.

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

Язык: русский
Формат: дипломна
Тип документа: Word Doc
142 10094
Скачать документ

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовых результатов
коммерческого банка в современных условиях

1.1 Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности
коммерческого банка

1.2 Методология анализа прибыли коммерческого банка

Глава 2. Анализ финансовых результатов ОАО «СКБ-банк»

2.1 Краткая характеристика банка ОАО «СКБ-банк»

2.2 Анализ доходов и расходов банка

2.3 Анализ показателей рентабельности банка

Глава 3. Резервы роста прибыльности и рентабельности в коммерческом
банке

3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка
коммерческого банка

3.2 Пути повышения показателей финансовых результатов деятельности
коммерческого банка

Заключение

Список литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Введение

Актуальность исследуемой проблемы заключается в том, что без грамотного
анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления
факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень
получаемой прибыли и рентабельности. Анализ результативности банковской
деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается
исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка дает возможность
изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и
оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ
финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом
ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов
делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа
банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов
является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе
формулирование рекомендаций руководству банка по проведению
соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением
всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее, в
числе которых: географическое расположение банка, наличие в зоне его
обслуживания достаточной клиентской базы, уровень конкуренции, степень
развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе,
наличие государственной поддержки и других факторов, находящихся, как
правило, вне сферы влияния банка на них. С другой стороны, величина
собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов,
приносящих и не приносящих доходов, уровень общебанковских издержек,
убытков и потерь, масштабы использования современных технологий, уровень
доходности филиальной сети и дочерних структур, организации внутреннего
контроля и аудита и другое — факторы, зависящие от деятельности самого
банка и качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных
действий руководства л персонала банка в обобщенном виде проявляется в
конечном финансовом результате деятельности банка — прибыли.

Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности
коммерческих банков, определяет необходимость рассмотрения этих
результатов в процессе их исследования как многофункциональной и
многоцелевой экономической системы.

Зарубежные и российские специалисты разработали различные методики
анализа результатов деятельности коммерческого банка, в основе которых
лежит исследование высокорентабельной банковской деятельности.

В отличие от стран с развитой рыночной экономикой, где широко
информируют общественность не только о размерах прибыли банков, но и об
источниках ее формирования, в России недоступны результаты работы
банков, их доходных и расходных составляющих и даже иногда методики
определения их рейтингов. До настоящего времени вопросами оценки
финансового состояния коммерческих банков (в том числе доходов и
расходов) занимаются или сами банки, или специальные организации без
участия ЦБ РФ, Министерства финансов, налоговой инспекции. Рейтинги
оценки доходов и расходов коммерческих банков, служащие в международной
практике средством государственного надзора, в России подобной роли не
играют.

В работе используются труды российских и зарубежных ученых – Лаврушина
О.И., Королева О.Г., Жукова Е.Ф., Буевича С.Ю., Вахрина П.И., Брейли
Р.Л., Шарпа У.Ф.

Целью дипломного исследования является выявление резервов роста прибыли
и повышение значений основных финансовых показателей на базе
проведенного анализа деятельности коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

· Исследование состояния банковской система России, ее значение и
состояние на современном этапе;

· Выявление факторов, влияющих на банковскую деятельность;

· Изучение методики анализа финансовых результатов деятельности
коммерческого банка;

· Проведение аналитического исследования финансовых результатов
банковской деятельности ОАО «СКБ-банк»;

· Выявление проблем в деятельности анализируемого банка;

· Предложение рекомендаций по решению выявленных проблем в деятельности
ОАО «СКБ-банк».

Объектом дипломного исследования является финансовая деятельность
коммерческого банка ОАО «СКБ-банк».

Предметом исследования – процесс формирования доходов, расходов и
прибыли анализируемого банка.

Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовых результатов
коммерческого банка в современных условиях

1.1 Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности
коммерческого банка

Под системой показателей понимается взаимосвязанное и
взаимообусловленное их множество. Основное назначение системы
показателей финансовых результатов коммерческих фирм (в том числе и
банков) состоит во всестороннем, комплексном отражении итогов их
деятельности, адекватно отражающих происходящие в них экономические
процессы Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное
пособие / Буевич С.Ю., Королев О.Г. – М.: КНОРУС, 2004. – 160 с. – С.
65..

Алгоритм формирования показателей финансовых результатов коммерческих
банков определяется принятой системой бухгалтерского учета и
используемыми формами официальной финансовой отчетности,
устанавливаемыми Центральным банком Российской Федерации. В свою
очередь, и система учета в целом, и отчетность банков являются в
настоящее время объектами активного реформирования в соответствии с
требованиями Международных стандартов финансовой отчетности. Изменяются
формы финансовой отчетности, совершенствуется их содержание. Этот
процесс осуществляется во исполнение Программы реформирования
бухгалтерского учета в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности, утвержденной постановлением Правительства
Российской Федерации от 6 марта 1998 года № 283 «Об утверждении
Программы реформирования бухгалтерского учета в соответствии с
международными стандартами финансовой отчетности», а также в
соответствии с «Концепцией развития бухгалтерского учета и отчетности в
Российской Федерации на среднесрочную перспективу», одобренной приказом
Министра финансов Российской Федерации от 1 июля 2004 года № 180.

Сегодня российскими коммерческими банками, как уже отмечалось в первой
главе, составляется несколько видов отчетности, которые различаются как
по содержанию и назначению, так и по срокам представления их в
соответствующие инстанции.

Одним из основных и существующих практически с момента зарождения
российской банковской системы видов финансовой отчетности (которая, тем
не менее, не называется финансовой) является традиционная бухгалтерская
отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и
убытках.

В соответствии с Положением ЦБ РФ № 302 в Плане счетов бухгалтерского
учета в кредитных организациях для учета финансовых результатов выделен
самостоятельный раздел (№ 7). В нем предусмотрено пять счетов
синтетического учета, на которых осуществляется формирование
соответствующих показателей результатов деятельности банков: счет № 701
«Доходы», счет № 702 «Расходы», счет № 703 «Прибыль», счет № 704
«Убытки», счет № 705 «Использование прибыли».

Процесс формирования финансовых результатов начинается с того, что на
кредите счета № 701 «Доходы» накапливается сумма всех доходов,
полученных банком в отчетном году, а на дебете счета № 702 «Расходы»
накапливаются расходы.

По окончании отчетного периода, установленного учетной политикой банка
(но не реже одного раза в квартал), для определения финансового
результата производится закрытие счетов. Прибыль или убыток определяется
путем отнесения в дебет счета учета прибылей (убытков) суммы учтенных на
счете расходов и в кредит счета учета прибылей (убытков) суммы учтенных
доходов.

Отнесение суммы доходов и расходов на счета второго порядка производится
согласно специальной схеме аналитического учета доходов и расходов. В
случаях, когда та или иная операция не вписывается в эту классификацию,
связанные с ней доходы и расходы относят на статью «Прочих доходов и
расходов».

В балансе банка, имеющего филиалы, результат деятельности в течение года
показывается развернуто (прибыль и убытки), а по результатам года —
свернуто. При этом кредитные организации сами вправе устанавливать в
своей учетной политике порядок учета финансовых результатов филиалами и
передачи данных головной кредитной организации. Может использоваться
несколько вариантов учета:

? первый вариант — филиалы ведут учет только доходов и расходов, которые
с установленной кредитной политикой периодичностью передаются на баланс
головной организации, а та, в свою очередь, уже составляет общий отчет о
прибылях и убытках, при этом финансовый результат показывается свернуто;

? второй вариант — филиалы самостоятельно определяют свой финансовый
результат и передают его на баланс головной кредитной организации в
конце установленного периода (квартала или месяца);

? третий вариант — предусматривает ведение филиалами учета доходов,
расходов и финансовых результатов на своих балансах в течение всего
отчетного года и передачу финансового результата головной организации
или в последний день, или в период проведения заключительных оборотов
отчетного года, что отражается в учете кредитной организации в
корреспонденции со счетами по учету расчетов с филиалами.

Правилами ведения бухгалтерского учета не допускается превышение
величины использованной прибыли отчетного года, фактически полученной за
год, или наличия использованной прибыли при фактически полученных
убытках. Если же это нарушение произошло, то кредитная организация имеет
возможность сторнировочными записями исправить положение за счет
начисленных, но еще не выплаченных за отчетный период (но не за счет
накопленных за предыдущие периоды) средств: дивидендов, фондов
спецназначения, резервного фонда, фонда накопления, других фондов. В
случае, когда полностью устранить превышение использованной прибыли над
полученной невозможно, счет использования прибыли отчетного года
закрывается в корреспонденции со счетом убытков отчетного года, и эта
сумма отражается в отчете о прибылях и убытках (форма № 102) как «Сумма,
списанная с субсчета 70501 и отнесенная на убытки».

Если в балансе присутствуют остатки одновременно по двум парным счетам
(и прибыль, и убыток), то счет «Прибыль отчетного года» закрывается в
корреспонденции со счетом «Убытки отчетного года».

После проведения заключительных оборотов остаток средств на счете
«Прибыль отчетного года» переносится на счет «Прибыль предшествующих
лет», а остаток счета «Убытки отчетного года» — на счет «Убытки
предшествующих лет».

После утверждения годового отчета учредителями банка счет «Прибыль
предшествующих лет» закрывается путем отнесения в дебет суммы остатка,
числящегося на счете в корреспонденции со счетом «Использование прибыли
предшествующих лет».

Убыток, как результат финансовой деятельности, погашается за счет
источников, определенных собранием учредителей (акционеров) банка.

Финансовый результат, полученный на счете 703 «Прибыль», пока не
отражает реальный итог деятельности коммерческого банка, хотя
существующий порядок формирования прибыли в банках и устраняет один из
главных недостатков применяемого ранее метода определения прибыли,
который заключался в том, что в течение года на счете прибылей и убытков
одновременно происходил процесс накопления и использования прибыли, что
не позволяло правильно оценивать конечный результат деятельности банка.

В настоящее время процесс накопления прибыли происходит отдельно от ее
использования, и прибыль предыдущего периода не включается в прибыль
отчетного периода (т. е. результаты, полученные банком ранее, отделены
от текущих показателей его работы). На счете «Прибыль отчетного года»
(который открывается каждый год заново) она накапливается, а на счете
«Использование прибыли отчетного года» — расходуется. В результате
использование прибыли в отчетном году не влияет на величину отчетной
прибыли и прибыли следующего за ним года. Тем не менее устранение
указанного недостатка в порядке формирования прибыли пока еще не дает
основания считать, что ее содержание отвечает требованиям международных
стандартов.

На основе указанных выше учетных данных формируется финансовый результат
как в бухгалтерском балансе, так и в отчете о прибылях и убытках банка
по форме № 0409102. Безусловными достоинствами этой формы периодической
отчетности является четкая систематизация и структуризация доходов и
расходов банка. Группировка доходных и расходных статей по признакам их
однородности дает возможность выводить промежуточные результаты от
выполнения отдельных видов банковских операций. Все доходы и расходы
банка в ней сгруппированы по подразделам, в которых отражаются
финансовые результаты от проведения однородных операций. Это делает
форму отчетности № 102 достаточно аналитичной.

Вместе с тем указанная форма отчетности пока не отражает ни
экономической последовательности формирования конечных финансовых
результатов коммерческого банка, ни реального итога его деятельности.
Более того, отражение финансовых результатов в бухгалтерском балансе
российских банков (представляющем собой оборотную ведомость) происходит
на счетах раздела Результаты деятельности» (при этом в состав раздела
входят активные и пассивные счета), в то время как согласно МСФО прибыль
относится к собственным средствам (капиталу) банка.

Таким образом, система формирования финансовых результатов коммерческих
банков в традиционной финансовой отчетности, несмотря на устранение в
ней ряда методологических недостатков, а также повышение ее
аналитичности и содержательности, пока не полностью удовлетворяет
предъявляемым к ней современным требованиям и международным стандартам.

Вторым видом финансовой отчетности, которая в большей степени
предназначена для внешних пользователей (отечественных и зарубежных),
для оценки ими финансового состояния кредитной организации, с которой
они вступают в деловое партнерство, является публикуемая отчетность.
Она, так же как и традиционная отчетность, включает в себя две формы —
бухгалтерский баланс (публикуемую форму № 0409806) и отчет о прибылях и
убытках (публикуемую форму № 0409807) Анализ процентной политики
коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Батраковой Л.Г. – М.:
Логос, 2002. – 152 с. – с. 102..

В отличие от традиционного бухгалтерского баланса банка,
представляющего, по своей сути, ведомость остатков по счетам первого и
второго порядка, в основе построения публикуемого баланса лежит
группировка статей отчета, осуществляемая в следующем разрезе: активы,
обязательства и собственные средства. При этом активы группируются по
степени убывания их ликвидности, а пассивы — по мере их востребования
(погашения), что соответствует принятым в западных странах принципам
составления отчетности.

Форма публикуемого отчета о прибылях и убытках коммерческого банка, как
и балансовый отчет, принципиально отличается от традиционного отчета о
прибылях и убытках. Эта форма является экономической моделью
формирования показателей финансовых результатов банка. Она построена на
принципах соотнесения групп полученных доходов, классифицированных в
зависимости от их источников, и соответствующих им групп расходов
(процентных, от операций с ценными бумагами, с иностранной валютой,
драгметаллами и т. д.). Преимуществом данной формы отчетности (и
одновременно расчета) является наличие возможности осуществлять
формирование финансовых результатов банка в определенной
последовательности, поэтапно, с промежуточными результатами
(предусматривается выделение чистых процентных доходов, различных видов
чистых операционных доходов, прибыли до налогообложения, прибыли за
отчетный период). Это позволяет отслеживать этапы формирования прибыли и
ее окончательную величину, активно управлять процессом.

При этом результирующим показателем его деятельности в данной форме
отчетности выступает показатель прибыли за отчетный период.

Содержание публикуемого отчета о прибылях и убытках в значительной
степени приближено к аналогичной форме отчетности, составляемой па МСФО,
но также еще не полностью соответствует ей. Принципиальные различия
между показателем прибыли за период, рассчитываемой в соответствии с
МСФО, и показателем прибыли за отчетный период по РПБУ, связаны с такими
факторами (пока игнорируемыми при составлении отчетности по РПБУ), как:

? чистый эффект наращенных доходов и расходов;

? переоценка кредитных требований по амортизируемой стоимости;

? создание дополнительных резервов на покрытие возможных потерь;

? переоценка ценных бумаг, производных финансовых инструментов по
рыночной (справедливой) стоимости;

? принцип справедливой оценки неденежных активов;

? отложенное налогообложение;

? переоценка пассивов по справедливой стоимости;

? чистые курсовые разницы, классифицируемые как капитал.

Третьей (основной) формой отчетности банков является отчетность,
составляемая в соответствии с Международными стандартами. Финансовым
результатом в ней является прибыль (убыток) за период (ранее она
называлась чистой прибылью, т. е. освобожденной, очищенной от
проведенных операций по уплате налогов, отчислений в фонды, покрытия
различных общебанковских расходов). Сегодня одной из серьезных проблем
формирования отчетности по МСФО является отсутствие системы учета,
позволяющей непосредственно на ее основе формировать финансовую
отчетность, а не путем трансформации российской отчетности в отчетность
по МСФО.

Таким образом, существующие на сегодняшний день системы формирования
финансовых результатов в коммерческих банках уже в значительной мере
удовлетворяют целям отражения в них этих процессов. Показатель
бухгалтерской прибыли, формируемый на основе отчета о прибылях и убытках
по форме № 0409102, предназначен, в большей степени, для внутреннего
управления финансовыми результатами банка, а показатель прибыли за
отчетный период публикуемой отчетности и отчетности по МСФО имеет целью
дать реальную информацию о деятельности банка его внешним контрагентам.

Вместе с тем следует иметь в виду, что если для целей контролирующих
органов или для контрагентов банков достаточным является ежеквартальное
изучение финансовой отчетности кредитных организаций, то для самих
коммерческих банков (средних и особенно крупных) при отсутствии у них
иной аналитической информации, отражающей процесс формирования доходов и
расходов, существующая периодичность составления отчета о прибылях и
убытках недостаточна. Банки, как и некредитные коммерческие организации,
регулярно осуществляют всевозможные налоговые платежи (включая и налог
на прибыль), оказывающие чуть ли не каждый день самое непосредственное
влияние на величину их финансовых результатов. Поэтому оценку
складывающегося положения дел в части формирования доходов и расходов в
небольших банках, видимо, достаточно проводить раз в месяц. Что же
касается крупных банков, то в них указанную работу следует осуществлять
ежедневно, как и составление баланса Комплексный анализ
финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов
/Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2003. – 240 с. – с.
40..

Рассматривая существующие сегодня в коммерческих банках системы
формирования показателей их финансовых результатов, отводящие прибыли,
как сложной и многогранной рыночной категории, роль обобщающего
оценочного показателя деятельности банка, нельзя недооценивать также и
значение промежуточных результирующих показателей — в разрезе
подразделений банка, видов банковской деятельности, банковских
продуктов, операций. Специфика методологии их расчета рассматривается
ниже, при разработке методик анализа этих показателей.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа
доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ
финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом
ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов
делаются выводы относительно надежности банка в целом.

В соответствии с Положением Банка России №205-П для учета доходов и
расходов выделен самостоятельный раздел, где доходы отражаются на 701
счетах, расходы – на 702, прибыль – 703, убытки на 704 счете.

Процесс формирования финансовых результатов начинается с того, что в
кредите счета 701 «Доходы» накапливается сумма всех доходов, полученных
банком в отчетном периоде, а в дебете счета 702 «Расходы» отражаются
нарастающим итогом расходы банка в этот же период. По окончании
отчетного периода, как правило, квартала, производится закрытие счетов и
расчет результата. Прибыль формируется тогда, когда доходы превышают
расходы, убытки – наоборот. Учет в банке построен так, что на счете
70301 «Прибыль отчетного года» (данный счет открывается каждый год
заново) отражается накапливаемая банком прибыль, а на счете 705
отражается используемая банком прибыль.

Не реже чем один раз в квартал банки формируют отчетность №102 «Отчет о
прибылях и убытках», где очень подробно расшифровываются все доходы и
расходы банка, которые сгруппированы по подразделам, что делает эту
форму аналитической.

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков
принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов,
поскольку, они являются главным фактором формирования прибыли Управление
активами и пассивами в коммерческом банке / Ларионова И.В. – М.:
Издательство «Консалтбанкир», 2003. – С. 272. – с. 195.. К числу
приоритетных задач анализа доходов банка следует отнести:

– определение и оценка объема и структуры доходов;

– изучение динамики доходных составляющих;

– выявление направление деятельности и видов операций, приносящих
наибольший доход;

– оценка уровня доходов, приходящихся на единицу активов;

– установление факторов, влияющих на общую величину доходов и расходов,
полученных от отдельных видов операций;

– выявление резервов увеличения доходов.

Для наиболее полного раскрытия сущности банковских доходов и расходов
используют следующую классификацию (табл. 1).

Таблица 1. Классификация доходов и расходов коммерческого банка

Признак классификацииДоходыРасходыПо форме полученияПроцентные

Непроцентные

ПрочиеПроцентные

Непроцентные

ПрочиеПо экономическому содержаниюОперационные

Неоперационные (от побочной деятельности)

ПрочиеОперационные

Функциональные

ПрочиеПо периодичности возникновенияСтабильные

НестабильныеТекущие

ЕдиновременныеПо видам деятельностиОт кредитования

От операций с ценными бумагами

От операций с инвалютой

От расчетно-кассового обслуживания

От участия в капитале и деятельности др.экономических субъектов

От филиалов банка

От восстановления резервов

ПрочиеПо привлеченным ресурсам

По операциям с цен. бумагами

По операциям с инвалютой

По расчетно-кассовым операциям

По филиалам банка

По созданию резерва

По обеспечению функционирования банка

Прочие

Анализ доходов начинается с исследования их структуры по экономическому
содержанию в динамике (табл. 2).

Таблица 2. Состав и структура доходов банка по экономическому содержанию

Статьи доходовПериод 1Период 2Период 3Тыс. рубУд. весТыс. рубУд .весТыс.
рубУд. весДоходы от операционной деятельностиДоходы от неоперационной
деятельностиВсего доходов100100100

Операционные доходы должны составлять большую долю в структуре
совокупных доходов, а их темпы роста должны быть ритмичными. Рост
неоперационных доходов (от побочного вида деятельности) чаще всего
свидетельствуют о неэффективном управлении активно – пассивными
операциями, следует обращать внимание на то, что при увеличении
абсолютного значения неоперационных доходов, их удельный вес должен быть
ниже, чем у операционных. Для более наглядного вида следует построить
круговые диаграммы, отражающие доли операционных и неоперационных
доходов за каждый из исследуемых периодов Управление активами и
пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. – М.:
Издательская группа «БДЦ-пресс», 2004. – С 256 . При анализе динамики
каждого из двух видов доходов необходимо рассчитать коэффициент
опережения (Ко), который рассчитывается как
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, где ТРод – темп роста
операционных доходов, ТРнд – темп роста неоперационных доходов.

Для банка, имеющего эффективную политику управления активно – пассивными
операциями Ко должен быть больше единицы.

К доходам от операционной деятельности можно отнести (табл. 1):

– начисленные и полученные проценты;

– полученная комиссия по услугам (расчетно-платежные, кассовые
операции);

– доходы от операций с ценными бумагами;

– доходы от валютных операций;

– комиссии за расчетно – кассовое обслуживание;

– доходы от выдачи гарантии;

– доходы от операций доверительного управления;

– доходы от срочных сделок с фондовыми и валютными активами и пр.

К доходам от неоперационной деятельности («небанковской») относят (Прил.
1):

– доходы от участия в деятельности банков, предприятий, организаций;

– плата за оказанные услуги (консультационные, информационные);

– доходы от сдачи имущества в аренду;

– штрафы, пени, неустойки полученные;

– другие (факторинга, форфейтинга, восстановление резерва под возможные
потери и др.) доходы.

При исследовании обязательным является выявление групп стабильных и
нестабильных видов доходов. Выделение данных групп доходов позволяет
банку планировать свой финансовый результат с достаточно высокой
степенью вероятности.

Стабильными доходами являются те, которые остаются практически
постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут
легко прогнозироваться на перспективу. Отсутствие стабильности отражает
рискованность бизнеса, чем больше нестабильность в доходах, тем ниже
качество доходов.

Все операционные доходы банка можно классифицировать на две группы:
процентные и непроцентные доходы.

Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, являющиеся
составной частью доходов от операционной деятельности.

Для анализа следует построить таблицу соответствия процентных доходов и
процентных активов на каждый анализируемый период (табл. 2).

Таблица 2. Анализ процентных доходов банка

Процентные доходы Уд. вес в процентных доходахПроцентные активы Уд. вес
в работающих активахОт кредитов юридическим лицамКредиты юридическим
лицамОт кредитов физическим лицам Кредиты физическим лицамПо открытым
счетамОбъемы средств на кор.счетах в Банке России и др.банкахОт кредитов
в Банке России и других банкахОбъем межбанковских кредитовОт депозитов в
Банке России и других банкахОбъем размещенных межбанковских
депозитовПрочие процентные доходыИтого процентных доходов

При формировании и анализе табл. 2 следует обратить внимание на
следующее, строке «Прочие процентные доходы» нет соответствия в столбце
«Процентные активы». Данная ситуация сложилась потому, что среди прочих
работающих активов включены активы, размещенные в ценные бумаги, доход
по которым банк получает и в виде процентов и виде дисконтов. Разделить
их на процентные и дисконтные на базе ф.№101 не представляется
возможным.

Анализ данной таблицы позволяет выяснить, за счет каких факторов в
основном доходы получены: в результате изменения цены на размещаемый
ресурс, либо за счет увеличения объемов размещаемых ресурсов, либо всех
факторов одновременно.

В процессе анализа процентных доходов банка необходимо:

во–первых, установить темпы изменений общей величины и структуры
активов, приносящих процентный доход;

во–вторых, произвести сопоставление их с темпами роста (снижения)
полученного дохода через расчет коэффициента опережения (Ко):
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, где ТРпд – темп роста
процентных доходов, ТРпа – темп роста процентных активов. В случае если
коэффициент выше единицы, это значит, что банк наращивает полученные
доходы путем увеличения цены на реализуемый ресурс. В том случае, если
коэффициент меньше единицы можно говорить о том, что банк, увеличивая
объемы процентных активов снижает их цену.

в–третьих, определить долю процентных доходов в общем объеме доходов
банка (в случае, если в банке превалирующая доля приходится на
непроцентные доходы, то это значит, что банк либо сокращает деятельность
по размещению средств в виде кредита, либо снижает процентную ставку
размещения для достижения определенных целей – вхождение на новый сектор
рынка, соответствие конкурентам, расширение спроса на кредитные услуги и
т.д);

в–четвертых, определить ту статью процентных доходов, увеличение которой
оказывает максимальное воздействие на рост процентных доходов в целом.

К непроцентным доходам в коммерческом банке относят:

– доходы от операций с ценными бумагами;

– доходы от операций с иностранной валютой;

– комиссионные доходы;

– прочие операционные доходы.

Анализ непроцентных доходов позволяет определить, насколько эффективно
банк использует не кредитные источники получения доходов. При этом их
анализируют по видам операций и в динамике.

Анализ непроцетных расходов следует также начинать с формирования табл.,
аналогичной табл., где рассмотрена их структура в динамике.

При анализе непроцентных доходов необходимо:

во – первых, определить их удельный вес в общем объеме доходов;

во – вторых, определить динамику абсолютного значения непроцетных
доходов и их удельного веса;

в – третьих, выявить наиболее доходные непроцентные операции.

В числе непроцентных доходов особенное внимание следует уделять
комиссионным доходам, которые имеют следующую структуру: комиссии по
кассовым операциям, комиссии за инкассацию, комиссии по расчетным
операциям, комиссии по выданным гарантиям, комиссии по др. операциям.
Увеличение их доли и абсолютного значения свидетельствует об активизации
банком операций по расчетно–кассовому обслуживанию клиентов, при этом
следует обратить внимание на динамику средств на расчетных и текущих
счетах клиентов. Если в процессе исследование выявляется, что доходы
увеличиваются при одновременном снижении или при неизменяющейся динамике
объема средств на текущих, расчетных счетах, то можно сделать вывод о
том, что доходы увеличиваются в результате роста тарифов за
расчетно–кассовое обслуживание.

В целом можно сказать, что высокая доля процентных доходов говорит о
высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке. Высокая
доля доходов от операций с ценными бумагами свидетельствует о том, что
банк в своей стратегии больше ориентирован на фондовые спекулятивные
операции, что признается как отрицательный факт в силу их высокого
риска. Большая доля непроцентных доходов может свидетельствовать как о
плохой конъюнктуре на рынке кредитования, так и об уменьшении доли банка
на кредитном рынке

Показателями, анализирующими качество доходов банка являются:

1.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, где СД
– совокупные доходы банка, СА- совокупные активы банка.

Коэффициент характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб. средних
остатков по активам, и указывает, насколько эффективно осуществляются
активные операции.

2.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, где ОД
– операционные доходы банка, СА- совокупные активы банка.

Характеризует сумму операционных доходов приходящихся на 1 руб. средних
остатков по активам. Увеличение показателя в динамике является
положительным моментом в деятельности банка, т.к. свидетельствует либо
об увеличении доли операций, относящихся к основному виду деятельности,
либо об увеличении цены на эти операции.

Анализ расходов банка осуществляется аналогично доходам, и начинается с
исследования структуры расходов по экономическому содержанию –
операционные и неоперационные расходы. Следует отметить, что к
операционным расходам банка относят все процентные расходы и часть
непроцентных Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов /
Масленченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 399 с..

К операционным расходам банка относят (Приложение 2):

– процентные расходы по привлеченным кредитам, вкладам и депозитам;

– по операциям с ценными бумагами;

– расходы по обеспечению функциональной деятельности банка – содержание
административно – управленческого аппарата, хозяйственные расходы,
амортизационные отчисления, затраты на ремонт, восстановление и
модернизацию основных фондов, услуги связи, охраны, рекламу и маркетинг,
налоги (за исключением налога на прибыль).

К неоперационным расходам все прочие.

Для анализа следует построить таблицу и круговую диаграмму, позволяющие
оценить динамику долей операционных и неоперационных расходов за каждый
исследуемый период.

Операционные расходы банка легче, чем другие виды, поддаются контролю и
анализу, поскольку значительная их часть (например, административно –
хозяйственные расходы) являются относительно постоянными и вполне
прогнозируемыми.

В процессе исследования следует провести структуризацию операционных
расходов на процентные и непроцентные, аналогично анализу доходов.

Если в процессе анализа выявляется, что за период произошло увеличение
операционных расходов, то это отражает неблагоприятное состояние
конъюнктуры рынка, на котором банк привлекает ресурсы, либо может
свидетельствовать об ухудшении менеджмента в банке.

Особое внимание заслуживает анализ таких групп статей, как расходы,
связанные с обеспечением функционирования банка
(административно-хозяйственные). При анализе расходов на
функционирование банка следует учитывать, что доля этих расходов в сумме
доходов банка не должна превышать 60%. Если политика управления
банковской деятельностью осуществляется эффективно, то этот показатель
снижается примерно до уровня 55%. Однако снижать данный коэффициент до
уровня 50% и ниже опасно, т.к. значительную долю в накладных расходов
занимает заработная плата работников банка.

В процессе анализа расходов банка необходимо не только проанализировать
в динамики абсолютные и относительные величины расходов (в целом по
группам расходов), но и выделить основные факторы, повлиявшие на их
уровень с тем, чтобы принять необходимые управленческие решения.

В заключение анализа доходов и расходов необходимо сопоставить доходы и
расходы банка по их видам с целью определения эффективности тех или иных
банковских операций (табл. 3).

Таблица 3. Доходы и расходы коммерческого банка по видам

Доходы и расходы банкаПериод 1Период 2Период 31Операционные
доходы2Операционные расходы3Итого чистая операционная прибыль (убыток)

(стр.1 – стр.2)4Процентные доходы5Процентные расходы6Итого чистая
процентная прибыль (убыток)

(стр.4 – стр.5)7Неоперационные доходы8Неоперационные расходы9Итого
чистая неоперационная прибыль (убыток)

(стр.7 – стр.8)10Всего доходов11Всего расходов12Прибыль (убыток)
(стр.10– стр.11)

При анализе обязательно следует сравнить темпы роста/снижения доходов и
расходов. Более быстрый рост доходов свидетельствует о повышенном риске
операций. Более высокий темп роста расходов над доходами может
свидетельствовать либо о том, что банк привлекает более долгосрочные
ресурсы в течение анализируемого периода, и размещает их в краткосрочные
активы, либо о том, что банк покупает денежные ресурсы по высокой цене,
а размещает их по цене ниже, но и та и другая ситуации приводят к
снижению прибыли банка.

В случае, если выявлено снижение чистой операционной прибыли, либо
получен убыток от данного вида деятельности, то следует выявить причины
создавшегося положения. Данная ситуация является отрицательной
характеристикой политики управления активно – пассивными операциями в
банке, и свидетельствует о том, что банк не выполняет характерные для
кредитных организаций функции.

При анализе результата между процентными и непроцентными расходами
следует определить, покрывает ли данный вид доходов расходы. В случае,
если выявлен отрицательный результат, то делают вывод, что банк имеет
финансовое «бремя», которое покрывается за счет процентных доходов, тем
самым, уменьшая прибыль банка.

В результате расчета строки 9, табл.60 вполне вероятно получение чистого
операционного убытка, в результате превышения других расходов над
другими доходами, либо уплаченных штрафов и пеней над полученными.
Покрытие неоперационных расходов операционными доходами в один из
периодов не может свидетельствовать о неэффективном управлении
банковской деятельностью. Однако, если в процессе анализа выявлено
постоянное снижение неоперационных доходов и увеличение неоперационного
убытка следует обратить серьезное внимание на сложившуюся ситуации, т.к.
в краткосрочной перспективе чистая операционная прибыль начнет
снижаться.

Используя данные по процентным и непроцентным расходам, следует
рассчитать минимально допустимую маржу банка и чистую процентную маржу,
что позволит определить оптимально допустимую цену банковского ресурса.

С этой целью необходимо рассчитать чистую процентную маржу (ЧПм):
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, где ПРд – процентные доходы банка,
ПРр- процентные расходы банка, РА – работающие активы.

Положительная величина ЧПм показывает, какая доля прибыли приходится на
1 руб. размещенных в доходные операции активов. В том случае, если
показатель ЧПм является отрицательным, то какая доля убытка приходится
на 1 руб. работающих активов.

В случае, если непроцентные расходы банка не покрываются непроцентными
доходами необходимо рассчитать минимальную маржу (Мм):
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, где Нр – непроцентные расходы, Нд –
непроцентные доходы, РА – работающие активы.

Сложение величин ЧПм и Мм позволит определить оптимальную цену, по
которой банку следует продавать свой ресурс на финансовом рынке и
получать прибыль.

В заключение анализа доходов и расходов следует провести коэффициентный
анализ (табл. 4).

Таблица 4. Основные показатели оценки доходов и расходов коммерческого
банка

Наименование показателяФормула расчетаЭкономическое
содержаниеПримечаниеКоэффициент соотношения комиссионного и процентного
доходаКомиссионные доходы/Процентные доходыОценивает соотношение
безрискового и рискового дохода банкаЧем выше значение данного
показателя, тем лучше для стран с переходной экономикой и
нестабильностью финансового рынкаСоотношение процентных доходов и
расходовПроцентные доходы/Процентные расходыОценивает способность банка
получать прибыль от основной деятельностиЧем выше, тем лучшеКоэффициент
эффективности затратДоходы всего/Расходы всегоОценивает эффективность
банка в целом, способность покрывать накладные расходыЧем выше, тем
лучшеКоэффициент безрискового покрытия расходовКомиссионные
доходы/Расходы всегоПоказывает, насколько безрисковый доход покрывает
совокупные расходы банкаЧем выше, тем ниже риск получения
убыткаКоэффициент использования доходов на содержание аппарата
управления (Фонд оплаты труда+Прочие затраты на содержание аппарата
управления)/Доходы всегоОтражает относительную эффективность затрат
банка на содержание аппарата управленияПоказатель используется как
критерий материального стимулирования сотрудниковОперационная
эффективностьОперационные доходы/Операционные расходыХарактеризует
уровень покрытия операционных расходов операционными доходамиДолжен
стремиться к единице

Анализ будет считаться завершенным только после исследования и описания
рассчитанных коэффициентов в динамике.

1.2 Методология анализа прибыли коммерческого банка

Прибыль представляет из себя объективный показатель, характеризующий
состояние банка на каждом этапе его развития. Получение прибыли является
основной целью предпринимательской деятельности, которая свидетельствует
не только о финансовом потенциале банка, а также позволяет оценить его
конкурентоспособность.

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых
ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание
собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование
капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других
важных условий и характеристик функционирования и развития банка. Если
получаемая банком прибыль капитализируется, то это ведет к
самовозрастанию его рыночной стоимости, определяемой при продаже,
слиянии, поглощении банка и в других аналогичных случаях.

Прибыль является важнейшим источником удовлетворения социальных
потребностей банка и его персонала. Но главное назначение прибыли
состоит в том, что генерирование прибыли в достаточных размерах
предохраняет банк от банкротства. Отсюда следует, что процесс
исследования структуры и динамики прибыли является важнейшим этапом
анализа деятельности банка Анализ деятельности банков: Учебное
пособие/И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева;
Под.общ.ред.И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2003.-240с..

Анализ прибыли может проводиться в следующих направлениях:

– динамика прибыли за анализируемый период, темпы прироста должны быть
ритмичными;

– анализ состава и структуры прибыли за период;

– факторный анализ прибыли (выявление факторов, оказывающих максимальное
воздействие на ее изменение);

Анализ прибыли следует начинать со сравнения ее объема в анализируемом
банке с банками региона (табл. 5).

Таблица 5. Сравнительная таблица коммерческих банков по объему прибыли

ПоказателиПериод 1Период 2Период 3Прибыль «нашего» банкаСредняя прибыль
по группе однородных банков регионаОтклонения

В процессе анализа следует определить отклонения объема прибыли
анализируемого банка от средней прибыли региональных банков, в том
случае, если отклонение не превышает 5 – 10%, прибыль банка считается
средней, т.е. сопоставимой с региональными банками. В противном случае
следует выявить предполагаемые причины превышения (снижения) прибыли
анализируемого банка от средней по региону.

Анализ прибыли банка за период может быть произведен с помощью таблицы 6
на основе методологического подхода к определению конечного финансового
результата коммерческого банка.

Таблица 6. Анализ состава и структуры прибыли коммерческого банка

Наименование статьиПериод 1Период 2Период 3Тыс. руб.Уд. весТыс. руб.Уд.
весТыс. руб.Уд. вес1Чистый процентный доход (% доходы минус % расходы)
2Расходы по созданию резервов на потери по ссудам3Чистый процентный
доход после создания резервов4Доходы за вычетом доходов по операциям с
ценными бумагами 5Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной
валютой6Комиссионные доходы за вычетом комиссионных расходов7Прочие
операционные доходы за вычетом операционных расходов8Чистый доход банка
(ст.1+ст.3+…+ст.7)9Неоперационные расходы за вычетом неоперационных
расходов10Прибыль до налогообложения (ст.8+ст.9)11Расходы по налогу на
прибыль (24%)12Чистая прибыль за период

(стр.10-стр.11)

Анализ прибыли следует начинать с исследования ее объема в динамике, для
чего следует изобразить графический рисунок. Положительной является
тенденция объема прибыли к ритмичному росту за все периоды. При этом
следует обратить внимание на то, что позитивной тенденцией считается
увеличение прибыли за счет процентной маржи и устойчивых непроцентных
доходов. Негативный вывод можно сделать тогда, когда рост прибыли связан
в основном с доходами от операций на рынке ценных бумаг и валютной
переоценкой (данные рынке является сильно волатильными, и крупные
вложения банка считаются высокорискованными) Батракова Л.Г.
Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб.
и доп.: Учебник для вузов.-М.:Логос, 2005.-368с..

В целом динамический анализ прибыли банка за ряд отчетных периодов
(трендовый анализ) позволяет:

– определить среднее значение прибыли;

– выявлять периоды деятельности банка с наибольшими объемами прибыли:

– устанавливать наметившиеся тенденции в изменении показателей прибыли и
развитии банка в целом.

Анализ структуры и состава прибыли следует осуществлять по следующей
схеме (табл.7):

1. Процентная прибыль (убыток) (чистые процентные доходы (расходы)) –
разница формируется как разница между процентными доходами и расходами
за минусом резерва на покрытие убытков по ссудам.

2. Непроцентная прибыль – разница между доходами и расходами по
операциям с ценными бумагами, иностранной валютой, по комиссионным
операциям и пр.

3. Чистые доходы – разница между операционными доходами и расходами.

4. Прибыль до налогообложения – разница между совокупными доходами и
расходами.

Таблица 7. Анализ структуры и состава прибыли коммерческого банка

Наименование статьиПериод 1Период 2Период 3Тыс. руб.Уд. весТыс. руб.Уд.
весТыс. руб.Уд. вес1Процентная прибыль2Непроцентная прибыль3Чистые
доходы4Прибыль до налогообложения

Кроме исследования качества работы банка по абсолютному показателю
прибыли, применяются относительные показатели эффективности (табл.8), в
частности коэффициент рентабельности. Коэффициент рентабельности
показывает, какая доля прибыли приходится на какой–либо анализируемый
предмет (активы, собственный капитал, привлеченный капитал, доходы,
расходы и т.д.) Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов
банковской деятельности: Учебное пособие.-М.: КНОРУС, 2004, 160с..

Таблица 8. Основные показатели эффективности финансово-экономических
результатов деятельности банка

ПоказательФормула расчетаХарактеристикаНормативное значениеОбщая
рентабельностьПрибыль/Совокупные расходыХарактеризует эффективность
затрат банка: объем прибыли на каждую единицу затрат Рентабельность
активовЧистая прибыль/АктивыХарактеризует общую эффективность
деятельности банка, работы активов1-4%Рентабельность собственного
капиталаЧистая прибыль/ Собственный капитал Характеризует эффективность
использования средств собственников банка15-40%Чистая прибыль на
акцию(Чистая прибыль- Дивид.по привилег..акциям)/ Кол-во
обыкновен.акцийХарактеризует размер чистой прибыли на одну обыкновенную
акцию Рост показателя способствует увелич-ю объема операций с ценными
бумагами банка на рынке, повышению его инвестиционной привлекательности

Анализ показателей рентабельности следует производить в следующей
последовательности:

– расчет фактического значения коэффициентов рентабельности;

– осуществление сравнительной оценки коэффициентов рентабельности в
динамике;

– выявление степени влияния факторов на тенденции в изменении
коэффициентов рентабельности.

1. Коэффициент доходности капитала (К1) исчисляется как отношение чистой
прибыли к собственному капиталу:
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Показывает какая доля чистой (после налогообложения)прибыли приходится
на один руль собственного капитала. Показатель важен для собственников
банка, его рост свидетельствует об увеличении отдачи вложенных
собственником средств.

2. Коэффициент прибыльности активов (К2) характеризует объем прибыли,
полученный на каждый рубль активов:

picscalex100010009000003290900000000da0500000000da05000026060f00aa0b574d
464301000000000001009c960000000001000000880b000000000000880b000001000000
6c000000000000000000000080000000230000000000000000000000f50e00001e040000
20454d4600000100880b00000f0000000100000000000000000000000000000000050000
000400007c0100002c01000000000000000000000000000060cc0500e093040046000000
2c00000020000000454d462b014001001c000000100000000210c0db0100000060000000
60000000460000005c03000050030000454d462b224004000c000000000000001e400900
0c00000000000000244001000c000000000000003040020010000000040000000000803f
214007000c0000000000000008400005a80200009c0200000210c0db0100000000000000
0000000000000000000000000100000089504e470d0a1a0a0000000d4948445200000081
00000024080300000099afa93f0000001974455874536f667477617265004d6963726f73
6f6674204f66666963657fed357100000060504c54458181810000000102030102030102
030102030102030102030102030102030102030102030102030102030102030102030102
030102030102030102030102030102030102030102030102030102030102030102030102
03010203010203010203a3060b170000000174524e530040e6d866000000097048597300
00004000000040006243635b0000000c636d50504a436d703037313200000003480073bc
00000179494441545847ed578b0e84200cf3feffa72fba6e2b038fa1a831398d9198c14a
d9a32ecbff7a29031f5c15fcf5fb2d7b1237b5b37bbc9beb1580ecd91f1dc148a86a403d
cb935320cb130af7577e3ceb32cc3704f052bf8c838da0f9b1d143108e663babb9211210
3443211ec254088d30d05d7b500c22d8d64ca364044808990c1c0e47f20419f133182989
4682368db9bbe8410079d63208e66da7ebad65109365afea1f5a3c35e992a291f2ac4611
8173a04df0b2b740b05c9c5db9d2343882656eed4c2320c3c711b4014cef2bfbdc34e360
ac621f21be37476b958900f410818bbe20e4158a491a021e0b77c83b7e6501a810d2ee63
6dc814925b282e751ffa64d9407b00bcf6ebbc355fb6cde9c0121a0377409848cc1999c9
766c0d83108838949b9aafe9523a1f53693074f9968e6f1203b26938e601d7b45a3fb390
ada9e81e824b713d782c229410e36dcacdc8457d38a51404e7a1ed1e59ec3f07a513fb65
00f1649e70cff5f2e182f958d71aa3e96ffd5a06be6ce902facd7d726a0000000049454e
44ae4260820000000840010824000000180000000210c0db010000000300000000000000
00000000000000001b40000040000000340000000100000002000000000000bf000000bf
000001430000104203000000000000b3000000b3ffff0043000000b3000000b3ffff0f42
2100000008000000620000000c00000001000000150000000c0000000400000015000000
0c00000004000000460000001400000008000000544e5050060100005100000050030000
000000000000000080000000230000000000000000000000000000000000000081000000
24000000500000003000000080000000d0020000000000008600ee008100000024000000
280000008100000024000000010001000000000000000000000000000000000000000000
0000000000000000ffffff00000000000000000000000000000000000000000000000000
000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
00000000000000000000000000000000000000000000000001c000000000000000000000
0000000000000000006000000000000000000000000000000000000078636db67c3ecd99
bb1e38780000000000000000cc736db6cc66cd99b7336ccc0000000000000001865357ab
cc667999b33366cc000000000000000180d956ab7e3f78ccd9bc66f00000000000000001
80d94ea706036cccd9b366cc000000000000000180cdcee766336ceed99b366c00000000
00000000c0cdc6e33c1e66ddd98e1c3800000000001c0000c60000000000000000000000
00000000000800003c000000000000000000000000000000000400000000000000000000
00000000000000003194000000000000000000000000000000000000319c000000000000
0000000000000000000000001b001fc7fffffffffffffffffffffffc000000001b000000
000000000000000000000000000000001e001fc000000000000000000000000000000000
1b0000000000000000000000000000000000000019800000000000180000000000000000
000000000cc00000000000180000000000000000000000000c600000000030cf3b1cf9b9
bf0000000000000000000000000030cdb736cd99b180000000000000000000000000186c
f333cd99b180000000000000000000000000186cd9b37cccdf0000000000000000000000
0000186cd9b360ccd8000000000000000000000000001866d99b60ccd800000000000000
0000000000001867999e60cfd8000000000000000000000000000c300008000000000000
000000000000000000000ff0000780000000000000000000000000000000000000000000
000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
000000000000000000000000510000005003000000000000000000008000000023000000
000000000000000000000000000000008100000024000000500000003000000080000000
d002000000000000c6008800810000002400000028000000810000002400000001000100
00000000000000000000000000000000020000000000000000000000ffffff00ffffffff
ffffffffffffffffffffffff80010101ffffffffffffffffffffffffffffffff80010101
ffffffffffffffffffffffffffffffff80010101ffffffffffffffffffffffffffffffff
80010101fffffffffe3fffffffffffffffffffff80010101ffffffffff9fffffffffffff
ffffffff80010101ffffffff879c924983c1326644e1c78780010101ffffffff338c9249
3399326648cc933380010101fffffffe79aca854339986664ccc993380010101fffffffe
7f26a95481c087332643990f80010101fffffffe7f26b158f9fc9333264c993380010101
fffffffe7f32311899cc93112664c99380010101ffffffff3f32391cc3e199222671e3c7
80010101ffe3ffff39ffffffffffffffffffffff80010101fff7ffffc3ffffffffffffff
ffffffff80010101fffbffffffffffffffffffffffffffff80010101ce6bffffffffffff
ffffffffffffffff80010101ce63ffffffffffffffffffffffffffff80010101e4ffe038
00000000000000000000000380010101e4ffffffffffffffffffffffffffffff80010101
e1ffe03fffffffffffffffffffffffff80010101e4ffffffffffffffffffffffffffffff
80010101e67fffffffffffe7ffffffffffffffff80010101f33fffffffffffe7ffffffff
ffffffff80010101f39fffffffffcf30c4e3064640ffffff80010101ffffffffffffcf32
48c932664e7fffff80010101ffffffffffffe7930ccc32664e7fffff80010101ffffffff
ffffe793264c833320ffffff80010101ffffffffffffe793264c9f3327ffffff80010101
ffffffffffffe79926649f3327ffffff80010101ffffffffffffe79866619f3027ffffff
80010101fffffffffffff3cffff7ffffffffffff80010101fffffffffffff00ffff87fff
ffffffff80000000ffffffffffffffffffffffffffffffff80010101ffffffffffffffff
ffffffffffffffff80010101ffffffffffffffffffffffffffffffff8001010146000000
1400000008000000544e5050070100004c00000064000000000000000000000080000000
23000000000000000000000081000000240000002900aa0000000000000000000000803f
00000000000000000000803f000000000000000000000000000000000000000000000000
0000000000000000220000000c000000ffffffff460000001c00000010000000454d462b
024000000c000000000000000e0000001400000000000000100000001400000004000000
03010800050000000b0200000000050000000c0224008100030000001e00040000000701
040004000000070104008d010000410b8600ee0024008100000000002400810000000000
280000008100000024000000010001000000000000000000000000000000000000000000
0000000000000000ffffff00000000000000000000000000000000000000000000000000
000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
00000000000000000000000000000000000000000000000001c000000000000000000000
0000000000000000006000000000000000000000000000000000000078636db67c3ecd99
bb1e38780000000000000000cc736db6cc66cd99b7336ccc0000000000000001865357ab
cc667999b33366cc000000000000000180d956ab7e3f78ccd9bc66f00000000000000001
80d94ea706036cccd9b366cc000000000000000180cdcee766336ceed99b366c00000000
00000000c0cdc6e33c1e66ddd98e1c3800000000001c0000c60000000000000000000000
00000000000800003c000000000000000000000000000000000400000000000000000000
00000000000000003194000000000000000000000000000000000000319c000000000000
0000000000000000000000001b001fc7fffffffffffffffffffffffc000000001b000000
000000000000000000000000000000001e001fc000000000000000000000000000000000
1b0000000000000000000000000000000000000019800000000000180000000000000000
000000000cc00000000000180000000000000000000000000c600000000030cf3b1cf9b9
bf0000000000000000000000000030cdb736cd99b180000000000000000000000000186c
f333cd99b180000000000000000000000000186cd9b37cccdf0000000000000000000000
0000186cd9b360ccd8000000000000000000000000001866d99b60ccd800000000000000
0000000000001867999e60cfd8000000000000000000000000000c300008000000000000
000000000000000000000ff0000780000000000000000000000000000000000000000000
000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
0000000000000000000000008d010000410bc60088002400810000000000240081000000
000028000000810000002400000001000100000000000000000000000000000000000200
00000000000000000000ffffff00ffffffffffffffffffffffffffffffff80010101ffff
ffffffffffffffffffffffffffff80010101ffffffffffffffffffffffffffffffff8001
0101ffffffffffffffffffffffffffffffff80010101fffffffffe3fffffffffffffffff
ffff80010101ffffffffff9fffffffffffffffffffff80010101ffffffff879c924983c1
326644e1c78780010101ffffffff338c92493399326648cc933380010101fffffffe79ac
a854339986664ccc993380010101fffffffe7f26a95481c087332643990f80010101ffff
fffe7f26b158f9fc9333264c993380010101fffffffe7f32311899cc93112664c9938001
0101ffffffff3f32391cc3e199222671e3c780010101ffe3ffff39ffffffffffffffffff
ffff80010101fff7ffffc3ffffffffffffffffffffff80010101fffbffffffffffffffff
ffffffffffff80010101ce6bffffffffffffffffffffffffffff80010101ce63ffffffff
ffffffffffffffffffff80010101e4ffe03800000000000000000000000380010101e4ff
ffffffffffffffffffffffffffff80010101e1ffe03fffffffffffffffffffffffff8001
0101e4ffffffffffffffffffffffffffffff80010101e67fffffffffffe7ffffffffffff
ffff80010101f33fffffffffffe7ffffffffffffffff80010101f39fffffffffcf30c4e3
064640ffffff80010101ffffffffffffcf3248c932664e7fffff80010101ffffffffffff
e7930ccc32664e7fffff80010101ffffffffffffe793264c833320ffffff80010101ffff
ffffffffe793264c9f3327ffffff80010101ffffffffffffe79926649f3327ffffff8001
0101ffffffffffffe79866619f3027ffffff80010101fffffffffffff3cffff7ffffffff
ffff80010101fffffffffffff00ffff87fffffffffff80000000ffffffffffffffffffff
ffffffffffff80010101ffffffffffffffffffffffffffffffff80010101ffffffffffff
ffffffffffffffffffff800101010c00000040092900aa00000000000000240081000000
0000040000002701ffff030000000000

Этот показатель характеризует степень прибыльности всех имеющихся
активов, чрезмерно высокое значение которого может говорить о
рискованной политике кредитной организации при размещении своих активов.
Для выявления тех активов, чей вклад в увеличение рентабельности
является наибольшим, следует определить рентабельность наиболее крупных
составляющих (кредитные операции, операции с ценными бумагами, валютой и
т.д.) активов кредитной организации.

3. Прибыльность доходов (маржа прибыли), показывающий удельный вес
прибыли в сумме полученных доходов:
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Сумма доходов кредитной организации включает в себя процентные доходы,
комиссионные доходы, доходы полученных дивидендов, от переоценки счетов
в иностранной валюте, от операций по купле-продаже ценных бумаг и
драгоценных металлов, от положительной переоценки ценных бумаг и
драгоценных металлов, от операций РЕПО и др. операционные доходы
Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов//
Финансы и кредит.-2003.-№1 (115).-С.22-25.

В систему показателей, характеризующих эффективность деятельности
коммерческого банка, кроме показателей рентабельности, необходимо
включить ряд показателей по состоянию на отчетную дату, предыдущую
отчетную дату, а также процент изменений этих показателей за период. В
случае если изменений величин показателей незначительны, то это
состояние называется стабильным трендом.

Для определения стабильности деятельности банка следует рассчитать
указанные ниже показатели и коэффициенты и рассчитать их отклонения за
три периода. В случае, если отклонения показателей не превышают
нормативные (стабильный тренд), то делается вывод, что деятельность
банка является стабильной Ильясов С.М. О сущности и основных факторах
устойчивости банковской системы// Деньги и кредит.- 2006.-№2.-С.45-48.

Предлагается следующий состав ключевых показателей эффективности
деятельности банка.

1. Активы – должны быть показаны за вычетом резерва под возможные
потери, распределения прибыли, амортизации, межфилиальных оборотов и
расходов, если анализ проводится не на квартальную дату. Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 5%.

2. Собственные средства представляют собой сумму фондов банка, прибыли
отчетного и предыдущего периодов, доходов, если анализируется не
квартальная дата, за минусом использования прибыли отчетного и
предыдущего периодов, убытков отчетного и предыдущего года и расходов
при анализе не на квартальную дату. Тренд является стабильным, если
отклонение не превышает 5%.

3. Чистая прибыль за год. Тренд является стабильным, если отклонение не
превышает 3%.

4. Чистая прибыль за период – предлагается рассматривать за квартал.
Выделение показателя чистой прибыли за период осуществлено потому, что
если банк работает в целом нормально, то тренд по прибыли накопительным
итогом всегда будет положительным, даже если в отчетном квартале доходы
значительно ниже, чем в предыдущем. Отследить ситуацию по периодам
помогает именно показатель чистой прибыли за период. Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 3% Щербакова Г.Н. Анализ и
оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по
российским и международным стандартам).-М.: Вершина, 2006.-464с. .

5. Рентабельность активов (Return on Assets – ROA). Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 1%.

6. Рентабельность капитала (Return on Equity – ROE). Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 1%.

7. Рентабельность уставного капитала (Return on share capital)-
отношение чистой прибыли к средней величине уставного капитала. Тренд
является стабильным, если отклонение не превышает 1%.

8. Достаточность капитала (Capital adequacy ratio)- отношение
собственных средств к активам, взвешенным с учетом риска. Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 1%.

9. Цена размещения (Yield on average earning assets) – отношение
полученного процентного дохода к работающим активам. Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 1%.

10. Цена привлечения (Rate paid on funds) – отношение процентного
расхода к платным пассивам. Тренд является стабильным, если отклонение
не превышает 1%.

11. Чистый процентный спрэд – разница между ценой размещения и ценой
привлечения. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.

12. Чистая процентная маржа – разница между процентными доходами и
расходами. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.

13. Доля работающих активов – активы, приносящие доход, делятся на общую
сумму активов. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает
3%.

14. Доля резервов в соответствующих активах – сводный показатель,
характеризующий качество активов. Рассчитывается как размер резервов под
активы, отнесенный к сумме тех активов, под которые был создан резерв.
Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.

15. Место в рейтингах по активам и капиталу. Поскольку рейтинги
публикуются нерегулярно, данный показатель может отсутствовать, однако в
качестве рыночного индикатора этот показатель и его тренд является
достаточно важным.

Для более полной оценки уровня финансовой устойчивости банка необходимо
рассчитать следующие показатели (табл.70). Использование данных
показателей при проведении сравнительного анализа в динамике (Приложение
3) дает возможность выявить ранние признаки наступающего финансового
кризиса.

Глава 2. Анализ финансовых результатов Оао «СКБ-банк»

2.1 Краткая характеристика банка ОАО «СКБ-банк»

Открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия
коммерции и бизнесу», именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной
организацией, зарегистрированной Центральным банком Российской Федерации
20 апреля 1992 года, регистрационный номер 705, созданной по решению
общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного
общества открытого типа (протокол № 1 от 5 ноября 1991 года) путем
преобразования Свердловского коммерческого банка «СКБ-банк»,
зарегистрированного Центральным банком РСФСР 2 ноября 1990 года,
регистрационный номер 705, и является его правопреемником.

Для возможности реализации поставленной цели дипломной работы следует
рассмотреть деятельность выбранного для анализа в качестве объекта
исследования – банка ОАО «СКБ-банк». В течение периода с 01.01.04 г. по
01.10.08 г. ОАО «СКБ-банк» динамично развивался и достиг увеличения
следующих показателей:

· собственного капитала с 86 744 тыс. руб. до 174 470 тыс. руб. (в 2
раза);
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Рис. 2.1. Динамика собственного капитала ОАО «СКБ-банк банк», тыс. руб.

Предпосылкой к этому стало увеличение объемов приносящих доход активов и
успешно проведенные эмиссии акций, что позволило банку увеличить размер
прибыли, получаемой от использования собственных средств;

· уставного капитала с 55 000 тыс. руб. до 125 000 тыс. руб. (в 2,3
раза);

· денежных средств и счета кредитной организации в ЦБ РФ с 68 435 тыс.
руб. до 134 117 тыс. руб. (1,95 раза);

· активы выросли с 259 183 тыс. руб. до 1 220 540 тыс. руб. (в 4,7
раза);

·

picscalex100010009000003551d000008001610000000001610000026060f002220574d
46430100000000000100ffa5000000000200000000200000c0040000c024000001000000
6c000000110000001200000024020000a00000000000000000000000ea42000099140000
20454d4600000100c02400000a0200000500000000000000000000000000000000050000
000400007c0100002c01000000000000000000000000000060cc0500e093040046000000
2c00000020000000454d462b014001001c000000100000000210c0db0100000060000000
60000000460000005c00000050000000454d462b224004000c000000000000001e400900
0c00000000000000244001000c000000000000003040020010000000040000000000803f
214007000c00000000000000044000000c00000000000000180000000c00000000000000
190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c00000002000000
2100000008000000220000000c000000ffffffff2100000008000000220000000c000000
ffffffff0a0000001000000000000000000000002100000008000000190000000c000000
ffffff00180000000c00000000000000520000007001000001000000f5ffffff00000000
0000000000000000bc020000000000cc0000002241007200690061006c00200043007900
720000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
0000000000000000000000000000a2000010000000100000040000000000a200d2b9cb30
1f00000000000000ccf112006f5f0530e25fa200cef3120012000000e05fa200d8f11200
81ba0030cef31200d8f11200e25fa2001f00000021008a010b000000a8ba0030cef31200
545ca200fa6bf177e8f11200f664053040451e30e858a2000b0000006cf4120000008a01
e858a20048f312001aba0030545ca200005ea200fcf512002bba003088103c7e302a4200
40f212009ce5377e79e5377e9c7789009873890001000000000000000100000014f21200
14f3120090f412008f04397e80e5377effffffff79e5377e8e7d265b5204020000000000
000000000000000000000000545ca2006476000800000000250000000c00000001000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000000000000000000000
41020000b4000000250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e00000018000000000000000000000041020000b40000002700000018000000
0200000000000000c0c0c00000000000250000000c00000002000000250000000c000000
08000080190000000c000000c0c0c000140000000c0000000d000000120000000c000000
0200000056000000300000004300000019000000240200008a0000000500000043001900
2402190024028a0043008a0043001900260000001c000000030000000000000001000000
0000000000000000250000000c00000003000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000002000000250000000c000000
03000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000
4200000014000000250200008f0000001b00000010000000430000007a00000019000000
0c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c0000000100000036000000
10000000240200007a0000001b00000010000000430000006a0000003600000010000000
240200006a0000001b00000010000000430000005a000000360000001000000024020000
5a0000001b00000010000000430000004900000036000000100000002402000049000000
1b000000100000004300000039000000360000001000000024020000390000001b000000
100000004300000029000000360000001000000024020000290000001b00000010000000
430000001900000036000000100000002402000019000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000200000025000000
0c00000003000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000
18000000000000000000000041020000b4000000260000001c0000000400000000000000
010000000000000080808000250000000c00000004000000280000000c00000003000000
1b000000100000004300000019000000140000000c0000000d000000120000000c000000
01000000360000001000000024020000190000003600000010000000240200008a000000
3600000010000000430000008a0000003600000010000000430000001900000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
02000000250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e0000001800000004000000040000003d020000b0000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c00000002000000
250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e000000180000004200000018000000260200008c000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000200000025000000
0c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000
180000004200000016000000270200008b000000260000001c0000000300000000000000
010000000000000000000000250000000c00000003000000280000000c00000004000000
270000001800000004000000000000009999ff0000000000250000000c00000004000000
280000000c00000002000000180000000c000000ffffff00190000000c0000009999ff00
140000000c0000000d000000120000000c00000002000000560000003000000053000000
75000000680000008a00000005000000530075006800750068008a0053008a0053007500
5600000030000000b300000072000000c80000008a00000005000000b3007200c8007200
c8008a00b3008a00b300720056000000300000001301000043000000290100008a000000
05000000130143002901430029018a0013018a0013014300560000003000000074010000
2f000000890100008a0000000500000074012f0089012f0089018a0074018a0074012f00
5600000030000000d401000027000000e90100008a00000005000000d4012700e9012700
e9018a00d4018a00d4012700250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000004000000250000000c0000000300000019000000
0c0000009999ff00180000000c000000ffffff001e000000180000004200000018000000
260200008c000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000004000000250000000c00000003000000190000000c000000
9999ff00180000000c000000ffffff001e00000018000000000000000000000041020000
b4000000260000001c000000020000000000000001000000000000000000000025000000
0c00000002000000280000000c000000030000001b000000100000004300000019000000
190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c00000001000000
3600000010000000430000008a0000001b00000010000000400000008a00000036000000
10000000430000008a0000001b00000010000000400000007a0000003600000010000000
430000007a0000001b00000010000000400000006a000000360000001000000043000000
6a0000001b00000010000000400000005a0000003600000010000000430000005a000000
1b000000100000004000000049000000360000001000000043000000490000001b000000
100000004000000039000000360000001000000043000000390000001b00000010000000
4000000029000000360000001000000043000000290000001b0000001000000040000000
19000000360000001000000043000000190000001b00000010000000430000008a000000
3600000010000000240200008a0000001b00000010000000430000008d00000036000000
10000000430000008a0000001b00000010000000a30000008d0000003600000010000000
a30000008a0000001b00000010000000030100008d000000360000001000000003010000
8a0000001b00000010000000640100008d0000003600000010000000640100008a000000
1b00000010000000c40100008d0000003600000010000000c40100008a0000001b000000
10000000240200008d0000003600000010000000240200008a000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c00000004000000
250000000c00000002000000190000000c000000ffffff00180000000c000000ffffff00
1e0000001800000004000000040000003d020000b0000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000400000025000000
0c00000002000000190000000c000000ffffff00180000000c000000ffffff001e000000
180000004200000018000000290200008f000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000004000000250000000c000000
02000000190000000c000000ffffff00180000000c000000ffffff001e00000018000000
4200000018000000260200008c000000250000000c00000005000080280000000c000000
04000000260000001c000000040000000000000002000000000000000000000025000000
0c00000004000000280000000c000000020000001b000000100000007300000079000000
140000000c0000000d000000120000000c000000010000003600000010000000f4010000
21000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000
250000000c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00
180000000c000000ffffff001e000000180000004200000018000000290200008f000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000025000000
0c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000ffffff001e00000018000000000000000000000041020000b400000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
05000080250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
ffffff001e00000018000000000000000000000041020000b4000000250000000c000000
0d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d000080250000000c000000
01000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000
250000000c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00
180000000c000000ffffff001e00000018000000480000005d0000007200000074000000
180000000c00000000000000190000000c000000c0c0c000140000000c0000000d000000
120000000c0000000100000054000000700000004b000000610000006e0000006e000000
010000000080ed410060ea414b00000061000000060000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff580000003200350039003100380033000600000006000000
06000000060000000600000006000000250000000c0000000d000080250000000c000000
01000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000
250000000c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000c0c0c000
180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000041020000b4000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d000080
250000000c00000001000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000005000080250000000c0000000400000019000000
0c000000c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000a80000005a000000
d200000071000000140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000
70000000ab0000005e000000ce0000006b000000010000000080ed410060ea41ab000000
5e000000060000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff58000000
330030003100370038003000060000000600000006000000060000000600000006000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000500008025000000
0c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e000000
18000000000000000000000041020000b4000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000001000000250000000c0000000d000080250000000c0000000100000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
05000080250000000c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000
000000001e00000018000000090100002b0000003301000042000000140000000c000000
0d000000120000000c0000000100000054000000700000000c0100002f0000002f010000
3c000000010000000080ed410060ea410c0100002f000000060000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff5800000038003800350038003300330006000000
0600000006000000060000000600000006000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000001000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000
c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000041020000
b4000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c000000
0d000080250000000c00000001000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000250000000c00000005000080250000000c00000004000000
190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e0000001800000066010000
17000000960100002e000000140000000c0000000d000000120000000c00000001000000
5400000078000000690100001b0000009201000028000000010000000080ed410060ea41
690100001b000000070000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
5c0000003100310032003200310032003700000006000000060000000600000006000000
060000000600000006000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000025000000
0c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000c0c0c00018000000
0c000000000000001e00000018000000000000000000000041020000b400000025000000
0c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000001000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000
c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000c60100000f000000f6010000
26000000140000000c0000000d000000120000000c000000010000005400000078000000
c901000013000000f201000020000000010000000080ed410060ea41c901000013000000
070000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5c00000031003200
320030003500340030000000060000000600000006000000060000000600000006000000
06000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c00000005000080
250000000c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c00000000000000
1e00000018000000000000000000000041020000b4000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000500008025000000
0c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e000000
18000000000000000000000041020000b4000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000005000080250000000c000000
04000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000
ffffffffffffffff42020000b5000000190000000c000000ffffff00140000000c000000
0d000000120000000c00000001000000540000005400000035000000830000003a000000
90000000010000000080ed410060ea413500000083000000010000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff5000000030000000060000005400000070000000
17000000730000003a00000080000000010000000080ed410060ea411700000073000000
060000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5800000032003000
300030003000300006000000060000000600000006000000060000000600000054000000
7000000017000000630000003a00000070000000010000000080ed410060ea4117000000
63000000060000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff58000000
340030003000300030003000060000000600000006000000060000000600000006000000
540000007000000017000000530000003a00000060000000010000000080ed410060ea41
1700000053000000060000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
580000003600300030003000300030000600000006000000060000000600000006000000
06000000540000007000000017000000420000003a0000004f000000010000000080ed41
0060ea411700000042000000060000004c000000000000000000000000000000ffffffff
ffffffff5800000038003000300030003000300006000000060000000600000006000000
0600000006000000540000007800000011000000320000003a0000003f00000001000000
0080ed410060ea411100000032000000070000004c000000000000000000000000000000
ffffffffffffffff5c000000310030003000300030003000300000000600000006000000
060000000600000006000000060000000600000054000000780000001100000022000000
3a0000002f000000010000000080ed410060ea411100000022000000070000004c000000
000000000000000000000000ffffffffffffffff5c000000310032003000300030003000
300000000600000006000000060000000600000006000000060000000600000054000000
7800000011000000120000003a0000001f000000010000000080ed410060ea4111000000
12000000070000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5c000000
310034003000300030003000300061000600000006000000060000000600000006000000
0600000006000000250000000c0000007602000026060f00e204574d4643010000000000
010000000000000002000000c004000000000000c024000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000250000000c00000005000080250000000c00000004000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e0000001800000000000000
0000000041020000b4000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000005000080250000000c0000000400000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000ffffffffffffffff
42020000b5000000140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000
6400000067000000930000007e000000a0000000010000000080ed410060ea4167000000
93000000040000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff54000000
3200300030003400060000000600000006000000060000005400000064000000c7000000
93000000de000000a0000000010000000080ed410060ea41c70000009300000004000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff540000003200300030003500
06000000060000000600000006000000540000006400000028010000930000003f010000
a0000000010000000080ed410060ea412801000093000000040000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff5400000032003000300036000600000006000000
0600000006000000540000006400000088010000930000009f010000a000000001000000
0080ed410060ea418801000093000000040000004c000000000000000000000000000000
ffffffffffffffff54000000320030003000370006000000060000000600000006000000
5400000064000000e801000093000000ff010000a0000000010000000080ed410060ea41
e801000093000000040000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
54000000320030003000380006000000060000000600000006000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c00000005000080
250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e00000018000000000000000000000041020000b4000000250000000c00000004000080
250000000c00000007000080280000000c00000004000000250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff090000001000000041020000b40000002100000008000000
190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000220000000c000000ffffffff
0a0000001000000000000000000000002100000008000000190000000c000000ffffff00
180000000c00000000000000220000000c000000ffffffff460000003400000028000000
454d462b2a40000024000000180000000000803f00000080000000800000803f00000080
00000080460000001c00000010000000454d462b024000000c000000000000000e000000
140000000000000010000000140000000400000003010800050000000b02000000000500
00000c02b400410205000000090200000000050000000102ffffff000400000004010d00
0400000002010200030000001e00040000002701ffff030000001e00040000002701ffff
030000001e00050000000102ffffff00050000000902000000001c000000fb02f5ff0000
00000000bc02000000cc00000022417269616c2043797200000000000000000000000000
00000000000000000000040000002d0100001c000000fb021000070000000000bc020000
00cc0102022253797374656d000000000000000000000000000000000000000000000000
0000040000002d010100040000002d010000040000002d010100040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000050000000102ffffff000500000009020000000004000000
2c010000070000001604b400410200000000040000002d010100040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000050000000102ffffff000500000009020000000004000000
2c010000070000001604b40041020000000007000000fc020000c0c0c000000004000000
2d01020008000000fa02050000000000ffffff00040000002d010300050000000102c0c0
c0000400000004010d0004000000020102000e0000002403050043001900240219002402
8a0043008a004300190008000000fa0200000100000000000000040000002d0104000800
0000fa0200000000000000000000040000002d01050007000000fc020000ffffff000000
040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010200040000002d010400050000000102c0c0c0000500000009020000
0000040000002c0100000700000016048f002502140042000500000014027a0043000500
00000102ffffff000400000004010d0004000000020101000500000013027a0024020500
000014026a0043000500000013026a0024020500000014025a0043000500000013025a00
240205000000140249004300050000001302490024020500000014023900430005000000
130239002402050000001402290043000500000013022900240205000000140219004300
05000000130219002402040000002d010500040000002d010600040000002d0101000400
00002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010200040000002d010400
050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604b400
41020000000008000000fa0200000100000080808000040000002d01070004000000f001
0400050000001402190043000400000004010d0004000000020101000500000013021900
24020500000013028a0024020500000013028a0043000500000013021900430004000000
2d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010200040000002d010700050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c010000070000001604b0003d0204000400040000002d010500
040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010200040000002d010700050000000102ffffff000500000009020000
0000040000002c0100000700000016048c00260218004200040000002d01050004000000
2d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d0100000400
00002d010200040000002d010700050000000102ffffff00050000000902000000000400
00002c0100000700000016048b0027021600420008000000fa0200000100000000000000
040000002d01040004000000f001070007000000fc0200009999ff000000040000002d01
070004000000f0010200050000000902ffffff000500000001029999ff00040000000401
0d0004000000020102000e00000024030500530075006800750068008a0053008a005300
75000e00000024030500b3007200c8007200c8008a00b3008a00b30072000e0000002403
0500130143002901430029018a0013018a00130143000e0000002403050074012f008901
2f0089018a0074018a0074012f000e00000024030500d4012700e9012700e9018a00d401
8a00d4012700040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701
ffff030000001e00040000002d010000040000002d010700040000002d01040005000000
01029999ff00050000000902ffffff00040000002c0100000700000016048c0026021800
4200040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000040000002d010700040000002d0104000500000001029999
ff00050000000902ffffff00040000002c010000070000001604b4004102000000000800
0000fa0200000100000000000000040000002d01020004000000f0010400050000001402
19004300050000000102ffffff000400000004010d000400000002010100050000001302
8a0043000500000014028a0040000500000013028a0043000500000014027a0040000500
000013027a0043000500000014026a0040000500000013026a0043000500000014025a00
40000500000013025a004300050000001402490040000500000013024900430005000000
140239004000050000001302390043000500000014022900400005000000130229004300
05000000140219004000050000001302190043000500000014028a004300050000001302
8a0024020500000014028d0043000500000013028a0043000500000014028d00a3000500
000013028a00a3000500000014028d0003010500000013028a0003010500000014028d00
64010500000013028a0064010500000014028d00c4010500000013028a00c40105000000
14028d0024020500000013028a002402040000002d010500040000002d01060004000000
2d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d0107000400
00002d010200050000000102ffffff00050000000902ffffff00040000002c0100000700
00001604b0003d0204000400040000002d010500040000002d010600040000002d010100
040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010700040000002d01
0200050000000102ffffff00050000000902ffffff00040000002c010000070000001604
8f00290218004200040000002d010500040000002d010600040000002d01010004000000
2701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010700040000002d0102000500
00000102ffffff00050000000902ffffff00040000002c0100000700000016048c002602
1800420007000000fc020100000000000000040000002d01040004000000f00107000800
0000fa0200000200000000000000040000002d01070004000000f0010200050000001402
790073000400000004010d0004000000020101000500000013022100f401040000002d01
0500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000040000002d010400040000002d010700050000000102ffffff00050000000902
ffffff00040000002c0100000700000016048f00290218004200040000002d0105000400
00002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000
040000002d010400040000002d010700050000000102ffffff00050000000902ffffff00
040000002c010000070000001604b400410200000000040000002d010500040000002d01
0600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01000004000000
2d010400040000002d010700050000000102ffffff00050000000902ffffff0004000000
2c010000070000001604b400410200000000040000002d010100040000002d0100000400
00002d010100040000002d010000040000002d010500040000002d010600040000002d01
0100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01040004000000
2d010700050000000102ffffff00050000000902ffffff00040000002c01000007000000
1604740072005d00480005000000090200000000050000000102c0c0c000040000000401
0d00040000000201010010000000320a61004b0006000000323539313833060006000600
060006000600040000002d010100040000002d010000040000002d010500040000002d01
0600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01000004000000
2d010400040000002d010700050000000102c0c0c0000500000009020000000004000000
2c010000070000001604b400410200000000040000002d010100040000002d0100000400
00002d010100040000002d010000040000002d010500040000002d010600040000002d01
0100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01040004000000
2d010700050000000102c0c0c00005000000090200000000040000002c01000007000000
16047100d2005a00a8000400000004010d00040000000201010010000000320a5e00ab00
06000000333031373830060006000600060006000600040000002d010100040000002d01
0000040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102c0c0
c00005000000090200000000040000002c010000070000001604b4004102000000000400
00002d010100040000002d010000040000002d010100040000002d010000040000002d01
0500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000040000002d010400040000002d010700050000000102c0c0c000050000000902
00000000040000002c010000070000001604420033012b0009010400000004010d000400
00000201010010000000320a2f000c010600000038383538333306000600060006000600
0600040000002d010100040000002d010000040000002d010500040000002d0106000400
00002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010400
040000002d010700050000000102c0c0c00005000000090200000000040000002c010000
070000001604b400410200000000040000002d010100040000002d010000040000002d01
0100040000002d010000040000002d010500040000002d010600040000002d0101000400
00002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700
050000000102c0c0c00005000000090200000000040000002c0100000700000016042e00
9601170066010400000004010d00040000000201010012000000320a1b00690107000000
31313232313237000600060006000600060006000600040000002d010100040000002d01
0000040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102c0c0
c00005000000090200000000040000002c010000070000001604b4004102000000000400
00002d010100040000002d010000040000002d010100040000002d010000040000002d01
0500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000040000002d010400040000002d010700050000000102c0c0c000050000000902
00000000040000002c0100000700000016042600f6010f00c6010400000004010d000400
00000201010012000000320a1300c9010700000031323230353430000600060006000600
060006000600040000002d010100040000002d010000040000002d010500040000002d01
0600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01000004000000
2d010400040000002d010700050000000102c0c0c0000500000009020000000004000000
2c010000070000001604b400410200000000040000002d010500040000002d0106000400
00002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010400
040000002d010700050000000102c0c0c00005000000090200000000040000002c010000
070000001604b400410200000000040000002d010500040000002d010600040000002d01
0100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01040004000000
2d010700050000000102c0c0c00005000000090200000000040000002c01000007000000
1604b5004202ffffffff050000000102ffffff000400000004010d000400000002010100
09000000320a830035000100000030b7060010000000320a730017000600000032303030
303006000600060006000600060010000000320a63001700060000003430303030300600
0600060006000600060010000000320a5300170006000000363030303030060006000600
06000600060010000000320a420017000600000038303030303006000600060006000600
060012000000320a32001100070000003130303030303000060006000600060006000600
060012000000320a22001100070000003132303030303000060006000600060006000600
060012000000320a12001100070000003134303030303000060006000600060006000600
0600040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102ffff
ff0005000000090200000000040000002c010000070000001604b4004102000000000400
00002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00
040000002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102ffffff000500
0000090200000000040000002c010000070000001604b5004202ffffffff040000000401
0d0004000000020101000d000000320a9300670004000000323030340600060006000600
0d000000320a9300c700040000003230303506000600060006000d000000320a93002801
040000003230303606000600060006000d000000320a9300880104000000323030370600
0600060006000d000000320a9300e8010400000032303038060006000600060004000000
2d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c010000070000001604b40041020000000007000000fc020000
000000000000040000002d010200040000002d01050004000000f0010700040000002d01
0100040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff0005000000090200000000
040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff00050000000902000000000400
00002701ffff030000000000Рис. 2.2. Динамика активов ОАО «СКБ-банк банк»,
тыс. руб.

· основные средства увеличились, с 31 164 тыс. руб. до 103 250 тыс. руб.
(в 3,3 раза).
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РРис. 2.3. Динамика основных средств ОАО
«СКБ-банк», тыс. руб.

К основным средствам относят: землю, вложения в сооружение
(строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств
и нематериальных активов; имущество, полученное в финансовую аренду
(лизинг), если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) оно
учитывается на балансе лизингополучателя; нематериальные активы и
материальные запасы.

Динамика экономического развития ОАО «СКБ-банк» в период с 01.01.2004 г.
по 01.10.2008 г. представлена (Приложение 1; таблица 6). Рассмотрим
подробнее динамику этих и других показателей отражающих экономическое
развитие ОАО «СКБ-банк».

В течение периода с 01.01.04 г. по 01.01.08 г. динамика полученной
прибыли анализируемого банка имеет непостоянную динамику, что
характеризует деятельность банка как неустойчивую. Например, на 01.01.04
г. прибыль составила 7 739 тыс. руб.; на 01.01.05 г. – 15139 тыс. руб.;
на 01.01.06 г. – 6 334 тыс. руб.; на 01.01.07 г. – 9 997 тыс. руб.; на
01.07.07 г. – 9 332 тыс. руб.; на 01.10.08г. – 12 967 тыс. руб.

picscalex100010009000003b71b000008001610000000001610000026060f002220574d
46430100000000000100d813000000000200000000200000780200007822000001000000
6c0000001100000012000000240200009c0000000000000000000000ea42000024140000
20454d460000010078220000fb0100000500000000000000000000000000000000050000
000400007c0100002c01000000000000000000000000000060cc0500e093040046000000
2c00000020000000454d462b014001001c000000100000000210c0db0100000060000000
60000000460000005c00000050000000454d462b224004000c000000000000001e400900
0c00000000000000244001000c000000000000003040020010000000040000000000803f
214007000c00000000000000044000000c00000000000000180000000c00000000000000
190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c00000002000000
2100000008000000220000000c000000ffffffff2100000008000000220000000c000000
ffffffff0a0000001000000000000000000000002100000008000000190000000c000000
ffffff00180000000c00000000000000520000007001000001000000f5ffffff00000000
0000000000000000bc020000000000cc0000002241007200690061006c00200043007900
720000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
0000000000000000000000000000a2000010000000100000040000000000a200d2b9cb30
1f00000000000000ccf112006f5f0530e25fa200cef3120012000000e05fa200d8f11200
81ba0030cef31200d8f11200e25fa2001f00000021008a010b000000a8ba0030cef31200
545ca200fa6bf177e8f11200f664053040451e30e858a2000b0000006cf4120000008a01
e858a20048f312001aba0030545ca200005ea200fcf512002bba003088103c7ef03d4200
40f212009ce5377e79e5377e9c7789009873890001000000000000000100000014f21200
14f3120090f412008f04397e80e5377effffffff79e5377e8e7d265bb004010000000000
000000000000000000000000545ca2006476000800000000250000000c00000001000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000000000000000000000
41020000b0000000250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e00000018000000000000000000000041020000b00000002700000018000000
0200000000000000c0c0c00000000000250000000c00000002000000250000000c000000
08000080190000000c000000c0c0c000140000000c0000000d000000120000000c000000
0200000056000000300000003a000000190000002402000086000000050000003a001900
24021900240286003a0086003a001900260000001c000000030000000000000001000000
0000000000000000250000000c00000003000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000002000000250000000c000000
03000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000
3900000014000000250200008b0000001b000000100000003a0000006b00000019000000
0c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c0000000100000036000000
10000000240200006b0000001b000000100000003a000000500000003600000010000000
24020000500000001b000000100000003a00000034000000360000001000000024020000
340000001b000000100000003a0000001900000036000000100000002402000019000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000025000000
0c00000002000000250000000c00000003000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000000000001e00000018000000000000000000000041020000b000000026000000
1c0000000400000000000000010000000000000080808000250000000c00000004000000
280000000c000000030000001b000000100000003a00000019000000140000000c000000
0d000000120000000c000000010000003600000010000000240200001900000036000000
10000000240200008600000036000000100000003a000000860000003600000010000000
3a00000019000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000002000000250000000c00000004000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e0000001800000004000000040000003d020000
ac000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000
250000000c00000002000000250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00
180000000c000000000000001e0000001800000039000000180000002602000088000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000025000000
0c00000002000000250000000c00000004000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000000000001e000000180000003900000016000000270200008700000026000000
1c0000000300000000000000010000000000000000000000250000000c00000003000000
280000000c00000004000000270000001800000004000000000000009999ff0000000000
250000000c00000004000000280000000c00000002000000180000000c000000ffffff00
190000000c0000009999ff00140000000c0000000d000000120000000c00000002000000
56000000300000004a0000005c0000006000000086000000050000004a005c0060005c00
600086004a0086004a005c005600000030000000ac00000033000000c200000086000000
05000000ac003300c2003300c2008600ac008600ac00330056000000300000000e010000
620000002401000086000000050000000e01620024016200240186000e0186000e016200
560000003000000070010000500000008601000086000000050000007001500086015000
8601860070018600700150005600000030000000d20100003f000000e801000086000000
05000000d2013f00e8013f00e8018600d2018600d2013f00250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000400000025000000
0c00000003000000190000000c0000009999ff00180000000c000000ffffff001e000000
1800000039000000180000002602000088000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000004000000250000000c000000
03000000190000000c0000009999ff00180000000c000000ffffff001e00000018000000
000000000000000041020000b0000000260000001c000000020000000000000001000000
0000000000000000250000000c00000002000000280000000c000000030000001b000000
100000003a00000019000000190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000
120000000c0000000100000036000000100000003a000000860000001b00000010000000
370000008600000036000000100000003a000000860000001b0000001000000037000000
6b00000036000000100000003a0000006b0000001b000000100000003700000050000000
36000000100000003a000000500000001b00000010000000370000003400000036000000
100000003a000000340000001b0000001000000037000000190000003600000010000000
3a000000190000001b000000100000003a00000086000000360000001000000024020000
860000001b000000100000003a0000008900000036000000100000003a00000086000000
1b000000100000009c0000008900000036000000100000009c000000860000001b000000
10000000fe000000890000003600000010000000fe000000860000001b00000010000000
6001000089000000360000001000000060010000860000001b00000010000000c2010000
890000003600000010000000c2010000860000001b000000100000002402000089000000
36000000100000002402000086000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000250000000c00000004000000250000000c00000002000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000ffffff001e0000001800000004000000
040000003d020000ac000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000004000000250000000c0000000200000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000ffffff001e000000180000003900000018000000
290200008b000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000004000000250000000c00000002000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000ffffff001e00000018000000390000001800000026020000
88000000250000000c00000005000080280000000c00000004000000260000001c000000
0400000000000000020000000000000000000000250000000c0000000400000028000000
0c000000020000001b000000100000006b00000053000000140000000c0000000d000000
120000000c000000010000003600000010000000f301000047000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c00000005000080
250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c000000ffffff00
1e000000180000003900000018000000290200008b000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000500008025000000
0c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c000000ffffff001e000000
18000000000000000000000041020000b0000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000005000080250000000c000000
04000000190000000c000000ffffff00180000000c000000ffffff001e00000018000000
000000000000000041020000b0000000250000000c0000000d000080250000000c000000
01000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c00000005000080
250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c000000ffffff00
1e000000180000004500000044000000660000005b000000180000000c00000000000000
190000000c000000c0c0c000140000000c0000000d000000120000000c00000001000000
540000006c00000048000000480000006200000055000000010000000080ed410060ea41
4800000048000000050000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
580000003700200037003300390000000600000003000000060000000600000006000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000500008025000000
0c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e000000
18000000000000000000000041020000b0000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000001000000250000000c0000000d000080250000000c0000000100000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
05000080250000000c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000
000000001e00000018000000a40000001b000000cb00000032000000140000000c000000
0d000000120000000c000000010000005400000070000000a70000001f000000c7000000
2c000000010000000080ed410060ea41a70000001f000000060000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff5800000031003500200031003300390006000000
0600000003000000060000000600000006000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000001000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000
c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000041020000
b0000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c000000
0d000080250000000c00000001000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000250000000c00000005000080250000000c00000004000000
190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e0000001800000009010000
4a0000002a01000061000000140000000c0000000d000000120000000c00000001000000
540000006c0000000c0100004e000000260100005b000000010000000080ed410060ea41
0c0100004e000000050000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
580000003600200036003300340000000600000003000000060000000600000006000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000500008025000000
0c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e000000
18000000000000000000000041020000b0000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000001000000250000000c0000000d000080250000000c0000000100000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
05000080250000000c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000
000000001e000000180000006b010000380000008c0100004f000000140000000c000000
0d000000120000000c00000001000000540000006c0000006e0100003c00000088010000
49000000010000000080ed410060ea416e0100003c000000050000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff5800000039002000390039003700000006000000
03000000060000000600000006000000250000000c0000000d000080250000000c000000
01000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000
250000000c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000c0c0c000
180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000041020000b0000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d000080
250000000c00000001000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000005000080250000000c0000000400000019000000
0c000000c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000ca01000027000000
f10100003e000000140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000
70000000cd0100002b000000ed01000038000000010000000080ed410060ea41cd010000
2b000000060000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff58000000
310032002000390036003700060000000600000003000000060000000600000006000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000500008025000000
0c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e000000
18000000000000000000000041020000b0000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000005000080250000000c000000
04000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000
000000000000000041020000b0000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000250000000c00000005000080250000000c00000004000000
190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000ffffffff
ffffffff42020000b1000000190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000
120000000c0000000100000054000000540000002c0000007f000000310000008c000000
010000000080ed410060ea412c0000007f000000010000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff500000003000000006000000540000006c00000017000000
640000003100000071000000010000000080ed410060ea41170000006400000005000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff580000003500200030003000
300000000600000003000000060000000600000006000000540000007000000011000000
490000003100000056000000010000000080ed410060ea41110000004900000006000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff580000003100300020003000
300030000600000006000000030000000600000006000000060000005400000070000000
110000002d000000310000003a000000010000000080ed410060ea41110000002d000000
060000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5800000031003500
200030003000300006000000060000000300000006000000060000000600000054000000
700000001100000012000000310000001f000000010000000080ed410060ea4111000000
12000000060000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff58000000
320030002000300030003000060000000600000003000000060000000600000006000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000025000000
0c00000005000080250000000c00000004000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000000000001e00000018000000000000000000000041020000b000000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
05000080250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e00000018000000ffffffffffffffff42020000b1000000140000000c000000
0d000000120000000c0000000100000054000000640000005f0000008f00000076000000
9c000000010000000080ed410060ea415f0000008f000000040000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff5400000032003000300034000600000006000000
06000000060000005400000064000000c10000008f000000d80000009c00000001000000
0080ed410060ea41c10000008f000000040000004c000000000000000000000000000000
ffffffffffffffff54000000320030003000350006000000060000000600000006000000
5400000064000000230100008f0000003a0100009c000000010000000080ed410060ea41
230100008f000000040000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
540000003200300030003600060000005201000026060f009a02574d4643010000000000
010000000000000002000000780200000000000078220000060000000600000006000000
5400000064000000850100008f0000009c0100009c000000010000000080ed410060ea41
850100008f000000040000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
540000003200300030003700060000000600000006000000060000005400000064000000
e70100008f000000fe0100009c000000010000000080ed410060ea41e70100008f000000
040000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5400000032003000
3000380006000000060000000600000006000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000005000080250000000c000000
04000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000
000000000000000041020000b0000000250000000c00000004000080250000000c000000
07000080280000000c00000004000000250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff090000001000000041020000b00000002100000008000000190000000c000000
ffffff00180000000c00000000000000220000000c000000ffffffff0a00000010000000
00000000000000002100000008000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
00000000220000000c000000ffffffff460000003400000028000000454d462b2a400000
24000000180000000000803f00000080000000800000803f000000800000008046000000
1c00000010000000454d462b024000000c000000000000000e0000001400000000000000
10000000140000000400000003010800050000000b0200000000050000000c02b0004102
05000000090200000000050000000102ffffff000400000004010d000400000002010200
030000001e00040000002701ffff030000001e00040000002701ffff030000001e000500
00000102ffffff00050000000902000000001c000000fb02f5ff000000000000bc020000
00cc00000022417269616c20437972000000000000000000000000000000000000000000
0000040000002d0100001c000000fb021000070000000000bc02000000cc010202225379
7374656d0000000000000000000000000000000000000000000000000000040000002d01
0100040000002d010000040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604b000410200000000040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604b00041020000000007000000fc020000c0c0c0000000040000002d01020008000000
fa02050000000000ffffff00040000002d010300050000000102c0c0c000040000000401
0d0004000000020102000e000000240305003a00190024021900240286003a0086003a00
190008000000fa0200000100000000000000040000002d01040008000000fa0200000000
000000000000040000002d01050007000000fc020000ffffff000000040000002d010600
040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01
0200040000002d010400050000000102c0c0c00005000000090200000000040000002c01
00000700000016048b002502140039000500000014026b003a00050000000102ffffff00
0400000004010d0004000000020101000500000013026b00240205000000140250003a00
0500000013025000240205000000140234003a0005000000130234002402050000001402
19003a0005000000130219002402040000002d010500040000002d010600040000002d01
0100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01020004000000
2d010400050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604b00041020000000008000000fa0200000100000080808000040000002d0107000400
0000f001040005000000140219003a000400000004010d00040000000201010005000000
1302190024020500000013028600240205000000130286003a0005000000130219003a00
040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff03000000
1e00040000002d010000040000002d010200040000002d010700050000000102ffffff00
05000000090200000000040000002c010000070000001604ac003d020400040004000000
2d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010200040000002d010700050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c0100000700000016048800260218003900040000002d010500
040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010200040000002d010700050000000102ffffff000500000009020000
0000040000002c010000070000001604870027021600390008000000fa02000001000000
00000000040000002d01040004000000f001070007000000fc0200009999ff0000000400
00002d01070004000000f0010200050000000902ffffff000500000001029999ff000400
000004010d0004000000020102000e000000240305004a005c0060005c00600086004a00
86004a005c000e00000024030500ac003300c2003300c2008600ac008600ac0033000e00
0000240305000e01620024016200240186000e0186000e0162000e000000240305007001
5000860150008601860070018600700150000e00000024030500d2013f00e8013f00e801
8600d2018600d2013f00040000002d010500040000002d010600040000002d0101000400
00002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010700040000002d010400
0500000001029999ff00050000000902ffffff00040000002c0100000700000016048800
260218003900040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701
ffff030000001e00040000002d010000040000002d010700040000002d01040005000000
01029999ff00050000000902ffffff00040000002c010000070000001604b00041020000
000008000000fa0200000100000000000000040000002d01020004000000f00104000500
0000140219003a00050000000102ffffff000400000004010d0004000000020101000500
0000130286003a000500000014028600370005000000130286003a000500000014026b00
37000500000013026b003a000500000014025000370005000000130250003a0005000000
14023400370005000000130234003a000500000014021900370005000000130219003a00
05000000140286003a000500000013028600240205000000140289003a00050000001302
86003a0005000000140289009c0005000000130286009c000500000014028900fe000500
000013028600fe0005000000140289006001050000001302860060010500000014028900
c2010500000013028600c201050000001402890024020500000013028600240204000000
2d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010700040000002d010200050000000102ffffff0005000000
0902ffffff00040000002c010000070000001604ac003d0204000400040000002d010500
040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010700040000002d010200050000000102ffffff00050000000902ffff
ff00040000002c0100000700000016048b00290218003900040000002d01050004000000
2d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d0100000400
00002d010700040000002d010200050000000102ffffff00050000000902ffffff000400
00002c010000070000001604880026021800390007000000fc0201000000000000000400
00002d01040004000000f001070008000000fa0200000200000000000000040000002d01
070004000000f001020005000000140253006b000400000004010d000400000002010100
0500000013024700f301040000002d010500040000002d010600040000002d0101000400
00002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700
050000000102ffffff00050000000902ffffff00040000002c0100000700000016048b00
290218003900040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701
ffff030000001e00040000002d010000040000002d010400040000002d01070005000000
0102ffffff00050000000902ffffff00040000002c010000070000001604b00041020000
0000040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102ffff
ff00050000000902ffffff00040000002c010000070000001604b0004102000000000400
00002d010100040000002d010000040000002d010100040000002d010000040000002d01
0500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000040000002d010400040000002d010700050000000102ffffff00050000000902
ffffff00040000002c0100000700000016045b0066004400450005000000090200000000
050000000102c0c0c0000400000004010d0004000000020101000f000000320a48004800
0500000037203733393006000300060006000600040000002d010100040000002d010000
040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff03000000
1e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102c0c0c000
05000000090200000000040000002c010000070000001604b00041020000000004000000
2d010100040000002d010000040000002d010100040000002d010000040000002d010500
040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010400040000002d010700050000000102c0c0c0000500000009020000
0000040000002c0100000700000016043200cb001b00a4000400000004010d0004000000
0201010010000000320a1f00a70006000000313520313339060006000300060006000600
040000002d010100040000002d010000040000002d010500040000002d01060004000000
2d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d0104000400
00002d010700050000000102c0c0c00005000000090200000000040000002c0100000700
00001604b000410200000000040000002d010100040000002d010000040000002d010100
040000002d010000040000002d010500040000002d010600040000002d01010004000000
2701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010400040000002d0107000500
00000102c0c0c00005000000090200000000040000002c01000007000000160461002a01
4a0009010400000004010d0004000000020101000f000000320a4e000c01050000003620
3633343906000300060006000600040000002d010100040000002d010000040000002d01
0500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000040000002d010400040000002d010700050000000102c0c0c000050000000902
00000000040000002c010000070000001604b000410200000000040000002d0101000400
00002d010000040000002d010100040000002d010000040000002d010500040000002d01
0600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01000004000000
2d010400040000002d010700050000000102c0c0c0000500000009020000000004000000
2c0100000700000016044f008c0138006b010400000004010d0004000000020101000f00
0000320a3c006e010500000039203939373906000300060006000600040000002d010100
040000002d010000040000002d010500040000002d010600040000002d01010004000000
2701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010400040000002d0107000500
00000102c0c0c00005000000090200000000040000002c010000070000001604b0004102
00000000040000002d010100040000002d010000040000002d010100040000002d010000
040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff03000000
1e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102c0c0c000
05000000090200000000040000002c0100000700000016043e00f1012700ca0104000000
04010d00040000000201010010000000320a2b00cd010600000031322039363706000600
0300060006000600040000002d010100040000002d010000040000002d01050004000000
2d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d0100000400
00002d010400040000002d010700050000000102c0c0c000050000000902000000000400
00002c010000070000001604b000410200000000040000002d010500040000002d010600
040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01
0400040000002d010700050000000102c0c0c00005000000090200000000040000002c01
0000070000001604b000410200000000040000002d010500040000002d01060004000000
2d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d0104000400
00002d010700050000000102c0c0c00005000000090200000000040000002c0100000700
00001604b1004202ffffffff050000000102ffffff000400000004010d00040000000201
010009000000320a7f002c000100000030b706000f000000320a64001700050000003520
303030370600030006000600060010000000320a49001100060000003130203030300600
0600030006000600060010000000320a2d00110006000000313520303030060006000300
06000600060010000000320a120011000600000032302030303006000600030006000600
0600040000002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff0300
00001e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102ffff
ff0005000000090200000000040000002c010000070000001604b0004102000000000400
00002d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e00
040000002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102ffffff000500
0000090200000000040000002c010000070000001604b1004202ffffffff040000000401
0d0004000000020101000d000000320a8f005f0004000000323030340600060006000600
0d000000320a8f00c100040000003230303506000600060006000d000000320a8f002301
040000003230303606000600060006000d000000320a8f00850104000000323030370600
0600060006000d000000320a8f00e7010400000032303038060006000600060004000000
2d010500040000002d010600040000002d010100040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010400040000002d010700050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c010000070000001604b00041020000000007000000fc020000
000000000000040000002d010200040000002d01050004000000f0010700040000002d01
0100040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff0005000000090200000000
040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff00050000000902000000000400
00002701ffff030000000000Рис. 2.4. Динамика прибыли ОАО «СКБ-банк», тыс.
руб.

Согласно финансовой отчетности, на 01.04.05 г. наблюдается заметное
снижение прибыли (486 тыс. руб.). За последующие три квартала она
возросла в 13 раз и достигла значения 6334 тыс. руб. Причина выявленной
нестабильной динамики объемов прибыли обусловлена открытием 20.01.05 г.
ОАО «СКБ-банк». В связи с этим возросли эксплуатационные расходы: за IV
квартал 2004 г. они составили 1672 тыс. руб., а за 1 квартал 2005 г. –
3046 тыс. руб. (в 1,82 раза). Если в 2004 г. расходы по такой статье в
квартал в среднем составляли 1490 тыс. руб., то в 2005 г. – уже 4560
тыс. руб., в 2006 г. – 5 383 тыс. руб., а в 2007 г. – 5675 тыс. руб.
(рисунок 2.5.). Подобное увеличение статьи эксплуатационных расходов за
2006-2007 гг., связано с переездом банка в новое здание, где были
созданы современные условия для обслуживания клиентов.
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Рис. 2.5 Динамика эксплуатационных расходов ОАО «СКБ-банк», тыс. руб.

Основной объем доходов сформирован двумя классическими направлениями
работы – кредитованием и расчетно-кассовым обслуживанием. Проценты,
полученные от ссуд, предоставленных другим клиентам в 2007 г., по
состоянию на 01.10.07 г. составили 108 065 тыс. руб., что в 1,15 раза
больше по сравнению с аналогичным периодом 2006 г. (94 417 тыс. руб.).
Это связано с ростом ссудной задолженности. Только за год этот
показатель вырос на 117% (с 785 268 до 921 489 тыс. руб.). По оценкам
экспертов “СКБ-банка” это связано с активной работой банка на рынке
розничных услуг, а именно в сфере потребительского кредитования.

После получения ОАО “СКБ-банк” в 2003 году валютой лицензии доходы от
операций с иностранной валютой стали третьей по приоритетности статьей в
формировании текущих доходов организации..

Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными
ценностями включая курсовые разницы, составили: за 2002 г. – 4 218 тыс.
руб.; за 2003 г. – 11 321 тыс. руб.; за 2004 г. – 16 556 тыс. руб.; за
2005 г. – 67 128 тыс. руб., за 2006 г. – 55 318 тыс. руб., за 2007 г. –
45 987 тыс. руб. Как видно за 2006 г. произошло некоторое снижение роста
доходов от операций с иностранной валютой, но к концу 2007 г. ситуация
изменилась к лучшему. Привлечение валютных средств и депозитов,
осуществление валютных переводов, проведение валютно-обменных операций и
многое другое способствовало росту данных показателей

Объем вкладов физических лиц увеличился за период с 01.01.04 г. по
01.10.08 г. в 15,5 раз (с 48 720 тыс. руб. до 752 962 тыс. руб.).
Средства клиентов (не кредитных организаций) изменились с 163 793 тыс.
руб. до 918 543 тыс. руб. (5,6 раз).

Это связано с активной маркетинговой работой банка на рынке, основными
инструментами которой являлись: масштабная рекламная кампания,
повышенные процентные ставки как по рублевым, так и по валютным вкладам
по сравнению со ставками других банков самарской области. Кроме того, 22
сентября 2006 года ОАО «СКБ-банк» стал участником системы обязательного
страхования вкладов. С этого дня возврат средств вкладчикам СКБ-банка
гарантируется государством, в соответствии с Федеральным Законом «О
страховании вкладов».

Одновременно и выпущенные долговые обязательства (банковские сертификаты
и векселя) выросли за анализируемый период с 26 852 тыс. руб. до 138 753
тыс. руб. (в 5,17 раза).

Более глубокий качественный и количественный анализ деятельности
коммерческого банка необходимо проводить с использованием коэффициентов
отражающих результаты банковской деятельности утвержденных Центральным
Банком России (таблица 2.1).

Таблица 2.1

Аналитические коэффициенты деятельности коммерческого банка

№Наименование коэффициентаФормула расчета экономического
норматива1Коэффициент достаточности

собственных средств
банкаpicscalex1000100090000038e01000003001c00000000000500000009020000000
005000000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b0
200000000050000000c02400480201200000026060f001a00ffffffff000010000000c0f
fffffbcffffff40200000fc0300000b00000026060f000c004d617468547970650000f00
008000000fa0200001000000000000000040000002d0100000500000014020002bc03050
0000013020002661b1c000000fb0280fe0000000000009001000000000402001054696d6
573204e657720526f6d616e001643c7771f43c77720c0c97700003000040000002d01010
008000000320a6002b41e02000000252c09000000320a6002741c0300000031303065080
00000320a6002a81b010000002a301c000000fb0280fe0000000000009001010000cc040
2001054696d6573204e657720526f6d616e001643c7771f43c77720c0c97700003000040
000002d01020004000000f001010008000000320a9003781902000000d0d009000000320
a9003f81403000000cad0d16509000000320a90039c1003000000cad0c26508000000320
a9003720d02000000d0e408000000320a90034e0a02000000d0ea08000000320a90031e0
702000000d0f608000000320a9003f40302000000c0f008000000320a6a01080f0100000
0caf008000000320a6002460002000000cae41c000000fb0280fe0000000000009001000
000020002001053796d626f6c00774000000055000aa41643c7771f43c77720c0c977000
03000040000002d01010004000000f001020008000000320a90034618010000002be4080
00000320a9003c613010000002be408000000320a90036a0f010000002be408000000320
a9003460c010000002de408000000320a90032209010000002de408000000320a9003f20
5010000002de408000000320a60027602010000003de40a00000026060f000a00fffffff
f0100000000001c000000fb021000070000000000bc02000000cc0102022253797374656
d000000000a0021008a010000000002000000fcf312002942c777040000002d010200040
00000f0010100030000000000

где К – капитал банка; Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом
риска; РР – размер рыночного риска; Рц – общая величина созданного
резерва под обесценение ценных бумаг; Рд – величина созданного резерва
на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами; КРВ –
величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых
счетах бухгалтерского учета; КРС – величина кредитного риска по срочным
сделкам;2Коэффициент динамики нетто-активов Кна = НА1 / НА2 *100%, где
НА – нетто-активы отчетного и предыдущего года
соответственно3Коэффициент роста капиталаКрк = К2 / К1 *100%, K2, K1 –
капитал отчетного и предыдущею года соответственно.4Коэффициент
достаточности капиталаК дк = К / АР * 100%, где АР – активы реализуемые
(кредитный портфель, векселя третьих лиц, дебиторская задолженность,
вложения в государственные долговые обязательства, ценные бумаги для
перепродажи)

5Коэффициент качества кредитного портфеля К ккп = РВПС / ССД * 100%, где
РВПС резерв на возможные потери по ссудам;

Значения указанных коэффициентов (таблица 2.2) дают представление о
состоянии финансовой деятельности ЗАО «СКБ-банк».

Рассмотрим каждый из этих показателей в динамике развития ОАО
«СКБ-банк».

Таблица 2.2. Расчетные значения и динамика изменений величин
коэффициентов по ОАО «СКБ-банк»

№Наименование коэффициентаРасчетные значения коэффициентов по ОАО

“СКБ-банк”01.01.0501.07.0501.01.0601.07.
0601.01.0701.07.0701.10.081Коэффициент достаточности собственных средств
банка 28,7415,2911,8515,3612,1212,5212,672Коэффициент роста
нетто-активов1,17 1,151,071,141,191,181,173Коэффициент роста
капитала1,15 1,091,111,551,541,181,194Коэффициент достаточности

капитала, %28,74 15,311,915,412,112,4 12,35Коэффициент качества
кредитного

портфеля, %2,25 1,001,220,860,440,710,75

Коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка
определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к
суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы
созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по
ссудам 2 – 4 групп риска. Минимально допустимое значение коэффициента
устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала)
банка в следующих размерах – 10% при размере собственного капитала менее
5 млн. евро.

Коэффициент достаточности капитала – отражает степень устойчивости
банка.

Коэффициенты динамики нетто-активов и роста капитала позволяют оценить
темпы развития банка. Нетто-активы – это стоимость капитала по рыночной
цене, т.е. включая неосязаемые ценности за вычетом суммы долговых
обязательств; (активы за минусом: средств отвлеченных из прибыли,
межфилиальных расчетов, разных резервов (на возможные потери по ссудам,
под обеспечение вложений в ценные бумаги, под возможные потери по прочим
активам), износа основных средств и нематериальных активов).

Коэффициент качества кредитного портфеля отражает деятельность банка на
кредитном рынке.

Анализ расчетных значений коэффициентов и динамики их изменений выявил
следующее. За рассматриваемый период произошли следующие изменения:

· коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка имеет
тенденцию к приближению к критической отметке;

· коэффициент роста нетто-активов остается на одном уровне, что говорит
об ухудшении работы направленной на увеличение капитала банка;

· значения коэффициента роста капитала имеют тенденцию к снижению. За
анализируемый период не были предприняты шаги направленные на
кардинальное увеличение собственного капитала банка;

· коэффициент достаточности капитала держится примерно на одном месте,
но его показатели невысоки. Необходимо предпринять усилия направленные
на увеличение капитала коммерческого банка и его активов.

· коэффициент качества кредитного портфеля держится на одном уровне по
сравнению с прошлогодним показателем. Этот показатель должен стремится к
уменьшению своей величины.

Проведя анализ деятельности банка, хотелось бы отметить, что основная
задача Банка – максимизация прибыли при одновременной минимизации
рисков. От степени ее решения зависит надежность Банка и его
жизнеспособность, уровня доверия к нему клиентов.

Данный расчет и анализ данных показателей основан на публикуемых по
Закону Российской Федерации “Об акционерных обществах” в средствах
массовой информации отчетности по результатам деятельности, что делает
эти выводы объективными и обоснованными. При этом, малый период
исследования показателей по ОАО “СКБ-банк” обусловлен тем, что данный
банк был учрежден сравнительно недавно, и сравнение показателей не дает
реальной картины из-за практической несопоставимости масштабов
деятельности банка в прошлом и на данном этапе.

Финансирование деятельности ОАО “СКБ-банк” осуществляется за счет
банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных
операций. К банковским ресурсам относятся:

· Собственный капитал кредитной организации;

· Привлеченные средства;

· Заемные средства;

· Средства, поступающие в порядке распределения (страховые возмещения по
наступившим страховым случаям).

По состоянию на 01.10.2008 г. общий объем ресурсов банка состоял:
собственного капитала кредитной организации; привлеченных средств;
средств, поступающих в порядке распределения (страховые возмещения по
наступившим страховым случаям) (рис. 2.6). Заемные средства (кредиты ЦБ
РФ и других кредитных организаций) – отсутствуют.
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Рис.
2.6 Состав банковских ресурсов ОАО «СКБ-банк»

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка.
Формируется в момент создания коммерческого банка и первоначально
состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в
уставной капитал банка, через покупку акций, так как «СКБ-банк банк»
создан в форме акционерного общества.

К собственному капиталу также относят все накопления получаемые банком в
процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров
коммерческого банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели.
Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая
будет распределена среди акционеров (участников) коммерческого банка в
случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы
коммерческого банка (принадлежащие ему ценные бумаги, здания,
оборудование, другие ценности) и востребовать все выданные им ссуды, а
вырученную сумму направить на погашение обязательств коммерческого банка
перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после
этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который
могут претендовать акционеры (участники).

Собственный капитал обеспечивает коммерческому банку экономическую
самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал,
считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим
поддерживать платежеспособность коммерческого банка даже при утрате
части собственных активов.

Источниками собственного капитала (собственных средств) ОАО “СКБ-банк”
являются:

· Уставный капитал;

· Добавочный капитал;

· Фонды коммерческого банка;

· Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет;

· Страховые резервы.

Уставный капитал банка формируется из величины вкладов ее участников и
определяет минимальный размер денежных средств, гарантирующих интересы
его кредиторов, в сумме номинальной стоимости выпущенных акций. ОАО
“СКБ-банк” создано и функционирует в форме закрытого акционерного
общества, номинал одной акции 100 руб. Каждый акционер ОАО «СКБ-банк»
пропорционально своему вкладу в уставной капитал ежегодно получает часть
банковской прибыли в виде дивидендов. Выплата дивидендов осуществляется
из фонда потребления формируемого за счет прибыли ОАО “СКБ-банк”.

Порядок формирования уставного капитала ОАО “СКБ-банк” и его величина
определяется в учредительном договоре о создании коммерческого банка и
Уставом ОАО “СКБ-банк”. Уставный капитал Банка состоит из номинальной
стоимости акций банка, приобретенных акционерами – физическими и
юридическими лицами. Уставный капитал Банка определяет минимальный
размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. При
публичном размещении акционеры Банка – владельцы голосующих акций имеют
преимущественное право на покупку дополнительного выпуска акций в случае
их оплаты денежными средствами в количестве, пропорциональном количеству
принадлежащих им голосующих акций. Уставной капитал ОАО “СКБ-банк” может
формироваться только за счет собственных средств акционеров,
привлеченные денежные средства для формирования его использоваться не
могут.

Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его
переоценке; эмиссионный доход, то есть разницу между ценой размещения
акций при эмиссии и их номинальной стоимостью; стоимость имущества,
безвозмездно полученного коммерческим банком в собственность от
юридических и физических лиц.

Фонды коммерческого банка образуются из прибыли в порядке установленном
учредительскими документами банка с учетом требований действующего
законодательства. К их числу относят: резервный фонд; фонды специального
назначения; фонды накопления и другие фонды, которые банк считает
необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для возмещения убытков и потерь, возникающих
в результате деятельности коммерческого банка. Формирование фонда
осуществляется за счет ежегодных отчислений от чистой прибыли,
предельный размер устанавливается Уставом ОАО “СКБ-банк”. Минимальный
размер данного фонда, в соответствии с действующим законодательством, не
может составлять менее 15% от величины уставного капитала ОАО
«СКБ-банк».

Фонды специального назначения также создаются из прибыли отчетного года.
Они являются источником материального поощрения и социального
обеспечения работников банка, предназначены для производственного и
социального развития банка. Порядок их образования и расходования
определяется в положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка,
зарезервированную в качестве финансового обеспечения его
производственного и социального развития и других мероприятий по
созданию нового имущества; предназначены для целей, связанных с
расширением и оптимизацией структуры основных фондов. Фонды накопления,
как правило, не уменьшаются, происходит лишь изменение формы их
существования. Из денежной формы они переходят в форму материальных
активов (здания, оборудование, материалы, транспортные средства).

ОАО “СКБ-банк” самостоятельно определяет величину собственных средств и
их структуру исходя из принятой им стратегии развития.

Страховые резервы образуются банком при совершении конкретных операций в
соответствии с нормативными актами ЦБР. Состав страховых резервов:

· резервы на возможные потери по ссудам;

· резервы под обесценение вложений в ценные бумаги.

Так, при формировании резерва на возможные потери по ссудам банк обязан
руководствоваться Инструкцией № 254-П от 01.08.04 “О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам”.

Размер отчислений в резерв определяется в зависимости от группы риска, к
которой отнесена конкретная ссуда.

На практике существуют два пути увеличения собственного капитала:

1. Накопление прибыли;

2. Привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания
резервных и других фондов банка с последующей их капитализацией. Это
наиболее дешевый способ увеличения капитала, не затрагивающий
сложившейся структуры управления коммерческим банком. Однако
использование значительной части полученной прибыли для увеличения
собственного капитала означает снижение дивидендных выплат акционерам
коммерческого банка и может привести к снижению курсовой стоимости акций
банка.

Привлечение дополнительного капитала ЗАО «СКБ-банк банк» осуществляется
путем размещения дополнительных акций.

Акция – ценная бумага, удостоверяющая внесение доли (пая) в уставный
капитал ее эмитента и закрепляющая право ее держателя (акционера) на
получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на
участие в управлении делами акционерного общества и на часть имущества,
оставшегося после ликвидации общества.

Решение об увеличении уставного капитала ЗАО «СКБ-банк банк» принимается
Советом директоров банка либо общим собранием акционеров в соответствии
с Уставом ОАО “СКБ-банк”. Увеличение уставного капитала должно быть
согласовано с территориальным учреждением Банка России, которое
контролирует правомерность учета и оплаты участников своих долей (акций)
в капитале коммерческого банка [7].

В соответствии с положениями ФЗ “Об акционерных обществах” Банк имеет
право осуществлять дополнительную эмиссию акций в пределах количества
объявленных акций, указанного в Уставе. Размещение акций может
происходить путем:

а) приема от инвесторов в установленном законодательством РФ и
действующими правилами порядке взносов в Уставный капитал Банка
принадлежащими им материальными активами, которые могут быть
использованы в деятельности банка.

б) продажа акций за рубли и иностранную валюту;

в) капитализации прочих собственных средств Банка в установленном
законодательством порядке и начисленных, но не выплаченных дивидендов;

г) конвертации облигаций и иных ценных бумаг Банка в соответствии с
проспектами эмиссии этих ценных бумаг и в порядке, установленном
законом.

Собственный капитал банка составил на 01.10.08 г. 174 470 тыс. руб.

В составе собственного капитала уставной капитал составляет – 125 000
тыс. руб. (71,65 %); фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в
распоряжении банка – 24 511 тыс. руб. (14,6%); прибыль – 12967 тыс. руб.
(7,45%); доходы будущих периодов – 11 621 тыс. руб. (6,3 %).

picscalex100010009000003d31f000009001610000000001610000026060f002220574d
46430100000000000100d99a000000000200000000200000480600004826000001000000
6c000000420000001600000013020000a20000000000000000000000bd3e00002c150000
20454d460000010048260000e40100000600000000000000000000000000000000050000
000400007c0100002c01000000000000000000000000000060cc0500e093040046000000
2c00000020000000454d462b014001001c000000100000000210c0db0100000060000000
60000000460000005c00000050000000454d462b224004000c000000000000001e400900
0c00000000000000244001000c000000000000003040020010000000040000000000803f
214007000c00000000000000044000000c00000000000000180000000c00000000000000
190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c00000002000000
2100000008000000220000000c000000ffffffff2100000008000000220000000c000000
ffffffff0a0000001000000000000000000000002100000008000000190000000c000000
ffffff00180000000c00000000000000520000007001000001000000f4ffffff00000000
0000000000000000bc020000000000cc0000002241007200690061006c00200043007900
720000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
00000000000000000000000000000000bc0200000000000060000000600000002000fcff
1f000000000000004cf612006f5f05306e5ea2004ef81200120000006c5ea20058f61200
81ba00304ef8120058f612006e5ea2001f00000021008a010c000000a8ba00304ef81200
545ca200fa6bf17768f61200f664053040451e30e858a2000c000000ecf8120000008a01
e858a200c8f712001aba0030545ca200506aa200f4f912002bba00300400000005000000
050000000500000005000000050000000500000005000000000000000500000005000000
050000000500000005000000050000000500000005000000050000000500000000000000
000000000000000000000000545ca2006476000800000000250000000c00000001000000
520000007001000002000000f9ffffff000000000000000000000000bc020000000000cc
0000002241007200690061006c0020004300790072000000000000000000000000000000
000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
bc0200000000000060000000600000002000fcff1f000000000000004cf612006f5f0530
c666a2004ef8120012000000c466a20058f6120081ba00304ef8120058f61200c666a200
1f00000021008a0106000000a8ba00304ef81200545ca200fa6bf17768f61200f6640530
40451e30e858a20006000000ecf8120000008a01e858a200c8f712001aba0030545ca200
e868a200f4f912002bba0030582689005a040700987389007cf612000070890064f71200
5a040700b8f612000000377e5a0407004700000000000000e0f812000000000010f71200
f61a265b5a040700470000000000000000000000000000000000000000000000545ca200
6476000800000000250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c0000000200000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c0000000200000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c0000000200000025000000
0c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000200000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c0000000200000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c0000000200000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000002000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e0000001800000000000000000000001d020000b9000000250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e0000001800000000000000
000000001d020000b9000000250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000002000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000000000001e00000018000000040000000400000019020000b500000026000000
1c0000000300000000000000010000000000000080808000250000000c00000003000000
27000000180000000400000000000000c0c0c00000000000250000000c00000004000000
190000000c000000c0c0c000140000000c0000000d000000120000000c00000002000000
2b000000180000004d0000002a0000004a0100008f000000270000001800000005000000
000000006680800000000000250000000c00000005000000280000000c00000004000000
260000001c0000000400000000000000010000000000000000000000250000000c000000
04000000280000000c0000000300000027000000180000000300000000000000ccffff00
00000000250000000c00000003000000280000000c00000005000000180000000c000000
ffffff00190000000c000000ccffff0056000000580000009c0000002a000000cb000000
4b0000000f0000009c002c00a0002c00a4002b00a8002b00ab002b00af002b00b3002a00
b7002a00bc002a00c0002a00c2002a00c7002a00cb002a00cb004b009c002c0027000000
1800000005000000000000008080660000000000250000000c0000000500000028000000
0c0000000300000027000000180000000300000000000000ffffcc000000000025000000
0c00000003000000280000000c00000005000000190000000c000000ffffcc0056000000
640000006a0000002c000000cb0000004b000000120000006a0036006d00350070003400
7300330075003300780032007c0031007f0030008300300086002f008a002e008e002e00
90002e0094002d0098002d009c002c00cb004b006a003600270000001800000005000000
000000004d1a330000000000250000000c00000005000000280000000c00000003000000
180000000c0000004d1a3300190000000c0000004d1a330056000000700000004d000000
4b00000051000000760000001500000051005300500052004f0051004e0050004e004f00
4d004e004d004e004d004c004d004c004d004b004d006e004d006f004d006f004d007100
4d0071004e0072004e0073004f0074005000750051007600510053002700000018000000
03000000000000009933660000000000250000000c00000003000000280000000c000000
05000000180000000c000000ffffff00190000000c000000993366005600000094000000
4d00000036000000cb000000530000001e00000051005300500052004f0050004e004f00
4d004e004d004d004d004c004d004b004d004a004d0048004d0047004e0046004f004500
5000440051004300520042005300410054003f0056003e0058003d005a003c005c003b00
5e003a00600039006200380065003700680036006a003600cb004b005100530027000000
1800000005000000000000004d4d800000000000250000000c0000000500000028000000
0c00000003000000180000000c0000004d4d8000190000000c0000004d4d800056000000
c8020000510000004b0000004a0100008f000000ab0000004a014b004a014c0049014d00
49014e0049014f0048015000470152004601530045015400440155004201560041015700
3f0158003d0159003b015a0039015b0037015c0034015d0032015e002f015f002c016000
290161002801610025016200220163001e0164001b016400170165001401660010016600
0c016700090168000501680001016900fd006900f9006a00f4006a00f0006a00ec006b00
e8006b00e3006b00df006b00db006c00d6006c00d2006c00cd006c00c9006c00c5006c00
c0006c00bc006c00b7006b00b3006b00af006b00ab006b00a6006a00a2006a009e006a00
9a00690096006900920068008e0068008a0067008600660083006600810065007d006500
7a0064007700630073006200700062006d0061006a00600068005f0065005e0062005d00
60005c005e005b005c005a005a0059005800580056005700540056005300550052005400
510053005100760052007700530078005400790056007a0058007b005a007c005c007d00
5e007e0060007f006200800065008100680082006a0083006d0084007000850073008500
770086007a0087007d0088008100880083008900860089008a008a008e008b0092008b00
96008c009a008c009e008d00a2008d00a6008d00ab008e00af008e00b3008e00b7008e00
bc008f00c0008f00c5008f00c9008f00cd008f00d2008f00d6008f00db008f00df008e00
e3008e00e8008e00ec008e00f0008d00f4008d00f9008d00fd008c0001018c0005018b00
09018b000c018a001001890014018900170188001b0187001e0187002201860025018500
28018400290184002c0183002f018200320181003401800037017f0039017e003b017d00
3d017c003f017b0041017a00420179004401780045017700460176004701750048017300
4901720049017100490170004a016f004a016e004a014b00270000001800000003000000
000000009999ff0000000000250000000c00000003000000280000000c00000005000000
180000000c000000ffffff00190000000c0000009999ff00560000002c02000051000000
2a0000004a0100006c00000084000000cb002a00d0002a00d4002a00d8002a00dd002a00
e1002a00e6002a00ea002b00ee002b00f2002b00f7002c00fb002c00ff002d0003012d00
07012e000b012e000e012f0012012f0016013000190131001d0131002001320023013300
26013400290135002c0136002f01360032013700340138003701390039013a003b013b00
3d013c003e013d0040013e0041013f004301400044014100450142004701430047014400
4801460049014700490148004a0149004a014a004a014b004a014c0049014e0049014f00
48015000470151004701520045015300440154004301550041015700400158003e015900
3c015a003a015b0038015c0035015d0033015e0030015f002e0160002b01600028016100
25016200220163001e0164001b0164001701650014016600100166000c01670009016800
0501680001016900fd006900f9006a00f4006a00f0006a00ec006b00e8006b00e3006b00
df006b00db006c00d6006c00d2006c00cd006c00c9006c00c5006c00c0006c00bc006c00
b7006b00b3006b00b1006b00ad006b00a8006a00a4006a00a0006a009c00690098006900
94006800900068008c0067008800670085006600810065007d0065007a00640077006300
73006200700062006d0061006a00600068005f0065005e0062005d0060005c005e005b00
5c005a005a005900580058005600570054005600530055005200540051005300cb004b00
cb002a00250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000
250000000c00000003000000250000000c00000004000000190000000c0000009999ff00
180000000c000000ffffff001e0000001800000000000000000000001d020000b9000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000200000025000000
0c00000003000000250000000c00000004000000190000000c0000009999ff0018000000
0c000000ffffff001e0000001800000000000000000000001d020000b900000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000002000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
02000000250000000c00000003000000250000000c00000004000000190000000c000000
9999ff00180000000c000000ffffff001e0000001800000030010000800000003c010000
91000000180000000c00000000000000190000000c000000c0c0c000140000000c000000
0d000000120000000c000000010000005400000058000000320100008500000039010000
8b000000010000000080ed410060ea413201000085000000020000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff5000000037003100040000000400000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000250000000c000000
04000000190000000c000000c0c0c000180000000c000000000000001e00000018000000
00000000000000001d020000b9000000250000000c0000000d000080250000000c000000
02000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000
250000000c00000004000000190000000c000000c0c0c000180000000c00000000000000
1e00000018000000400000003a0000004c0000004b000000190000000c000000ffffff00
140000000c0000000d000000120000000c00000001000000540000005800000042000000
3f0000004900000045000000010000000080ed410060ea41420000003f00000002000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff500000003100350004000000
04000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000
250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e0000001800000000000000000000001d020000b9000000250000000c0000000d000080
250000000c00000002000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000200000025000000
0c00000003000000250000000c00000004000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000000000001e0000001800000077000000200000007f0000003100000014000000
0c0000000d000000120000000c0000000100000054000000540000007900000025000000
7c0000002b000000010000000080ed410060ea417900000025000000010000004c000000
000000000000000000000000ffffffffffffffff50000000380000000400000025000000
0c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000250000000c000000
04000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000
00000000000000001d020000b9000000250000000c0000000d000080250000000c000000
02000000250000000c0000000d000080250000000c00000002000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000
250000000c00000004000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e00000018000000ad0000001b000000b50000002c000000140000000c0000000d000000
120000000c000000010000005400000054000000af00000020000000b200000026000000
010000000080ed410060ea41af00000020000000010000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff500000003600000004000000250000000c0000000d000080
250000000c00000002000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000002000000250000000c00000003000000250000000c0000000400000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000000000000000000000
1d020000b9000000250000000c00000001000000260000001c0000000500000000000000
010000000000000000000000250000000c00000005000000280000000c00000004000000
250000000c00000005000080280000000c00000003000000140000000c0000000d000000
120000000c000000020000002b00000018000000950100001600000013020000a2000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000025000000
0c00000005000080250000000c00000005000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000000000001e00000018000000950100001600000014020000a200000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
05000080250000000c00000005000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e00000018000000950100001600000014020000a2000000260000001c000000
0300000000000000010000000000000000000000250000000c0000000300000028000000
0c00000005000000270000001800000005000000000000009999ff000000000025000000
0c00000005000000180000000c000000ffffff00190000000c0000009999ff0014000000
0c0000000d000000120000000c000000020000002b000000180000009a0100001d000000
a101000024000000180000000c00000000000000190000000c000000ffffff0012000000
0c00000001000000160000000c000000180000005400000058000000a401000019000000
b201000027000000010000000080ed410060ea41a501000025000000020000004c000000
000000000000000000000000ffffffffffffffff5000000023041a040700000007000000
160000000c00000000000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000005000000250000000c0000000300000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000009501000016000000
14020000a2000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000005000000250000000c00000003000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000950100001600000014020000
a2000000260000001c000000040000000000000001000000000000000000000025000000
0c00000004000000280000000c0000000300000027000000180000000300000000000000
9933660000000000250000000c00000003000000280000000c0000000500000018000000
0c000000ffffff00190000000c00000099336600140000000c0000000d00000012000000
0c000000020000002b000000180000009a01000040000000a10100004700000018000000
0c00000000000000190000000c000000ffffff00120000000c0000000100000016000000
0c00000018000000540000006c000000a50100003c000000cf0100004a00000001000000
0080ed410060ea41a501000048000000050000004c000000000000000000000000000000
ffffffffffffffff5800000024043e043d0434044b0400400b0000000700000007000000
080000000a000000160000000c00000000000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000003000000250000000c000000
04000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000
950100001600000014020000a2000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000250000000c00000003000000250000000c00000004000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e0000001800000095010000
1600000014020000a2000000260000001c00000005000000000000000100000000000000
00000000250000000c00000005000000280000000c000000040000002700000018000000
0400000000000000ffffcc0000000000250000000c00000004000000280000000c000000
03000000180000000c000000ffffff00190000000c000000ffffcc00140000000c000000
0d000000120000000c000000020000003a03000026060f006a06574d4643010000000000
0100000000000000020000004806000000000000482600002b000000180000009a010000
63000000a10100006a000000180000000c00000000000000190000000c000000ffffff00
120000000c00000001000000160000000c000000180000005400000078000000a5010000
5f000000db0100006d000000010000000080ed410060ea41a50100006b00000007000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5c0000001f04400438043104
4b043b044c043804090000000700000007000000070000000a0000000800000007000000
160000000c00000000000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000004000000250000000c0000000500000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000009501000016000000
14020000a2000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000004000000250000000c00000005000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000950100001600000014020000
a2000000260000001c000000030000000000000001000000000000000000000025000000
0c00000003000000280000000c0000000500000027000000180000000500000000000000
ccffff0000000000250000000c00000005000000280000000c0000000400000018000000
0c000000ffffff00190000000c000000ccffff00140000000c0000000d00000012000000
0c000000020000002b000000180000009a01000086000000a10100008d00000018000000
0c00000000000000190000000c000000ffffff00120000000c0000000100000016000000
0c0000001800000054000000ac000000a5010000820000000f0200009000000001000000
0080ed410060ea41a50100008e000000100000004c000000000000000000000000000000
ffffffffffffffff6c00000014043e0445043e0434044b04200020003104430434044304
490438044504200009000000070000000700000007000000080000000a00000003000000
030000000700000006000000080000000600000009000000070000000700000003000000
160000000c00000000000000160000000c00000018000000540000007c000000a5010000
91000000dd0100009f000000010000000080ed410060ea41a50100009d00000008000000
4c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5c0000003f04350440043804
3e0434043e04320407000000070000000700000007000000070000000800000007000000
07000000160000000c00000000000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000250000000c00000005000000250000000c00000003000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e0000001800000095010000
1600000014020000a2000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000005000000250000000c0000000300000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000000000000000000000
1d020000b9000000250000000c00000004000080280000000c0000000500000025000000
0c00000007000080280000000c00000003000000250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff09000000100000001d020000b9000000210000000800000019000000
0c000000ffffff00180000000c00000000000000220000000c000000ffffffff0a000000
1000000000000000000000002100000008000000190000000c000000ffffff0018000000
0c00000000000000220000000c000000ffffffff460000003400000028000000454d462b
2a40000024000000180000000000803f00000080000000800000803f0000008000000080
460000001c00000010000000454d462b024000000c000000000000000e00000014000000
0000000010000000140000000400000003010800050000000b0200000000050000000c02
b9001d0205000000090200000000050000000102ffffff000400000004010d0004000000
02010200030000001e00040000002701ffff030000001e00040000002701ffff03000000
1e00050000000102ffffff00050000000902000000001c000000fb02f4ff000000000000
bc02000000cc00000022417269616c204379720000000000000000000000000000000000
000000000000040000002d0100001c000000fb02f9ff000000000000bc02000000cc0000
0022417269616c2043797200000000000000000000000000000000000000000000000400
00002d0101001c000000fb021000070000000000bc02000000cc0102022253797374656d
0000000000000000000000000000000000000000000000000000040000002d0102000400
00002d010100040000002d010200040000002d010100040000002d010200040000002d01
0100040000002d010200040000002d010100040000002d010200040000002d0101000400
00002d010200040000002d010100040000002d010200040000002d010100040000002d01
0200040000002d010100040000002d010200040000002d010000040000002d0101000400
00002d010200040000002d010100040000002d010200040000002d010100040000002d01
0200040000002d010100040000002d010200040000002d010100040000002d0102000400
00002d010100040000002d010200040000002d010100040000002d010200040000002d01
0100040000002d010200040000002d010100040000002d010200040000002701ffff0300
00001e00040000002d010100050000000102ffffff000500000009020000000004000000
2c010000070000001604b9001d0200000000040000002d010200040000002701ffff0300
00001e00040000002d010100050000000102ffffff000500000009020000000004000000
2c010000070000001604b9001d0200000000040000002d010200040000002701ffff0300
00001e00040000002d010100050000000102ffffff000500000009020000000004000000
2c010000070000001604b50019020400040008000000fa02000001000000808080000400
00002d01030007000000fc020000c0c0c0000000040000002d010400050000000102c0c0
c0000400000004010d000400000002010200070000001b0490004b012a004d0007000000
fc020000668080000000040000002d01050004000000f001040008000000fa0200000100
000000000000040000002d01040004000000f001030007000000fc020000ccffff000000
040000002d01030004000000f0010500050000000902ffffff00050000000102ccffff00
2200000024030f009c002c00a0002c00a4002b00a8002b00ab002b00af002b00b3002a00
b7002a00bc002a00c0002a00c2002a00c7002a00cb002a00cb004b009c002c0007000000
fc020000808066000000040000002d01050004000000f001030007000000fc020000ffff
cc000000040000002d01030004000000f0010500050000000102ffffcc00280000002403
12006a0036006d003500700034007300330075003300780032007c0031007f0030008300
300086002f008a002e008e002e0090002e0094002d0098002d009c002c00cb004b006a00
360007000000fc0200004d1a33000000040000002d01050004000000f001030005000000
09024d1a33000500000001024d1a33002e0000002403150051005300500052004f005100
4e0050004e004f004d004e004d004e004d004c004d004c004d004b004d006e004d006f00
4d006f004d0071004d0071004e0072004e0073004f007400500075005100760051005300
07000000fc020000993366000000040000002d01030004000000f0010500050000000902
ffffff00050000000102993366004000000024031e0051005300500052004f0050004e00
4f004d004e004d004d004d004c004d004b004d004a004d0048004d0047004e0046004f00
45005000440051004300520042005300410054003f0056003e0058003d005a003c005c00
3b005e003a00600039006200380065003700680036006a003600cb004b00510053000700
0000fc0200004d4d80000000040000002d01050004000000f00103000500000009024d4d
80000500000001024d4d80005a0100002403ab004a014b004a014c0049014d0049014e00
49014f00480150004701520046015300450154004401550042015600410157003f015800
3d0159003b015a0039015b0037015c0034015d0032015e002f015f002c01600029016100
2801610025016200220163001e0164001b0164001701650014016600100166000c016700
090168000501680001016900fd006900f9006a00f4006a00f0006a00ec006b00e8006b00
e3006b00df006b00db006c00d6006c00d2006c00cd006c00c9006c00c5006c00c0006c00
bc006c00b7006b00b3006b00af006b00ab006b00a6006a00a2006a009e006a009a006900
96006900920068008e0068008a0067008600660083006600810065007d0065007a006400
7700630073006200700062006d0061006a00600068005f0065005e0062005d0060005c00
5e005b005c005a005a005900580058005600570054005600530055005200540051005300
5100760052007700530078005400790056007a0058007b005a007c005c007d005e007e00
60007f006200800065008100680082006a0083006d008400700085007300850077008600
7a0087007d0088008100880083008900860089008a008a008e008b0092008b0096008c00
9a008c009e008d00a2008d00a6008d00ab008e00af008e00b3008e00b7008e00bc008f00
c0008f00c5008f00c9008f00cd008f00d2008f00d6008f00db008f00df008e00e3008e00
e8008e00ec008e00f0008d00f4008d00f9008d00fd008c0001018c0005018b0009018b00
0c018a001001890014018900170188001b0187001e018700220186002501850028018400
290184002c0183002f018200320181003401800037017f0039017e003b017d003d017c00
3f017b0041017a0042017900440178004501770046017600470175004801730049017200
49017100490170004a016f004a016e004a014b0007000000fc0200009999ff0000000400
00002d01030004000000f0010500050000000902ffffff000500000001029999ff000c01
000024038400cb002a00d0002a00d4002a00d8002a00dd002a00e1002a00e6002a00ea00
2b00ee002b00f2002b00f7002c00fb002c00ff002d0003012d0007012e000b012e000e01
2f0012012f0016013000190131001d013100200132002301330026013400290135002c01
36002f01360032013700340138003701390039013a003b013b003d013c003e013d004001
3e0041013f00430140004401410045014200470143004701440048014600490147004901
48004a0149004a014a004a014b004a014c0049014e0049014f0048015000470151004701
520045015300440154004301550041015700400158003e0159003c015a003a015b003801
5c0035015d0033015e0030015f002e0160002b0160002801610025016200220163001e01
64001b0164001701650014016600100166000c016700090168000501680001016900fd00
6900f9006a00f4006a00f0006a00ec006b00e8006b00e3006b00df006b00db006c00d600
6c00d2006c00cd006c00c9006c00c5006c00c0006c00bc006c00b7006b00b3006b00b100
6b00ad006b00a8006a00a4006a00a0006a009c0069009800690094006800900068008c00
67008800670085006600810065007d0065007a0064007700630073006200700062006d00
61006a00600068005f0065005e0062005d0060005c005e005b005c005a005a0059005800
58005600570054005600530055005200540051005300cb004b00cb002a0008000000fa02
00000000000000000000040000002d01050007000000fc020000ffffff00000004000000
2d010600040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d0101000400
00002d010300040000002d0104000500000001029999ff00050000000902ffffff000400
00002c010000070000001604b9001d0200000000040000002d010500040000002d010600
040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010100040000002d01
0300040000002d0104000500000001029999ff00050000000902ffffff00040000002c01
0000070000001604b9001d0200000000040000002d010200040000002d01010004000000
2d010200040000002d010100040000002d010500040000002d010600040000002d010200
040000002701ffff030000001e00040000002d010100040000002d010300040000002d01
04000500000001029999ff00050000000902ffffff00040000002c010000070000001604
91003c018000300105000000090200000000050000000102c0c0c0000400000004010d00
04000000020101000a000000320a8500320102000000373104000400040000002d010200
040000002d010100040000002d010500040000002d010600040000002d01020004000000
2701ffff030000001e00040000002d010100040000002d010300040000002d0104000500
00000102c0c0c00005000000090200000000040000002c010000070000001604b9001d02
00000000040000002d010200040000002d010100040000002d010200040000002d010100
040000002d010500040000002d010600040000002d010200040000002701ffff03000000
1e00040000002d010100040000002d010300040000002d010400050000000102c0c0c000
05000000090200000000040000002c0100000700000016044b004c003a00400005000000
0102ffffff000400000004010d0004000000020101000a000000320a3f00420002000000
313504000400040000002d010200040000002d010100040000002d010500040000002d01
0600040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d01010004000000
2d010300040000002d010400050000000102ffffff000500000009020000000004000000
2c010000070000001604b9001d0200000000040000002d010200040000002d0101000400
00002d010200040000002d010100040000002d010500040000002d010600040000002d01
0200040000002701ffff030000001e00040000002d010100040000002d01030004000000
2d010400050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
160431007f00200077000400000004010d00040000000201010009000000320a25007900
0100000038b70400040000002d010200040000002d010100040000002d01050004000000
2d010600040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d0101000400
00002d010300040000002d010400050000000102ffffff00050000000902000000000400
00002c010000070000001604b9001d0200000000040000002d010200040000002d010100
040000002d010200040000002d010100040000002d010500040000002d01060004000000
2d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010100040000002d0103000400
00002d010400050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c0100000700
000016042c00b5001b00ad000400000004010d00040000000201010009000000320a2000
af000100000036b70400040000002d010200040000002d010100040000002d0105000400
00002d010600040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010100
040000002d010300040000002d010400050000000102ffffff0005000000090200000000
040000002c010000070000001604b9001d0200000000040000002d01000008000000fa02
00000100000000000000040000002d01070004000000f001040007000000fc0201000000
00000000040000002d01040004000000f00103000400000004010d000400000002010200
070000001b04a300140216009501040000002d010500040000002d010600040000002d01
0200040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01040004000000
2d010700050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604a200140216009501040000002d010500040000002d010600040000002d0102000400
00002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010400040000002d010700
050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604a200
14021600950108000000fa0200000100000000000000040000002d01030004000000f001
070007000000fc0200009999ff000000040000002d010700050000000902ffffff000500
000001029999ff000400000004010d000400000002010200070000001b042500a2011d00
9a0105000000090200000000050000000102ffffff000400000002010100040000002e01
18000a000000320a2500a50102000000d3ca07000700040000002e010000040000002d01
0500040000002d010600040000002d010200040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000040000002d010700040000002d010300050000000102ffffff00050000000902
00000000040000002c010000070000001604a200140216009501040000002d0105000400
00002d010600040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d010000
040000002d010700040000002d010300050000000102ffffff0005000000090200000000
040000002c010000070000001604a20014021600950108000000fa020000010000000000
0000040000002d01080004000000f001030007000000fc02000099336600000004000000
2d01030004000000f0010700050000000902ffffff000500000001029933660004000000
04010d000400000002010200070000001b044800a20140009a0105000000090200000000
050000000102ffffff000400000002010100040000002e0118000f000000320a4800a501
05000000d4eeede4fbe40b000700070008000a00040000002e010000040000002d010500
040000002d010600040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010300040000002d010800050000000102ffffff000500000009020000
0000040000002c010000070000001604a200140216009501040000002d01050004000000
2d010600040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d0100000400
00002d010300040000002d010800050000000102ffffff00050000000902000000000400
00002c010000070000001604a20014021600950108000000fa0200000100000000000000
040000002d01070004000000f001080007000000fc020000ffffcc000000040000002d01
080004000000f0010300050000000902ffffff00050000000102ffffcc00040000000401
0d000400000002010200070000001b046b00a20163009a01050000000902000000000500
00000102ffffff000400000002010100040000002e01180012000000320a6b00a5010700
0000cff0e8e1fbebfce209000700070007000a0008000700040000002e01000004000000
2d010500040000002d010600040000002d010200040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010800040000002d010700050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c010000070000001604a200140216009501040000002d010500
040000002d010600040000002d010200040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010800040000002d010700050000000102ffffff000500000009020000
0000040000002c010000070000001604a20014021600950108000000fa02000001000000
00000000040000002d01030004000000f001070007000000fc020000ccffff0000000400
00002d01070004000000f0010800050000000902ffffff00050000000102ccffff000400
000004010d000400000002010200070000001b048e00a20186009a010500000009020000
0000050000000102ffffff000400000002010100040000002e0118001f000000320a8e00
a50110000000c4eef5eee4fb2020e1f3e4f3f9e8f520090007000700070008000a000300
030007000600080006000900070007000300040000002e010000040000002e0118001300
0000320a9d00a50108000000efe5f0e8eee4eee207000700070007000700080007000700
040000002e010000040000002d010500040000002d010600040000002d01020004000000
2701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010700040000002d0103000500
00000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604a2001402
16009501040000002d010500040000002d010600040000002d010200040000002701ffff
030000001e00040000002d010000040000002d010700040000002d010300050000000102
ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604b9001d0200000000
07000000fc020000000000000000040000002d01080004000000f0010700040000002d01
050004000000f0010300040000002d010200040000002701ffff030000001e0005000000
0102ffffff0005000000090200000000040000002701ffff030000001e00050000000102
ffffff0005000000090200000000040000002701ffff030000000000

Рис. 2.7. Состав собственного капитала ОАО «СКБ-банк»

Анализ темпов роста собственных средств, в период с 01.10.06 по 01.10.08
гг., ОАО “СКБ-банк” показывает следующее:

· прибыль банка по сравнению с 2006 годом возросла в 1,74 раза;

· в 1,37 раз возрос объем фондов банка (в частности за счет увеличения
уставного капитала);

· в 1,38 раз вырос объем страховых резервов, что в первую очередь
связано с вступлением в законную силу Инструкции ЦБ № 254-П “О порядке
формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам”,
предписывающую всем кредитным организациям на территории РФ с 01.08.2006
г. выйти на 100% формирование страховых резервов;

· в 1,53 раз выросли доходы будущих периодов.

Преобладающую часть банковских ресурсов ЗАО «СКБ-банк» составляют
привлеченные средства – депозиты (вклады), банковские сертификаты,
векселя.

Привлеченные средства формируются при проведении следующих банковских
операций:

· открытие и ведение счетов юридических лиц;

· привлечение средств во вклады денежных средств физических лиц;

· выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом банковские ресурсы называются депозитарными
ресурсами.

По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные
средства распределяются в следующей последовательности:

· депозиты юридических лиц; средства привлеченные под векселя и
депозитные сертификаты;

· срочные вклады физических лиц; средства привлеченные под
сберегательные сертификаты;

· вклады до востребования физических лиц; остаток на текущих счетах для
расчетов по банковским картам; остатки на расчетных счетах юридических
лиц.

Депозит – форма выражения кредитных отношений коммерческого банка с
вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных
средств во временное пользование.

Существуют разнообразные депозитные счета (до востребования, срочные,
условные).

К разновидности срочных депозитов юридических и физических лиц относятся
банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются
собственными долговыми обязательствами коммерческого банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу,
удостоверяющую сумму вклада внесенного в коммерческий банк и права
вкладчика на получение по истечении установленного срока, суммы вклада и
обусловленных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.

Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое
обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы
векселедержателю в конкретном месте и в указанные сроки.

Возможности банков в привлечении средств регулируются нормативными
актами ЦБР и определяются исходя из величины собственного капитала банка
и его организационно-правовой формы, исходя из текущего состояния
активов и пассивов в целом по ОАО “СКБ-банк”. ОАО “СКБ-банк” выпускает
простые процентные и беспроцентные векселя с номиналом в валюте РФ и в
иностранной валюте. Векселя продаются как юридическим, так и физическим
лицам. Все операции с векселями осуществляются в соответствии с
действующим законодательством, а также «Положением по работе с векселями
ОАО “СКБ-банк”».

Привлеченные средства банка, по состоянию на 01.10.08 г., составляют 1
810 258 тыс. руб. (рис. 2.8). В составе привлеченных средств выпущенные
долговые обязательства составляют 138 753 тыс. руб. (7,7%); средства
клиентов (не кредитных организаций) – 918 543 тыс. руб. (50,8%);
средства физических лиц – 752 962 тыс. руб. (41,5%).
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Рис. 2.8. Состав привлеченных средств ОАО «СКБ-банк»

Средства клиентов – всего – денежные средства, депозиты и прочие
средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, переданные
в банк их собственниками (резидентами и нерезидентами, юридическими и
физическими лицами) в наличной и безналичной форме для хранения на
определенных условиях, а также неисполненные обязательства по договорам
на привлечение средств клиентов.

Структура клиентов банка по состоянию на 01.10.2008 г. представлена на
рисунке 2.9.

Рис. 2.9. Структура клиентов банка по состоянию на 01.10.2008 г.

На основании этих данных можно сделать вывод о том, что основная масса
клиентов банка – это предприятия и организации, хотя и физическим лицам
банк уделяет много внимания, заимствуя их временно свободные денежные
средства.

Динамика темпа роста привлеченных средств показывает, что за период с
01.10.2006 по 01.10.2008 гг.:

· более чем в 10 раз увеличились остатки на расчетных счетах, что
говорит о значительном расширении клиентской базы банка;

· средства на вкладах граждан увеличились по сравнению с 2004 годом в
3,15 раза;

· средства на вкладах клиентов (не кредитных организаций) увеличились в
2,15 раза;

· выпущенные долговые обязательства уменьшились в 2,2 раза.
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Рис. 2.10. Динамика темпа роста привлеченных средств ОАО «СКБ-банк»,
тыс. руб.

Из рисунка 2.10 видно, что помимо увеличения объема привлеченных
ресурсов произошло изменение в их структуре. Прежде выросли объемы
средств клиентов (с 44% до 51%), в том числе физических лиц (с 24% по
41%) и уменьшились объемы выданных долговых обязательств (с 32% по 8%),
что свидетельствует о политике банка направленной на привлечение средств
клиентов.

К заемным средствам относятся межбанковские ссуды и кредиты, эмиссию
банком собственных облигаций. Порядок взаимодействия ОАО “СКБ-банк” с
рынком банковских ссуд определяется внутренними нормативными
документами. Документы устанавливают цели взаимодействия, инструменты,
участников процесса оперативного управления ресурсами, порядок действий
банка на рынке МБК. По состоянию на 01.10.08 г. ОАО “СКБ-банк” к заемным
средствам не прибегал и облигаций не выпускал.

2.2 Анализ доходов и расходов банка

Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности – это
полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и
коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем
выявления факторов, оказавших на них влияние.

С позиций прибыли активы банка можно разделить на активы приносящие
доход и не приносящие доход либо приносящие его в ограниченном размере.
Активы, приносящие доход, составляют на 01.10.08 г. 62% от всех активов.
К таким активам относятся: кредиты юридическим лицам и ссуды населению;
вложения в ценные бумаги; размещенные межбанковские кредиты; размещение
инвалюты в депозиты.

Структура и динамика активов ОАО «СКБ-банк», приносящих доход в течение
анализируемого периода представлена в приложении 2; таблица 7.

Анализ темпов роста приносящих доход активов позволяет сделать выводы:

· в 7,12 раз по сравнению с 2006 годом вырос объем предоставленных
кредитов, что явилось причиной роста прибыли банка;

· остальные активы выросли в 8-10 раз, но в количественном выражении
по-прежнему остаются на низком уровне, что говорит о доминировании
кредитной деятельности в политике банка.

Рис. 2.11. Структура активов, не приносящих доход

Основу бездоходных активов – рис. 2.11. составляют:

· корреспондентский счет в ЦБ (72%);

· денежные средства в кассе банка (10%);

· капитальные вложения, дебиторская задолженность и т. д.

По состоянию на 01.10.2008 высоколиквидные активы банка составили 30%,
активы средней ликвидности – 29,3%, долгосрочные вложения – 40,7%.

Высоколиквидные активы формируются, главным образом, за счет резервов в
ЦБР. Активы средней ликвидности формируются, главным образом, за счет
краткосрочных ссуд предприятиям. Активы средней ликвидности являются
одним из главных источников доходов филиала (по величине уступают лишь
доходам по забалансовым операциям). Наиболее доходной статьей является
краткосрочное кредитование предприятий.

Долгосрочные вложения формируются за счет основных средств (40,9%) и
долгосрочных ссуд (2,3%). При этом нежелание банка предоставлять ссуды
на длительный срок обусловлено:

а) отсутствием достаточных гарантий возврата кредита со стороны
потенциальных заемщиков;

б) денежно-кредитной политикой ЦБР (в частности периодичностью изменения
ставки рефинансирования и нормы обязательных резервов).

Для анализа полученной коммерческим банком прибыли необходимо
проанализировать доходы и расходы банка.

По данным отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса ОАО
«СКБ-банк» за анализируемый период (начиная с 01.07.06 г. и по 01.07.08
г.) его доходы были объединены по экономической однородности в следующие
группы (Приложение 3; таблица 8):

· от операционной деятельности, к которым относятся начисленные и
полученные проценты, в том числе проценты по ссудам в иностранной
валюте, и доходы по операциям с ценными бумагами;

· от не операционной деятельности, в числе которых платные услуги,
курсовые разницы;

· прочие с включением в их состав штрафов полученных, неустойки.

Группировка позволяет провести количественную оценку объема и структуры
совокупных доходов, определить пропорции между различными видами
доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных
доходов и соответствующей группе доходов.
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Рис. 2.12. Динамика доходов ОАО «СКБ-банк», тыс. руб.

Доходы от каждого вида деятельности показаны как накопленным итогом с
01.07.08 г. на конец каждого полгода, так и за каждые полгода, что
позволяет сопоставить общее увеличение размера доходов с 01.07.08 г. с
абсолютной величиной доходов, полученных в конце каждого полгода. Такая
разбивка величин доходов удобна, поскольку позволяет оценить ритмичность
увеличения, темпов прироста доходов банка за анализируемый период.
Абсолютный размер совокупных доходов банка, полученных за каждые полгода
анализируемого периода, имел устойчивую тенденцию к повышению. Самое
высокое значение полученных доходов было получено за период с 01.01.07
г.- 01.07.08 г. (214 142 тыс. руб.), причем в этот же период удельный
вес доходов от операционной деятельности в общей сумме совокупных
доходов имел наименьшее значение (54%) по сравнению с другими
анализируемыми полугодиями. Наименьший совокупный доход получен за
период 01.01.07г. – 01.07.08г. (157 810 тыс. руб.). Структура совокупных
доходов не отличается однородностью по источникам получения разного вида
доходов. У доходов, полученных от операционной деятельности, выявилась
тенденция к снижению, в том числе и у процентных и не процентных
доходов. Наблюдался устойчивый рост доходов: по ссудам предоставленным
клиентам, в составе процентных расходов; доходов полученных от операций
с ценными бумагами; комиссионных доходов. Остальные группы доходов были
примерно на одном уровне. В среднем удельный вес доходов от не
операционной деятельности составил 0,2 %, а средний удельный вес прочих
доходов – 37,4%.

Основным источником доходов анализируемого банка является операционная
деятельности, в состав которой входят все операции, выполняемые банком
на рынке. В структуре доходов за анализируемый период увеличивалась доля
доходов по ссудам предоставленным клиентам, что свидетельствует о
наличии в банке кредитной политики, направленной на расширение
кредитования своих клиентов.

Стабильные доходы – это те, которые остаются практически постоянными на
протяжении достаточно длительного промежутка времени и могут легко
прогнозироваться. К стабильным доходам ОАО «СКБ-банк банк» относятся:
другие процентные доходы; доходы от операций с иностранной валютой и с
другими валютными ценностями, включая курсовые разницы; доходы от не
операционной деятельности (плата за оказанные услуги; переоценка ценных
бумаг).

Произошло снижение в общем составе доходов, доходов полученных от
основной деятельности и увеличение прочих доходов, что свидетельствует
об уменьшении объема проведения активных операций.

Представление о структуре доходов дает нахождение удельного веса
отдельных их частей в общей сумме. Такие соотношения, рассмотренные в
динамике, позволяют оценить деятельность банка и определиться с
перспективами развития отдельных видов операций.

Оценка динамики и объемов расходов ОАО «СКБ-банк банк» проведены по тому
же принципу, что и анализ совокупных доходов (приложение 4; таблица 9).

Группировка сводных статей баланса банка осуществлена по следующей
схеме. Выделены операционные расходы, в том числе:

· Процентные по ссудам и вкладам, депозитам;

· Расходы по операциям с иностранной валютой;

· Расходы по обеспечению функциональной деятельности банка с включением
в их состав расходов на содержание административно-управленческого
аппарата, хозяйственных расходов;

· Прочие расходы.
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Рис. 2.13. Динамика расходов ОАО «СКБ-банк», тыс. руб.

Сопоставление отчетных показателей банковских издержек на основе этого
распределения позволяет выявить изменения в объеме и удельном весе
отдельных аналитических статей и сгруппированных блоков издержек банка.

Расходы банка изменялись неравномерно. Значительное увеличение
совокупных расходов произошло в период с 01.01.07 г. – 01.07.08 г., что
соотносится с аналогичным скачком в направлении увеличения суммы
совокупных доходов в этот же период (таблица 2). Изучение структуры
расходов банка позволяет заключить, что наибольший удельный вес имели
расходы от операционной деятельности за исключением второго полугодия.
Расходы от функциональной деятельности первые два полгода оставались на
одном уровне, в третьем же увеличились. У прочих расходов наблюдалась
такая же тенденция.

На основании анализа доходов и расходов ОАО «СКБ-банк» можно сделать
вывод о том, что в первом полугодии он получил прибыль, имеющую
неустойчивую тенденцию к возрастанию.

Для оценки прибыли банка в зависимости от видов его деятельности, а
также детального рассмотрения непроцентных расходов целесообразно
перегруппировать статьи отчета о прибылях и убытках (приложение 5;
таблица 3). Расчетные данные по этой методике необходимо производить за
полугодие и накопленным итогом по состоянию на конец каждого полгода.

Анализ, основанный на таком разделении слагаемых прибыли, позволяет
оценить результативность деятельности банка в динамике и отследить
изменения в структуре прибыли по видам деятельности.

Абсолютные размеры прибыли возрастали каждые полгода и увеличились с 4
815 тыс. руб. до 9 332 тыс. руб. (в 1,9 раза). Накопленным итогом банку
за анализируемый период удалось получить прибыль в размере 19 329 тыс.
руб.

В первом анализируемом полугодии наиболее прибыльными были операции по
ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной
валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных
организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в
кредитных организациях, превысили в 1,3 раза полученные проценты по
привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные
доходы превысили процентные расходы на 29 424 тыс. руб.(1,8 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 4 563 тыс. руб. (в
1,1 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной
деятельности на 24 861 тыс. руб. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили
прочие расходы на 42 120 тыс. руб. (в 5,5 раза). По итогам полугодия
доходы превысили расходы на 7 465 тыс. руб. (в 1,05 раз).

Во втором полугодии наиболее прибыльными были операции по ссудам и
депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой.
Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных
организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в
кредитных организациях, превысили в 2 раза полученные проценты по
привлеченным средствам кредитных организаций. По итогу процентные доходы
превысили процентные расходы на 34 804 тыс. руб.(2,1 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 9 782 тыс. руб. (в
1,2 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной
деятельности на 25 022 тыс. руб. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили
прочие расходы на 47 411 тыс. руб. (в 8,1 раза). По итогам полугодия
доходы превысили расходы на 13 258 тыс. руб. (в 1,09 раз).

В третьем полугодии также наиболее прибыльными были операции с
иностранной валютой и операции по ссудам и депозитам предоставленным
клиентам. Убыточными оказались, как и предыдущий период, операции по
получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по
размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 4,7 раза
полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций.
Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 25 197
тыс. руб.(1,56 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 19 430 тыс. руб.
(в 1,4 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по
основной деятельности на 5 767 тыс. руб. (в 1,05 раза). Прочие доходы
превысили прочие расходы на 69 608 тыс. руб. (в 3,5 раза). По итогам
полугодия доходы превысили расходы на 10 332 тыс. руб. (в 1,05 раз).

2.3 Анализ показателей рентабельности банка

По итогам анализируемого периода наиболее прибыльными видами
деятельности для банка были операции по ссудам и депозитам,
предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Наибольшее
отрицательное влияние на размер годовой прибыли оказал финансовый
результат операций по привлеченным средствам кредитных организаций.

Абсолютные показатели прибыли не всегда могут охарактеризовать
эффективность работы коммерческого банка, особенно при анализе динамики.
Поэтому целесообразно применять различные относительные показатели
прибыльности (рентабельности) характеризующие эффективность отдачи
средств, затрат, капитала.

В настоящее время в экономическом анализе банковской деятельности
наиболее часто используют четыре показателя – определение отношения
прибыли к капиталу, активам, доходам, расходам. Каждая группа и каждый
индивидуальный показатель имеет свой экономический смысл и свое
значение.

Производим расчет показателей рентабельности за 2005-2007 гг..

1) Обобщающий показатель рентабельности банка: ROE = P / E, где P –
прибыль банка; E – акционерный капитал.

ROE1 = 4 815/125 000 000 * 100% = 0,0038%;

ROE2 = 5 182/ 125 000 000 * 100% =0,0041%;

ROE3 = 9 332/125 00 000 * 100% = 0,0074%.

2) Прибыльность (рентабельность) активов: ROA = P / A, где А – активы
банка.

ROA = 4 815/ 581 115 * 100% = 0,83%;

ROА2 = 5 182/541 012 * 100% = 0,95%;

ROА3 = 9 332/1 170 416*100% = 0,79%.

3) Отношение прибыли к доходам: dd = P / I, где I – доходы банка.

dd1 = 4 815/ 157 810* 100% = 3,05%;

dd 2 = 5 182/159 957* 100% = 3,24%;

dd 3 = 9 332/ 214 142* 100% = 4,35%.

4) Отношение прибыли к расходам: dr = P / F, где F – расходы банка.

dr 1 = 4 815/150 345* 100% = 3,20%;

dr 2= 5 182/146 699 * 100% = 3,53%;

dr 3 = 9 332/ 203810* 100% = 4,56%.

5) Доходность активов (Da): активов Da =I/A.

Da 1= 157 810/ 581 115*100% = 27,15%;

Da 2= 159 957/ 541 012*100% = 29,56%;

Da 3= 214 142/1170 416*100% = 18,30%.

6) Доля активов, приносящих доход в общей сумме работающих активов: da =
Ai / A, где Ai – активы приносящие доход.

da1 = 346 102 /581 115*100% = 59,55%;

da2 = 355 427 / 541 012*100% = 65,70%;

da3 = 749 066 / 1 170 416*100% =64,01%.

7) Эффективность использования привлеченных ресурсов: Ri = Ai / L, где L
– привлеченные средства.

Ri 1 = 346 102/990 161*100% =34,90%;

Ri 2 = 355 427/631 487*100% = 56,26%;

Ri 3 = 749 066/1701 086*100%= 44,03%.

По результатам полученных данных строим сводную таблицу 2.3.

Таблица 2.3. Динамика показателей рентабельности ОАО «СКБ-банк»

ПоказателиАнализируемый периодСреднее значение за анализируемый период,
%200520062007ROE0,00380,00410,00740,0051ROA0,830,950,790,85dd3,053,244,3
53,54dr3,203,534,563,76Da27,1529,5618,3025,00da59,5565,7064,0163,08Ri34,
9056,2644,0345,06

Из таблицы 2.2 видно, что значение показателя рентабельности активов
(ROА) было неустойчивым за анализируемый период и в период снизилось
0,83% до 0,79%. Самое высокое значение данного показателя было в период
2006 г. (0,95%). Отсюда следует, что рост активов коммерческого банка
опережают рост его прибыли.

Значение обобщающего показателя рентабельности (ROЕ) имело за
анализируемый период устойчивую тенденцию к возрастанию с 0,0038% до
0,0074%. Это говорит о том, что прибыль, получаемая коммерческим банком,
увеличивается намного быстрее, чем акционерный капитал.

Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах
имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 3,05% до 4,35%. Доля прибыли
в общих доходах изменилась в последнем периоде в меньшую сторону по
сравнению со вторым периодом. Эти данные характеризуют опережение роста
прибыли над ростом общих доходов.

Значение показателя (dr) характеризующего долю прибыли в общих расходах
также имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 3,2% до 4,56%. Эти
данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих расходов.

Доходность активов (Da) за анализируемый период была неустойчивой, и в
период снизилось с 27,15% до 18,3% по сравнению с первоначальным
периодом. Самое высокое значение данного показателя было в период 2005
г.(29,56%).Отсюда следует, что активы коммерческого банка опережают рост
его общих доходов.

Доля активов, приносящих доход в общей сумме активов (da)
характеризуется неустойчивостью. Так, в 2005 г. его величина составляла
59,55%, за период 2006 г. – 65,7%, за период 2007 г. – 64,01%.Эти данные
свидетельствуют об опережении роста активов над активами приносящими
доход.

Эффективность использования привлеченных средств (Ri) имела наибольшее
значение за период с 2005 – 56,26%, наименьшее с 2006 – 34,9%. Динамика
данного показателя также неустойчивая.

Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Во-первых, рентабельность активов за период имела отрицательную
динамику, обусловленную превышением темпов прироста активов над темпами
прироста прибыли

Во-вторых, наблюдается рост рентабельности доходов банка, однако общее
снижение рентабельности активов при одновременном росте рентабельности
доходов свидетельствует о том, что в банке к концу анализируемого
периода произошло увеличение объемов активов не приносящих доход, что
является отрицательной стороной деятельности банка.

В-третьих, эффективность использования привлеченных ресурсов имела
отрицательную динамику, что говорит о преобладании привлеченных средств
над долей активов, приносящих доход в общей сумме активов.

В-четвертых, произошло опережение темпа прироста доли прибыли в общих
расходах (dr) над ростом доли прибыли в общих доходах (dd). В целом
можно сказать, что чем меньше разница между данными коэффициентами, тем
меньше значение полученной прибыли.

Комплексное изучение всех показателей прибыльности и рентабельности
банковских операций свидетельствует, что основными факторами, влияющими
на абсолютную величину балансовой прибыли и уровень рентабельности
являются:

1. Соотношение доходов и расходов коммерческого банка и их структура;

2. Уровень процентных ставок по кредитам и депозитам, предоставленный
клиентам и другим банкам;

3. Изменение объема кредитных и активных депозитных операций;

4. Средняя доходность всех активных операций;

5. Распределение дохода и доля прибыли в нем;

6. Структура активов и пассивов банка

7. Тарифы на услуги и комиссии;

8. Размер собственного капитала коммерческого банка;

9. Степень роста операций банка;

10.Структура кредитного портфеля;

11. Затраты по обслуживанию вкладов.

Первые семь факторов позволяют выявить основные причины количественного
изменения балансовой прибыли, восьмой – оценить ее стабильность, девятый
– правомерность снижения прибыли под влиянием роста объема активных
операций, десятый и одиннадцатый – дать качественную оценку роста
прибыльности с позиций банковских рисков и ликвидности баланса.

Глава 3. Резервы роста прибыльности и рентабельности в коммерческом
банке

3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка
коммерческого банка

В связи с выявленными в процессе исследования проблемами, к которым
можно отнести: (снижение рентабельности активов, снижение доли активов
приносящих доход в общем объеме активов, снижения доли доходов от
операционной деятельности в общем объеме доходов банка, недостаток
собственного капитала банка, нестабильный прирост объемов прибыли), в
работе предложен ряд мероприятий, реализация которых позволит устранить
данные недостатки.

Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо
грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами банка.
Сущность управления доходами и расходами заключается в подборе
оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять
на прибыльность осуществляемых банком операций. В управлении процентных
и непроцентных доходов есть свои особенности.

Процентные доходы зависят от таких основных факторов как: объем
кредитного портфеля коммерческого банка; его структуры; применяемым
процентным ставкам за кредит.

Банк, испытывающий острую потребность в прибыли, будет придерживаться
более агрессивной кредитной политики по сравнению с банком, для которого
финансовые ресурсы его деятельности не имеют решающего значения. Такая
политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и
потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход
по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.

В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно
выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на
рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам влияет
степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ погашения
и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между
банками и другими источниками средств, а также от установленного законом
максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками
перспектив экономического развития.

Управление непроцентными доходами состоит в определении наиболее
рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам и в
установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.

Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным
инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых
банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.

Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является
предоставление ссуд.

Доля доходов от операционной деятельности должна стремиться к 100%, а
темпы прироста быть равномерными. У нас же произошло снижение в
последний исследуемый период в общем составе доходов, доходов полученных
от основной деятельности и увеличение прочих доходов. Необходимо
увеличить объем активных операций таких как:

· предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на
определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;

· инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные
государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными
бумагами от своего имени и за свой счет;

· осуществление инвестиционных проектов;

· операции типа репо;

· валютные операции;

· лизинговые операции.

Активные операции осуществляются банками в целях получения прибыли при
одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого
уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным
видам операций.

Необходимо увеличить объем операций приносящих наибольший доход (ссуды
предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с валютой,
комиссионные доходы) и уменьшить объем операций не приносящих доход.

Кроме того, возможно надо расширить ассортимент предоставляемых услуг,
для изыскания новых доходных операций.

Необходимо увеличить уровень стабильных доходов.

Необходимость соблюдения требований банковского законодательства
вынуждает банк размещать часть средств во вложения, не приносящие
дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в
кассе, средства на счетах в Центральном банке и другие виды ликвидных
активов).

В то же время потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и
ее дальнейшее развитие обусловливают наличие в их активах таких статей,
как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы,
ассоциированные компании, занимающиеся специализированными банковскими
операциями. Хотя эти позиции нельзя отнести собственно к активным
операциям банков, однако и они фактически представляют собой не что
иное, как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции,
имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и
операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что
между этими видами операций существует определенное соотношение,
необходимое для поддержания ликвидности банка.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка,
относятся средства в кассе банка, остатки на счетах в Центральном банке,
инвестиции в быстро реализуемые ценные бумаги (государственные
казначейские обязательства), средства на счетах и вклады (депозиты) в
других банках. При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и
приносят банкам определенный доход, основной причиной является
необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем
уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но
второстепенным фактором.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, т.е. корпоративной
клиентуры, осуществление инвестиционных проектов, валютные операции,
лизинговые операции по своей сути не могут считаться ликвидным
размещением средств. Они осуществляются банками исключительно в целях
получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и
привлечением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с
предоставлением таких кредитов.

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное
значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их
распределения. Размещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на
счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги считаются
имеющими практически нулевую степень риска. Размещение средств у других
банков – активами (с минимальной степенью риска), то кредиты компаниям,
фирмам и другие аналогичные инструменты денежного рынка сопряжены с
более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от
вида предоставленного кредита. Так, например, при кредитовании под
платежные документы, торговых операций, промышленности, транспорта,
операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении
активных операций для банков большое значение имеет вопрос о
распределении рисков и недопущение их чрезмерной (избыточной)
концентрации на каком-либо одном виде.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски,
которым подвергается банк в процессе операционной деятельности, – риск
ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед
вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и
процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д.

К регулированию расходов банка подходят с той же позиции, как и к
доходам. Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом
доходе оказывают процентные и непроцентные расходы, следовательно,
необходимо работать над уменьшением доли этих расходов.

Процентные расходы зависят от: объема привлеченных ресурсов; структуры
депозитной базы; среднего уровня процентных ставок по привлеченным и
заемным ресурсам. Реальный резерв сокращения процентных расходов следует
искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

Необходимо сократить следующие виды расходов: процентные (проценты
уплаченные по привлеченным средствам организаций); непроцентные (от
операций по валюте; от операций по ценным бумагам; комиссионные
расходы); функциональные расходы (административно-управленческие;
прочие).

Сокращению расходов банка будут способствовать: улучшение структуры
ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих
депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных
инструментов (например, межбанковских кредитов).

3.2 Пути повышения показателей финансовых результатов деятельности
коммерческого банка

По результатам исследования банковской деятельности ОАО «СКБ-банк» для
того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности мы
пришли к следующим выводам, необходимо:

· увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии
акций;

· увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема
выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

· расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;

· необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за
счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

· уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли
активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством
нормы;

· сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам
кредитных организаций).

Основным фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности
коммерческого банка выступает увеличение размера собственного капитала
коммерческого банка.

Во-первых – это самый дешевый источник получения денежных средств
коммерческим банком.

Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым
образом влияют на изменение других анализируемых факторов.

В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться
кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые
результаты деятельности коммерческого банка.

При выполнении этих рекомендаций могут возникнуть трудности связанные с
тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с
точки зрения прибыльности и мероприятиями необходимыми для выполнения
норм банковского законодательства.

Рассмотрим это на конкретном примере.

Теоретически для получения максимального дохода от совокупности операций
необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в операции,
имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует учитывать
целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов
банка.

Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в
доходных активных операциях. Часть таких средств должна находится в
кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения
им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями
регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Центральном
банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для
приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на
работающие , т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и
неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что
регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей
деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных
операций, – соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также
другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением
ликвидности.

Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует
учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так
и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности
операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим
структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между
желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых
вложений

При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение
полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем больше,
чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных
средств в работающих активах банка. С другой стороны, при фиксированном
значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях
банка, доход от основных операций, при заданной средней их доходности,
будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То есть сумма
привлеченных средств и если доходность активных операций выше
относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет
расти и величина чистого дохода от основных операций.

Целью управления активами и обязательствами банка является получение
прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк
средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных
регулирующими органами.

Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на
капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала
ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться
расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало
бы иметь высокую долю собственного капитала ( 5-8 % от пассивов). Но в
условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие
банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к
активам . Поэтому резервом увеличения капитала остается – степень отдачи
активов.

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности
активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния
данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в
отдельности.

Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно
возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время, чем
выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже
уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность
банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим
обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками).

Таким образом, обеспечение ликвидности банка, а значит и данных
показателей – сложная и многофакторная задача, успех решения которой
определяет суть и содержание политики и деятельности любого
коммерческого банка.

Кроме того, на прибыльность банковских операций оказывают влияние
регулирующие органы. Показатели прибыльности банков регулирующие органы
непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков
косвенно – установлением норм резервных отчислений, ставки
рефинансирования центральных банков, ограничением процентных ставок по
различным видам вкладов, налоговой политики и др. Следует также
учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со
способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки
вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими
средствами, а для акционеров – с выплатой дивидендов и ростом курсовой
стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому
надежным банком считается тот, который получает и будет получать
устойчивую прибыль.

Заключение

На основании исходных данных нами была проделана работа по исследованию
финансовых результатов деятельности коммерческого банка. При выполнении
данной работы было выполнено:

В первой части работы: изучена банковская система РФ; выявлены факторы,
влияющие на банковскую деятельность; определены основные показатели и
характеристики финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Во второй части работы был проведен анализ финансовых результатов
банковской деятельности КБ (на примере ОАО « СКБ-банк банк»). Изучена
динамика экономического развития ОАО «СКБ-банк банк». Определен состав
источников финансирования деятельности ОАО «СКБ-банк». Проанализированы
основные показатели финансовой деятельности ОАО «СКБ-банк банк». Сделаны
соответствующие выводы по рассмотренным вопросам и определены приоритеты
в качественном и количественном изменении показателей абсолютной прибыли
и рентабельности коммерческого банка.

В третьей части на основании полученных результатов были сформулированы
рекомендации касающиеся повышения уровня прибыли и рентабельности
коммерческого банка. Были выявлены резервы роста прибыльности банка и на
этой основе сформулированы рекомендации руководству банка по проведению
соответствующей политики в области проведения пассивных и активных
операций.

В процессе исследования финансовых результатов банковской деятельности
коммерческого банка были использованы различные современные приемы и
методы, такие как:

· экономически обоснованные группировки доходных и расходных
аналитических счетов баланса банка;

· структурный анализ;

· оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности банка
по квартальным и годовым данным;

· выявление, степени зависимости показателей финансовых результатов
деятельности банка, от влияния различных факторов;

· сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.

Кроме того, для наглядности исследования были построены различные
таблицы и диаграммы, которые были сформированы по логическому принципу.

Методика исследования финансовых результатов банковской деятельности
основывалась на методиках разработанных: Пановой Г.С.; Батраковой Л.Г.;
методике анализа доходов и расходов, разработанная специалистами
Финансовой академии при Правительстве РФ; на данных учебной литературы.

В результате проделанной работы можно сделать следующие выводы:

1. Финансовые результаты деятельности ОАО «СКБ-банк» за исследуемый
период имели неустойчивую тенденцию;

2. Рентабельность проводимых банковских операций снизилась;

3. За анализируемый нами период деятельности доходы коммерческого банка
преобладали над расходами, т.е. банк получал прибыль.

ОАО «СКБ-банк» следует выполнить следующие мероприятия для решения
изученных проблем:

· Необходимо увеличить собственный капитал;

· Необходимо увеличение совокупного объема активов коммерческого банка и
доли активов, приносящих доход в объеме активов банка;

· Необходимо увеличить объем операций приносящих доход и сократить объем
банковских операций, не приносящих дохода.

ОАО « СКБ-банк банк» имеет потенциал развития и способен добиться
увеличения показателей характеризующих финансовые результаты его
деятельности.

При исследовании финансовых результатов деятельности банка мы
основывались на публикуемых данных, доступных широкой общественности.
Информация, предназначенная для внутренних пользователей (инсайдеров) в
процессе написания была недоступна, в этой связи при анализе финансовых
результатов мы не учитывали некоторые факторы, которые могли повлиять на
итоговый результат. Поэтому, практическое выполнение некоторых
рекомендаций, предложенных в работе, может или уже осуществляется
руководством коммерческого банка, либо выполнение их невозможно
вследствие каких-либо неизвестных нам причин.

Для практической банковской деятельности для исследования финансовых
результатов банковской деятельности необходима автоматизированная
компьютерная программа, которая бы обеспечила оперативность, надежность
и качество обрабатываемой информации.

Поставленные перед нами задачи исследования результатов банковской
деятельности были решены.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, вторая и
третья. – М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003.-448с.

2. План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций.-М.: Омега-Л,
2004.-56с.

3. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А.
Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К.
Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2003. – 240 с.

4. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно – практическое
пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров.-М.:КНОРУС, 2005.-272с.

5. Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска//
http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/scoring.shtml.

6. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность
коммерческого банка// www.yourmoney.ru

7. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник/Под
ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005.-416с.

8. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие /
О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят.
науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.:КНОРУС,
2005.-256с.

9. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка:
Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. – 152 с.

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. –
368 с.

11. Белоцерковский В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в
коммерческом банке: Учебник. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005.
– 294 с.

12. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления,
регулирования. – М.: Издательская группа «БДЦ – пресс», 2004. – 256 с.

13. Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и
банковские расчеты. – М.: Стаус, 2006. – 556 с.

14. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской
деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2004, 160 с.

15. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов //
Финансы и кредит. – 2003. – №1 (115). – С.22-25.

16. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ
финансово–экономических результатов деятельности банка и его филиалов. –
СПб.: Питер, 2003. – 240 с.

17. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков.
Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском
/ Пер. с англ.; вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова.-М.: Издательство
«Весь Мир», 2003. – 304 с.

18. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы
финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. – 2005. – № 2
(170). – С.2-5.

19. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его
официальной отчетности// Финансы и кредит. – 2003. – №17 (131) –
С.57-69.

20. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его
официальной отчетности // Финансы и кредит.-2003.-№18 (132) – С.52-58.

21. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской
системы // Деньги и кредит.- 2006.-№2.-С.45-48

22. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России /
К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. – М.: Издательство «Весь Мир»,
2005.-320с.

23. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное
пособие. – М.: Новое знание, 2004. – 336с.

24. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для
управления уровнем риска кредитного портфеля // Финансы и кредит.-2002.
– №7. – С.46-51

25. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую
деятельность коммерческих банков// Финансы и кредит.-2003.-№20
(134).-С.40-51.

26. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки:
экономико–статистический анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн»,
2004.-248с.

27. Ключников М.В. Экономико–статистический анализ структуры и динамики
показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы
и кредит.-2003.-№12 (126).-С.16-23.

28. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных
показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и
кредит.-2004.-№3 (141).-С.15-19.

29. Кожевниковa И.Н. Взаимооношения страховых организаций и банков.-М.,
«Анкил», 2005. – с.112.

30. Котина О.В. Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля»//
www.bankir.ru

31. Купчинский В.А. Улинич А.С. Система управления ресурсами банка – М.:
Экзамен, 2000 г. – 224с.

32. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в
экономике// Банковское дело. – 2003. – №7. – С.2-9

33. Магэхан А. Модели перемен // Harvard Business Review.-М.,
2004.-ноябрь.-С.55-61

34. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по
управлению деятельностью банка. 2-е издание. – М.: Издательская группа
«БДЦ – пресс», 2003. – 168 с.

35. Максютов А.А. Основы банковского дела. – М.: Бератор – Пресс, 2003.
– 384 с.

36. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого
банка. – М.: «Альпина Бизнес Букс», 2004. – 304 с.

37. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника.-М.:
«Парфенов.ру», 2004.

38. Персецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О.ван Суст Моделирование
рейтингов российских банков// Экономики и математическиеметоды. –
2004.-№4 – С.10-24

39. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. – М.:
Издательство «Экзамен», 2003. – 320 с.

40. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью
банка. – М.: Финансы и статистика, 2002.-384с.

Приложение 1

Таблица 3 – Состав операционных и неоперационных доходов

Операционные доходы коммерческого банка1. Проценты, полученные по
предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам
(балансовый счет второго порядка)1. Проценты, полученные по
предоставленным кредитам (срочным) 2. Проценты, полученные за кредиты,
не уплаченные в срок (за просроченные) 3. Полученные просроченные
проценты4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств 5.
Проценты, полученные по открытым счетам 6. Проценты, полученные по
депозитам, включая депозиты “овернайт”, и иным размещенным средствам 2.
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет
второго порядка) 1. Процентный доход от вложений в долговые
обязательства 2. Процентный доход по векселям 3. Дисконтный доход по
векселям 4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг 5. Дивиденды,
полученные от вложений в акции 6. Другие доходы, полученные от операций
с ценными бумагами 3. Доходы, полученные от операций с иностранной
валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими
валютными ценностями 2. Доходы от переоценки счетов в иностранной
валюте4. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов1. На возможные
потери по ссудам 2. Под возможное обесценение ценных бумаг3. По другим
операциям5. Комиссии полученные1. По кассовым операциям2. По операциям
инкассации3. По расчетным операциям4. По выданным гарантиям5. По другим
операциям6. Другие операционные доходы1. От проведения операций по
доверительному управлению имуществом 2. От проведения операций с
опционами 3. От проведения форвардных операций 4. От проведения
фьючерсных операций 5. От проведения операций СВОП 6. От операций с
драгоценными металламиНеоперационные доходы банка1. Дивиденды
полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка) 1. Дивиденды,
полученные за участие в хозяйственной деятельности 2. Дивиденды,
полученные за участие в уставном капитале 2. Штрафы, пени, неустойки
полученные (балансовый счет второго порядка) 3. Другие доходы
(балансовый счет второго порядка) От выбытия (реализации) имущества
кредитной организации От списания кредиторской задолженности От клиентов
в возмещение кредитным организациям телеграфных и других расходов От
доставки банковских документов (кроме инкассации) От оприходования
излишков денежной наличности, материальных ценностей От сдачи имущества
в аренду От проведения факторинговых, форфейтинговых операций От
оказания услуг финансовой аренды (лизинга) Доходы по кредитным операциям
прошлых лет, поступившие в отчетном году Другие доходы прошлых лет,
выявленные в отчетном году Доходы, полученные за обработку документов,
обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг Другие
доходы Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на
прибыль

Приложение 2

Таблица 63 – Состав операционных расходов коммерческого банка

Операционные расходы банка1. Проценты, уплаченные за привлеченные
кредиты1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)2.
Проценты, уплаченные по просроченным кредитам3. Уплаченные просроченные
проценты2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным
средствам1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам2. Проценты,
уплаченные по депозитам3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным
средствам3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам1.
Проценты, уплаченные по депозитамИтого процентных расходов 4. Расходы по
операциям с ценными бумагами1. Расходы по выпущенным ценным бумагам2.
Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами5. Расходы по
операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями1. Расходы
по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями2.
Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте6. Расходы
на содержание аппарата7. Другие расходы1. Отчисления в фонды и резервы2.
Комиссия уплаченная3. Другие операционные расходы4. Другие произведенные
расходы, из них лишь расходы – По операциям с драгоценными металлами-
По операциям доверительного управления имуществом- По проведению
операций с опционами- По форвардным операциям- По фьючерсным операциям-
По операциям СВОПИтого непроцентных расходов

Приложение 3

Таблица 9. Оценочные показатели финансового состояния коммерческого
банка

Название показателя и его кодФормула расчета показателяИнтерпретация
показателяКоэффициенты надежностиГенеральный показатель надежности
(К1.1)Ск/Ра, где Ск –собственный капитал, Ра- рисковые активыПоказывает
насколько вложения банка в работающие (рисковые) активы защищены
собственным капиталом банкаКоэффициент масштаба операций (К1.2)Ск/Ос,
где Ск- собственный капитал, Ос- суммарные обязательстваПоказывает
масштаб, осуществляемый банком операцийКоэффициент доли прибыли в
капитале (К1.3)(Ск-Уф)/Ск, где Ск- собственный капитал, Уф- уставный
фондПоказывает, какая часть банковского капитала сформирована за счет
прибылиКоэффициенты ликвидностиКоэффициент мгновенной ликвидности
(К2.1)Ал/Одв, где Ал- ликвидные активы, Одв- обязательства до
востребованияПоказывает, насколько банк использует клиентские деньги в
качестве кредитных ресурсовКоэффициент доли первого требования
(К2.2)Ал/Ос, где Ал- ликвидные активы, суммарные
обязательстваПоказывает, какую часть суммарных обязательств банк может
вернуть по первому требованию клиентовКоэффициент масштабов риска
(К2.3)Ал/Вб, где Ал- ликвидные активы, Вб- валюта балансаПоказывает долю
ликвидных активов в общей сумме активов и характеризует масштаб
принимаемых банком рисковКоэффициент рентабельностиРентабельность
пассивов (3.1)Пр/Ос, где Пр- чиста прибыль, Ос- суммарные
обязательстваХарактеризует эффективность использования привлеченных
банков ресурсовРентабельность работающих активов (К3.2)Пр/Ар, где Пр-
прибыль, Ар- работающие активыПоказывает эффективность
операцийРентабельность собственного капитала (К3.3)Пр/Ск, где Пр-
прибыль, Ск- собственный капиталПоказывает эффективность использования
собственного капиталаРентабельность активов (К3.4)Пр/Вб, где Пр-
прибыль, Вб- валюта балансаПоказывает эффективность использования всех
ресурсовКоэффициент качества активовКоэффициент использования активов
(К4.1)Ар/Вб, где Ар- работающие активы, Вб- валюта балансаПоказывает, в
какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы для получения
доходаКоэффициент активности на рынке кредитов (К4.2)Кко/Ар, где Кко-
кредиты, выданные коммерческим организациям, Ар- работающие
активыПоказывает активность банка на рынке кредитных услугКоэффициент
деловой активности (4.3)Об/ВБ, где Об- обороты по всем балансовым счетам
банка, ВБ- валюта балансаХарактеризует совокупный объем операций,
совершаемых банком. Нормальное значение данного показателя от 10 до 20.
Значение показателя больше 20 говорит о том, что банк проводит
агрессивную политику на финансовом рынке (деятельность банка носит
спекулятивный характер). Свидетельством того, что банк реализует
пассивную стратегию работы на финансовом рынке, является значение
коэффициента меньше 10.

Коэффициент качества пассивовКоэффициент стабильности ресурсной базы
(К5.1)(Ос-Одв)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Одв- обязательства
до востребованияХарактеризует стабильность ресурсной базы, которую
обеспечивают долгосрочные обязательстваКоэффициент влияния краткосрочных
банковских кредитов (К5.2)(Ос- МБКп)/Ос, где Ос- суммарные
обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты Показывает
зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских
кредитовКоэффициент масштаба клиентской базы (К5.3)(Сюр+Сфл)/Ос, где
Сюл- средства юридических лиц, Сфл- средства физических лиц, Ос-
суммарные обязательстваПоказывает долю расчетных и текущих счетов в
привлеченных ресурсах

Таблица 71 – Нормативные значения показателей деятельности коммерческого
банка

Категория Наименование показателя Способ расчета Допустимый диапазон
значения I Показатели качества капитала 1.1. Показатель достаточности
собственных средств (капи- тала) Норматив Н1 -«Норматив достаточности
собственных средств (капитала) банка Не менее

12 % 1.2 Показатель общей достаточности капитала процентное отношение
собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не
включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска Не менее 8% 1.3
Показатель оценки качества капитала процентное отношение дополнительного
капитала к основному капиталу Не более 60% II Показатели ликвидности
активов 2.1 Показатель соотношения высоколиквидных активов и
привлеченных средств процентное отношение высоколиквидных активов к
привлеченным средствам Не менее 7% 2.2 Показатель структуры привлеченных
средств процентное отношение обязательств до востребования и
привлеченных средств Не более 40% 2.3 Показатель зависимости от
межбанковского рынка процентное отношение разницы привлеченных и
размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств Не
более 18% 2.4 Показатель риска собственных вексельных обязательств
процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских
акцептов к собственным средствам (капиталу) Не более 75% III Показатели
рентабельности и доходности 3.1 Показатель рентабельности активов
процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к
средней величине активов Не менее 0,8% 3.2 Показатель рентабельности
капитала процентное (в процентах годовых) отношение финансового
результата к средней величине капитала Не менее 4% 3.3 Показатель
структуры расходов процентное отношение административно-управленческих
расходов к чистым операционным доходам Не более 60% Показатель чистой
процентной маржи процентное отношение (в процентах годовых) чистого
процентного дохода к средней величине активов Не менее 3% 3.5 Показатель
чистого спреда от кредитных операций разница между процентными (в
процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней
величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней
величине обязательств, генерирующих процентные выплаты Не менее 8%
Приложение 4

Структура и динамика доходов ОАО «СКБ-банк, тыс. руб.

2005Удельный вес, %2006Удельный вес, %Накопленный итог 2006Удельный вес,
%Накопленный итог 1 2 34 5 6 7 8 9 Процентные доходы1Размещение средств
в кредитных организациях8 1885,184 1272,5812 3154700,2212 7852Ссуды,
предоставленные другим клиентам58 00836,7660 51837,84118 52669
10132,27187 6273Другие процентные доходы3730,248300,5212036030,281
8064Всего процентных доходов (стр.1 + стр.2 + стр.3)66 56942,1865
47540,94132 02470 17432,77202 198Непроцентные доходы5Доходы, полученные
в форме дивидендов00,0000,00000,0006Доходы от операций с иностранной
валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы28
56418,2026 75416,7355 31830 98014,47 86 2987Доходы полученные от
операций по ценным бумагам3320,215410,348736400,30 1 5138Комиссионные
доходы10 3406,5512 4227,7822 78212 9916,0735 7739Прочие непроцентные
доходы3120,203140,196266210,29 1 24710Всего непроцентных доходов (стр.5
+стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9)39 54825,1640 03125,0479 57945 23221,12124
81111Всего доходов от

операционной деятельности (стр.4 + стр.10)106 11767,3410550665,98211
623115 40653,90327 02912Доходы от не операционной деятельности (плата за
оказанные услуги; переоценка ценных бумаг)3510,223990,247503110,141
06113Всего доходов от не операционной деятельности351 0,22 399 0,24
7503110,141 061Прочие доходы14Штрафы, пени,
неустойки40,0060,0010400,025015Прочие доходы51 33832,6354 04633,78105
38498 38545,94203 77916Всего прочих доходов (стр.14 + стр.15)51
34232,5554 05233,78105 39498 42545,96203 81917Всего доходов (стр.11 +
стр.13 + стр.16)157 810100,0159 957100,0317 767214 142100,0531 909

Приложение 5

Таблица 9

Структура и динамика расходов ОАО «СКБ-банк», тыс. руб.

№ стро-киСтатья доходов2005200620072005Удельный вес, %2006Удельный вес,
%Накопленный итог2007Удельный вес, %Накопленный итог Процентные
расходы1Проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных
организаций10 7857,178 3375,6819 1222 2351,0921 3572Привлеченным
средствам предоставленные другим клиентам17 95811,9213 7969,4031 75441
60220,3173 3563Выпущенным долговым обязательствам8 3645,5684875,7816
8511 0510,5117 9024Другие процентные расходы 380,02510,0389

89

0,041785Всего процентных расходов (стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4) 37
14524,6730 67120,8967 81644 97721,95112 793Непроцентные расходы6Расходы
от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями,
включая курсовые разницы28 40218,882974320,2858 14530 06215,6888
2077Расходы полученные от операций по ценным бумагам44322,934 9953,409
4276 6783,2616 1058Комиссионные расходы1 6131,054 4883,066 1012 3181,138
4199Прочие непроцентные расходы9 6646,4110 5877,2220 2512560412,5045
85510Всего не проце-нтных расходов (стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9) 44
11129,2749 81333,9693 92464 66232,57158 58611Всего расходов от

операционной деятельности (стр.5 + стр.10)81 25653,9480 48449,14153
356109 63954,52271 379Функциональные
расходы12Административно-управленческие

расходы22 01414,6424 76816,8846 78225 44212,4272 22413Эксплуатационные
расходы 10 3656,898 3245,6718 68913 3456,5132 034 14Прочие
функциональные расходы27 48818,2826 78218,2854 270 27 56713,2681
83715Всего расходов от функциональной деятельности (стр.12 + стр.13 +
стр.14)59 86739,8159 87444,92119 74166 35432,19186 095Прочие
расходы16Штрафы, пени, неустойки870,06880,06175450,0222017Прочие
расходы93156,196 5534,4715 86827 77213,7343 64018Всего прочих расходов
(стр.16 + стр.17)9 2226,256 6414,5315 86327 81713,7543 68019Всего
расходов (стр.11 + стр.15 + стр.18) 150 345100,0146 699100,0297 044 203
810100,0503 238

Приложение 8

Таблица 10

Динамика прибыльности (убыточности) отдельных видов деятельности ОАО
«СКБ-банк», тыс. руб.

Статья отчета20052006Накопленный итог 2007Накопленный итог
123456Процентные доходы по размещенным средствам в кредитных
организациях8 188412712 31547012 785Процентные расходы по привлеченным
средствам кредитных организаций-10 785-8 337-19 122-2 235-21 357Чистый
процентный доход по операциям с кредитными организациями-2 597-4 210-6
807-1 765-8 572Процентные доходы по ссудным операциям с клиентами55
00860 518118 52669 101187 627Процентные расходы по вкладам и депозитным
операциям с клиентами-17 958-13 796-31 754-41 602-73 356Чистый
процентный доход по ссудным и депозитным операциям с клиентами 37 05046
72286 77227 499114 271Чистый доход от операций с иностранной валютой28
56426 75455 31830 98086 298Чистый расход от операций с иностранной
валютой28 40229 74358 14530 062 88 207Сальдо доходов и расходов по
операциям с валютой162- 2 989- 2 827918- 1 909Полученные комиссионные
доходы10 34012 42222 78212 99135 773Уплаченные комиссионные расходы-1
613-4 488-6 101-2 318 -8 419Чистые комиссионные доходы8 7277 93416 68110
678 27 354Всего процентных доходов 66 56965 475132 02470 174 202
198Всего процентных расходов -37 145-30 671-67 816-44 977 -112 793Сальдо
процентных доходов и расходов29 42434 80464 20825 19789 405Всего
непроцентных доходов39 54840 03179 57945 232124 811Всего непроцентных
расходов-44 111-49 813-93 924-64 662-158 586Сальдо непроцентных доходов
и расходов-4 563-9 782-14 345-19 430-33 775Всего доходов от основной
деятельности106 117105 506211 623115 406327 029Всего расходов от
основной деятельности-81 256-80 484-153 356-109 639-271 379Сальдо
доходов и расходов от основной деятельности24 86125 02258 2675 76755
650Всего прочих доходов51 34254 052105 39498 425203 819Всего прочих
расходов-9 222-6 641-15 863-28 817-44 680Сальдо прочих доходов и
расходов42 12047 41189 53169 608159 139Всего доходов157 810159 957317
767214 142531 909Всего расходов-150 345-146 699297 044203 810503
238Чистая прибыль4 8155 1829 9979 33219 329

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Ответить

Курсовые, Дипломы, Рефераты на заказ в кратчайшие сроки
Заказать реферат!
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2020