Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого
банка

1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

1.2 Понятие качества кредитного портфеля

1.3 Управление качеством кредитного портфеля

Глава 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере
Сбербанка России

2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России

Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей
коммерческих банков в России

3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих
банков России

3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском
секторе экономики России и способы их решения

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого
банка

1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный
“участник” народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни
государства, предприятия, организации и население, ни производство и
обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив
ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие
банка признаков. Уровень организации кредитного процесса — едва ли не
лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою
кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно
ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной,
тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам
и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в
реальную практику.

Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов
планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную
политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних
документах позицию руководства банка.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов
важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей
деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка
планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая
работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы
банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня
квалификации персонала и другие факторы.

Все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться
максимально возможного качества кредитной деятельности банка.

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком
своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев
(признаков), среди которых:

· рентабельность кредитных операций (в динамике);

· наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный
период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а
также четко прописанных механизмов (включая организационное и
информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой
политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

· соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России,
относящихся к кредитному процессу;

· состояние кредитного портфеля;

· наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Кредитный портфель – совокупность требований банка по кредитам, которые
классифицированы по критериям, связанным с различными факторами
кредитного риска или способами защиты от него. [2]

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные
стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из
которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и
различные другие требования банка кредитного характера: размещенные
депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат)
долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг,
требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на
вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с
отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям
финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если
приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются
некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих
кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит,
межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют
сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением
стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в
содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе
его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного
риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее
рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор
критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная
или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска,
определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины
риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю,
определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по
ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых
коэффициентов, а также путем его сегментации – структурного анализа).

При формировании “кредитного портфеля” необходимо учитывать следующие
риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его
классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются
внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с
деятельностью банка – кредитный риск, зависимый или не зависимый от
деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с
учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием
решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными
операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО);
индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности
операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со
стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не
отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и
валютного риска банка и т.д.[4]

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого
бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с
отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта,
услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого
контрагента.

Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не
выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия
необходимых источников или выполнить их с потерей для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество
активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по
срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского
менеджмента, имидж банка.

Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей
своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного
оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в
каждый данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе
отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если
уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и
если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в
последующие периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может
избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение,
анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной
организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой
эффективности созданной в коммерческом банке системы управления
рисками.[5]

Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В
российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают
в основном внешние факторы.

К ним относятся:

– нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;

– правовое регулирование процентного риска;

– политические условия;

– экономическая обстановка в стране;

– конкуренция на рынке банковских услуг;

– взаимоотношения с партнерами и клиентами;

– международные события.

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

– отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным
риском;

– просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию
рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков
погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой
доходности и т.п.);

– отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

– недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

– ошибки персонала при осуществлении операций.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном
и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель — это
отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного
движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера.
Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность
активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов,
депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных
по группам качества на основе определенных критериев.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей
коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и
категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между
участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

1.2 Понятие качества кредитного портфеля

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является
качество кредитного портфеля.

Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к
толкованию термина “качество”.

Качество — это:

1. свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или
вещи;

2. совокупность существенных признаков, свойств, особенностей,
отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность;

3. то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.

Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других
явлений и определять его достоинство.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей
коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и
категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между
участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.[2]

Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка,
образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и
целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные
операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким
риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка —
получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из
этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск,
доходность и ликвидность.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его
структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный
уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности
баланса.

Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного
портфеля.

Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным
портфелем, — это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у
кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный
портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные
юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая
задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности.
Во-первых, совокупный риск зависит:

– от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики
оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со
спецификой сегмента;

– диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его
сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться
система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует
принять во внимание.

Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования
банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне
рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев
оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две
группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе
относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с
длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при
длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их
начисления, так как главным является возврат основного долга. В
российской практике регламентируется обязательное начисление процентов.
Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем
процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью
уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя
граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций
(затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент,
подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней
границей является уровень достаточной маржи.

Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности
банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством
кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком
кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы
возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и
доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие
группы, тем выше ликвидность банка.

В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного
портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности)
можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного
портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории
качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие
проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность,
присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит
невысокий процентный доход.

Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием
качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного
портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери
доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от
условий, места функционирования банка, его стратегии.

1.3 Управление качеством кредитного портфеля

В управлении кредитным портфелем большое значение имеет изменение
системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей
процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник
ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и
резервными требованиями. Подход к их управлению – метод конверсии
финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств
индивидуально.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

1. определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им
коэффициентов риска;

2. отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

3. выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей
сумме);

4. оценка качества портфеля в целом;

5. выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;

6. определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый
выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый
резерв);

7. определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску
портфеля;

8. разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор
критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их
совокупности.[4]

Формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности
банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды (кредита),
т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично)
вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска.
Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой
оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах
бухгалтерского учета банка на момент ее оценки) и ее так называемой
справедливой стоимостью на момент оценки (текущая рыночная оценка
ссуды). При этом справедливая стоимость ссуды должна оцениваться на
постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так
называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его
возможных финансовых потерь по ссуде, которые будут признаны таковыми
при соблюдении предусмотренного в Положении порядка оценки факторов
кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения ссуды.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с ожидаемым
действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд,
сгруппированных в однородные портфели) классифицируются в одну из 5
категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — нет кредитного риска
(вероятность обесценения ссуды равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) — имеется умеренный
кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 1-20%);

III категория качества (сомнительные ссуды) — имеется значительный
кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 21-50%);

IV категория качества (проблемные ссуды) — присутствует высокий
кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 51-100%);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует
вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью (на
100%).

Источниками получения информации о рисках, связанных с заемщиком,
Центральный банк считает правоустанавливающие документы заемщика, его
бухгалтерскую, налоговую, статистическую и иную отчетность,
дополнительно предоставляемые им сведения, а также средства массовой
информации и другие источники, которые банк определяет самостоятельно.
То есть банку в нормативном порядке вменяется обязанность добывать из
самых разных источников информацию, необходимую и достаточную для
формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва.
При этом он обязан также всю такую информацию о каждом заемщике
фиксировать в специальном досье, а это досье должно быть доступно
органам управления, службам внутреннего контроля банка, аудиторам и
органам надзора.

Банк формирует (регулирует) резерв на момент получения информации о
появлении (изменении) кредитного риска и/или качества обеспечения ссуды.
При изменении финансового положения заемщика, изменении качества
обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика
банк обязан реклассифицировать ссуду и при наличии оснований уточнить
размер резерва.

В документе ЦБ записано, что финансовое положение заемщика оценивается:

– как хорошее, если комплексный анализ производственной и
финансово-хозяйственной деятельности заемщика и все иные сведения о нем
свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине
чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют
какие-либо явления (тенденции), способные негативно повлиять на
финансовую устойчивость заемщика в перспективе (существенное снижение
темпов роста объемов производства, показателей рентабельности,
значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и др.);

– как среднее (не лучше), если анализ деятельности заемщика и/или иные
сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему
финансовому положению, однако присутствуют негативные явления
(тенденции), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут
привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры,
позволяющие улучшить ситуацию;

– как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является
устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ деятельности заемщика
и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных
явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться его
банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (убытки,
отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов,
существенное падение объемов производства, значительный рост
кредиторской и/или дебиторской задолженности и т.п.).

В Положении № 254 указано, что в зависимости от качества обслуживания
заемщиком долга ссуды следует относить в одну из трех категорий: хорошо
обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая.

Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

– платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в
полном объеме;

– имеется только единичный случай просроченных платежей по основному
долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней, в том
числе:

– по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — до 5 календарных дней;

– по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 30 календарных дней.

Обслуживание долга должно быть признано неудовлетворительным, если:

– имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам в
течение последних 180 календарных дней:

– по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — свыше 30 дней;

– предоставленным физическим лицам, — свыше 60 дней;

– ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по
основному долгу и/или по процентам, а финансовое положение заемщика
оценивается как плохое;

– ссуда предоставлена заемщику прямо либо косвенно (через третьих лиц) в
целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк прямо или
косвенно принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег
заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего
при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству
обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием, либо при
наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Сформулированные профессиональные суждения о финансовом положении
заемщика и о качестве обслуживания им долга позволяют путем комбинаций
двух данных критериев определить категорию качества каждой конкретной
ссуды так, как представлено в таблице 1.

Таблица1

Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения
заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долгаХорошееСреднееНеудовлетворительноеФинансовое
положение1234ХорошееСтандартные (I категория качества)Нестандартные (II
категория качества)Сомнительные (III категория
качества)СреднееНестандартные (II категория качества)Сомнительные (III
категория качества)Проблемные (IV категория качества)ПлохоеСомнительные
(III категория качества)Проблемные (IV категория качества)Безнадежные (V
категория качества)

Свои особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения
суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким
ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в частности, кредиты
физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, предприятиям и
организациям малого бизнеса.

Реально резерв формируется (кроме ссуд I категории качества) с учетом
наличия и категории обеспечения ссуды. При наличии обеспечения I или II
категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле:

P = PP * (1 – (ki * Обi/Ср)), (1)

где Р — минимальный размер резерва. Резерв, фактически формируемый
банком, не может быть меньше данной величины;

РР — размер расчетного резерва;

ki — коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для
обеспечения I категории качества ki принимается равным 1, для
обеспечения II категории качества ki — равным 0,5; Обi — стоимость
обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом
дополнительных расходов банка, связанных с реализацией обеспечения);

Ср — величина основного долга по ссуде.

Если ki * Обi ? Ср, то Р принимается равным 0.

Рассмотрим методы анализа и оценки кредитного портфеля.

При анализе кредитного портфеля банка в предлагаемом нами подходе мы
сделаем акцент в оценке 3-х позиций:

– первая – диверсификации кредитного портфеля банка;

– вторая – качество кредитного портфеля банка;

– третья – доходность кредитного портфеля банка.

Основными источниками информации для анализа кредитных операций банка
могут служить:

1. ф.№101 “Оборотная ведомость по счетам кредитной организации” и
расшифровки к синтетическим счетам;

2. ф.№102 “Отчет о прибылях и убытках”;

3. ф. №806 “Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)”;

4. ф.№115 “Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к
задолженности”;

5. ф.№118 “Данные о крупных кредитах”;

6. ф.№128 “Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией”;

7. ф.№ 302 “Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным
заемщикам различных регионов”;

8. ф.№325 “Процентные ставки по межбанковаким кредитам”;

9. ф.№501 “Сведения о межбанковских кредитах и депозитах”.

Следует отметить, что внешним пользователям достаточно сложно определить
специфику кредитной деятельности банка. Состав форм отчетности для
дистанционного анализа достаточно скуден, при таком анализе аналитику
придется ограничиться ф.№101, ф.№102, ф.№806.

Кандидат экономических наук, аналитик ОАО КИБ “ЕВРОАЛЬЯНС” – Котина О.
В. предлагает следующие способы анализа кредитного портфеля. Анализ
можно проводить по следующим этапам:

Во-первых, определяем общую величину кредитных вложений, находим ее долю
в активе баланса банка, оцениваем динамику за анализируемый период.

Во-вторых, проведем группировка статей кредитного портфеля и
проанализируем структуру и динамику структуры кредитного портфеля в
разрезе основных элементов его формирования.

Для оценки структуры выданных кредитов возможно использование различных
группировок кредитов. При анализе кредитного портфеля могут
использоваться следующие группировки:

· по основным видам ссудной задолженности;

· по видам кредитных продуктов;

· по основным портфелям, сформированным по принципу
“однородность/неоднородность”;

· по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков
(различающихся по форме собственности и сфере деятельности);

· по срокам погашения выданных кредитов;

· по валютам выдаваемых кредитов;

· по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов по
ф.№115).

Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного
портфеля.

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

· выбор критериев оценки;

· способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

· определение методов классификации элементов портфеля по группам
качества (риска);

· оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы
финансовых коэффициентов;

· оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором
экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным, приведена в таблице 2.

Таблица 2

Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля

Критерий оценкиФинансовые коэффициенты12Степень кредитного
рискаКоличественная оценка степени кредитного риска.

Сумма остатка задолженности к i-той крупе x Вес i-той группы:

К1 =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К2 =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Степень защиты банка от риска

К3 =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К4 =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К5 =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К6 =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К7 =
picscalex1000100090000037f01000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c028003600b1200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
beffffff200b00003e0300000b00000026060f000c004d617468547970650000c0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d010000050000001402b001400005000000
1302b001140b1c000000fb02c0fe0000000000009001000000cc0402001054696d657320
4e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d0101000a00
0000320afa02160706000000f0e5e7e5f0e21c000000fb02c0fe00000000000090010000
00000402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c9770000
3000040000002d01020004000000f001010008000000320afa027b060200000020201c00
0000fb02c0fe0000000000009001000000cc0402001054696d6573204e657720526f6d61
6e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01010004000000f00102000c00
0000320afa02db0009000000d0e0f1f7e5f2edfbe9000a000000320a3701960706000000
f0e5e7e5f0e21c000000fb02c0fe0000000000009001000000000402001054696d657320
4e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d0102000400
0000f001010008000000320a37014b070100000020e51c000000fb02c0fe000000000000
9001000000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0
c97700003000040000002d01010004000000f001020008000000320a3701ab0601000000
e9e50c000000320a370156000a000000d4e0eaf2e8f7e5f1eae80a00000026060f000a00
ffffffff0100000000001c000000fb021000070000000000bc02000000cc010202225379
7374656d000000000a0021008a010000000002000000f8f31200b9c1c677040000002d01
020004000000f0010100030000000000

К8 =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К9 =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К10 =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К11 =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Доходность
кредитного портфеляК12 =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К13 =
picscalex1000100090000033f02000003001c0000000000050000000902000000000500
0000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b020000
0000050000000c024003a0191200000026060f001a00ffffffff000010000000c0ffffff
beffffff60190000fe0200000b00000026060f000c004d617468547970650000a0000800
0000fa0200001000000000000000040000002d010000050000001402b001400005000000
1302b0014e191c000000fb02c0fe0000000000009001000000cc0402001054696d657320
4e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d0101000b00
0000320afa02730d07000000eae0efe8f2e0eb001c000000fb02c0fe0000000000009001
000000000402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c977
00003000040000002d01020004000000f001010008000000320afa022d0d0100000020e0
1c000000fb02c0fe0000000000009001000000cc0402001054696d6573204e657720526f
6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01010004000000f0010200
0b000000320afa02f70708000000d3f1f2e0e2edfbe90c000000320a3701ee120a000000
f3efebe0f7e5ededfbe51c000000fb02c0fe000000000000900100000000040200105469
6d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c97700003000040000002d01
020004000000f001010008000000320a370199120100000020f11c000000fb02c0fe0000
000000009001000000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5
c67720c0c97700003000040000002d01010004000000f00102000b000000320a37013d0d
08000000cff0eef6e5edf2fb1c000000fb02c0fe00000000000090010000000004020010
54696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c9770000300004000000
2d01020004000000f001010008000000320a3701f20c0100000020f008000000320a3701
980c010000002df008000000320a3701520c0100000020f01c000000fb02c0fe00000000
00009001000000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c677
20c0c97700003000040000002d01010004000000f00102000c000000320a3701fd050a00
0000efeeebf3f7e5ededfbe51c000000fb02c0fe00000000000090010000000004020010
54696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677c0c5c67720c0c9770000300004000000
2d01020004000000f001010008000000320a3701b7050100000020f01c000000fb02c0fe
0000000000009001000000cc0402001054696d6573204e657720526f6d616e00b7c5c677
c0c5c67720c0c97700003000040000002d01010004000000f00102000b000000320a3701
5b0008000000cff0eef6e5edf2fb0a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c00
0000fb021000070000000000bc02000000cc0102022253797374656d000000000a002100
8a010000000002000000f8f31200b9c1c677040000002d01020004000000f00101000300
00000000

К14 =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К15 =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К16 =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Ликвидность кредитного портфеляК17 =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К18 (Н6) =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К19 (Н7) =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Глава 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере
Сбербанка России

2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации
(Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в
соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в
РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является
Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его
акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке
Российской Федерации. Регистрационный номер – 1481.

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный
коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое
акционерное общество).

Сокращенное наименование банка: Сбербанк России.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую
систему Сбербанка России.

Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 апреля
2008г:

– капитал – 727,5 млрд. руб.;

– прибыль – 45,8 млрд. руб.;

– чистая прибыль – 36,1 млрд. руб.;

– кредитный портфель (с учетом МБК) – 4 455,9 млрд. руб., в том числе
кредитование юридических лиц (без учета МБК) – 3329,8млрд.руб.;

– остаток средств на счетах физических лиц – 2 746,0 млрд. руб.;

– остаток средств юридических лиц – 1 414,3 млрд. руб.;

– филиальная сеть, ед.:

– территориальные банки – 17

– отделения – 784

– внутренние структурные подразделения – 19551.

В соответствии с задачами Концепции в течение 2001-2005 гг. Сбербанк
России развивался как универсальный коммерческий банк, направляя усилия
на совершенствование обслуживания всех групп клиентов, создание системы,
устойчивой к возможным экономическим потрясениям, обеспечение
необходимого уровня эффективности банковской деятельности в условиях
снижения доходности финансовых инструментов и сокращения процентной
маржи.

Банк удовлетворял возрастающий спрос физических и юридических лиц на
кредитные ресурсы, добился существенного улучшения своих рыночных и
экономических показателей.

В условиях усиления конкуренции Банк сохранил доминирующее положение на
розничных рынках за счет оптимизации продуктового ряда, проведения
гибкой процентной политики.

Для обеспечения развития кредитных операций с населением в Банке создано
Управление кредитования частных клиентов, внедрены новые продукты с
более гибкими условиями кредитования. За период действия Концепции объем
ссудной задолженности физических лиц вырос в 32 раза, его прирост стал
сопоставимым с показателями прироста корпоративного ссудного портфеля, а
доля розничных кредитов превысила 25% всех кредитов Банка.

Обеспечивая основу для развития долгосрочного кредитования, Банк
сконцентрировал усилия на создании целевой структуры ресурсной базы и
сформировал рынок долгосрочных вкладов. Ориентируясь на комплексное
удовлетворение потребностей клиентов, Банк более чем в 5 раз увеличил
объем эмиссии банковских карт, внедрил ряд связанных и инновационных
продуктов – овердрафтные карты, систему “Мобильный банк”, расширил
функции банкоматов по перечислению средств и пополнению счетов, создал
основы для расширения каналов продаж в будущем.

В целях совершенствования обслуживания юридических лиц в Сбербанке
России сформировано Управление корпоративных клиентов, заложены основы
системы персональных менеджеров, создана системная база для работы с
VIP-клиентами, внедрены современные технологии дистанционного
обслуживания, для многофилиальных организаций – услуги по управлению
счетами филиалов, расположенных в различных регионах Российской
Федерации. Средства юридических лиц остаются одним из важнейших
источников ресурсной базы Банка, их доля составляет порядка 25%
привлеченных средств.

В целях совершенствования технологий принятия решений и повышения
управляемости Банком осуществлена крупномасштабная реорганизация
филиальной сети, основными принципами которой стали переход от
административно-территориального к экономико-географическому принципу
функционирования филиалов и перераспределение полномочий от центра к
регионам. Проведенное укрупнение территориальных банков и отделений
позволило значительно усилить их потенциал, расширить возможности для
участия в крупных региональных проектах и программах экономического
развития, повысить эффективность обслуживания региональных финансовых
рынков. Банком определены общие принципы и порядок формирования
организационной структуры филиалов, на всех уровнях управления Банка
создана единая система коллегиальных органов.

Для организации работы по управлению кредитным и операционным рисками в
условиях роста ссудной задолженности и расширения полномочий низовых
звеньев в Банке сформировано Управление рисков, введена в действие
система присвоения крупным корпоративным клиентам внутреннего кредитного
рейтинга.[2]

Совершенствование модели управления рисками потребовало реорганизации
контрольно-ревизионных служб и создания Службы внутреннего контроля,
подразделения которой ориентированы на решение задачи повышения
эффективности контроля, выявления и устранения причин нарушений и
ошибок.

Таким образом, целенаправленные усилия по развитию бизнеса и обеспечению
эффективной работы банка позволили обеспечить достижение всех финансовых
целевых ориентиров – поддерживать рентабельность капитала на уровне
25%-31%, добиться снижения показателя cost/income с 63% до 46%.

Обеспечивая необходимый для развития бизнеса и покрытия рисков запас
капитала, Банк использовал экономически эффективные методы увеличения
собственных средств. В 2001 году была проведена эмиссия акций,
позволившая на треть увеличить номинальную стоимость уставного капитала,
а в феврале 2005 года Банк привлек субординированный займ в 1,0 млрд.
долларов США сроком на 10 лет, проведена переоценка основных средств.

19 июля 2007 года Правлением Сбербанка России был одобрен Проект
Концепции развития Сбербанка России до 2012 года, а 24 июля 2007 года
этот проект был единогласно утвержден Комитетом Наблюдательного совета
Сбербанка России по стратегическому планированию.

В соответствие с Концепцией Банк использую свои конкурентные
преимущества собирается, не только не утратить ведущих позиций на рынке
банковских услуг, но и еще более укрепиться в статусе лидера банковского
сектора России.

Рассмотрим конкурентные преимущества Сбербанка России..

Одним из главных конкурентных преимуществ Сбербанка России является
обширная, диверсифицированная клиентская база. Сотрудничество Банка со
всеми группами клиентов позволяет ему успешно управлять ресурсами и
минимизировать финансовые риски. Привлекая средства населения, Банк
формирует стабильный источник кредитования предприятий различных
секторов экономики.

Сбербанк России имеет обширный опыт массового обслуживания клиентов, что
позволяет ему оставаться безусловным лидером на розничном рынке
банковских услуг и создавать стандарты работы на нем. Наличие
отработанных технологий предоставления банковских продуктов позволяет
Банку осуществлять большое количество операций и обслуживать
значительные финансовые потоки.

Уникальным конкурентным преимуществом Сбербанка России является
крупномасштабная сбытовая сеть, включающая операционные подразделения и
устройства самообслуживания, которая обеспечивает доступность услуг
Банка на всей территории России. Кроме того, разветвленная сеть
подразделений обеспечивает Банку возможность комплексного обслуживания
по единым стандартам многофилиальных корпоративных клиентов, создает
уникальные условия для тиражирования и широкого внедрения современных
организационных решений и технологий, а также быстрого продвижения новых
банковских продуктов и услуг на всей территории страны.

Значительным конкурентным преимуществом Сбербанка России является его
расчетная система, охватывающая территорию всей страны, позволяющая
проводить существенные объёмы и количество платежей внутри и между
регионами в режиме реального времени. Эта технология дает Банку
преимущества в развитии уникальных услуг клиентам, ведущим свой бизнес в
различных регионах России.

Ключевым фактором успеха в конкурентной борьбе является слаженная работа
профессионального коллектива сотрудников Банка. Созданная внутри Банка
система обучения сотрудников обеспечивает поддержание квалификации
персонала на конкурентоспособном уровне.

Кредитный рейтинг инвестиционного уровня, присвоенный Сбербанку России
ведущими мировыми рейтинговыми агентствами, позволяет привлекать
дополнительные долгосрочные ресурсы с международного рынка капиталов на
наиболее выгодных условиях. Доверие к Сбербанку России на международных
финансовых рынках обусловлено его транспарентностью, устойчивым
финансовым положением и прозрачностью структуры капитала, что позволяет
ему успешно сотрудничать с крупнейшими зарубежными финансовыми
институтами.

Используя своё существенное превосходство по величине капитала,
рекордного для российского рынка, Сбербанк России активно предоставляет
крупные и долгосрочные кредиты и инвестиции российским предприятиям, что
позволяет ему успешно конкурировать не только с отечественными, но и
зарубежными кредиторами. Наличие значительного капитала позволяет Банку
осуществлять крупные инвестиции в развитие собственной инфраструктуры и
внедрять современные информационные технологии.

Согласно этой концепции у Сбербанком России четко определены
стратегическими цели и задачи. Рассмотрим их.

Целью Банка является обеспечение роста инвестиционной привлекательности
и удержание лидерства на российском рынке финансовых услуг путем
модернизации управленческих и технологических процессов.

Достижение стратегической цели предполагает обеспечение высокой
доходности вложений акционеров и инвесторов, сохранение доли в активах
банковской системы и уникальной филиальной сети.

Задачами Сбербанка России являются:

– рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы
взаимодействия с клиентами;

– развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж,
повышение производительности труда;

– увеличение доступности банковских услуг;

– сохранение контроля над издержками за счет снижения себестоимости
операций и оптимизации штатной численности сотрудников.

Решение поставленных задач предполагает проведение модернизации
управленческих и технологических процессов.

В рамках данной концепции Банком намечены следующие целевые ориентиры:

1) Рентабельность капитала (ROAE) – не ниже 20%;

2) Доля комиссионных доходов в чистом операционном доходе – не ниже 30%;

3) Удельный вес в совокупных активах банковской системы – 25-30%;

4) Активы на одного работника – рост в 3 раза;

5) Чистый операционный доход на одного работника – рост в 2,5 раза;

6) Количество жителей на точку продаж – снижение на 15%;

7) Отношение бизнес – персонала к сотрудникам обеспечивающих
подразделений – не менее 1:1;

8) Отношение операционных затрат к чистому операционному доходу
(Cost/Income Ratio) – не выше 50%;

Решение задач обозначенных концепцией развития Банка до 2012 год
обеспечит формирование необходимого уровня рентабельности капитала,
позволит оптимизировать банковские издержки и выполнить ограничение по
отношению операционных расходов к чистому операционному доходу
(Cost/Income), увеличить долю комиссионных доходов в чистом операционном
доходе и повысить стабильность и предсказуемость финансового результата.

Развитие экономики и увеличение доходов населения положительно сказались
на росте кредитного рынка России. Это позволило расширить круг
потенциальных заёмщиков, как за счёт увеличения числа потенциальных
клиентов, которые могут обратится за кредитом и в отношении которых
будет вынесено положительное решение, так и в росте предложения платных
услуг, которыми они могут воспользоваться. “По нашим данным число таких
потребителей за 2007 год возросло более чем вдвое: с 13% до 28% от общей
численности населения”, – отмечает начальник управления маркетинга банка
“Уралсиб” Михаил Воронько.

Лидером рейтинга по кредитованию физических лиц, без учёта ипотеки, стал
“Сбербанк”, объём выданных кредитов которого достиг 485,7 млрд. руб., а
прирост за год составил 9,76%. Второе место, с отрицательной динамикой в
13,38%, занимает банк “Русский Стандарт”, выдавший кредитов на 193,3
млрд. руб. Тройку лидеров замыкает банк ВТБ 24, с показателем 91,7 млрд.
руб. и лучшим среди top5 ростом – 192,68%.

В таблице 3 на основе данных сайта www.raiting.rbc.ru показаны суммарные
показатели кредитов выданных банками физическим лицам без учета ипотеки.

Таблица 3

Банки по объемам выданных кредитов физлицам в 2007г. (без учёта ипотеки)

БанкВыдано кредитов физлицам (без учёта ипотеки) в 2007г., млн.
руб.Изменение за год, %Количество выданных кредитов физлицам (без учёта
ипотеки) в 2007г., шт.Портфель кредитов физлицам (без учёта ипотеки) на
01.01.08, млн. руб.1. Сбербанк485 718.19,763 644 402654 595.02. Русский
Стандарт193 253.2-13.389 508 847182 222.93. ВТБ 2491 681.0192.68895
46981 417.44. Росбанк61 324.8-10.90832 61084 174.85. Русфинанс Банк55
708.257.171 214 15956 422.06. ХКФ-Банк53 823.532.554 934 10530 588.57.
Альфа-Банк48 527.575.65985 67841 398.1

Как видно из таблицы 3 Сбербанк России значительно опережает своих
конкурентов по кредитному портфелю физических лиц, но также нельзя не
заметить, что темп прироста этого портфеля достаточно низкий всего
9,76%, в то время как один из главных конкурентов Сбербанка России –
банк ВТБ 24 за тот же период показал темп прироста равный 192,68%.

А по количеству выданных кредитов можно сделать вывод о том, что Банк в
первую очередь предпочитает выдавать сравнительно большие суммы кредитов
(в среднем 133000руб.).

Такие показатели являются следствием того, что Банк не практикует
“магазинные” кредиты. С одной стороны это потеря сегмента рынка, но с
другой такие кредиты имеют очень высокую степень риска и могут привести
к снижению ликвидности банка и уменьшению качества его кредитного
портфеля.

Примерно такую же кредитную политику ведет и банк ВТБ 24 (средний размер
выданного физическому лицу кредита 102000 руб), но менее развитая
филиальная сеть и меньшие ресурсные возможности не позволяют ему на
равных конкурировать со Сбербанком России, который является крупнейшим
банком восточной Европы.

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции,
приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов.
Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы
банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по
отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и
определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей
деятельности должен располагать определенной суммой денег и
материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения
происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и
заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других
лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это
совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в
распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на
первом-втором местах по значимости источников привлечения средств
находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц,
а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков,
межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк,
составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату.
Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное
значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это
обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками,
банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а
также другие специфические особенности банковской деятельности.

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что
объясняется специфическими особенностями деятельности каждого
конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер
обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.).
Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 4.

Таблица 4

Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

ПоказательСумма, тыс. руб.

на 1.01.2008гСумма, тыс. руб.

на 1.02.2008гРесурсы1. Собственные (капитал)6747172926520285482.
Привлеченные522179913852531228502.1 Средства на счетах кредитных
организаций19443966249376572.2 Кредиты Банка России66598702.3 Кредиты и
депозиты других банков45438000231077562.4 Просроченные проценты002.5
Межбанковские расчеты109807533510920257282.6 Средства на
счетах9495949709925160212.7 Средства в расчетах88760789932495022.8
Выпущено ценных бумаг1648982081576872472.9 Депозиты и другие
привлеченные средства285492188328695989393. Прочие ресурсы841695809664А.
Всего ресурсов58973581255905961062Размещение ресурсов1. Обязательные
резервы56790258588722842. Денежные средства80930922449191333.
Межбанковские операции823476149287990001803.1 Межбанковские
кредиты713643698876822127443.1.1 Просроченная задолженность003.2
Межбанковские депозиты2056162212230483.2.1 Депозиты в Банке
России0190000003.3 Межбанковские расчеты109626834210955643884. Кредитные
вложения и прочие размещенные средства396158239741178467984.1
Просроченные ссуды39552515404455525. Участие в
капитале12618799128059906. Лизинг007. Вложения в ценные бумаги7.1 В
долговые обязательства4979687415004387767.2 В учетные векселя008.
Драгметаллы677954067982378.1 Операции с драгметаллами6169776434158.1.1
Просроченная задолженность по драгметаллам009. Прочие
активы1909869021940082219.1 Проценты за кредит неуплаченные в
срок393083267829.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б
кредитам009.3 Просроченные проценты по операциям с д/м05Б. Всего
размещено1254445031013234250843Свободные кредитные
ресурсы15876693071470710399

Как видно из таблицы 4 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются
свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За
рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс.
руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа
роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов
банка (0,01%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки
его качества. В мировой и российской банковской практике известно много
критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

– субъекты кредитования;

– объекты и назначение кредита;

– сроки кредитования;

– размер ссуды;

– наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов,
кредитоспособность заемщика;

– цена кредита;

– отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации
кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд,
предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что
повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются
юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или
иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от
отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей
производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных
потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса
(межбанковские ссуды).

Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и
динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в
таблице 5.

Таблица 5

Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России

Наименование статьиСумма, в тыс. руб.Структура в %на 1.01.2008г.на
1.02.2008г.на 1.01.2008г.на 1.02.2008г.134561.Ссудная и приравненная к
ней задолженность, всего в том
числе:40272867794127300434100,00%100,00%2.Ссудная
задолженность4026669802412665701999,98%99,98%2.1.Предоставленные
МБК65248063749534171,62%1,82%2.1.1.Предоставленные
МБК65248063749534171,62%1,82%2.1.2.Просроченная задолженность по
предоставленным МБК000,00%0,00%2.2.Кредитные операции по счетам бюджета,
в том числе кредиты предоставленные иностранным
государствам000,00%0,00%2.3.Кредиты предоставленные
клиентам3961421739405170360298,36%98,17%2.3.1.Кредиты предоставленные
клиентам3921869224401125805097,38%97,19%2.3.2.Просроченная задолженность
по кредитам предоставленным клиентам39552515404455520,98%0,98%2.4.Прочие
размещенные средства8000659995520,0002%1,60%3.Приравненная к ссудной
задолженность, всего в том числе:6169776434150,02%0,02%3.1.Драгоценные
металлы, предоставленные клиентам6169776434150,02%0,02%3.2.Вексельные
кредиты000,00%0,00%Наименование статьиИзменениеПоказатели динамики, в
%Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение
основных статей, в % к изменению итога задолженностиабсолют-ное
изменение (+/-), в тыс. руб.относитель-ное изменение (+/),

в п. п.Темп ростаТемп прироста1891011121.Ссудная и приравненная к ней
задолженность, всего в том
числе:1000136550,00102,48%102,48%100,00%2.Ссудная
задолженность999872170,00102,48%102,48%99,97%2.1.Предоставленные
МБК97053540,20114,87%114,87%9,70%2.1.1.Предоставленные
МБК97053540,20114,87%114,87%9,70%2.1.2.Просроченная задолженность по
предоставленным МБК00,00—2.2.Кредиты предоставленные
клиентам90281863-0,20102,28%102,28%90,27%2.2.1.Кредиты предоставленные
клиентам89388826-0,19102,28%102,28%89,38%2.2.2.Просроченная
задолженность по кредитам предоставленным
клиентам8930370,00102,26%102,26%0,89%2.3.Прочие размещенные
средства659915521,5989824994,40%824994,40%65,98%3. Приравненная к
ссудной задолженность, всего в том
числе:264380,00104,29%104,29%0,03%3.1.Драгоценные металлы,
предоставленные клиентам264380,00104,29%104,29%0,03%3.2.Вексельные
кредиты00,00—

На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что
основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет
именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2008г.
составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу
отчетного периода. На 1.02.2008г. сумма ссудная задолженность равнялась
4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).

Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами,
предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2008г. составляла 98,36%
(или 3961421739 тыс.руб.), на 1.02.2008г. она уменьшилась на 0,20пп. и
составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).

На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2008г. составляла
0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2008г. – она увеличилась на
1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).

Сумма межбанковских кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2008г
составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель
увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2008г
составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских
кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности
увеличилась с 1,62% до 1,82%.

Приравненная к ссудной задолженность (которая у Банка состоит
исключительно из предоставленных драгоценных металлов) составила на
1.01.2008г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности
(или 616977 тыс. руб.). На 1.02.2008 г. было отмечено увеличение
задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста
104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.

Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации
кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать
диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления
кредитных ресурсов.

Таблица 6

Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по срокам

Наименование статьиСумма, в тыс. руб.Структура, в %на 1.01.2008на
1.02.2008на 1.01.2008на 1.02.2008123451. Кредиты предоставленные всего в
том числе:39219287314011311866100,00%100,00%2..”овердрафт” (кредит,
предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем)
счете)24413807334903510,62%0,83%3. сроком на 1 день000,00%0,00%4. на
срок от 2 до 7 дней000,00%0,00%5. на срок от 8 до 30
дней17679558157155360,45%0,39%6. На срок от 31 до 90
дней39280467296327261,00%0,74%123457. на срок от 91 до
180дней1758051761752084714,48%4,37%8. на срок от 181 дня до 1
года1031815014109178496926,31%27,22%9. на срок от 1 года до 3
лет81956950182460869320,90%20,56%10. на срок свыше 3
лет1813281386184076008846,23%45,89%11. до
востребования838221110320,00%0,00%

Наименование статьиИзменениеПоказатели динамики, %Процентное изменение
итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к
изменению итога задолженностиабсолютное изменение (+/-), в тыс.
руб.относительное изменение (+/-),в п.п.Темп ростаТемп прироста16789101.
Кредиты предоставленные всего в том
числе:893831350,00102,28%2,28%100,00%2..”овердрафт” (кредит,
предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем)
счете)90765440,21137,18%37,18%10,15%3. сроком на 1
день00,000,00%0,00%0,00%4. на срок от 2 до 7 дней00,000,00%0,00%0,00%5.
на срок от 8 до 30 дней-1964022-0,0688,89%-11,11%-2,20%6. На срок от 31
до 90 дней-9647741-0,2699,66%-0,34%-10,79%7. на срок от 91 до
180дней-596705-0,11105,81%5,81%-0,67%8. на срок от 181 дня до 1
года599699550,91100,61%0,61%67,09%9. на срок от 1 года до 3
лет5039192-0,34101,52%1,52%5,64%10. на срок свыше 3
лет27478702-0,35132,46%32,46%30,74%11. до
востребования272100,0099,66%-0,34%0,03%

И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных
Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На
начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на
сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком
кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в
структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают
кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок
от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля
на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22%
(1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же
рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель
за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня
до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил
0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2008г
до 1.02.2008 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%). Доля
прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на
1.01.2008г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2008г.
– она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс.
руб.).

За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31
до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля
этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до
0,74%.

Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2008г
17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов
уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к
1.02.2008г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб. Сумма
“овердрафтов” выданных Банком на 1.01.2008г составила 24413807 тыс.руб.,
за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб.
(темп роста 137,18%%) и к 1.02.2008г составил 33490351 тыс.руб.. За этот
же период доля “овердрафтов” в составе кредитного портфеля увеличилась с
0,62% до 0,83%. Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком
России за рассматриваемый период времени не было.

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает
выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от
1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2008г
составила 93,66%.

Таблица 7

Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям
заемщиков

Наименование статьиСумма, в тыс. руб.Структура, в %на 1.01.2008на
1.02.2008на 1.01.2008на 1.02.200812345Кредиты предоставленные клиентам,
всего в том числе кредиты
предоставленные39991798784089463203100,00%100,00%1. Минфину
России000,00%0,00%2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного
самоуправления25301968217332120,63%0,53%3. Государственным внебюджетным
фондам000,00%0,00%4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного
самоуправления469243780,0001%0,0001%5.Финансовым организациям, всего в
том числе10052450100540230,25%0,25%5.1 находящимся в федеральной
собственности85219940140,002%0,002%5.2 находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности74549744000,00%0,00%5.3.негосударственным989268298856090,25
%0,24%6. Коммерческим организациям, всего в том
числе:2851880662294319862671,31%71,97%6.1.находящимся в федеральной
собственности1040006511029819022,60%2,52%6.2 находящимся в
государственной (кроме федеральной)
собственности13656360139039700,34%0,34%6.3
негосударственным2734223651282631275468,37%69,11%7. Некоммерческим
организациям, всего в том числе409789942423370,10%0,10%7.1 находящимся в
федеральной собственности47186483660,001%0,001%7.2 находящимся в
государственной (кроме федеральной)
собственности15656159160,0004%0,0004%7.
3негосударственным403505741780550,10%0,10%8. Индивидуальным
предпринимателям93774379921400272,34%2,25%9. Физическим
лицам97027266697441844024,26%23,83%10. Нерезидентам, всего в том
числе:43795162436721601,10%1,07%10.1 юридическим
лицам43792116436675871,10%1,07%10.2 физическим
лицам304645730,0001%0,0001%

Наименование статьиИзменениеПоказатели динамики, %Процентное изменение
итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к
изменению итога задолженности

абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.относительное изменение (+/-),в
п.п.Темп ростаТемп прироста1678910Кредиты предоставленные клиентам,
всего в том числе кредиты
предоставленные902833250,00102,26%2,26%100,00%1. Минфину
России00,000,00%0,00%0,00%2. Финансовым органам субъектов РФ и органов
местного самоуправления-3568756-0,100,00%0,00%-3,95%3. Государственным
внебюджетным фондам00,000,00%0,00%0,00%4. Внебюджетным фондам субъектов
РФ и органам местного самоуправления-3140,000,00%0,00%0,00%5.Финансовым
организациям, всего в том числе1573-0,010,00%0,00%0,00%5.1 находящимся в
федеральной собственности87950,000,00%0,00%0,01%5.2 находящимся в
государственной (кроме федеральной)
собственности-1490,000,00%0,00%0,00%5.3.негосударственным-7073-0,010,00%
0,00%-0,01%6. Коммерческим организациям, всего в том
числе:913179640,66103,20%3,20%101,15%6.1.находящимся в федеральной
собственности-1018749-0,080,00%0,00%-1,13%6.2 находящимся в
государственной (кроме федеральной)
собственности2476100,00101,81%1,81%0,27%6.3
негосударственным920891030,74103,37%3,37%102,00%7. Некоммерческим
организациям, всего в том числе1444380,00103,52%3,52%0,16%7.1находящимся
в федеральной собственности11800,000,00%0,00%0,00%7.2 находящимся в
государственной (кроме федеральной)
собственности2600,000,00%0,00%0,00%7.
3негосударственным1429980,00103,54%3,54%0,16%8.Индивидуальным
предпринимателям-1634352-0,0998,26%-1,74%-1,81%9. Физическим
лицам4145774-0,43100,43%0,43%4,59%10. Нерезидентам, всего в том
числе:-123002-0,0399,72%-0,28%-0,14%10.1 юридическим
лицам-124529-0,0399,72%-0,28%-0,14%10.2 физическим
лицам15270,000,00%0,00%0,00%

При рассмотрении результатов таблицы 7 следует отметить, что наибольший
удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты,
предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на
1.01.2008г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста
составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2008г сумма этих
кредитов составила 2943198626 тыс.руб.

В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно
выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности,
находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности,
негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты
предоставленные негосударственным коммерческим организациям – 68,37%
(2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2008г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на
1.02.2008г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на
92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)

Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности
занимают кредиты предоставленные физическим лицам – 24,26% (970272666
тыс.руб.) на 1.01.2008г, за январь эта статья увеличилась на 4145774
тыс.руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2008г составила 23,83%
(974418440 тыс.руб.).

Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных
кредитов на 1.02.2008г составил всего 4,2%.

С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности
кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие
показатели просто являются отражением кредитной политики Сбербанка
России.

Таблица 8

Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам

Наименование статьиВсего выданных кредитов (рублевые + валютные), на
1.02.2008гВ том числе кредиты, выданные на 1.02.2008гв рубляхв
иностранной валютеед.В % к итогуед.В % к итогу123456Кредиты
предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты
предоставленные4089463203349168581185,38%59777739214,62%1. Минфину
России000,00%00,00%2.Финансовым органам субъектов РФ и органов местного
самоуправления2173321221733212100,00%00,00%3.Государственным
внебюджетным фондам000,00%00,00%4.Внебюджетным фондам субъектов РФ и
органам местного самоуправления43784378100,00%00,00%5.Финансовым
организациям, всего в том
числе10054023992545898,72%1285651,28%5.1находящимся в федеральной
собственности9401494014100,00%00,00%5.2находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности7440074400100,00%00,00%5.3негосударственным9885609975704498
,70%1285651,30%6.Коммерческим организациям, всего в т.
ч.2943198626243481329782,73%50838532917,27%6.1находящимся в федеральной
собственности1029819025058785049,12%5239405250,88%6.2находящимся в
государственной (кроме федеральной)
собственности139039701384532199,58%586490,42%6.3негосударственным2826312
754237038012683,87%45593262816,13%7.Некоммерческим организациям, всего в
т. ч.42423374242337100,00%00,00%7.1находящимся в федеральной
собственности4836648366100,00%00,00%7.2находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности1591615916100,00%00,00%1234567.3негосударственным4178055417
8055100,00%00,00%8.Индивидуальным
предпринимателям921400279077546498,52%13645631,48%9.Физическим
лицам97441844093018742195,46%442310194,54%10.Нерезидентам, всего в т.
ч:4367216042440,01%4366791699,99%10.1юридическим
лицам4366758700,00%43667587100%10.2физическим
лицам4573424492,81%3297,19%

Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной
валюте на 1.02.2008г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в
структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.

Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам
(99,99% выданных сумм кредитов).

Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13%
составляют кредиты выданные в иностранной валюте.

У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте
не составляла и 5%.

Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется
коэффициентный метод (таблица 9).

Таблица 9

Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России

Критерий оценкиНазвание коэффициентаПо состоянию на 1.01.2008гПо
состоянию на 1.02.2008гАбсолютное изменениеТемп прироста, %123456Степень

кредитного

рискаКоличественная оценка кред.
риска.К10,01935230,0191810-0,0001713-0,89%К20,13750990,13932840,00181851
,32%Степень защиты банка от
рискаК33,58828563,3687212-0,2195645-6,12%К40,00026640,00027290,00000652,
44%К50,00539320,00569380,00030075,57%К60,17941430,1684361-0,0109782-6,12
%К70,95238100,95238100,00000000,00%К80,00318330,0011532-0,0020301-63,77%
К90,01913630,01939510,00025881,35%К100,06924890,07997230,010723415,49%К1
10,00989020,00989020,00000000,00%Доходность кредитного
портфеляК120,00918990,0089870-0,0002029-2,21%К130,54237860,54237860,0000
0000,00%К140,00938690,0091824-0,0002045-2,18%К150,00923970,0090385-0,000
2013-2,18%К160,00294190,0025647-0,0003772-12,82%Ликвидность кредитного
портфеляК171,41603481,44047120,02443641,73%К180,18600,1775-0,0085000-4,5
7%К19111,1000123,980012,880000011,59%

Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый период показали
разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличение совокупного
кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени чем
собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и
0,029%).

Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2008г по
1.02.2008г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность
этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5,
К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение
коэффициентов К3, К8 – отрицательной. Поэтому можно сказать что
существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил
-63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с
уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с
ростом кредитного портфеля.

Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано
существенным увеличением неработающих кредитных активов.

Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый период. Это было
вызвано более высоким темпом роста фактических резервов на покрытие
убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного
портфеля не приносящих доход.

Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это очень негативная
тенденция. Такое увеличение вызвано более высокими темпами прироста
просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.

Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный
характер. Все эти коэффициенты в течение рассматриваемого месяца
увеличились, хоть и незначительно.

Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о
снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали
положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным
знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены
увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно
признать хорошей тенденцией.

Коэффициент К16 за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г уменьшился на
12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.

Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4160348 до
1,4404712 (темп прироста 1,73%).

Коэффициент К18 – Норматив максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для этого
коэффициента считается значение ? 25%. За рассматриваемый период этот
коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

Коэффициент К19 – 5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных
рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных
кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной
величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств
(капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ?
800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800%
(темп прироста 11,59%).

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно
сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества.
Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц
Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие
процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать
корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Хотя конечно нельзя не признать что по итогам рассматриваемого периода
показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если
негативная динамика в будущем продолжится это может привести к
неприятным последствиям для Банка.

Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей
коммерческих банков в России

3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих
банков России

Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его
диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По
мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы
возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это
связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся
структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП.
Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну
финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему.
Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но
и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких
предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих
добавленную стоимость, — это основа для оздоровления и укрепления
банковской системы.

Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации кредитной деятельности
многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с
сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со
сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при
холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование — это
высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков
весьма комфортное состояние.

Основной целью проведения структурного анализа является оценка
концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования
сбалансированного портфеля (риск — доходность — ликвидность), а также
составление и использование количественных правил в кредитной политике
банка.

Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора,
в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в
зависимости от критерия классификации. Это даст возможность
рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые
составляют совокупный кредитный портфель.

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него
ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в
разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по
отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень
кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать
каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов
кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

Определим основные способы обеспечения достаточной диверсификации
ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

– диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного портфеля
через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной отрасли в
абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля
банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли
в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может
оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до
банкротства;

– диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам
имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной
срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень
доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень
ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного
аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле
проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на
ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в
кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его
структуру;

– рационирование кредита, которое предполагает использование разных
кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие
лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию
индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в
соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых
кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля
должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса,
чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению
качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени
кредитного риска.

Но существует и обратная сторона “разнообразия” портфеля: чрезмерная
диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными
операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов
разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском
секторе экономики России и способы их решения

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно
понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от
качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях
являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного
процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных
управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий
кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ
процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата
кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается
инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными
рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы
кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим
направлениям:

– управление совокупным риском кредитного портфеля;

– управление организацией кредитного процесса и операциями;

– управление неработающим кредитным портфелем;

– оценка политики управления кредитными рисками;

– оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

– оценка классификации и реклассификации активов;

– оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным
рискам.

Важное качество системы управления рисками кредитования — это ее
стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость,
анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе
соответствующих банковских служб для оценки эффективности их
деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное требование к системе управления рисками кредитования —
наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов,
методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью
минимизации потерь; использование теоретических и методических
разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка
специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного
процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и
служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации
рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на
современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России
можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической
базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

– потребностей клиента в кредитовании;

– размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров
и поручителей;

– объема и ликвидности залога;

– степени достоверности получаемой информации;

– производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья,
ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной
технологии и др.);

– коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения
некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее
устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

– финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков
наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

– риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

– риска невозможности осуществления мероприятий по пере-

смотру условий кредитования (изменений условий кредитования,
обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных
условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

– качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению
качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

– неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных
рисков заемщика, спонсора и гаранта;

– отсутствие ответственности служб финансового консультирования за
принятые кредитной организацией решения;

– невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия
официально признанного кредитного рейтинга предприятия — потенциального
заемщика;

– недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного
проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической
деятельности;

– отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных
видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения
инвестиционных целей;

– неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

– неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств
без учета действительных потребностей производственного или
строительного процесса;

– некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения
кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также
возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и
непредвиденных расходов заемщика.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения
рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного
портфеля:

– введение обязательного требования со стороны Банка России о включении
государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную
политику каждой кредитной организации;

– создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

– организация помощи со стороны Банка России и других государственных
структур в разработке обязательных нормативных требований к
методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

– введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного
кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании
отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его
выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент
внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и
окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и
расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки
и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных
последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и
ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств
банка;

– установление постоянного целесообразного взаимодействия между
руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной
организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами
внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными
службами кредитной организации друг с другом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное нами исследование качества кредитных портфелей коммерческих
банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие
обобщенные положения и выводы.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных
институтов общества, представлять основу стабильности экономической
системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической
среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих
клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной
поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление
банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в
повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского
сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также
высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой
экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих
предприятий.

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются
главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском
невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере
подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому
кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным
объектом внимания банков.

Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения
комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику
и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

Проанализировав кредитный портфель Сбербанка России можно сделать
следующие выводы:

1) просроченная задолженность банка на 1.02.2008г составила всего 0,98%
в структуре ссудной задолженности, что является очень хорошим
показателем;

2) как уже отмечалось выше Сбербанк России делает ставку на
среднесрочные и долгосрочные кредиты, доля которых в кредитном портфеле
Банка на конец рассматриваемого периода составляет 93,66%;

3) рассматривая структуру выданных кредитов по категориям заемщиков
можно отметить, что в кредитном портфеле преобладают кредиты выданные
негосударственным коммерческим предприятиям (69,11% на 1.02.2008г) и
кредиты выданные физическим лицам (23,83% на 1.02.2008г);

4) Сбербанк России в составе своего кредитного портфеля имеет
преимущественно кредиты выданные в рублях. Доля кредитов выданных в
иностранной валюте на конец отчетного периода составляет 14,62%;

5) анализ коэффициентов качества в целом показал, что за рассматриваемый
период произошло небольшое ухудшение качества кредитного портфеля.

Главной целью Сбербанка России является укрепление ведущих позиций в
основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках
банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными
инструментами достижения данной цели Сбербанк считает разработку и
реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных
групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в
первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения
качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В
частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1) Гражданский кодекс Российской Федерации.

2) Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
учебное пособие. – М.: “Дашков и К”,2007. -668с.

3) Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден
Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по
стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007
года).

4) Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.

5) Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.

6) Котина О.В., Уроки банковской аналитики или “аналитика с нуля”
http://bankir.ru

7) Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. “Об обязательных нормативах
банков”

8) Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)”;

9) Положение ЦБР № 39-П от 26.07.1998 г. “О порядке начисления процентов
по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств
банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета”;

10) Положение ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. “О порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков”;

11) Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. “О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности”

12) Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком
России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р

13) Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер,
“Учебник для вузов”, 2004. -384с.

14) Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке
кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.

15) Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело,
2004г, №1, с.43

16) Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля
коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47

17) Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году,
www.rating.rbc.ru

18) Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru

Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter