеет отрицательную
тенденцию. Главным фактором снижения его уровня явилось увеличение
производительных активов по отношению к собственному капиталу.

Коэффициенты показывают сколько приходится на 100 тенге активов или
производительных активов собственного капитала. Так в 2004 году на 100
тенге активов приходится 10 тенге собственного капитала, а на 100 тенге
производительных активов приходится 12 тенге собственного капитала.

Из проведенного анализа капитала ОАО «Банк «Каспийский» можно сказать,
что за анализируемый период происходил неизменный рост капитала.
Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по
коэффициентам достаточности капитала, который показывает сколько
приходится на 1 тенге активов или производительных активов собственного
капитала имели тенденцию к снижению, что говорит о превышении темпов
роста активов по сравнению с капиталом.

Критерием оценки качества активов коммерческого банка являются
показатели их доходности (Таблица №6).

Таблица №6

Анализ доходности активов ОАО «Банк Каспийский»

(тыс. тенге)

Наименование показателя2002 г.2003 г.2004 г.Измене ние (+;-)Коэфф.

роста, раз1. Активы -всего в том числе:
3707150895645015043652113365024,061.1 производительные активы
2591438712040612999962104085245,022. Всего доходов, в том числе:
7391571216524257456118354043,483.Коэффициенты доходности
активов:совокупных (стр2/стр 1 )0,200,140,17-0,030,85производительных
0,290,170,2-0,090,67Отрицательную тенденцию имеют и показатели,
характеризующие доходность активов, это связано с тем, что темпы роста
доходов банка отставали от темпов роста его совокупных и
производительных активов. Если в 2001 году на каждые 100 тенге всех
активов приходилось 20 тенге совокупных доходов, то в 2004 году всего
лишь 17 тенге. Доходность производительных активов снижалась еще
большими темпами: в 2001 году на единицу производительных активов
приходилось 0,29 тенге доходов, а в 2004 году уже 0,2 тенге.

Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия, способствующие
повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.

3. Мероприятия по совершенствованию структуры и повышению качества
активов ОАО «Банк Каспийский»

3.1 Диверсификация активных операций банка

Банковский портфель активов и пассивов – это единое целое, применяемое
для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное
управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты
депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и
сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов,
способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и
пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении
мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его
стратегией.

Управление активами ОАО «Банк Каспийский» – это пути и порядок
размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение
на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание
при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в
ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов
(предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший
доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком
средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком
уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является
обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие
денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите
клиентов банка.

Следует подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в себя
проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С
учетом этого указанные требования НацБанка, как они представлены в ныне
действующем варианте Инструкции №1 от 1.10.1997г. «О порядке
регулирования деятельности банков», сводятся к двум основным моментам.
Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в
зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из
которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во-вторых,
НБРК обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических
нормативов ликвидности.

Таблица №7

Норматив ликвидности

НормативОпределение нормативаДопустимое значение норматива, %Мгновенной
ликвидности Н2Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его
обязательств до востребованияНе менее 20Текущей ликвидности Н3Отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств до востребования
и на срок до 30 днейНе менее 70

Н22002 = (129617 + 9249 + 161123) / 1470027 *100% = 20,4 % составляет
норматив мгновенной ликвидности в 2002 году.

Н22003 = (198254 + 219962 + 615202) / 1688867 * 100 = 61,2%

Н22004 = (463325 + 616488 + 580845) / 4371064 * 100 = 38%

Данный норматив был найден с помощью высоколиквидных активов, в эти
активы входят: валюта, депозитные счета в НБ, депозитные счета в других
банках (нетто). Этот норматив говорит о том, что высоколиквидные
средства находятся на стабильном уровне.

Критериальный уровень показателя – выше 20 %. По итогам анализа можно
сказать, что норматив выполняется в 2003 –2004 гг. При этом необходимо
отметить в 2002 году возник низкий показатель вследствие снижения
размера обязательств до востребования и падения суммы высоколиквидных
активов.

Норматив текущей ликвидности – НЗ

Н32002 = 820299/1470027*100% = 55,8 %

Н32003 = 1789146/1688867*100% = 105 %

Н32004 = 36914839/4371064*100% = 110,4 %

Таблица №8

Коэффициенты ликвидности ОАО «Банк Каспийский»

Коэффициенты ликвидности2002 г. 2003 г.2004 г.ОтклоненияМгновенной
ликвидности Н220,461,23817,6Текущей ликвидности Н355,8105110,456,4

Минимально допустимое значение – 70 %. Норматив текущей ликвидности не
удовлетворял поставленным критериям в 2002 году из-за низкого уровня
ликвидных активов по отношению к обязательствам.

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов ОАО «Банк
Каспийский», банк должен стремится к созданию рациональной структуры
активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов.

При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения
конфликта между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка
заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения
средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков с
сомнительной кредитоспособностью и сокращении неиспользуемых остатков,
но эти действия ухудшают ликвидность банка, необходимую для изъятия
вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних
клиентов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность – прибыльность»
существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих методов
имеются плюсы и минусы. При решении конкретных задач коммерческого банка
менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из
методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко
использовать метод общего фонда средств. Второй метод – распределение
активов или конверсия средств, третий – связан с научным управлением и
применением ЭВМ. При использовании любого из методов нужно тщательно
сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно
возможными доходами от активных операций.

В основе метода общего фонда средств лежит принцип объединение всех
ресурсов. Средства в банк поступают из различных источников, включая
вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также
собственный капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми
видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из
какого источника поступили средства, пока их размещение содействует
достижению поставленных перед банком целей.

Этот метод требует от менеджеров равного соблюдения принципов
ликвидности и прибыльности. Средства размещают в такие виды активных
операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

Особое внимание банкиры уделяют первичным активам, которые могут быть
немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения
заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности банка.

К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные
документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских
счетах в других банках, средства на резервном счете Национального банка.

Вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с
минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные
средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и
средства на ссудных счетах.

После определения размеров первичных и вторичных резервов банк может
предоставлять клиентам ссуды. Ссуды – это самая главная часть банковских
активов, а доходы по ссудам – самая крупная составляющая банковской
прибыли.

В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля
ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций – приносит банку доход и
быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока
погашения долгосрочных ценных бумаг.

Метод распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку
ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. С помощью
этого метода разграничиваются источники средств в соответствии с
нормативами обязательных резервов и скоростью их обращения. Например,
вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных
резервов, чем срочные вклады, и скорость их оборота также выше, чем у
других вкладов. По этой модели в банке как бы существуют центры или
«банки внутри банка» – банк вкладов до востребования, банк
сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк

Многие авторы по-разному определяют основные направления активных
операций. Выделим некоторые из них. В целях эффективной реализации
стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в
ОАО “Банк Каспийский Казахстана” разработано Положение “О внутренней
кредитной политике ОАО ” Банк Каспийский ” для дальнейшего
совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации
доходности и минимизации рисков”.

В частности в данном Положении даются ограничения по портфелю кредитов
ОАО ” Банк Каспийский Казахстана”:

Риск на одного заемщика:- для лиц, связанных с банком особыми
отношениями не более 15 %- для прочих заемщиков не более 25 %Общая сумм
рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями не более 100
%Одному финансовому институтуне более 25 %Предприятиям и корпорациям
одной отраслине более 125 %Связанным отраслям промышленности к общей
сумме портфеля кредитов.

По срокам кредитования: – долгосрочные кредиты (сроком более 3-х лет)не
более 10 %- среднесрочные кредиты (сроком от 1 года до 3-х лет)не более
50 %- краткосрочные кредиты (сроком до 1 года)не менее 40 %По качеству
кредитного портфеля:- уровень просроченных кредитовне более 10 %-
уровень проблемных кредитов не более 18 %- отношение суммы
сформированных провизии к общему ссудному портфелюне более 8 %По
кредитным рискам:- кредитные вложения в одну область не более 40 %-
кредитные вложения в одну отрасльне более 25 %- группе предприятий
(связанных заемщиков ) не более 20 %Также функция контроля за рисками
относится и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей
различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за
риском в банке является итогом использования различных систем управления
риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности
конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от
степени проработанности организационной структуры, правильности подбора
персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными
операциями непосредственно на рабочих местах.

Для точного учета риска большинство операций следует рассмотреть с
разных позиций. Каждое структурное подразделение банка обладает одной из
частей информации, нужной для всестороннего анализа риска при
осуществлении той или иной операции. То же справедливо и в отношении
специалистов, способных оценивать риск.

Контроль за риском входит в обязанности как менеджеров, так и акционеров
(прежде всего учредителей банка). Если первые ответственны за
определенный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка
и самого его оперативного руководства может быть реализован только
собственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов
контроля на уровне совета директоров и при этом не участвуют в
каждодневном руководстве банка, существует мало шансов, что их средства,
инвестированные в банк, дадут ожидаемую отдачу. При всей важности
правильных систем и методик контроля и риском, другим необходимым
условием надежности кредитной организации является заинтересованность в
системе ее высшего руководства и его деловые качества.

Очевидно, что в первую очередь банковскому руководству высшего звена
следует правильно расставить кадры на местах и правильно организовать
ресурсное обеспечение деятельности подчиненного им учреждения.
Недостаточное кадровое, материально- техническое и финансовое
обеспечение конкретных операций подразделений банка приводит к
появлению неоправданного риска.

Например, у банка имеется хороший аналитический отдел и операции с
производными финансовыми инструментами (дериватами), осуществляемыми его
казначейством, хорошо обоснованы. Однако, если банк не обладает развитой
компьютерной системой и высококлассными специалистами в данной области,
а соответствующее программное обеспечение устарело, не следует ожидать
положительных результатов от нового вида деятельности.

Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую
роль для контроля за рисками. Задача – минимум сводится к четкому
определению и разграничению должностных полномочий, обеспечению двойного
контроля, ротации кадров, а также выделению на эти цели необходимого
рабочего времени.

В заключении необходимо отметить, что все перечисленные выше методы
уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в
зависимости от конкретной ситуации.

В частности можно попытаться дать практические рекомендации по
уменьшению или уходу от риска неплатежа и не возврата кредита,
рассмотрев практически одну из программ кредитования ОАО «Банк
Каспийский». Возьмем и рассмотрим программу кредитования на
потребительские нужды физическим лицам. Программа кредитования
предусматривает следующие условия предоставления кредита:

– возможный заемщик должен работать в организации, которая в
обязательном порядке участвует в зарплатном проекте ОАО «Банк
Каспийский». Другими словами заемщик должен в обязательном порядке
перечислять начисленную в организации заработную плату в какое-либо
расчетно–кассовое отделение ОАО «Банк Каспийский» на лицевой счет и
получать заработную плату через сберегательную книжку или через
пластиковую карточку (VIZA, Mаstercard) ОАО «Банк Каспийский». Это в
основном работники предприятий бюджетной сферы и РГП
«КазахстанТемиржолы», а также предприятия заключившие соответствующее
соглашение в филиале банка. Реализуя это условие банк получает
возможность контролировать получение дохода у своих заемщиков. Тем самым
снижается риск возможного неплатежа со стороны заемщика. В случае же
задержки в оплате ежемесячного взноса банк , согласно договора между
заемщиком и банком , имеет право и возможность безакцептного списания со
счета заемщика. А в случае злостного неплательщика имеет возможность и
полностью расторгнуть договор в одностороннем порядке и взыскать не
только сумму ежемесячного взноса, но и полностью сумму кредита вместе с
суммой начисленных штрафных процентов.

– другое условие получение кредита – это возрастные ограничения. По
регламенту ОАО «НСБК» заем может быть выдан гражданам старше 23 лет, но
не достигших 63 лет. Тем самым уменьшается риск невозврата по
объективным причинам: для лиц младше 23 лет призыв в Вооруженные Силы,
изменение семейного положения, отсутствие постоянной работы, отсутствие
образование или недостаточная квалификация работника и низкий
нестабильный доход заемщика. Для лиц старше 63 лет: отсутствие работы,
уход на пенсию, возможные проблемы со здоровьем, и возможная смерть
заемщика.

– следующее условие – это гарантии возврата кредита. Такие гарантии
достигаются путем залога или же заклада имущества обладающего высокой
степенью ликвидности, либо залога депозитного вклада находящегося в
банке, либо гарантия предприятия (юридического лица), либо гарантия
физического лица. Здесь также стоит проанализировать степень возможного
риска в каждом из приведенных выше вариантов гарантии возврата кредита.

Самой низкой степенью риска конечно же обладает вариант с залогом
депозитного вклада находящегося в самом банке. При правильном оформлении
документов залога риск практически отсутствует. Другими словами – это
самый предпочтительный вариант.

Следующий по степени риска – это залог (заклад) движимого и недвижимого
имущества. Этот вариант достаточно надежная гарантия возврата кредита,
но этот вариант требует от кредитного специалиста или залогового
инспектора более глубокого анализа перспектив развития своего региона.
Наиболее часто кредиты выдаются на срок от полугода до года. Цена
имущества может как вырасти, так и наоборот упасть за этот срок. И в
случае не возврата кредита цена залога может не обеспечить полностью
всех затрат по выданному кредиту.

3.2 Управление кредитными рисками

Следующий вариант уменьшения риска – это гарантия юридического лица.
При стабильной работе предприятия этот вариант достаточно надежен.
Однако для полной уверенности в стабильности предприятия необходимо
проведение полной аудиторской проверке, либо анализа проведенного
работниками банка. Стоимость услуг аудита оплачивается предприятием.
Соответственно многие руководители отказываются от предоставления
гарантии своим работникам. Кроме этого не каждый руководитель
соглашается на ревизию работниками аудита или даже работниками банка,
из-за конфиденциальности многих документов и проводимых сделок.

– следующее условие – это ограничение максимально возможной суммы
кредита. Расчет максимально возможного кредита проводиться в два этапа:

Сначала производиться расчет платежеспособности клиента на основе
справок о доходе (заработной плате)

При этом соблюдается еще такое условие. Сумма планируемых ежемесячных
взносов по возможному кредиту и сумма уже имеющихся удержаний по справке
о заработной плате (подоходный налог, пенсионные удержания и др.) в
общей сумме не должны превышать 50% от суммы начисленной заработной
платы. Это условие должно соблюдаться как у заемщика, так и у гаранта
если таковой имеется.

Это условие в целом гарантирует, что сумма кредита не будет превышать
той суммы, которую заемщик может погашать без ущерба для общесемейного
дохода.

– Другое условие кредитования – это целевое использование выданных сумм.
Достигается это тем, что сумма кредита не выдается наличными средствами,
а перечисляется безналичным расчетом в какую-либо организацию согласно
заявления клиента. Например:

· а) в учреждения Министерства здравоохранения в случае если цель
кредита на лечение;

· б) в учреждения Министерства науки и образования – если цель получения
кредита на получение образования;

· в) в различные санатории, туристические агентства – если цель
получения кредита на отдых или лечение;

· г) в магазины, в учреждения торговли, на предприятия за какой-либо
товар – если цель получения кредита на покупку товаров народного
пользования;

При безналичном кредитовании легче произвести мониторинг целевого
использования кредита, что также уменьшает банковский риск не возврата
кредита.

– следующие несколько условий можно охарактеризовать так. Это
внимательный, правильный подход к проверке личных документов клиента
подавшего заявление на получение кредита:

· а) кредит выдается только по удостоверению личности. Временные
удостоверения, вид на жительство для нерезидентов, удостоверение
личности с просроченным сроком действия, удостоверения личности на
другие фамилии (в связи с замужеством и т.п.), удостоверения личности с
местом жительства в другой области, военные билеты и служебные
удостоверения для военнослужащих, заграничные паспорта, паспорта других
государств – по этим документам кредиты не оформляются;

· б) кредит оформляются только по предъявлению подлинника справки о
регистрации налогоплательщика (РНН). В справке должна быть печать, дата,
и соответствующая фамилия, имя отчество;

· в) Справка КСК, администрации поселка или другого органа о составе
семьи и действительном месте жительства заявителя. Справка адресного
стола Отдела миграционной полиции не подходит, так как такая справка
отражает место прописки что может не соответствовать месту жительства;

– Имеются также лимитные ограничения по суммам и срокам кредитования.
Кредиты в тенге выдаются только на срок до одного года. В срок свыше
года кредит выдается только в долларах США. Также кредиты в сумме свыше
1000 долларов США выдаются только в долларах США, тем самым уменьшаем
возможный риск изменения курса доллара в сторону увеличения по отношению
к национальной валюте – тенге.

Кроме того гарантия физического лица допускается только при суммах
кредита до 1000 долларов США или эквивалентной сумме в тенге по курсу
Национального Банка Республики Казахстан. В настоящий момент планируется
уменьшение возможной суммы под гарантию физического лица до 500 долларов
США или эквивалентной суммы в национальной валюте. Кредиты в сумме свыше
установленной суммы могут быть получены только под гарантию юридического
лица или под гарантию залога или заклада.

Изучив практический опыт выдачи кредитов на потребительские цели в ОАО
«Банк Каспийский» и условия кредитования можно сделать вывод, что нельзя
полностью исключить риск не возврата выданных кредитов. Этот вывод мы
сделали только рассматривая сами условия выдачи кредита. Здесь большое
значение в уменьшении степени риска имеет квалификация работников службы
кредитования. А также возможно в некотором изменении самих правил и
условий выдачи кредита населению.

Заключение

Работа написана на примере ОАО «Банк Каспийский», который входит в
число 47 банков функционирующих на территории Казахстана. Банк
образован в результате добровольного слияния ЗАО «Банк Каспийский» и ОАО
«Каздорбанк». В настоящее время Банк обладает разветвленной сетью из 17
филиалов, 61 расчетно-кассового отдела и 53 обменных пунктов по всей
территории Казахстана.

Результаты исследования свидетельствую о том, что в целом по «Банку
Каспийский» валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась.
Абсолютное увеличение валюты баланса произошло на 12214392 тыс. тенге
или более чем в 5 раз. Наибольшему изменению в составе активов банка
подверглась такая статья, как депозиты в Национальном Банке Республики
Казахстан, которая увеличилась более чем в 67 раз.

Наибольший удельный вес в составе активов за весь анализируемый период
занимает такая статья, как ссуды и лизинги, она увеличилась более чем
в 7 раз или в абсолютном выражении увеличение произошло на 6959184 тыс.
тенге.

Обязательства клиентов по непогашенным акцептам в 2001 году в банке
отсутствовали, в 2002 и в 2003 годах наметилась тенденция их роста, а в
2004 году – снижение, их доля составляла и составляет наименьший
удельный вес в составе активов.

Размер основных средств, характеризующий материально-техническую базу
банка, за анализируемый период имеет отрицательную тенденцию. Их
удельный вес в общем объеме активов баланса сократился с 12,39% до
3,45%.

Значительную долю в валюте баланса банка занимают ценные бумаги, их
величина возросла на 1712207 тыс. тенге, вместе с тем их доля в общем
объеме активов снизилась на 3,55 процентных пункта и составила 14,84%.

В структуре активов наибольший удельный вес занимают производительные
активы, при чем наблюдался неизменный их рост по всем составляющим
элементам. Так в 2001 году они занимали 60,5% от общей суммы активов
или 1707628 тыс. тенге, а в 2004 году уже 86,46% или в денежном
выражении 12999962 тыс. тенге. Данный рост можно назвать благоприятным.

Непроизводительные активы за анализируемый период возросли на 922058
тыс. тенге, то есть почти в 2 раза. Однако опережающие темпы прироста
производительных активов над темпами пророста непроизводительных активов
способствовали сокращению их удельного веса с 39,65% до 13,45%.
Непроизводительные активы банка в основном представлены основными
средствами, наличной валютой и прочими активами.

По данным коэффициента нагрузки производительных активов можно сказать,
что в 2001 году на 1 тенге активов приносящих доход приходится 0,66
тенге непроизводительных активов, в 2004 году лишь 0,16 тенге. Это
благоприятный результат, так как фактором повышения доходности банка
является сокращение активов, неприносящих доход.

Вместе с тем, коэффициент достаточности капитала отражающий соотношение
собственного капитала к сумме активов снизился с 0,36, по данным 2001
года до 0,10 в 2004 году. Главным фактором снижения явилось увеличение
активов, хотя собственный капитал, за анализируемый период, тоже имел
тенденцию к повышению.

Отрицательную динамику имеют и показатели, характеризующие доходность
активов, это связано с тем, что темпы роста доходов банка отставали от
темпов роста его совокупных и производительных активов. Если в 2001 году
на каждые 100 тенге всех активов приходилось 20 тенге совокупных
доходов, то в 2004 году всего лишь 17 тенге. Доходность
производительных активов снижалась еще большими темпами: в 2001 году на
единицу производительных активов приходилось 0,29 тенге доходов, а в
2004 году уже 0,2 тенге.

Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия, способствующие
повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав
за счет увеличения доли производительных активов, рационального
распределения собственных и привлеченных средств на наличные деньги,
инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении
средств должно уделяться ссудным операциям и инвестициям в ценные
бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов
(предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший
доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком
средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком
уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является
обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие
денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите
клиентов банка.

Перечисленные мероприятия позволят создать рациональную структуру
активов банка и улучшить их качественный состав.

Список использованной литературы

1. Закон «О банках и банковской деятельности», введенный в действие
Указом Президента N 2444 от 31.08.1995 Банковское дело-М., 1996.

2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, “О
Национальном банке Республики Казахстан”,30 марта 1995 г.

3. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, “О банках
и банковской деятельности в Республике Казахстан”.31 августа 1995 г.

4. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.,
1995.

5. Банки и банковские операции. / Под ред. проф. Жукова Е. Ф. – М.:
Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- 471c.

6. Банки и банковские организации в Республике Казахстан. Алматы, 2001.

7. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт
экономического развития Всемирного Банка. Том 1

8. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт
экономического развития Всемирного Банка,Том2.

9. Банковский портфель – 3 / Коробов К.Л. – М.: Соминтек,1995 г.

10. Банковское дело (под редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы, 1998ё ёё

11. Банковское дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., 1995.

12. Банковское дело /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М.:
Финансы и статистика, 1996

13. Банковское право / Под ред. Л.Г. Ефимова, М., 1994г.

14. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. –
Л.: ЛФЭИ , 1991

15. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М., 1996.

16. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь.
В 2-х томах. — Т. 2 — М., 1994

17. Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции / Под ред.
М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика , 1996 .

18. Волосович С. Н. Перспективные направления привлечения сбережений
населения банковскими учреждениями. // Вестник НБУ, № 11, 1997 г.

19. Волсович С.Н. Меню для корпоративных клиентов. // Финансовая
консультация, № 7, 1998 г.

20. Гапонов Г.А. Стратегия для малых и средних банков. – Банковские
услуги. 1998. – № 5. С. 21-23.

21. Давыдова Л. Банковское право Республики Казахстан. Алматы, 2001

22. Деньги, кредит, банки / Кравцов Г.И. – Мн.: Меркование, 1994 г.

23. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие / Под общ. ред. Кравцовой
Г. И. – Мн., 1994.

24. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О. М. – М., 1998

25. Долан Э. Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.
М., 1996.

26. Долан Э. Дж, Кэмпбелл К., Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и
денежно-кредитная политика. — М., 1991.

27. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном
этапе развития экономики// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.4.

28. Ершова И. В. Имущество и финансы предприятия. М, 1999

29. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 1997

30. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для
вузов. – М.: Банки и биржи, 1997.

31. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики
Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240 с.

32. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности
заемщика//Деньги и кредит. – 1993. – № 4.

33. Киселев В. К характеристике функций банковского менеджмента
(материалы к лекциям и семинарам). //Российский экономический журнал.
1997. – № 7.

34. Коробов Ю.И. Банковская конкурентная стратегия. – Банковское дело.
1997. – № 1. С. 20-24.

35. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования
финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к
рыночной экономике. – Алматы: Гылым, 1994. – 439 с.

36. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке
кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. – 1996. – № 12.

37. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Банки и биржи, 1992.

38. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их
операции: Учебное пособие для ВУЗов. – М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.

39. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы
развития// Банки Казахстана, №10, 2002.

40. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке “коротких” денег
/ Гагарин С.В.-М.:Принтлайн, 1995

41. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых
рынков. М., 1999.

42. Нуреев Р. М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М., 1995.

43. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Ширинская
Е.Б.-М.:Финансы и статистика, 1993 г.

44. Основы банковского дела / Мороз П.И. – К., 1994 г.

45. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы// Деньги и
кредит 1995.-№6.-с.10.

46. Поляков В.П. ,Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита .
– М.: Инфра – М, 1995 .

47. Райзберг Б.А.. Курс экономики: Учебник /Под ред.– ИНФРА-М, 1997. –
720 с.

48. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред.
В.М.Усоскина.- М.: Космополис, 1991

49. Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их
регулирование//Вестн. МГУ. Сер. 6. Экономика. – 1995. – № 2.

50. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. –
Алматы: Экономика, 1996. – 364 с.

51. Современный коммерческий банк: управление и операции / Усоскин
В.М.-М.:Все для вас, 1994 г.

52. Султанова А. С. Состояние и проблемы вексельного обращения в
Казахстане // Банки Казахстана, №10, 2002

53. Сухов П.А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы//
Деньги и кредит 1996.-№11.-с.19.

54. Тимоти У. Кох. Управление банком. -Уфа: Cпектр. Часть V,1993.

55. Финансово-кредитный словарь. М., 1994 г.

56. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. Дробозиной Л.А. –
М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 479 с.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter