.

Анализ деятельности ООО ‘ФиаБанк’

Язык: русский
Формат: реферат
Тип документа: Word Doc
0 2146
Скачать документ

9

Волжский университет им. В.Н. Татищева

Экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

ОТЧЕТ

по преддипломной практике

студента Гуринец Марии Ивановны

группы ЭФЗ-601

Место практики _ФиаБанк

Руководитель практики

от университета

Щукина Алла Яковлевна

Руководитель от предприятия

Котова Ольга Валерьевна

СОДЕРЖАНИЕ

1. Технико-экономическая характеристика ФиаБанка

2. Финансовые показатели банка, их анализ и оценка

3. Виды и формы кредитов в ООО «ФиаБанк»

4. Доходы и расходы кредитных операций ООО «ФиаБанк», их формирование и
анализ

Приложение 1 Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2004 г

Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2004 г

Приложение 3 Данные о движении денежных средств за 2004 г

Приложение 4 Сведения о выполнении основных требований, установленных
нормативными актами Банка России на 1 января 2005 года

Приложение 5 Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2005 г

Приложение 6 Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2005 г

Приложение 7 Данные о движении денежных средств за 2005 год

Приложение 8 Информация об уровне достаточности капитала, величине
резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2006
года

Дневник практики

Характеристика производственной и общественной деятельности студента на
предприятии (фирме)

1. Технико-экономическая характеристика ФиаБанка

В 1993 г. в городе Саратов был открыт банк, работа которого была
направлена на обслуживание предприятий и организаций автопромышленного
комплекса города и всей Саратовской области. На тот момент основными
клиентами, которых обслуживал  банк,  были предприятия системы
«АВТОВАЗтехобслуживание», и вся работа была направлена на развитие этих
организаций. Но в дальнейшем руководством банка было принято решение по
увеличению клиентской базы и количества предоставляемых услуг, тем самым
из узко отраслевого банка превратить его в универсальный, современный и
развивающийся. Изменение направления работы заставило менеджеров искать
новые алгоритмы работы с клиентами. Теперь банк предлагает новые услуги
физическим лицам, достаточно активно идет работа с ценными бумагами. Все
это позволило банку стать на первые строчки рейтингов банков Саратовской
области.

В 1995 году, в период серьезных изменений финансово-экономической
ситуации в стране, происходят изменения и в банке. ФИАБАНК открывает
филиал в городе Тольятти. Появление новых клиентов, новых финансовых
вливаний и новых тенденций в работе с клиентами позволило не только
выстоять в момент сложных для всей страны финансовых потрясений, но и
значительно улучшить свои финансовые показатели.

И в 1997 году головной офис банка был переведен в Тольятти, где
появились не только новые клиенты, но и успешно находила свою реализацию
новая политика ведения банковского бизнеса. Основу стабильной и успешной
работы банка тогда и сейчас составляет индивидуальная и кропотливая
работа менеджеров банка с каждым клиентом, с его финансовыми
потребностями и экономическими вопросами. ФИАБАНК полностью свою
деятельность ориентирует на город Тольятти: на каждого тольяттинца,
тольяттинские организации, крупные, средние и мелкие предприятия. Можно
сказать, что ФИАБАНК – это стабильный, респектабельный, надежный банк
для малого, среднего и крупного бизнеса, для каждой семьи и каждого
человека.

Среди крупных клиентов банка можно назвать ОАО «АВТОВАЗ», ОАО
«АвтоВАЗтранс», ОАО «Винзавод Тольяттинский», ООО «Тольяттикаучук», ООО
«Инком-Центр», ЗАО «Куйбышевазот», НОУ «Тольяттинская Академия
Управления», ОАО «Тевис», ООО «Инфо-Лада» и т.д.

Появившись в городе и предложив большое количество услуг тольяттинцам –
физическим лицам, появилась необходимость в открытии дополнительного
офиса. В 2001 году был открыт первый дополнительный офис по работе с
населением. Стремясь быть ближе к населению, стали открывать
дополнительные офисы во всех районах города. Сейчас в Тольятти активно
работают девять дополнительных офисов, предоставляющих населению полный
спектр банковских услуг. Открыты и успешно функционируют два
дополнительных офиса в г.Самаре. Все офисы оборудованы по последнему
слову техники, готовы принять и качественно обслужить большое количество
клиентов, в них можно получить потребительский или ипотечный кредит,
оформить вклад денежных средств, получить пластиковую карту и т.д.

В ноябре 2003 года Центральный Банк РФ выдал ФИАБАНКу Генеральную
Лицензию на осуществление банковских операций №2542.

В апреле 2004 года федеральная комиссия по рынку ценных бумаг выдала
ФИАБАНКу следующие лицензии:

– лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление
брокерской деятельности,

– лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление
дилерской деятельности,

– лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление
деятельности по управлению ценными бумагами.

В декабре 2004 года ФИАБАНКу федеральной службой по финансовым рынкам
выдана лицензия профессионального участника ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности.

25 октября 2005 года банк отметил 12-летие своей успешной деятельности.

Миссия банка “ФИАБАНК” – это социально значимый банк, участвующий в
подготовке и реализации социальных программ и решении
социально-экономических задач города и региона.

Миссия банка: Предоставлять каждому клиенту максимально возможный набор
банковских услуг высокого качества и надежности, обеспечивая
аккумулирование городских финансовых ресурсов для дальнейшего
инвестирования в местную экономику с целью реализации проектов,
способствующих стабилизации и позитивному развитию производственного
сектора и социально-экономической сферы города.

“ФИАБАНК” – это банк, работающий на благо общества, города и каждого его
жителя.

Лозунг банка: Быть респектабельным, надежным и мобильным современным
банком для корпоративного клиента, быть домашним для частного вкладчика,
признанным авторитетом и надежным партнером в мире бизнеса.

“ФИАБАНК” – это современный высокотехнологичный банк, сочетающий в себе
новейшие технологии оказания услуг и лучшие традиции банковского
сообщества и российского предпринимательства.

Идеология работы с клиентами: В основу функционирования банка заложена
идеология работы с клиентом, основанная на сочетании универсальных
банковских технологий с индивидуальным подходом к ситуации и
проблематике каждого клиента. Банк не просто обслуживает клиента в
рамках существующей технологии, а с участием каждого клиента постоянно
стремится ее усовершенствовать для того, чтобы полностью и оптимально
удовлетворять потребности клиента в банковских услугах.

“ФИАБАНК” – это банк, надежность которого доказана временем.

В технико – экономической характеристике объекта исследования
рассмотрим:

– Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2004 г. (Приложение 1);

– Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2004 г. (Приложение 2);

– Данные о движении денежных средств за 2004 г. (Приложение 3);

– Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными
актами Банка России на 1 января 2005 года ( Приложение 4);

– Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2005 г.( Приложение 5);

– Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2005 г.( Приложение 6);

– Данные о движении денежных средств за 2005 год (Приложение 7);

– Информацию об уровне достаточности капитала, величине резервов на
покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2006 года
(Приложение 8).

2. Финансовые показатели банка, их анализ и оценка

Итоги 2005 года в очередной раз подтвердили правильность выбранной
стратегической линии, философии Банка, основных подходов к ведению
бизнеса.

Банк «ФиаБанк», в числе первых начавший работать на финансовом рынке
Самарского региона, на практике подтверждает свою надежность,
стабильность и универсальность.

В течение 2005 года продолжалась работа по дальнейшей диверсификации
бизнеса, что было и остается необходимым условием надежности и успешного
развития.

Выросли количественные экономические показатели. Рост валюты баланса
составил 16%. За счет заработанных средств более чем 15% увеличился
капитал, прибыль Банка за 2005 год составила 23903 тыс. рублей.

Благодаря широкому использованию новых технологий была четко
организована работа по обслуживанию клиентов, число которых постоянно
росло. Специалистами Банка был осуществлен переход на новую банковскую
информационную систему RS – bank, что позволило в 2006 году начать
работу в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой
отчетности. Внедренный программный комплекс значительно оптимизирует
повседневную деятельность Банка и способствует снижению себестоимости
банковских операций.

Репутация надежного партнера позволила Банку «ФиаБанк» в 2005 году
существенно расширить отношения на межбанковском рынке. В числе
партнеров можно назвать такие банки, как Raiffeisen Zentralbank AG
(Австрия), ОАО «Альфа – Банк» (г.Москва), ОАО «МДМ- Банк» (г.Москва),
ООО «ГЛОБЭКСБАНК» (г.Москва), ОАО АБ «ОРГРЭС- БАНК» (г.Москва).

Значительно выросли объемы обслуживания пластиковых карт. Количество
держателей пластиковых карт локальной платежной системы NCC за год
выросло более чем в 2 раза. Также Банк эмитировал международные
пластиковые карты, объем которых, по сравнению с 2005 годом, вырос в 20
раз.

Основной финансовой отчетностью для проведения анализа финансового
состояния банка является балансовый отчет, т.е. баланс коммерческого
банка.

Для того, чтобы вести кредитную деятельность кредитная организация
должна владеть ресурсами, которые формируются за счет проведения
пассивных операций.

Проанализировать структуру ресурсной базы ООО «ФиаБанк» и оценить
влияние отдельных её составляющих в общей сумме пассивов можно с помощью
данных таблицы 1.

Как видно, уставной капитал как основная часть собственных средств банка
осталась неизменной за анализируемый период.

Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка существенно возросла
и достигла почти полпроцента от итога баланса. Данный пассив является
источником выдачи ссуд сотрудникам банка. Темп роста данного показателя
составил около 500 %.

По состоянию на 01.07.2006 г. нераспределенная прибыль значительно
возросла и составила 143200 тыс. руб., что свидетельствует об
эффективной деятельности банка.

Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и
представляют собой основу функционирования ООО «ФиаБанк». Прирост
привлеченных средств составляет 1848283 тыс. рублей.

Таблица 1

Структура источников ООО «ФиаБанк»

Наименование статей01. 01. 200601. 07. 2006Сумма

тыс. руб.% к итогуСумма тыс. руб.% к итогу1

Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ

23

4

05

Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ0-0-Средства
кредитных организаций88199319,04246763537,25Средства клиентов, в т.ч.

юридические лиц

физические лица2491775

908390

158338553,79

19,61

34,182494190

846832

164735837,65

7,82

24,87Доходы будущих периодов по проводимым
операциям5360,012680,004Выпущенные долговые
обязательства50818610,9777581711,71Прочие
обязательства597811,29536520,81Резервы на возможные потери по расчетам,
риски и обязательства30810,4920730,03Акционерный (уставный)

капитал

600001,3600000,91Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении
банка63990,14318200,48Переоценка основных
средств1502263,241481382,24Нераспределенная прибыль

277080,61432002,16Расходы и риски, влияющие на собственные средства

74810,1622940,04Валюта баланса

4632204

1006624499100

Существенную по размеру долю в структуре источников ООО «ФиаБанк»
составляют средства размещенные на расчетных счетах клиентов в виде
депозитов, срочных вкладов и вкладов до востребования – 37,65% или в
абсолютном выражении 2494190 тыс. руб., что выше значения данного
показателя на дату в предшествующем году на 2415тыс. руб.

Следует отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным на
межбанковском рынке, нежели привлечению средств клиентов. Привлеченные
средства кредитных организаций в ООО «ФиаБанк» выросли в 2,8 раза.

Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и
менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего
увеличения прибыльности. Для анализа предпосылок для подобных ожиданий
менеджмента банка следует проанализировать структуру и динамику доходов
и расходов банка как основных элементов определяющих прибыльность.

Центральное место в анализе финансовых результатов ООО «ФиаБанк»
принадлежит объему и количеству получаемых им доходов. Структура доходов
и расходов ООО «ФиаБанк» приведена в таблице 2.

Прибыль ООО «ФиаБанк» представляет собой объективный показатель
характеризующий состояние жизненного цикла. Получение прибыли является
одной из основных целей ООО «ФиаБанк», поскольку решает большинство
важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины
собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование
капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Темп роста составил
557,94% или 217724 тыс. рублей.

Таблица 2

Структура доходов и расходов ООО «ФиаБанк»

Наименование статей01.01. 200601.07. 2006Темп роста,

+ -Сумма,

млн. руб.Сумма,

млн. руб.%1234Процентные доходы

530956711316+33,97Процентные и аналогичные расходы

319936404403+26,4Проценты начисленные, включая: просроченные

2869539720+38,42 – Комиссионные доходы

524433525441+0,19 -Комиссионные расходы

99087111-28,23 -Чистый комиссионный доход

514525518330+0,74Прочие операционные доходы, в том числе:
198733132958-33,1-доходы от операций в иностранной
валюте164372104094-36,67-доходы от операции по купле-продаже ценных
бумаг, и другого имущества, положительные результаты переоценки
драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

19366

2237

-88,45-доходы, полученные в форме дивидендов

000000-другие текущие доходы

1499526627+77,57Всего текущих доходов

924278958201+3,67Прочие операционные расходы, в том числе:

631922502904-20,42-расходы на содержание аппарата

241579270693+12,05-эксплуатационные расходы

17074099595-41,67-расходы от операций с иностранной валютой

15444998183-36,43-расходы от операции по купле-продаже ценных бумаг, и
другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных
металлов, ценных бумаг и другого имущества8114473-94,17Другие
расходы5704033960-59,54Чистые текущие доходы до формирования
резервов292356455297+55,73Изменение величины резервов на возможные
потери по ссудам249226198550-20,33Прибыль за отчетный
период39023256747+557,94

Великолепный результат прироста прибыли ООО «ФиаБанк», как видно из
таблицы, более чем в пять с половиной раз, можно объяснить следующими
основными причинами:

– Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье
происходит прирост на 180360 тыс. рублей.

– Рост других доходов составил 77,57%,

– Отношение показателя «другие расходы» на две отчетные даты составило
59,54%, в сторону их понижения.

С развитием филиальных подразделений ООО «ФиаБанк» увеличивает расходы
на содержание аппарата, но вместе с тем, почти в 2 раза снижаются
издержки по эксплуатационным расходам – на 71145 тыс. рублей в
натуральном выражении.

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не
всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности
деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице
3, осуществляется путем изучения показателей использования активов и
маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет
детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель
рентабельности, и определить основные направления его повышения.

Таблица 3

Анализ рентабельности активов ООО «ФиаБанк»

№ п/пНаименование показателей01. 01. 200601. 07. 2006Темп
ростаед.picscalex1000100090000038800000002001200000000000500000009020000
00000400000002010100050000000102ffffff00040000002e0118000500000031020100
0000050000000b0200000000050000000c02800160011200000026060f001a00ffffffff
000010000000c0ffffffe6ffffff20010000660100000b00000026060f000c004d617468
547970650000200010000000fb0280fe0000000000009001000000020002001053796d62
6f6c0002040000002d01000008000000320a40013a0001000000b1000a00000026060f00
0a00ffffffff01000000000010000000fb021000070000000000bc02000000cc01020222
53797374656d00cc040000002d01010004000000f0010000030000000000%1Операционн
ые доходы, тыс. руб.198733132958-65775-33,12Чистая прибыль, тыс.
руб.39023256747217724+557,943Сумма активов, тыс.
руб.46322046624499199229543,014Маржа прибыли, долей
ед.0,201,931,738655Использование активов

(стр 1 : стр 3), долей ед.

0,04

0,02

-0,02

506Прибыль на активы

(стр 4 : стр 5), долей ед.

5

96,5

91,5

1830

Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетворительную
оценку структуры активов банка.

Так, показатель маржи прибыли, и прибыли на активы имеет положительную
динамику, о чем свидетельствует их рост 1,73 и 91,5 соответственно.

Коэффициент использования активов, в анализируемом периоде снизились на
0,02. Следовательно у банка произошло незначительное изменение доходной
базы активов. которую возможно нарастить путем повышения в активных
операциях банка доли высокодоходных активов.

Таким образом, проанализировав данные баланса ООО «ФиаБанк», можно
охарактеризовать банк как успешную и развивающуюся кредитную
организацию.

3. Виды и формы кредитов в ООО «ФиаБанк»

ООО «ФиаБанк» предоставляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные
кредиты в валюте РФ и иностранной валюте предприятиям, организациям,
учреждениям различных сфер хозяйства, а также предпринимателям. Мы
рассматриваем кредитование как часть долгосрочного и взаимовыгодного
партнерства.

ООО «ФиаБанк» заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками,
имеющими устойчивый бизнес, успешный опыт работы и располагающими
достаточным обеспечением.

Банк хотел бы рассматривать кредитование как часть долгосрочного и
взаимовыгодного партнерства:

– кредит выдается банком на условиях обеспеченности, платности,
срочности и возвратности;

– кредит выдается клиенту только на его расчетный счет (текущий валютный
счет;

– начисление процентов и порядок уплаты оговариваются в кредитном
договоре.

После согласования условий кредита средства выдаются заемщику в объеме
заявки на его расчетный счет. Кредитный договор может предусматривать
возможность досрочного погашения или единовременной уплаты суммы
основного долга;

– кредит может выдаваться заемщику в форме кредитной линии. В рамках
кредитной линии денежные средства предоставляются клиенту частями –
траншами – по мере необходимости. Срок кредитной линии, ставка и общая
сумма отражаются в соответствующем договоре. Кредитная линия считается
выбранной, когда сумма траншей будет равна общей сумме договора
независимо от сумм, направленных на частичное гашение клиентом.
Кредитная линия не является возобновляемой после того, как клиент ее
использовал; для дальнейших кредитных операций необходимо заключать
новый договор и открывать новую линию;

– клиент может получить кредит также в форме овердрафта, который
представляет собой возможность проведения платежей с расчетного счета
при отсутствии остатка. На каждого клиента устанавливается лимит, в
пределах которого он может пользоваться этой услугой. Для получения
овердрафта после согласования всех параметров, включая платность и
срочность, заключается соответствующий договор;

– ООО «ФиаБанк» предоставляет экспортерам и импортерам банковские
гарантии, а также осуществляет выдачу кредитов с использованием
документарных аккредитивов.

Банковская гарантия – кредитный инструмент, позволяющий предприятию в
случае затруднений с исполнением своих обязательств перед поставщиком по
срокам уплаты средств, рассчитывать на то, что этот платеж за него
осуществит банк. Осуществляя платеж за клиента, банк исполняет свои
гарантийные обязательства, после чего взыскивает с клиента эти средства
вместе с вознаграждением;

ООО «ФиаБанк» осуществляет лизинговые операции. Лизинг представляет
собой долгосрочную аренду с последующим переходом права собственности на
арендованный объект (основные средства – транспорт, оборудование и
т.д.). Основное преимущество для клиента – возможность отнесения на
себестоимость лизинговых платежей в полном объеме (в отличие от
процентов по кредиту). Банк приобретает основные средства для клиента
самостоятельно или через лизинговую компанию, и получает по
согласованному графику платежей стоимость этого оборудования с учетом
вознаграждения.

1. Краткосрочные кредиты – кредиты, выдаваемые на срок не более 12
месяцев.

Целевой кредит – предоставляется разовым зачислением денежных средств на
банковский счет заемщика, на установленный договором срок.

Кредитная линия – предоставляется траншами (частями), на установленный
договором срок, в том числе:

– в соответствии со свободным графиком выдач и погашения кредитных
ресурсов в рамках действующих сроков и в пределах установленного лимита
выдач;

– в течение определенного периода времени согласно установленных лимитов
выдач и единовременного остатка ссудной задолженности.

Овердрафт – кредитование расчетного счета заемщика при временном
отсутствии или недостатке на нём денежных средств.

Кредит до востребования – кредит, срок возврата которого в кредитном
договоре определен моментом востребования либо наступления условия
(события).

2. Долгосрочные кредиты – кредиты, выдаваемые на срок более 12 месяцев,
как правило, на цели инвестиционного характера.

Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют
заемщики c высокими финансовыми результатами своей деятельности, а также
имеющие в Банке расчетные счета.

Банк предоставляет кредиты на коммерческой, договорной основе при
соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и
обеспеченности.

Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и
привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и
привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Банком и Заемщиком на
договорной основе посредством заключения кредитного договора.

Формы кредитования, применяемые в Банке:

– кредит;

– вексельный кредит;

– кредитная линия;

– кредит в виде «овердрафт»;

– межбанковский кредит (МБК)

– Необходимым условием для получения кредита является обеспечение его
возвратности.

Обеспечением кредита могут быть:

– залог недвижимого имущества (ипотека);

– залог движимого имущества, к которому относятся залоги
товарно-материальных ценностей Заемщиков, ценных бумаг, транспортных
средств и т.п.;

– банковские гарантии;

– поручительства предприятий, организаций и физических лиц.

Выбор обеспечения рассматривается Банком совместно с Заёмщиком в каждом
конкретном случае кредитования.

Заемщик должен обладать достаточным уровнем платежеспособности.

Кредиты могут быть предоставлены в российских рублях, в долларах США и
ЕВРО.

В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за
пользование кредитом.

Виды кредитов, выдаваемых юридическим лицам:

Кредиты на пополнение недостатка собственных средств

Кредиты на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации)

Инвестиционные кредиты (кредиты, направленные на финансирование
капитальных вложений).

Порядок предоставления кредитов:

Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку
(заявление).

Заявка на получение кредита предоставляется Заемщиком на фирменном
бланке в произвольной форме, с указанием суммы, цели кредита, срока и
формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика,
телефонов руководителей, банковских реквизитов и подписывается
руководителем и главным бухгалтером, скрепляется печатью Заемщика.

Для рассмотрения заявки на получение кредита Заемщику необходимо
представить:

По межбанковскому кредиту (при наличии заключенного соглашения по
межбанковским кредитам):

– баланс на последнюю отчетную дату;

– расчет нормативов ликвидности по балансу в соответствии с требованиями
Банка России.

По кредиту, предоставляемому юридическим лицам:

– перечень документов

В случаях, когда Заемщик имеет в Банке расчетные, текущие валютные
счета, Кредитный отдел не требует предоставления нотариально заверенных
учредительных документов, указанные документы хранятся в юридическом
деле клиента и могут быть использованы Кредитным отделом для изучения и
открытия ссудного счета.

Размер процентных ставок определяется в зависимости от стоимости
кредитных ресурсов с учетом ставки, устанавливаемой Центральным Банком
России, риска непогашения кредита, формы обеспечения возврата кредита и
других факторов.

Кредиты предоставляются по ставке не менее 3/4 действующей ставки
рефинансирования в рублях и не ниже 9 (Девяти) процентов годовых в
валюте.

Проценты уплачиваются Заемщиком в сроки, оговоренные условиями
кредитного договора, но не реже одного раза в месяц.

Уплата процентов по кредитам осуществляется в денежной форме только в
безналичном порядке.

Условия кредитования физических лиц.

Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют
Заемщики c высокими финансовыми результатами своей деятельности, а также
имеющие в Банке расчетные счета.

Банк предоставляет кредиты на коммерческой, договорной основе при
соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и
обеспеченности.

Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и
привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и
привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Банком и Заемщиком на
договорной основе посредством заключения кредитного договора.

Необходимым условием для получения кредита является обеспечение его
возвратности.

Обеспечением кредита могут быть:

– залог недвижимого имущества (ипотека);

– залог движимого имущества, к которому относятся залоги
товарно-материальных ценностей Заемщиков, ценных бумаг, транспортных
средств и т.п.;

– банковские гарантии;

– поручительства предприятий, организаций и физических лиц.

Выбор обеспечения рассматривается Банком совместно с Заёмщиком в каждом
конкретном случае кредитования.

Заемщик должен обладать достаточным уровнем платежеспособности.

Кредиты могут быть предоставлены в российских рублях, в долларах США и
ЕВРО.

В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за
пользование кредитом.

Кредиты, предоставляемые физическим лицам:

Кредиты на потребительские цели (неотложные нужды)

Кредиты на приобретение (строительство) объектов недвижимости (в том
числе жилья)

Кредиты на приобретение автотранспорта

Порядок предоставления кредитов:

Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку
(заявление).

Документы, необходимые для получения кредита.

Кредиты физическим лицам предоставляются по ставке не менее 3/4
действующей ставки рефинансирования в рублях и не ниже 9 (девяти)
процентов годовых в валюте. Проценты уплачиваются Заемщиком в сроки,
оговоренные условиями кредитного договора, но не реже одного раза в
месяц.

Уплата процентов по кредитам осуществляется в денежной форме в
безналичном порядке или наличными денежными средствами без ограничения
сумм на основании приходных кассовых ордеров.

4. Доходы и расходы кредитных операций ООО «ФиаБанк», их формирование и
анализ

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы
от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Основой
активных операций ООО «ФиаБанк» являются операции кредитования.
Субъектами кредитных отношений в области кредита являются юридические
лица, физические лица, государство и сами банки.

Кредитование юридических лиц является очень объемной темой, которую не
возможно раскрыть в рамках дипломной работы. В виду этого в данной
дипломной работе раскрыта тема кредитования физических лиц.

Имея избыток привлеченных ресурсов, «ФиаБанк» производит размещение
средств по методу общего фонда средств, который не предполагает особо
точных методик сведения сроков привлечения и размещения средств для
обеспечения необходимой ликвидности.

В последнее время, в результате падения доходности по ценным бумагам,
составлявшим ранее львиную долю портфеля активов Тольяттинского
«ФиаБанка», последний наметил решительно вступить на путь кредитования,
доведя соотношение объема средств, помещенных в ценные бумаги и в
кредиты до 1:1 в своем портфеле активов.

Проанализируем и сопоставим существующие условия и показатели
кредитования с намеченными, а также постараемся найти пути для более
эффективного осуществления этой работы. Для анализа взяты данные по
рублевому кредитованию физических лиц.

Рассмотрим динамику кредитных операций за период 2003 – 2005 годов.

Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций проведём анализ
активов отделения. Чистые активы отделения на 1.01.2005 составили –
515200 тыс. руб., за прошедший год активы отделения увеличились на
78560 тыс. руб., в том числе: на 84780 увеличились работающие активы
отделения, на 6220 тыс. руб. сократились неработающие активы отделения.
Работающие активы отделения на 1.01.2005 составили – 463680 тыс. руб.,
или 90 % от чистых активов отделения.

В течение 2004 года в структуре работающих активов произошли следующие
изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года
–78200 тыс. руб. до 18 % на конец года 84500 тыс. руб. Доля свободных
кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец
года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности)
на 1.01.2005 составила – 84754 тыс. руб., в том числе просроченная
задолженность составила 253 тыс. руб.

На 1.01.2004 средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности
составила – 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических
лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц – 26,9 %

Рассмотрим данные в таблице 4, касающиеся отчета о выданных ссудах за
2004 год.

Таблица 4

Отчет о выданных ссудах за 2004 год в разрезе объектов кредитования.

Тип ссудыдоля, %кол-во лицевых счетовна покупку жилья14420на неотложные
нужды191340Итого:33%1760предприниматели без образования юридического
лица30Итого по физическим лицам63%ссуды организациям3716Всего:100%3536

В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.1998 г. наибольший удельный
вес занимала ссудная задолженность населения – 65 %, на 1.01.2002 доля
ссудной задолженности населения составила – 20%, а на 2003 год уже 30 %
. Таким образом, начиная с 1998 г. выдача кредитов населению резко
снизилась. В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения
постепенно возрастает. В абсолютном выражении на начало 2003 г
кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на
начало 2004 г. – 78200 тыс. руб., на начало 2005 г. – 84500 тыс. руб. За
2005 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб.
Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к.
свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют
48-51 %.

Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на
1.01.2005г. является сбалансированность ссудной задолженности по
категориям заемщиков. Полежит рассмотрению таблица 5- структура
потребительских ссуд в %, а также таблица 6 – структура потребительских
ссуд в тыс. руб.

Таблица 5

Структура ссуд в относительных величинах, %

ГодДолго-срочные ссудыКраткосрочные ссудысвязан-ные

ссуды сотруд-никам

под залог цен. бумагссуды на образо-вание

ссуды на неотложные нужды

20036144,75070,32004212053,5050,52005242753041

Таблица 6

Структура ссуд в абсолютных величинах (тыс. руб.)

ГодДолго-срочные ссудыКраткосрочные ссудысвязан-ные

ссуды сотруд-никам

под залог цен. бумагссуды на образо-вание

ссуды на неотложные нужды

200345961072436003830053850200416422156403910273703949120052028022815422
502535034645

Анализируя структуру ссудной задолженности на 2005 год, видим, что
большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на
образование населением не востребованы. На причинах этого остановимся
ниже, рассматривая условия кредитования.

В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на
приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом
покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности
населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг
обусловлена жесткими требованиями «ФиаБанкбанка» к принимаемым под залог
ценным бумагам.

В структуре ссудной задолженности по срокам погашения произошли
следующие изменения: Доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с
79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной
задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21
% на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма
долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.

Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов
кредитования по таблицам в приложение 1 и 2. Среднегодовой остаток
ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.

Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля
ООО «ФиаБанк» в 2005 году составляли кредиты, выданные физическим лицам
на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2005 г. сумм,
53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой
задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного
портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных
предпринимателей и предприятий практически одинаков. Это обусловлено
тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных
величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой
показатель как оборачиваемость. Кредиты физическим лицам
характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению
с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина
превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в
два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за
2005г.

Из таблицы видно, что в 2003 году сумма погашенной задолженности и
соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в
7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в
2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

В ситуации с заёмщиками – физическими лицами видим, что темпы роста
погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной
задолженности и оборачиваемости примерно соответствуют показателям
портфеля в целом. По кредитам физическим лицам видим, что резко
увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости
кредитов.

Таким образом, общим выводом из анализа кредитного портфеля ООО
«ФиаБанкбанк» будет то, что основу портфеля кредитов составляют все
виды ссуд практически в равных долях.

Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью
по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. В
динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно
возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и
стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост
кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы
банка стабильны, и в динамике составляют 48 – 51.% Надо отметить, что в
динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2003 по 2005 год сократился
с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы
«ФиаБанкбанка» составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой
ФиаБанк.

На основании сказанного выше сделаем заключение, что основу кредитного
портфеля составляют все виды кредитов практически в равных долях.
Кредиты физическим лицам в динамике с 2003 года по 2005 года неуклонно
возрастают, что связано с ростом покупательской способности населения. И
надо отметить, что кредитная политика банка имеет большой ФиаБанк, так
как доля свободных ресурсов составляет колебания от 48% – 51%. О
перспективах развития кредитования будет сказано ниже. Для этого
необходимо провести анализ условий кредитования различных видов ссуд.

В 2003 году ООО «ФиаБанкбанк» было выдано 98650 тыс. руб. населению в
виде ссуд, из которых было просрочено 290 тыс. руб., что составило 0,3 %
от выданной суммы. К сожалению, отсутствуют детальные данные о числе и
размере просроченных ссуд, откуда можно было бы рассчитать примерную
вероятность не возврата кредита определенной суммы. Но из прибыли банка
удержаний в счет непогашенных ссуд не производилось, что говорит о
достаточно высоком уровне подготовки кредитного персонала банка,
отвечающего за клиентов – физических лиц. Для того, чтобы точнее
представить себе возможные пути увеличения размера портфеля кредитов
«ФиаБанка», рассмотрим существующие условия кредитования и дальнейшие
перспективы их развития.

Сравним сроки рассмотрения, дополнительные расходы заемщика, связанные с
такими наиболее распространенными видами обеспечения, как
автотранспорт, недвижимость, ценные бумаги, дополнительные условия
выдачи новых видов кредита.

Автотранспорт. Дополнительно к сумме процентов за пользование кредитом
клиенту придется произвести следующие расходы:

– 254 руб. – оценка автомобиля в специализированной организации (от
суммы оценки рассчитывается сумма выдаваемого кредита);

руб. постановка автомобиля в залог в ГАИ;

– комплексное страхование автомобиля на сумму кредита и некоторую
процентов по кредиту в страховой компании (ставки от 4% до 7% в
зависимости от суммы и престижности модели).

Оформление и выдача данного кредита в среднем занимает 2-3 дня (для
физических лиц).

Недвижимость. Относительно дорогой вид залога для клиента.

нотариальное оформление договора залога – 1,5% от суммы сделки (минимум
350 руб.)

– справка из БТИ на отчуждение – от 90 руб. до 150 руб. в зависимости от
срока исполнения.

регистрация договора залога в БТИ – 350 руб.

страховка (комплексное страхование недвижимости) суммы долга и
процентов ~ 2%

регистрация в местном Земельном Комитете (если необходимо) -180 руб. для
населения, 450 – для юридических лиц.

Итого для физических лиц минимум неснижаемых расходов без учета
страхования 960 рублей. Оформление и выдача данного кредита занимает в
среднем от 3 до 5 дней (для физических лиц).

Переговоры о виде залогового имущества довольно длительны, поэтому в
среднем ссуды под подобное обеспечение выдаются в течение 5 – 7 дней.

Ценные бумаги. В случае ценных долговых бумаг никаких дополнительных
расходов не производится, выдача кредита возможна в течение дня. Залог
акций предполагает извещение реестрового органа и произведение
соответствующих операций по регистрации залога акций. Стоимость подобной
операции – 30 руб. за заявку.

Условия выдачи кредита на получение образования достаточно невыгодны для
ссудозаемщиков. Льготный период погашения кредита (во время обучения
выплачиваются только проценты) единственное положительное условие.
Процесс рассмотрения заявки более длительный и сложный, требует
привлечения обеспечения, также как и предоставление обычного кредита на
неотложные нужды. Фактическим заемщиком выступает не сам учащийся, а его
родители. Поэтому более удобным и оперативным представляется получение
краткосрочных ссуд на срок –1 год меньшего размера, что требует меньшего
числа поручителей. Такие ссуды можно получать ежегодно, так как при
выплате уже первого кредита существует положительная кредитная история,
и рассмотрение последующих заявок сокращается во времени.

Таким образом, очевидно, что наиболее оперативным и дешевым кредитом
является кредит под залог ценных бумаг. Но анализ кредитов, выданных
населению Банком за первый квартал 2003 года показал, что данным видом
залога было обеспечено только 3 % выданных ссуд. Столь низкие показатели
кредитования под данный вид обеспечения объясняются жесткой политикой
«ФиаБанк» в отношении принимаемых в заклад ценных бумаг.

Относительно большая сумма неснижаемых расходов при кредитовании под
залог недвижимости определяет непопулярность данного вида залога у
клиентов банка, берущих ссуду на неотложные нужды. За рассмотренный
период времени кредиты под залог недвижимости (гаражей) составили 2% от
числа лицевых счетов и 1,5 % от суммы выданных кредитов.

Наиболее популярной формой залога является автомобильный транспорт, где
кроме обязательного условия страхования автомобиля клиент несет лишь
формальные расходы по оформлению залога транспортного средства в ГИБДД.
В 1-м квартале 2003 года данный вид залога в сумме всех кредитов
составлял 55,6%, данным видом обеспечения пользовались 46% заемщиков.
При приобретении автомобиля в кредит, так называемое связанное
кредитование- доля в кредитах составляла – 22%.

Значительную часть кредитного портфеля в сфере кредитования физических
лиц занимают ссуды, выданные под поручительство третьих лиц (в основном
сотрудникам системы самого «ФиаБанк»). Их доля составила 5% в суммарном
исчислении.

В этой главе рассмотрены существующие условия кредитования. В результате
чего выявлено. Что самым популярным и относительно не дорогостоящим (по
дополнительным расходам заёмщика), является связное кредитование на
покупку дорогостоящих товаров народного потребления с длительным сроком
службы. Вторым по популярности выявлен кредит на неотложные нужды под
залог ценных ликвидных бумаг. Так как это не дорогой по оформлению и
оперативности вид залога, хотя доля таких кредитов не высока всего 3% от
выданных суд. Что объясняется жесткой политикой «ФиаБанк» в определении
ликвидности ценных бумаг. Третье место занимает самый дорогой и
продолжительный по оформлению вид кредита под залог недвижимости и на
покупку недвижимости. Остальные виды обеспечения могут рассматриваться
как перспективные.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2004 г.

№Наименование статейтыс.руб. на отчетную датуАКТИВЫ1Денежные средства и
счета в ЦБ РФ118.7862Обязательные резервы в ЦБ РФ60.8633Средства в
кредитных организациях за вычетом резервов 154.5093.1Средства в
кредитных организациях154.6813.2Резерв на возможные потери1724Чистые
вложения в торговые ценные бумаги3.1964.1Вложения в торговые ценные
бумаги3.1964.2Резервы под обесценение ценных бумаг и возможные
потери05Ссудная и приравненная к ней задолженность652.1826Резервы на
возможные потери по ссудам26.4297Чистая ссудная
задолженность625.7538Проценты начисленные (включая
просроченные)15.0389Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения19.8629.1Вложения в инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения20.0639.2Резервы на возможные
потери20110Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные
материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы66.65611Чистые
вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи18711.1Ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи18711.2Резерв под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери012Расходы будущих периодов по другим
операциям, скорректированные на наращенные процентные
доходы4.98013Прочие активы за вычетом резервов19.57713.1Прочие
активы19.77713.2Резерв на возможные потери20014ВСЕГО
АКТИВОВ1.089.407ПАССИВЫ15Кредиты, полученные кредитными организациями от
ЦБ РФ016Средства кредитных организаций104.00017Средства
клиентов663.80417.1в том числе вклады физических лиц382.836Продолжение
приложения 1

18Доходы будущих периодов по другим операциям019Выпущенные долговые
обязательства166.59820Прочие обязательства15.71921Резервы на возможные
потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с
дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон32822ВСЕГО
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ950.449СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА23Уставный капитал (средства
акционеров (участников)), в т.ч.:31.00023.1Зарегистрированные
обыкновенные акции и доли31.00023.2Зарегистрированные привилегированные
акции023.3Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных
организаций024Собственные акции, выкупленные у акционеров025Эмиссионный
доход026Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной
организации65.16727Переоценка основных средств19.58128Прибыль (убыток)
за отчетный период23.90329Дивиденды, начисленные из прибыли текущего
года030Распределенная прибыль (исключая
дивиденды)8.83531Нераспределенная прибыль15.06832Расходы и риски,
влияющие на собственные средства-8.14233Всего собственных
средств138.95834ВСЕГО ПАССИВОВ:1.089.407ВНЕБАЛАНСОВЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА35Безотзывные обязательства кредитной
организации11.57336Гарантии, выданные кредитной организацией15.084

Операции доверительного управления не осуществлялись.

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2004 г.

№Наименование статейтыс.руб. на отчетную датуПРОЦЕНТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ И
АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:1Размещения средств в банках в виде кредитов,
депозитов, займов и на счетах в других банках7.6222Ссуд, предоставленных
другим клиентам129.8483Средств, переданных в лизинг04Ценных бумаг с
фиксированным доходом4.1825Других источников206Итого проценты,
полученные и аналогичные доходы:141.672ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ
РАСХОДЫ ПО:7Привлеченным средствам банков, включая займы и
депозиты7.0388Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и
депозиты30.7829Выпущенным долговым ценным бумагам34.75710Арендной
плате8.46111Итого проценты, уплаченные и аналогичные
расходы81.03812Чистые процентные и аналогичные
доходы60.63413Комиссионные доходы24.85014Комиссионные
расходы7.71115Чистый комиссионный доход17.139

ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХДЫ:16Доходы от операций с иностранной валютой и с
другими валютными ценностями, включая курсовые разницы65.21717Доходы от
операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого
имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов,
ценных бумаг и другого имущества6.58718Доходы, полученные в форме
дивидендов3019Другие текущие доходы9420Итого прочие операционные
доходы:71.92821Текущие доходы:149.701ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ
РАСХОДЫ:22Расходы на содержание аппарата34.78823Эксплуатационные
расходы19.528Продолжение приложения 2

24Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными
ценностями, включая курсовые разницы55.23125Расходы от операций по купле
– продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества,
отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных
бумаг3.25026Другие текущие расходы14.52727Всего прочих операционных
расходов127.32428Чистые текущие доходы до формирования резервов и без
учета непредвиденных доходов/расходов22.37729Изменение величины резервов
на возможные потери по ссудам-1.79630Изменение величины резервов под
обесценение ценных бумаг и на возможные потери-231Изменение величины
прочих резервов27232Чистые текущие доходы без учета непредвиденных
доходов/расходов23.90333Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных
расходов034Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных
доходов/расходов23.90335Налог на прибыль8.56036Отсроченный налог на
прибыль036аНепредвиденные расходы после налогообложения037Прибыль
(убыток) за отчетный период23.903Приложение 3

Данные о движении денежных средств за 2004 г.

№Наименование статейДенежные потоки за отчетный период (тыс.руб.)I.
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ1Процентные
доходы141.6722Процентные расходы81.0383Комиссионные
доходы24.8504Комиссионные расходы7.7115Доходы от операций с иностранной
валютой и другими валютными ценностями1.4136Доходы от операций по купле
– продаже драгоценных металлов, ценных бумаги другого
имущества5.7947Расходы от операций с иностранной валютой и другими
валютными ценностями6948Расходы от операций по купле – продаже
драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества1.7269Доходы,
полученные в форме дивидендов3010Прочие операционные доходы9411Прочие
операционные расходы68.84312Непредвиденные расходы после
налогообложения013Всего
доходы/расходы-16.49813.1Доходы/расходы13.84113.2Изменения
доходов/расходов-30.33914Платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли,
платежи на благотворительные и другие цели6.60215Денежные потоки от
операционной деятельности до учета изменений в текущих
активах/обязательствах-9.896ИЗМЕНЕНИЯ ТЕКУЩИХ АКТИВОВ16Государственные
долговые обязательства-26417Средства в кредитных
организациях-85.14618Ценные бумаги для перепродажи (балансовая
стоимость)14.02119Ссудная и приравненная к ней
задолженность-131.37420Прочие активы-5.097ИЗМЕНЕНИЯ ТЕКУЩИХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ21Кредиты, полученные банками от ЦБ РФ022Средства кредитных
организаций104.00023Средства клиентов63.183Продолжение приложения 3

24Прочие обязательства2.60725Чистый приток/отток денежных средств от
текущих операций-38.07026Чистый приток/отток от операционной
деятельности-47.966II. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ27Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные
материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы-2.19428Вложения в
инвестиционные ценные бумаги-19.87729Долгосрочные вложения в ценные
бумаги и доли (балансовая стоимость)-1230Чистый приток/отток денежных
средств от инвестиционной деятельности-22.083III. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ
ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ31Уставный капитал – средства акционеров
(участников)1.00032Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров
(участников)033Эмиссионный доход034Фонды и прибыль, оставленная в
распоряжении кредитной организации14.90235Дивиденды, начисленные из
прибыли текущего года036Выпущенные долговые обязательства-15.89837Чистый
приток/отток денежных средств от финансовой
деятельности438Положительная/отрицательная разница переоценки
иностранной валюты и других валютных ценностей, драгоценных металлов и
ценных бумаг, переоценка основных средств; начисление и прочие средства,
не отраженные на финансовом результате5.70039Чистый приток/отток
денежных средств и их эквивалентов-64.34540Сумма денежных и приравненных
к ним средств на начало отчетного периода185.34141Сумма денежных и
приравненных к ним средств на конец отчетного периода120.996Приложение 4

Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными
актами Банка России на 1 января 2005 года

№Наименование обязательных нормативов или резервовСумма (тыс.руб.) или
процент на отчетную дату1Фактическое значение показателя достаточности
собственных средств (капитала) (норматив Н1, в %)22,372Величина
расчетного резерва на возможные потери по ссудам, рассчитанного в
соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка
России (тыс. руб.)26.4293Величина фактически сформированных резервов на
возможные потери по ссудам (тыс. руб.)26.4294Расчетная величина резерва
под обесценение ценных бумаг и на возможные потери, рассчитанного в
соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка
России (тыс. руб.)9015Величина фактически сформированных резервов под
обесценение ценных бумаг на возможные потери (тыс. руб.)901

Приложение 5

Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2005 г.

№Наименование статейтыс.руб. на конец отчетного периодаI.
АКТИВЫ1Денежные средства и счета в ЦБ РФ227.9112Обязательные резервы в
ЦБ РФ105.0313Средства в кредитных организациях за вычетом резервов
149.5743.1Средства в кредитных организациях149.7243.2Резерв на возможные
потери1504Чистые вложения в торговые ценные бумаги584.1Вложения в
торговые ценные бумаги584.2Резервы под обесценение ценных бумаг и
возможные потери05Ссудная и приравненная к ней
задолженность1.056.1076Резервы на возможные потери по
ссудам28.2917Чистая ссудная задолженность1.027.8168Проценты начисленные
(включая просроченные)1.8249Чистые вложения в инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения19.5009.1Вложения в инвестиционные
ценные бумаги, удерживаемые до погашения19.6979.2Резервы на возможные
потери19710Основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы66.94511Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи58.21311.1Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи58.27111.2Резерв под обесценение ценных бумаг и на возможные
потери5812Расходы будущих периодов по другим операциям,
скорректированные на наращенные процентные доходы2.58913Прочие активы за
вычетом резервов9.94713.1Прочие активы10.18413.2Резерв на возможные
потери23714ВСЕГО АКТИВОВ1.669.408II. ПАССИВЫ15Кредиты, полученные
кредитными организациями от ЦБ РФ016Средства кредитных
организаций173.06817Средства клиентов934.64917.1в том числе вклады
физических лиц614.070Продолжение приложения 5

18Доходы будущих периодов по другим операциям019Выпущенные долговые
обязательства399.42520Прочие обязательства6.75621Резервы на возможные
потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с
дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон56722ВСЕГО
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1.514.465III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ23Уставный
капитал (средства акционеров (участников)), в
т.ч.:31.00023.1Зарегистрированные обыкновенные акции и
доли31.00023.2Зарегистрированные привилегированные
акции023.3Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных
организаций024Собственные акции, выкупленные у акционеров025Эмиссионный
доход026Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной
организации70.71127Переоценка основных средств19.47928Прибыль (убыток)
за отчетный период50.42429Дивиденды, начисленные из прибыли текущего
года030Распределенная прибыль (исключая
дивиденды)9.21131Нераспределенная прибыль41.21332Расходы и риски,
влияющие на собственные средства7.46033Всего источников собственных
средств154.94334ВСЕГО ПАССИВОВ:1.669.408IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА35Безотзывные обязательства кредитной
организации86.10136Гарантии, выданные кредитной организацией15.600

Операции, подлежащие отражению по статьям: 4.2 (раздела I), 15, 18
(раздела II), 23.2, 23.3, 24, 25, 29 (раздела III) не осуществлялись.
Операции, подлежащие отражению по разделу IV «Счета доверительного
управления», не осуществлялись.

Приложение 6

Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2005 г.

№Наименование статейтыс.руб. на отчетную датуПРОЦЕНТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ И
АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:1Размещения средств в банках в виде кредитов,
депозитов, займов и на счетах в других банках17.4172Ссуд,
предоставленных другим клиентам165.6433Средств, переданных в
лизинг04Ценных бумаг с фиксированным доходом6.3555Других
источников2316Итого проценты, полученные и аналогичные
доходы:189.646ПРОЦЕНТЫ, УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ
ПО:7Привлеченным средствам банков, включая займы и
депозиты5.9278Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и
депозиты50.4349Выпущенным долговым ценным бумагам26.30010Арендной
плате9.79411Итого проценты, уплаченные и аналогичные
расходы92.45512Чистые процентные и аналогичные
доходы97.19113Комиссионные доходы39.29014Комиссионные
расходы12.43615Чистый комиссионный доход26.854ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ
ДОХОДЫ:16Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными
ценностями, включая курсовые разницы228.07917Доходы от операций по купле
– продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества,
положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и
другого имущества6.69618Доходы, полученные в форме дивидендов2319Другие
текущие доходы43820Итого прочие операционные доходы:235.23621Текущие
доходы:359.281ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ:22Расходы на содержание
аппарата49.16023Эксплуатационные расходы25.41524Расходы от операций с
иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые
разницы219.697Продолжение приложения 6

25Расходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных
бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки
драгоценных металлов, ценных бумаг2.66026Другие текущие
расходы9.75527Всего прочих операционных расходов306.68728Чистые текущие
доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных
доходов/расходов52.59429Изменение величины резервов на возможные потери
по ссудам1.65330Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг
и на возможные потери-20131Изменение величины прочих резервов71832Чистые
текущие доходы без учета непредвиденных
доходов/расходов50.42433Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных
расходов034Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных
доходов/расходов50.42435Налог на прибыль9.21136Отсроченный налог на
прибыль036аНепредвиденные расходы после налогообложения037Прибыль
(убыток) за отчетный период50.424

Операции, подлежащие отражению по статье 3, 36а не осуществлялись.

Приложение 7

Данные о движении денежных средств за 2005 год

№Наименование статейДенежные потоки за отчетный период (тыс.руб.)I.
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ1Процентные
доходы189.6462Процентные расходы92.4553Комиссионные
доходы39.2904Комиссионные расходы12.4365Доходы от операций с иностранной
валютой и другими валютными ценностями12.8576Доходы от операций по купле
– продаже драгоценных металлов, ценных бумаги другого
имущества6.1097Расходы от операций с иностранной валютой и другими
валютными ценностями3.5988Расходы от операций по купле – продаже
драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества2.0819Доходы,
полученные в форме дивидендов2310Прочие операционные доходы43811Прочие
операционные расходы84.33012Непредвиденные расходы после
налогообложения013Всего доходы/расходы, в
т.ч.:29.56013.1Доходы/расходы53.46313.2Изменения
доходов/расходов-23.90314Платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли,
платежи на благотворительные и другие цели-37615Денежные потоки от
операционной деятельности до учета изменений в текущих
активах/обязательствах29.184Изменение текущих активов16Обязательные
резервы в ЦБ РФ-44.16817Средства в кредитных
организациях22.84118Вложение в торговые ценные бумаги3.13819Ссудная и
приравненная к ней задолженность-403.92520Прочие активы9.593Изменение
текущих обязательств21Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ
РФ022Средства кредитных организаций69.06823Средства
клиентов270.845Продолжение приложения 7

24Прочие обязательства-8.96325Чистый приток/отток денежных средств от
текущих операций-81.57126Чистый приток/отток от операционной
деятельности-52.387II. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ27Основные средства и нематериальные активы и материальные
запасы-28928Вложения в инвестиционные ценные бумаги36629Вложения в
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи-58.08430Чистый
приток/отток денежных средств от инвестиционной деятельности-58.007III.
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ31Уставный капитал (средства
акционеров (участников))032Собственные акции (доли), выкупленные у
акционеров (участников)033Эмиссионный доход034Фонды и прибыль,
оставленная в распоряжении кредитной организации5.54435Дивиденды,
начисленные из прибыли текущего года036Выпущенные долговые
обязательства232.82737Чистый приток/отток денежных средств от финансовой
деятельности238.37138Положительная/отрицательная разница переоценки
иностранной валюты и других валютных ценностей, драгоценных металлов и
ценных бумаг, переоценка основных средств; начисление и прочие средства,
не отраженные на финансовом результате-96839Чистый приток/отток денежных
средств и их эквивалентов127.00940Сумма денежных и приравненных к ним
средств на начало отчетного периода120.99841Сумма денежных и
приравненных к ним средств на конец отчетного периода248.007

Операции, подлежащие отражению по статья: 12, 21, 31, 32, 33, 35, не
осуществлялись.

Приложение 8

Информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на
покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2006 года.

№Наименование статьи на конец отчетного периодаСумма (тыс.руб.) или
процент на отчетную дату1Фактическое значение показателя достаточности
собственных средств (капитала) (%)17.532Нормативное значение
достаточности собственных средств (капитала) (%)103Размер (абсолютное
значение) собственных средств (капитала) кредитной организации (тыс.
руб.)219.4084Величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам
(тыс. руб.)28.2915Величина фактически сформированного резерва на
возможные потери по ссудам (тыс. руб.)28.2916 Величина расчетного
резерва на возможные потери (тыс. руб.)642 7Величина фактически
сформированного резерва на возможные потери (тыс. руб.)642

ВОЛЖСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. В.Н. ТАТИЩЕВА

ДНЕВНИК практики

Студента (ф.и.о.)______________________________________________

__________________________________________факультета

группы_______________________________________________________

2006 г.

ООО «ФиаБанк»

Учет работы студента

ДатаВремяСодержание работы

01.09.06-07.09.06

8.30-17.30

Общее ознакомление с предприятием и организацией рабочего процесса.

07.09.06-10.09.06

8.30-17.30

Изучение правового положения предприятия, действующего устава, и
находящихся в подчинении других самостоятельных структурных единиц.
Анализ их финансовых планов и имущественных
взаимоотношений.10.09.06-15.09.068.30-17.30

Анализ бухгалтерской и налоговой отчетности

16.09.06-20.09.068.30-17.30

Анализ финансовых результатов предприятия

21.09.06-24.09068.30-17.30Изучение источников финансирования основной
деятельности предприятия и специфики хозяйственной
деятельности.25.09.06-01.10.068.30-17.30Изучение соотношения собственных
и заемных средств предприятия.

02.10.06-05.10.068.30-17.30Изучение системы расчетов с бюджетными и
внебюджетными фондами. 06.10.06-10.10.068.30-17.30

Изучение формы безналичных расчетов, используемые данным
предприятием.11.10.06-12.10.068.30-17.30Изучение операций по
кредитованию физических лиц.

13.10.06-14.10.068.30-17.30Изучение операций по кредитованию юридических
лиц.15.10.06-16.10.068.30-17.30Анализ доходов и расходов кредитных
операций и эффективности операций с ценными
бумагами.17.10.068.30-17.30Изучение страховых и резервных фондов
предприятия 18.10.068.30-17.30Анализ хозяйственных договоров,
заключенных с другими предприятиями и организациями.

19.10.06

8.30-17.30Изучение локальных нормативных актов по труду, коллективного
договора и правил внутреннего трудового
распорядка.20.10.068.30-17.30Изучение вопросов организации материальной
ответственности на предприятии.21.10.06-22.10.06Сбор и обработка
материалов для написания дипломной работыХАРАКТЕРИСТИКА

производственной и общественной деятельности студента на предприятии
(фирме)

Гуринец Мария Ивановна в период с “01” сентября 2006 г. по “22” октября
2006г. проходила преддипломную практику в ООО «ФиаБанк».

За время прохождения практики Гуринец Мария Ивановна ознакомилась с
общей работой предприятия, организацией бухгалтерского учета, аудита, и
анализа, с учетом производственных затрат и калькулированием
себестоимости продукции, с учетом готовой продукции и ее реализации, с
учетом источников средств и финансовых результатов, с бухгалтерской и
налоговой отчетностью, с анализом финансовых результатов и финансового
состояния предприятия. Занималась сбором и обработкой материалов для
написания дипломной работы.

За время прохождения преддипломной практики Гуринец Мария Ивановна
зарекомендовала себя как грамотный специалист. Гуринец Мария Ивановна
владеет практическим навыками работы с бухгалтерской и налоговой
отчетностью, хорошо знает нормативные документы.

Руководитель преддипломной практики

от предприятия (фирмы) Котова Ольга Валерьевна______________________

Дата _______________________

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Похожие документы
Обсуждение

Ответить

Заказать реферат!
UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2020