.

Анализ банковских рисков

Язык: русский
Формат: курсова
Тип документа: Word Doc
0 3783
Скачать документ

43

СОДЕРЖАНИЕ

Введение31. Сущность и роль управления рисками коммерческого банка51.1.
Понятие и классификация банковских рисков51.2. Роль управления
банковскими рисками в современных условиях122. Анализ банковских рисков
на примере ОАО «Белагропромбанк»162.1. Состояние рисковой ситуации в
деятельности белорусских банков162.2. Краткая экономическая
характеристика ОАО «Белагропромбанк»222.3. Система управления
банковским кредитным риском на

ОАО «Белагропромбанк»243. Основные пути минимизации банковских
рисков313.1. Хеджирование313.2. Аналитический метод333.3. Некоторые пути
минимизации банковских рисков38Заключение42Список использованных
источников44Приложения 46

ВВЕДЕНИЕ

Умение разумно рисковать – один из элементов культуры
предпринимательства в целом, а банковской деятельности – в особенности.

В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и
в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких
правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать
возможность его реализации в своей деятельности.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими
рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное
значение для коммерческих банков.

Общее экономическое положение Республики Беларусь характеризуется
сокращением инвестиций в реальный сектор экономики на фоне
увеличивающегося роста общего объема неплатежей. Все это приводит к
сокращению ресурсной базы коммерческих банков, возрастанию рисковоности
операций, уменьшению банковской маржи и уровня прибыльности,
значительному усилению конкуренции между банками.

В связи с этим весьма актуальным выглядит проблема эффективного
управления банковскими рисками.

Так, создание системы управления рисками – жизненная необходимость в
деятельности любого банка. Главной целью деятельности коммерческого
банка является прибыль. Однако все усилия банка по достижению данной
цели легко могут быть сведены на нет реализацией любого из видов
рисков, сопровождающего банковскую деятельность. При этом может
оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным
выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и
собственники. Поэтому управление рисками – важная и неотъемлемая часть
стратегии любого банка [1, c.39].

Кроме того, международная практика свидетельствует о том, что отсутствие
надлежащего корпоративного управления в банках, проблемы внутреннего
контроля и управления рисками зачастую приводят к возникновению кризисов
отдельных банков, так и к угрозе финансовой стабильности банковского
сектора. Об этом говорит история системных кризисов последних 20-30 лет
в таких развитых странах, как США, Франция, Швеция, Финляндия [14, c.8].

Целью курсовой работы является раскрытие основных подходов к
классификации банковских рисков, методов управления ими, а также
определение путей их минимизации.

Основными задачами написания данной курсовой работы является:

1. Определение сущности банковских рисков;

2. Раскрытие видов банковских рисков, а также их особенностей;

3. Анализ системы управления банковскими рисками на примере ОАО
«Белагропромбанк»;

4. Характеристика основных методов управления рисками

5. Отражение основных путей минимизации банковских рисков.

В первой главе раскрываются некоторые теоретические аспекты управления
банковскими рисками, приведена классификация банковских рисков в
зависимости от факторов внешней и внутренней среды банков, а также
раскрыта сущность процесса управления банковскими рисками.

Во второй главе рассмотрена проблема управления банковскими рисками на
примере ОАО «Белагропромбанк».

В третьей главе раскрыты основные методы и направления минимизации
рисков.

При написании работы были использованы научные труды, монографии, книги,
а также статьи, заметки следующих авторов: Севрука В.Т., Аленичева В.В.,
Белых Л.П., Шипилова А.Е., Поморина М.А., Галанова В.А. и др.

1. Сущность и роль управления рисками коммерческого банка

1.1. Понятие и классификация банковских рисков

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью
различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем
возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их
уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания.
Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность
банка. Многие финансовые операции связаны с существенным финансовым
риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину. Это
возможно с помощью теории вероятностей, которая прогнозирует случайные
события, дает количественную и качественную оценку. При этом уровень
неопределенности и степень риска уменьшается [3, c.17].

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком
своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных
расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Все финансовые риски можно подразделить на два вида: чистые и
спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или
нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности
получить как положительный, так и отрицательный результат.

Финансовые риски относятся к спекулятивным. Особенностью финансового
риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения
каких-либо операций финансово-кредитной и биржевой сферах, совершение
операций с фондовыми ценными бумагами, то есть риска, который вытекает
из природы этих операций [12, c.54].

Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к
получению максимальной прибыли. Оно ограничивается возможностью понести
убытки. Иными словами, риск – это стоимостное выражение вероятностного
события ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить
прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных
от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Этих отклонения
могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет
о шансах получить прибыли, во втором – о риске иметь убытки.

Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности
понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и
застрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности
коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным
проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ
оценки и методов их расчета [12, c.56].

В мировой практике существует множество классификаций банковских рисков.
Наиболее известная из них – это деление риска на систематический и
несистематический.

Систематический риск:

Риск кризиса финансового рынка в целом. Этот вид риска является
недиверсифицируемым. Анализ систематического риска сводится к оценке
того, стоит ли вообще иметь дело с портфелем ценных бумаг и проводить
операции с иностранной валютой, не лучше ли вообще вложить средства в
другие формы активов.

Несистематический риск.

Этот риск связан с конкретным финансовым инструментом, данный вид риска
может быть минимизирован за счет диверсификации. Исследования показали,
что если портфель состоит из 10-20 различных видов финансовых
инструментов, включенных с помощью случайной выборки из имеющегося на
финансовом рынке набора, то несистематический риск может быть сведен к
минимуму. Уровень несистематического риска – это оценка качества данного
финансового инструмента [10, с.14].

Анализируя возможный риск, следует установить:

· относится ли он к финансовому рынку в целом или имеет отношение только
к его сектору;

· характерен он для биржевого рынка в целом или имеет место только в
отдельных регионах, областях, т.е. привязан к географическому
нахождению;

· присущ ли он конкретному финансовому инструменту или имеет отношение
к ним ко всем;

· вызван ли он сервисным (техническим) обслуживанием биржевых операций.

Таким образом, финансовые риски коммерческих банков неизбежны, однако их
последствия можно предотвратить с помощью определенных методов,
используемых в процессе управления банковскими рисками.

В зависимости от факторов, оказывающих влияние на размер банковских
рисков, они подразделяются на внешние и внутренние.

Коммерческие внешние риски могут быть: страновыми; валютными; рисками
стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией
деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска,
зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или
стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех
банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских
учреждений, имеющих генеральную лицензию. Одним из рекомендуемых
способов анализа уровня странового риска является индекс БЕРИ, регулярно
публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью заранее определяется
уровень странового риска. Страновой риск может быть структурирован на
риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией
рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных)
предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и
представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний
валютных курсов [17, c.72].

Со своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом:

а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью должника
(гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;

б) конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков по конкретным
операциям. Эти риски структурируются на риски конкретных сделок.

в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при
переоценке активов и пассивов балансов и счета “Прибыли и убытки”
зарубежных филиалов клиентов, контрагентов.

Риски форфетирования, которые возникают когда форфетер (часто им
является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса.

И наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как
его еще называют форс-мажорных обстоятельств (РФО), который зависит как
от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними
последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства
[17, c.73].

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его
деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и
контрагентов).

Риски, связанные с видом банка. Банки и банковские учреждения могут быть
государственными и частными (негосударственными), которые со своей
стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют три типа
коммерческих банков — специализированные, отраслевые и универсальные. В
каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их
возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Деятельность универсальных коммерческих банков также универсальна. Они
занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными,
расчетными и финансовыми). Кроме того, в последнее время универсальные
коммерческие банки все активнее осуществляют нетрадиционные операции,
такие, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг,
клиринг и др.

Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на
предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко
выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные,
ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки.

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды
коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

В специализированных коммерческих банках причинами повышенного риска
могут быть:

* использование новой технологии начато преждевременно, еще до того, как
затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем
рыночных цен;

* продукция, выпущенная до того, как покупатель готов платить за
новшества, т.е. объем потенциального спроса недостаточен для того, чтобы
окупить затраты. Следовательно, реальный спрос еще ниже;

* число поставщиков и посредников, привлеченных с перспективой на рост
спроса, избыточно для конкретного рынка (рыночного сегмента, окна,
ниши), что приводит к удорожанию конкретного банковского товара [17,
c.74].

Риски, связанные с характером банковских операций. В зависимости от
характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой
балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на
риски активных и риски пассивных операций.

Операционный риск – это риск возникновения у банка убытков в результате
несоответствия установленных порядков и процедур совершенствования
банковских операций (сделок) действующему законодательству или их
нарушения, некомпетентности или ошибок сотрудников банка,
недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых
кредитной организацией информационных, технологических и других систем,
а также в результате воздействия внешних неблагоприятных событий
неэкономического характера [20, c.17].

Риски пассивных операций. Именно с помощью пассивных операций банк
регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций.
К пассивным операциям коммерческих банков относят отчисления от прибыли
на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов,
полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции. Только первая
группа пассивных операций формирует собственные средства банков.
Получение банковских ссуд от других юридических лиц необходимо чаще
всего для оперативного регулирования ликвидности балансов банков или
выдачи непредвиденных кредитов.

Депозитные операции — это операции по привлечению средств юридических
и/или физических лиц во вклады либо до востребования, либо на
определенный срок. Риски пассивных операций связаны с возможными
затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего это
риск, связанный с эффективностью деятельности определяющего вкладчика
(один производитель или группа “породненных” компаний).

Риски активных операций. Процентный риск. Риски активных операций
связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки
постоянно подвергаются в процессе своей деятельности [17, c.75].

Управление процентным риском состоит из управления активами (кредитами и
инвестициями) и пассивами (заемными средствами).

Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и
портфеля его клиентов из ценных бумаг, а также от степени существующей
конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами — от
доступности средств для выдачи ссуд.

Уровень процентного риска зависит от:

* изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение величин
кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой,
динамики их цены на рынке;

* изменений в структуре пассивов, т.е. соотношений собственных и заемных
средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов “до
востребования”;

* динамики процентной ставки.

Портфельный риск. Портфельный риск заключается в вероятности потери по
отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд.
Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности,
систематические и несистематические.

Финансовые риски могут быть определены следующим образом: чем больше
заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том
числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей.
В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником
финансирования, так как чаще всего обходятся дешевле, чем выпуск и
продажа дополнительных тиражей ценных бумаг. Согласно принятым нормам
для заемщиков соотношение между собственными и заемными средствами —
коэффициент задолженности (Kg) — колеблется в рамках 0,2—0,3. Этот риск
тесно связан с риском рычага (левереджа — leverage), который зависит от
соотношения вложенного капитала в ценные бумаги с фиксированным уровнем
дохода, с нефиксированным уровнем дохода и объема всего основного и
оборотного капитала банка [17, c.75].

Риск ликвидности — это способность финансовых активов оперативно
обращаться в наличность. Крупнейшие и известнейшие производители и
банки, чьи акции обращаются на центральных биржах, имеют наименьший риск
этого рода. Малые же фирмы — новообразованные, венчурные — более опасны
в этом отношении. В данном случае особое внимание необходимо уделить
выбору посредников. Основные виды финансовых посредников, специфика их
прав и обязанностей оказывают большое влияние на деловую активность
банков.

Системный риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим
и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и
дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он
объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных
цен и риск инфляции [13, с.19].

Несистемный риск не зависит от состояния рынка и является спецификой
конкретного предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым.
Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистемного
портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер приложения
(вложения) финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков и
другие.

Совокупность системных и несистемных рисков называют риском инвестиций
[13, с.19].

Риск акции выражается изменением процентных ставок и возникает из-за
сокращения чистой прибыли за период вследствие изменения государственных
и банковских ставок.

Риск падения общерыночных цен. Это риск недополучаемого дохода по
каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на
все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.

В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели,
которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных
ценных бумаг.

Риск инфляции. Риск инфляции — это риск, который определяется жизненным
циклом отраслей. Основные факторы, влияющие на развитие отрасли,
следующие:

а) переориентация экономики, что связано с общей экономической
нестабильностью в мире, по отдельным регионам, странам, рынкам, рыночным
сегментам, нишам и окнам, с одной стороны, и ростом цен на ресурсы, с
другой;

6) истощение каких-либо ресурсов;

в) изменение спроса на внутреннем и мировом рынках сбыта;

г) общеисторическое развитие цивилизации [16, с.15].

Кредитный риск. Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой
степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть
промышленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса
на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок
обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений;
риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по
сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:

* степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере
(отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей
эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации
клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах,
особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

* удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на
клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

* концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных
сферах;

* внесение частых или существенных изменений в политику банка по
предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

* удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

* введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение
короткого периода) (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного
или нулевого, потенциального спроса)14;

* принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или
подверженных быстрому обесцениванию [16, с.16].

Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В
зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и
долгосрочные; от видов обеспечения —обеспеченные и необеспеченные,
которые в свою очередь могут быть персональными и банковскими; от
специфики кредиторов — банковские, государственные, коммерческие
(фирменные), кредиты страховых компаний и частных лиц, консорциональные
(синдицированные), которые структурируются на клубные (где число
кредиторов ограничено) и открытые (участие в нем может принять любой
банк или предприятие); от видов дебиторов — сельскохозяйственные,
промышленные, коммунальные, персональные; от направления использования —
потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств,
инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей,
промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные и
др.

Транспортный риск. Особый интерес представляют так называемые
транспортные риски. Их классификация впервые была приведена
Международной торговой палатой в Париже (1919 г.) и унифицирована в 1936
г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС [28, с.16].

Лизинговый и факторинговый риск. Уровень банковских рисков может
возникать также при осуществлении лизинговых и факторинговых операций,
бартерных и клиринговых сделок.

Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать ускоренные
нормы амортизационных отчислений или использовать их досрочное
начисление. Лизинг считается в настоящее время операцией с повышенным
риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за
счет резервного фонда банка.

Клиринг — это взаимная оплата между двумя банками, районами,
экономическими единицами, государствами, при которой производится обмен
товаров без перевода денег (валюты). Сущность клиринга выражается в
следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы
взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных
торгующих стран на основании специального клирингового договора.
Осуществляя клиринг, каждая сторона-экспортер получает сумму
экспортируемого товара от своего банка. Банк, со своей стороны, не ждет
перевода из банка-импортера, а дебетует клиринговый счет и высылает
дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером.

Бартерные сделки — это форма компенсации, когда товар оплачивается не
деньгами, а товаром. Бартерные сделки могут быть межфирменными и
межгосударственными. Чаще всего межфирменные бартерные сделки
осуществляются с помощью различных посредников.

Для уменьшения риска по факторинговым операциям следует анализировать
платежеспособность заемщиков, изучать характер их хозяйственных связей и
взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей,
конкурентоспособность продукции, количество случаев ее возврата. При
покупке факторинговым отделом банка векселей у поставщиков появляется
дополнительный риск приобретения бронзового векселя.

Одним из основных способов измерения уровня риска является анализ
зависимых и независимых, внешних и внутренних факторов, оказывающих
влияние в конкретной ситуации, с помощью методов экспертных оценок.
Кроме того, в практике коммерческих банков стран с развитой рыночной
экономикой широко используется система банковских гарантий [28, с.17].

Риски, связанные со спецификой клиента банка. По своей сути банк — это
коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений “банк —
клиент” является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и
принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать
(и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным
капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью.

Таким образом, в своей деятельности банки сталкиваются с множеством
рисков, успех управления которыми зависит от уровня оценки вероятности
их наступления, а также выбора метода их минимизации.

1.2. Роль управления банковскими рисками в современных условиях

Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных
институтов общества, представляет основу стабильности экономической
системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками,
оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной
деятельности приобретают первостепенное значение.

В связи с формированием рыночных отношений понятие риска прочно входит в
нашу жизнь. Таким образом, банки в условиях такой нестабильности, быстро
меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возможные последствия от
действия своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные
изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный
уровень риска – это плата за полученную экономическую свободу [22, с.8].

Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к
рыночным отношениям является стремление к получению как можно большей
прибыли. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски
образуются в результате отклонений действительных данных от оценки
сегодняшнего состояния и будущего развития.

Высокая степень конкуренции на банковском рынке заставила руководителей
банков изменить свое отношение к политике управления рисками. Тому, что
когда-то считалось формальностью, теперь уделяется большое внимание.
Прежде всего, речь идет о развитии подразделений, ответственных за
управление рисками, систем управленческой информации, утверждении
лимитов и методики измерения рисков [5, с.6].

В сложившейся ситуации становится очевидным необходимость эффективного
управления системой банковских рисков. Необходимо также отметить, что в
процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных
видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения,
совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и,
следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того,
все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность
банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех
остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа
уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к
углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому
особенно важным видится выбор конкретного метода анализа уровня, подбор
оптимальных факторов и совокупная оценка всей системы рисков.

Таким образом, управление рисками в коммерческих банках является одним
из важнейших инструментов повышения их конкурентоспособности в условиях
ожесточающейся конкуренции.

Качественное управление риском повышает шансы коммерческого банка
добиться успехов в долгосрочной перспективе. Деятельность по управлению
рисками называется политикой риска. Под политикой риска принимается
совокупность различных мероприятий, имеющих целью снизить опасность
ошибочного принятия решения.

Знать о возможном наступлении риска необходимо, но недостаточно. Важно
установить как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска,
и каковы его последствия.

Выявление риска может осуществляться различными способами:

· анализ объективных факторов (вероятностный анализ исследования
операций),

· анализ субъективных факторов (интуитивное предсказание тенденции
поведения рынка) [23, с.12].

В настоящее время российские участники финансового рынка в управлении
рисками опираются на интуицию, чей-то авторитет и на предыдущий опыт.
Лишь незначительный процент руководителей способен учитывать риск, с
применением математических методов.

Процесс управления риском достаточно динамичен и его эффективность во
многом зависит от быстроты реакции на изменение условий рынка,
экономической ситуации в целом, финансового состояния коммерческого
банка. Особое значение в решении рисковых задач играет интуиция, которая
представляет собой способность находить правильное решение проблемы и
инсайт, т.е. осознания решения некоторой проблемы.

В процессе управления риском следует учитывать следующие правила:

· нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал,

· всегда нужно помнить о возможных последствиях риска,

· нельзя рисковать многим ради малого,

· положительное решение, связанное с риском, принимается лишь при
отсутствии сомнений,

· всегда существует несколько решений рисковых задач [23, с.13].

Комплексный подход к управлению риском позволяет более эффективно
использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты
работы.

Одним из традиционных методов оценки и управления риском считается
статистический метод. Основными инструментами статистического анализа
являются – дисперсия, стандартное отклонение, коэффициент вариации. Суть
этого метода состоит в анализе статистических данных за возможно больший
период времени, что позволяет сравнить частоту возникновения потерь
банка с вероятностью их возникновения. Данный способ можно применять к
оценке самых разных видов рисков банка, как внешних, так и внутренних.
При этом частота возникновения допустимого уровня потерь для данного
банка зависит от числа случаев наступления конкретного уровня потерь и
общего числа случаев в статистической выборке [24, с.12].

При работе банка в безрисковой зоне потери не ожидаются, что позволяет
получить хорошую прибыль. При попадании в зону допустимого риска прибыль
банка превышают понесенные потери. В зоне недопустимого риска банк не
получает прибыли от своей деятельности. Она направляется на покрытие
возникших потерь. В зоне критического риска банк близок к банкротству.
Полученной прибыли не хватает для покрытия потерь.

Статистический метод заключается в том, чтобы изучить статистику потерь
и прибылей, имевших место при принятии аналогичных рений, установить
величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем
провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на
рынке [24, с.13].

Таким образом, управление банковскими рисками является весьма
скрупулезным процессом, требующим тщательной подготовки, высокой
квалификации и ответственного подхода к оценке реальных последствий
наступления рисковой ситуации.

2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»

2.1. Состояние рисковой ситуации в деятельности белорусских банков

Рассмотрим состояние рисковой ситуации в кредитной деятельности
белорусских банков начиная со второй половины девяностых годов.

Вторая половина девяностых годов стала периодом существенных изменений,
значительных структурных преобразований и совершенствования деятельности
банков Республики Беларусь. Целесообразно дать краткую характеристику
сложившейся в последние годы рисковой ситуации в кредитной деятельности
банков республики.

Начиная с 1996 года, обострилась проблема своевременного возврата
банковских кредитов. По мере увеличения объёмов проводимых банками
активных операций, роста кредитных вложений опережающими темпами
увеличивалась просроченная задолженность по кредитам банков. Наиболее
показательным в этом отношении следует считать 1998 год, когда темпы
роста активов, кредитов и просроченной задолженности составили 387 %,
420 % и 510 % соответственно [7, c. 42].

Данные о невозвращенных кредитах свидетельствуют о постоянном росте доли
невозвращённых кредитов в портфелях белорусских банков. Так, если на
1.01.1996 года значение этого показателя составляло 12 %, то на
1.01.1997года уже 14 %, а на 1.01.1998 года – 18 %. Максимальный процент
проблемных кредитов был зафиксирован в размере 22,1 % по состоянию на
1.01.1999 г. Данные на 1.01.2000 г. отражают снижение величины этого
показателя до 17 %.

В сложившейся рисковой ситуации в кредитной деятельности банков нашей
республики целесообразно выделить некоторые особенности:

– имеется значительная просроченная задолженность по кредитам банков;

– сокращается величина собственного капитала большинства банков в
валютном эквиваленте;

– в объёмах невозвращённых кредитов преобладает доля валютной просрочки;

– отмечается низкая доходность кредитных операций крупных банков;

– формирование резервов на покрытие убытков по ссудам осуществляется не
в полном объёме [7, c. 42].

Проведенный нами анализ позволяет констатировать высокий уровень
кредитного риска, сопутствующего деятельности белорусских банков. В
связи с этим возникает проблема качественного измерения и
прогнозирования кредитного риска адекватно потенциальным потерям. Эту
задачу попытаемся решить, предложив формулу расчёта коэффициента
кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов на
покрытие убытков по ссудам.
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,

где Кр – коэффициент кредитного риска;

С – величина ссудной задолженности клиентов банка;

З1 32, 33- ссудная задолженность, отнесённая соответственно ко второй,
третьей и четвёртой группам риска;

Н -сумма недоначисленного резерва на возможные потери по ссудам [7, c.
43].

Поправочные коэффициенты 0,3; 0,5; 1,0 отражают необходимую величину
формирования резерва на возможные потери по ссудам в соответствии с
действующим в настоящее время положением Национального банка Республики
Беларусь № 775 от 19.08.1996 г.

Рассмотрим задачи, стоящие перед банковской системой по преодолению
сложившейся ситуации.

Первостепенной задачей, стоящей перед банковской системой республики,
является направление денежных потоков в экономику и, в первую очередь, –
в реальный сектор. Валовые кредиты банков экономике за январь-июнь
2002г. увеличились на 452,3 млрд. руб. (или на 17,8%, в реальном
выражении они снизились на 2%), в том числе в белорусских рублях – на
186,4 млрд. руб. (или на 14,9%) и в иностранной валюте – на 47,2 млн.
USD [11, c. 31].

В 2004 г. ряд предприятий находились в сложном финансовом положении,
поэтому кредитные операции не всегда являлись самыми надежными и
доходными.

Увлечение высокодоходными, но спекулятивными и высокорискованными
операциями, как показал российский кризис, может привести к банкротству
даже самый надежный банк, а банковскую систему – к глубокому кризису.
Учитывая это, банки должны учиться работать с реальным сектором
экономики в любых макроэкономических условиях, поддерживать тесную связь
с производительным капиталом. Это является залогом, может быть, не
самого быстрого, но надежного роста и укрепления как предприятий
реального сектора, так и банков.

– Процесс кредитования, особенно в странах с переходной экономикой,
непрерывно связан с действием многочисленных факторов риска, способных
повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок.
Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и проанализировать
те факторы, которые могут привести к непогашению кредитов. Такое
изучение именуют анализом кредитоспособности [11, c. 32].

Существующие на сегодняшний день в Республике Беларусь методики
определения финансового состояния кредитополучателя, его
платежеспособности и кредитоспособности не в полной мере отвечают
сложившейся экономической ситуации. Трудно найти предприятие, которое по
данным методикам «вписывалось бы» в рамки финансово устойчивого.
Большинство из них находится в кризисном состоянии, и надежных
кредитополучателей сегодня практически не существует. Положение ряда
предприятий настолько тяжело, что из-за нехватки средств на оплату
суммы обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты
юридические лица не получали кредиты на заработную плату. В соответствии
с Декретом Президента Республики Беларусь от 06.08.2002г. №19 «О
некоторых мерах по обеспечению своевременной уплаты подоходного налога и
обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения
Министерства труда и социальной защиты» в суммы кредитов, выдаваемых
банками для выплаты заработной платы, включаются суммы
обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты и подоходного
налога, исчисленного из размера данной заработной платы. Однако Указом
Президента Республики Беларусь от 15 июля 2002г. №376 при наличии у
юридических лиц, их обособленных подразделений и индивидуальных
предпринимателей неисполненных обязательств по уплате платежей,
производимых в первоочередном порядке, запрещается осуществление ими вне
очереди платежей в счет погашения задолженности по выплате заработной
платы, в т.ч. в счет погашения банковских кредитов, выданных для этой
цели выше размера бюджета прожиточного минимума.

Одной из ключевых проблем для банковской системы страны продолжает
оставаться низкий уровень возвратности кредита. Рассмотрим динамику
изменения объема проблемных кредитов (пролонгированных, просроченных и
сомнительных) по отношению к общим кредитным вложениям.

Доля проблемных кредитов в кредитных вложениях составляет 14,4%. В
январе-июне 2002г. на 0,2 процентного пункта повысился удельный вес
проблемных кредитов, проблемная задолженность увеличилась на 66,7 млрд.
рублей (или на 18%) и на 1 июля 2002г. составила 436,9 млрд. рублей, в
том числе в национальной валюте – 144,9 млрд. рублей, увеличившись на
84,5%, и в иностранной валюте -162,2 млн. USD, снизившись на 12,1%. В
практике ведущих стран мира считается, что проблемные кредиты не должны
превышать 5% кредитного портфеля [11, c. 36].

Особенно критическое положение сложилось с возвратом кредитов в
иностранной валюте. Банки должны активизировать работу по взысканию
просроченных валютных кредитов, используя права, предоставленные им
Указом Президента Республики Беларусь от 10 марта 2000 года №124 «О
направлении представителей банков в качестве наблюдателей за
хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих
своевременного возврата кредитов и выполнения договоров залога.
Высвобождение ресурсов, отвлеченных в проблемные кредиты, позволило бы
банкам направить данные средства на кредитование эффективных
производств. Именно эта проблема сдерживает банки в процессе
кредитования.

Доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, на 1
октября 2006 г. составила, по официальным данным, всего 3,66% (это
составляет 496,6 млрд. р.). Фактически созданный резерв по активам,
подверженным кредитному риску, составил 197 млрд. р. Под кредитным
риском здесь понимается риск возникновения у банка потерь (убытков)
вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения
должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с
условиями договора или законодательством. К активам, подверженным
кредитному риску, относятся: кредиты, выданные юридическим и физическим
лицам; средства, размещенные в других банках; финансовая аренда
(лизинг); операции с использованием векселей, приобретенные векселя;
исполненные банковские гарантии и поручительства в денежной форме;
финансирование под уступку денежного требования (факторинг); иные
активные операции, подверженные кредитному риску. Проблемные
(субстандартные, сомнительные и безнадежные активы) – это активы,
подверженные кредитному риску, классифицированные по II-IV группам риска
(субстандартные – II группа, сомнительные – III группа, безнадежные – IV
группа риска). Порядок классификации активов, подверженных кредитному
риску, определяет Инструкция о порядке формирования и использования
специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и
небанковской кредитно-финансовой организации, подверженной кредитному
риску, утвержденная постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29 сентября 2004г. №148 (с изменениями и
дополнениями).

По представленным банками данным лучшие показатели по кредитному
портфелю имеют: Белагропромбанк, Славнефтебанк, Приорбанк, Абсолютбанк,
СОМБелБанк, Белинвестбанк, Белвнешэкономбанк, Белгазпромбанк. (табл.
2.1).

Таблица 2.1. Рейтинг белорусских банков на 01.04.07

Rating

Наименование банка

Индекс качества кредитного портфеля01.04.0701. 04.
06МестоБалл165,461Приорбанк378,74251,203Белагропромбанк193,28349,132Белв
нешэкономбанк773,30446,824Бслинвестбаяк675,31545,555Белпромстройбанк1068
,28б41,366Беларусбанк970,28257,223Славнефтебанк283,05351,414Белгазпромба
нк871,97450,725СОМБелБанк577,08744,957Абсолютбанк477,10

Следует также добавить, что банковская система Республики Беларусь не
может развиваться изолированно от мирового банковского сообщества.
Разумное использование зарубежного опыта всегда полезно, возможности
применения на практике современных форм банковского предпринимательства,
мер стимулирования, регулирования и контроля во многом зависят от
состояния белорусской экономики и банковской системы.

Как свидетельствует мировая практика, модернизация банковской отрасли
рыночной экономики возможна лишь в результате ее формирования как
системы в течение длительного времени, с учетом всех сложившихся
традиций, особенностей и национального менталитета.

При этом чрезвычайно велико значение кредитных бюро, их существование
позволяет кредитным организациям выдавать кредиты клиентам, которые
ранее в этой организации не обслуживались. Кроме того, общепризнанной
является ценность предыдущей кредитной истории для прогнозирования
вероятности дефолта.

Кредитные бюро выступают в качестве информационных посредников,
учрежденных и принадлежащих либо самим кредиторам, либо действующих
независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы
снабжают данными о своих клиентах бюро, которое сопоставляет их с
информацией, полученной из других источников (суды, государственные
регистрационные и налоговые органы и т.д.), и формирует картотеку на
каждого заемщика. Кредиторы при условии регулярности и достоверности
предоставления информации о своих клиентах могут постоянно получать из
бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков.

При создании кредитного бюро достигаются следующие результаты.

Во-первых, расширяется уровень сведений банков о потенциальных заемщиках
и дается возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд.
Это позволяет кредиторам эффективно определять направление и цену
кредита, уменьшая риск возникновения проблемы неблагоприятного выбора.

Во-вторых, уменьшается плата за поиск информации которую взимали бы
банки со своих клиентов. Это ведет к выравниванию информационного поля
внутри кредитного рынка и заставляет кредиторов устанавливать
конкурентные цены на кредитные ресурсы. Более низкие процентные ставки
увеличивают чистый доход заемщиков и стимулируют их деятельность.

В-третьих, формируется своего рода дисциплинирующий механизм для
заемщиков. Каждый из них знает, что в случае невыполнения обязательств
может лишиться репутации в глазах потенциальных кредиторов, в результате
чего заемные средства станут для него недоступны или намного дороже.
Этот механизм также повышает стимул заемщика к возвращению кредита,
уменьшая риск недобросовестного поведения.

К настоящему времени сформировались два принципиальных подхода к
организационно-правовой форме кредитного бюро, а именно:

1. Кредитное бюро создается либо при Национальном банке Республики
Беларусь, либо при его решающем участии.

2. Кредитное бюро создается в качестве самостоятельной коммерческой или
некоммерческой организации. При этом желательна поддержка Национального
банка Республики Беларусь. Кроме того, не исключается вариант участия
государства в уставном капитале этой организации.

Основные аргументы в пользу первого варианта сводятся к тому, что
Национальный банк Республики Беларусь:

– располагает структурой, объединяющей подразделения центрального
аппарата и территориальные учреждения, которые обеспечивают контроль за
деятельностью всех без исключения кредитных организаций Республики
Беларусь;

– законодательно уполномочен на получение отчетов о деятельности
кредитных организаций по широкому спектру вопросов;

– имеет развитую телекоммуникационную сеть, объединяющую все регионы
Республики Беларусь, позволяющую получать, обрабатывать и передавать
значительные объемы информации в электронном виде, то есть обеспечивать
и решать задачи по управлению базой данных;

– в Национальном банке уже имеется достаточный материал по кредитным
историям различных клиентов, т.к. все банки предоставляют ему информацию
о выданных кредитах, и о дальнейшей их «судьбе», осталось только
сгруппировать полученную информацию и предоставить доступ
соответствующим службам банков к этой информации.

Для обеспечения деятельности кредитного бюро на первом этапе достаточно
использования отчетности кредитных организаций, установленной
Национальным банком Республики Беларусь, что не требует внесения
каких-либо изменений и дополнений в действующее законодательство.
Контроль за достоверностью информации может быть обеспечен путем
дистанционного надзора и проверок состояния кредитного портфеля.

В то же время имеются и определенные минусы в создании кредитного бюро
при Национальным банком Республики Беларусь. Это прежде всего то, что
Национальный банк Республики Беларусь выступает органом банковского
надзора. В ряде случаев раскрытие информации о качестве кредитного
портфеля, составе заемщиков и клиентов конкретно взятой кредитной
организации может быть использовано третьей стороной в целях
недобросовестной конкуренции, что вступает в противоречие с задачей
Национального банка Республики Беларусь по обеспечению стабильности
банковской системы страны в целом.

Данные кредитного бюро помогут банкам более точно определять
кредитоспособность клиента, который обращается в этот банк за кредитом
впервые. Такая проблема конечно же остро не стоит в таких небольших
городах как Пинск, где «все всех знают». Данные кредитных бюро более
важны для филиалов банков в больших городах (Брест, Минск и т.п.), где
достаточно большое количество филиалов банков и юридических лиц.
Важнейший фактор успешной работы кредитного бюро — обеспечение
максимальной защиты информации от несанкционированного доступа. В целях
пресечения недобросовестного использования информации кредитное бюро
уведомляет о поступившем запросе владельца кредитной истории. Если
информация предоставляется по просьбе заемщика, то кредитное бюро
устанавливает регламент ее последующего раскрытия и распространения.

2.2. Краткая экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»

Открытое акционерное общество «Белагропромбанк» является одним
из крупнейших универсальных кредитно-финансовых учреждений Республики
Беларусь. Банк предлагает своим клиентам широкий спектр банковских
услуг, объём которых постоянно растет как за счет расширения,
качественного обновления и комплексного подхода к традиционно
представляемым банковским продуктам, так и увеличения доли Банка
на потенциально перспективных рынках банковских услуг.

Система Белагропромбанка включает 6 областных управлений, Минскую
городскую дирекцию и 125 отделений во всех районах страны, 140
расчётно-кассовых центров, 62 участка инкассации, 337 пунктов,
совершающих валютно-обменные операции. Банк обеспечивает обслуживание
свыше 25 тысяч субъектов хозяйствования и более 600 тысяч физических
лиц.

Основным направлением деятельности Белагропромбанка является обеспечение
комплексного обслуживания предприятий и организаций, прежде всего
входящих в агропромышленный сектор экономики, содействие деньгами
и кредитом экономическому развитию своих клиентов.

По объёму уставного фонда, собственного капитала, величине активов
Белагропромбанк занимает ведущие позиции среди  коммерческих банков
Республики Беларусь.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании
следующих лицензий:

Общая лицензия Национального банка Республики Беларусь №20 от 1апреля
2002 года на осуществление банковских операций в белорусских рублях;

Генеральная лицензия Национального банка Республики Беларусь №9 от  1
апреля 2002 года на осуществление банковских операций в иностранной
валюте;

Лицензия Национального банка Республики Беларусь №20 от 11 мая 2001 года
на привлечение во вклады средств физических лиц в белорусских рублях
и иностранной валюте;

Специальное разрешение (лицензия) № 04120/0058704 от 18 июля 2002 года
 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности,
выданная комитетом по ценным бумагам при Совете Министров Республики
Беларусь.

По итогам работы за 2006 г. банком получена прибыль в размере 52 млрд.
руб., что в 3,4 раза превышает финансовый результат за аналогичный
период прошлого года. Рентабельность деятельности банка составила 13,3%
– рост по сравнению с соответствующим периодом 2005 года в 2,6 раза.
Рентабельность активов – 1,26% при 0,6% на 1.10.2005г.

За  2006 г. ресурсная база банка выросла на 1,7 трлн. руб. или на 52%
и достигла 5,1 трлн. руб. При этом необходимо отметить рост ее валютной
составляющей на 460 млрд. руб. или в 3,3 раза, который во многом
определялся активной работой банка с международными кредитно-финансовыми
организациями. За 9 месяцев т.г. банком привлечено кредитов инобанков
на сумму 188,7 млн. долларов, в том числе несвязанных в виде
синдицированного кредита в объеме 30 млн. евро.

Предложение физическим лицам ряда новых продуктов, в числе которых
системы вкладов «Линия роста», дисконтных облигаций на предъявителя,
расширение спектра услуг и инфраструктуры обслуживания держателей
карточек «Белкарт» позволило увеличить объем аккумулированных банком
средств физических лиц до 783 млрд. руб. или в 1,3 раза. В результате
системной работы с ресурсоемкими отечественными предприятиями
и бюджетными организациями, располагающими временно свободными денежными
средствами, банк дополнительно привлек 312 млрд. руб. ресурсов
и увеличил данную составляющую ресурсной базы в 1,6 раз.

Рост привлеченных средств клиентов, а также увеличение заимствований
на внешнем рынке позволили обеспечить необходимую кредитную поддержку
обслуживаемым субъектам хозяйствования, в результате чего объем валовых
кредитов, предоставленных банком, вырос на 59% и превысил 4 трлн. руб.
При этом доля проблемной задолженности в кредитном портфеле банка
составила 1,5%.

Результаты проведенных аудиторских процедур показали, что проводимые
банком операции в течение 2006 года осуществлялись в соответствии
с Уставом, лицензиями, выданными Национальным банком Республики
Беларусь, а также законодательством, регулирующим банковскую
деятельность.

2.3. Система управления банковским кредитным риском на ОАО
«Белагропромбанк»

Основной локальный нормативный правовой акт, определяющий принципы
построения системы внутреннего контроля, – Положение по организации
системы внутреннего контроля в ОАО «Белагропромбанк», утвержденное
Правлением банка 13.01.05 г. (протокол № 2); новый вариант – 22.09.05 г.
(протокол № 50).

Положением определен перечень рисков, контролируемых банком, основные
методы управления ими, структурные подразделения центрального аппарата,
осуществляющие контроль за рисками, перечень локальных нормативных
правовых актов по вопросам, связанным с осуществлением внутреннего
контроля.

Наиболее значимыми для банка видами рисков являются: кредитный риск,
риск ликвидности, рыночный (процентный, фондовый, валютный, товарный) и
операционный.

Управление рисками в ОАО «Белагропромбанк» организуется органами
управления Банка в соответствии с их полномочиями, определенными Уставом
ОАО «Белагропромбанк».

Кредитный и Финансовый комитеты Банка осуществляют управление рисками в
пределах полномочий, наделяемых Правлением Банка.

Департаменты (самостоятельные управления) центрального аппарата Банка –
кредитный, международных проектов, кредитования населения, ценных бумаг,
финансово-экономический, международных и межбанковских расчетов,
валютного контроля и регулирования, вкладных и расчетных операций,
внутреннего аудита, ревизий, расчетный центр пластиковых карт,
организационно-методологический департамент, Казначейство,
информационных технологий, юридический, управление по работе с
юридическими лицами по направлениям деятельности:

участвуют в разработке общей стратегии управления рисками;

проводят оценку рисков банковских операций;

совершенствуют методы и механизмы управления рисками;

участвуют в разработке автоматизированных форм, улучшающих процессы
управления рисками, позволяющих сделать экспертную оценку риска до
совершения той или иной банковской операции;

обеспечивают хеджирование рисков с помощью производных финансовых
инструментов;

готовят в соответствии со стратегией управления рисками локальные
нормативные правовые акты и другие документы;

готовят информацию по вопросам управления рисками для рассмотрении на
заседаниях Правления, Кредитного, Финансового комитетов Банка;

информируют руководство о происходящих изменениях на курируемом сегменте
банковского рынка и связанного с этим повышением риска для Банка;

проводят мониторинг, оценку и контроль управления рисками;

принимают участие в разработке кредитной, процентной и других политик
Банка;

обеспечивают своевременное создание специального резерва на покрытие
возможных убытков по активам подверженным кредитному риску;

обеспечивают использование единых алгоритмов расчета показателей
деятельности банка;

информирование заинтересованных служб банка о готовящихся проектах
нормативных правовых актов, касающихся банковской деятельности;

обеспечивают надлежащее исполнение банком принятых на себя обязательств;

организуют работу по осуществлению внутреннего контроля, обеспечивающего
недопущение вовлечения банка в финансовые операции, имеющие незаконный
характер;

организуют защиту банка от противоправных действий, дестабилизирующих
экономическую, финансовую, коммерческую деятельность учреждений банка;

обеспечивают выполнение рекомендаций, представленных в ходе аудиторских
и других проверок в части минимизации рисков, связанных с банковскими
операциями.

На уровне учреждений Банка в организационную структуру управления
рисками включаются руководство управлений (филиалов), Советы управлений,
Кредитные комитеты управлений (филиалов) и службы в соответствии с их
задачами и функциями. Филиалы – областные (Минское) управления
организуют мониторинг, оценку и контроль рисков по филиалам с
обеспечением механизма обратной связи.

К подверженным кредитному риску активам банка относятся:

все виды кредитов юридическим и физическим лицам, включая межбанковские
кредиты и депозиты;

средства до востребования в банках и остатки на корреспондентских
счетах;

финансовая аренда (лизинг);

операции по предоставлению векселя в заем, акцептам и авалям векселей,
предоставлению отсрочки оплаты при выдаче векселя банка (далее –
операции с использованием векселей), учет векселей;

исполненные банковские гарантии и поручительства в денежной форме;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

Факторы, повышающие кредитный риск:

недостаточное или низколиквидное обеспечение активов, подверженных
кредитному риску;

значительный размер активов, подверженных кредитному риску,
предоставленных клиентам, функционирующим в одной отрасли
(промышленность, сельское хозяйство, строительство, торговля и
общественное питание, транспорт, связь и т.д.);

значительный размер активов, подверженных кредитному риску,
предоставленных взаимосвязанным клиентам (юридическим и физическим
лицам – клиентам, связанным между собой экономически и (или) юридически,
а именно, имеющим общую собственность, взаимные гарантии и (или)
обязательства, основные, дочерние и зависимые общества; а также имеющим
совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом,
что финансовые трудности одного из клиентов обусловливают или делают
вероятным возникновение финансовых трудностей для другого (других)
клиента (клиентов));

несоблюдение действующего законодательства, нормативных правовых актов
при выдаче и сопровождении активов, подверженных кредитному риску.

При оценке кредитного риска анализируется динамика роста объема активных
операций Банка, подверженных кредитному риску, проводится качественный
анализ по составу активов, подверженных кредитному риску, по группам
риска, формам собственности и видам деятельности клиентов, анализ их
финансового состояния, соблюдения учреждениями и центральным аппаратом
Банка нормативных актов в области кредитования, осуществления
лизинговых, факторинговых операций, операций с векселями.

При отсутствии оптимальной величины показателя за минимально
(максимально) допустимое значение принимается показатель на начало года.

Основные принципы построения системы управления рисками банковской
деятельности в ОАО “Белагропромбанк” следующие:

– коллегиальность принятия решений при проведении операций
по привлечению и размещению ресурсов;

– четкая регламентация полномочий органов управления, в компетенции
которых будут находиться вопросы управления рисками;

– принятие решений по операциям с наиболее высокой степенью
риска на уровне центрального аппарата;

– делегирование кредитным комитетам филиалов и отделений банка прав по
осуществлению рисковых операций в пределах, гарантированно защищающих
банк от возможности превышения допустимых рисков и несоблюдения
экономических нормативов безопасного ведения банковского дела;

– проведение централизованной лимитной политики по основным видам
рисковых операций;

– детальное регламентирование внутренними нормативно-правовыми
документами банка порядка проведения операций, связанных с возможностью
возникновения риска.

К основным действиям Банка по управлению кредитным риском относятся:

принятие решения о размещении ресурсов в активы, подверженные кредитному
риску, коллегиальным органом – Кредитным комитетом банка, учреждения;

диверсификация портфеля активов, подверженных кредитному риску, и
инвестиций Банка, использование производных финансовых инструментов;

предварительный анализ финансового состояния клиента;

предоставление клиентом достаточного и ликвидного обеспечения
обязательств;

установление размеров процентных ставок по выдаваемым активам,
подверженным кредитному риску, и соответствующий мониторинг;

установление лимитов по активным операциям, подверженным кредитному
риску;

создание специального резерва на возможные потери по сомнительным
долгам;

принятие решения о направлении представителей Банка в качестве
наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не
обеспечивающих своевременного возврата кредитов ;

соблюдение экономических нормативов, установленных Национальным банком
Республики Беларусь;

контроль за структурой кредитного портфеля и его качественным составом;

анализ и регулирование деятельности клиентов в процессе кредитования;

оперативная корректировка действий банка, своевременное задействование и
объединение усилий соответствующих служб банка.

Департаменты (самостоятельные управления) (кредитный, международных
проектов, кредитования населения, валютного контроля и регулирования,
международных и межбанковских расчетов, Казначейство, управление по
работе с юридическими лицами в соответствии с функциональными
обязанностями и установленными полномочиями:

готовят необходимую информацию на заседания Кредитного, Финансового
комитетов Банка для принятия решения о предоставлении кредита,
банковских гарантий и поручительств, заключении договора финансовой
аренды (лизинга), факторинга, осуществлении операций с использованием
векселей;

проводят предварительную оценку пакета документов, сформированных в
установленном порядке и представленных центральному аппарату филиалами –
областными (Минским) управлениями, при необходимости кредитования,
выдачи банковских гарантий и поручительств, учета векселей,
предоставления вексельного займа, продажи векселей с отсрочкой оплаты,
осуществления факторинговых операций, финансовой аренды (лизинга) в
соответствии с их полномочиями;

осуществляют совместно с юридическим департаментом и департаментом
безопасности анализ финансового состояния и кредитоспособности клиента,
его деловой репутации и правоспособности;

совместно с департаментом строительства и маркетинга недвижимости,
департаментом безопасности осуществляют сопровождение заключенных
кредитных договоров, договоров о залоге;

совместно с юридическим департаментом и службой безопасности принимают
меры по своевременному возврату кредитов, взысканию проблемных долгов;

осуществляют управленческий и финансовый контроль за выполнением
комплекса мер по снижению кредитного риска, вносят предложения по
совершенствованию кредитного процесса в учреждениях банка;

готовят локальные нормативные правовые акты, определяющие порядок
выдачи, сопровождения, погашения банковских кредитов, банковских
гарантий, поручительств, осуществлении лизинговых и факторинговых
операций, операций с векселями, таможенных гарантий, а также
устанавливающие полномочия учреждений Банка по активным операциям,
подверженным кредитному риску;

разрабатывают рекомендации по работе с проблемными к взысканию активами
банка;

осуществляют контроль за работой учреждений Банка по управлению
кредитным риском;

курируют другие вопросы, связанные с осуществлением активных операций,
подверженных кредитному риску;

выявляют на ранних стадиях проблемные ситуации по кредитным операциям;

своевременно относят активные операции к соответствующей группе риска и
создают резерв в необходимом объеме;

осуществляют контроль за реализацией предоставленных банку гарантий по
возврату кредитов.

Одним из основных инструментов управления кредитным риском является
установление лимитов. Максимальный размер риска на одного клиента или
группу взаимосвязанных клиентов, на инсайдеров банка, максимальный
размер крупных кредитных рисков, предельный размер межбанковского
кредита устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь. Лимиты
на проведение операций, подверженных кредитному риску, для филиалов –
областных (Минского) управлений устанавливаются Правлением Банка.

Кредитные комитеты филиалов – областных (Минского) управлений в пределах
полномочий принимают решения об установлении и последующем пересмотре
аналогичных лимитов для подведомственных филиалов;

Учреждения Банка проводят операции, подверженные кредитному риску в
соответствии с предоставленными полномочиями;

Казначейство обеспечивает соблюдение нормативов, установленных
Национальным банком Республики Беларусь по операциям межбанковского
кредитования, и осуществляет сопровождение этих операций по
межбанковскому кредитованию;

Финансово-экономический департамент ежемесячно проводит анализ
кредитного риска в целом по активам, подверженным кредитному риску, и
при необходимости подготавливает Финансовому комитету предложения с
учетом оптимального значения рисков по его снижению и оптимизации
структурными подразделениями центрального аппарата;

Финансово-экономический департамент при разработке Основных направлений
развития Банка и расчете бюджета определяет величину доходных активов,
достаточную для покрытия всех издержек Банка и образования в необходимом
объеме резерва по сомнительным долгам.

Целью же управления операционным риском является поддержание
принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в
соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным
является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на
основе уменьшения (исключения) возможных убытков. Управление
операционным риском осуществляется также в целях:

– выявления, измерения и определения приемлемого уровня операционного
риска;

– постоянного наблюдения за операционным риском;

– принятия мер по поддержанию операционного риска на уровне не
угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и
вкладчиков;

– соблюдения всеми работниками Банка актов законодательства и локальных
нормативных правовых актов (положений, инструкций правил и регламентов,
и др.).

Риск-менеджеры обязаны выполнять следующие действия:

1. проводить анализ финансового состояния клиентов (с
использованием инструмента «Финансовый анализ», в том числе участвовать
в оформлении заявки на установление лимита в соответствии с Порядком
проведения финансового анализа юридических лиц;2. производить расчет
(определение) рейтинга клиента и рейтинга обеспечения (с использованием
каталога обеспечения займов), общего рейтинга клиента;3. участвовать в
проверке предмета залога на стадии оформления кредитной заявки и
производить оценку залога в соответствии с каталогом обеспечения для
присвоения залогового рейтинга;4. проверять подготовленную менеджером
заявку на предмет:

соответствия оформления заявки с приложениями к ней установленным
требованиям;

установления сроков проведения review;

оценки риска предлагаемой кредитной операции;5. подготавливать
рекомендации, условия одобрения либо заключение с указанием причин
отказа по заявке, а также рекомендации по снижению, повышению рейтингов
клиента, подписывать заявку;6. 6. проверять кредитную документацию
(кредитные договоры, договоры залога, иные договоры) на предмет: наличия
и соблюдения в ней условий, утвержденных в заявках, либо установленных
уполномоченными органами; соответствие утвержденным типовым формам как
на стадии их заключения, так и в процессе сопровождения кредитной
операции, и визировать их;7. осуществлять контроль за
администрированием кредитов после заключения договоров (путем
визирования документов, включая платежные инструкции, распоряжения,
согласования и т.д.) на предмет:

соответствия проводимых операций утвержденной структуре сделки;

соответствия расчетных и иных документов условиям кредитных и иных
договоров, условиям заявки на утверждение лимита;

установления сроков исполнения обязательств;

своевременности и полноты оформления залоговых и других обязательств;

соблюдения других условий, вытекающих из требований заявки;8. хранить
заявки на установление лимита c приложением решения уполномоченного
органа, вести базу данных по учету заявок на установление лимитов;9.
контролировать выполнение графика пересмотра лимитов (review);10.
проверять правильность заполнения в базе «Кредитная подсистема» всех
данных, касаемых рисков (NASE Code, рейтинги, лимиты, даты пересмотра
лимитов, залоги и др.);11. нести ответственность и осуществлять контроль
за соблюдением установленных лимитов.Для максимально полного
использования возможностей системы процедур и инструментов группы по
управлению кредитным риском, банк проводит масштабную перестройку своей
организационной структуры.

3. Основные пути минимизации банковских рисков

3.1. Хеджирование

Хеджирование – это метод, основанный на страховании ценовых потерь на
физическом рынке по отношению к фьючерсному или опционному рынку. При
этом для рынка биржевых опционов физическим может быть как реальный
рынок (валютный, фондовый), так и фьючерсный.

Механизм хеджирования состоит в том, что участник рынка занимает в
каждый момент времени прямо противоположные позиции на фьючерсном и
физическом рынке, на опционном и реальном рынке, на опционном и
фьючерсном рынке. Как правило, направление движения цен на один и тот же
актив на этих парах рынков совпадает. Иначе говоря, если торговец
является покупателем на одном рынке, то он должен занимать позицию
продавца на другом рынке, и наоборот. Поскольку, по условиям, цена и там
и там движется в данном направлении, хотя и не обязательно с одинаковой
скоростью, поскольку движение этих средств для хеджера будет
взаимопогашающимся полностью или частично, так как на одном рынке он –
покупатель, а на другом – продавец [22, C.8].

Хеджирование на фьючерсном и физическом рынке. Одним из наиболее
успешных и наиболее противоречивых нововведений на мировых финансовых
рынках в последние 10лет стало начало торговли финансовыми фьючерсными
контрактами, в основе которых лежат финансовые инструменты с
фиксированной процентной ставкой и валютные курсы.

Финансовый фьючерс – это соглашение о покупке или продаже того или иного
финансового инструмента по заранее согласованной цене в определенное
время в будущем.

У рынка финансовых фьючерсов есть ряд характеристик, отличающих его от
других сегментов финансового рынка:

· финансовые фьючерсы торгуются только централизовано на биржах с
соблюдением определенных правил, посредствам открытого предложения цен
голосом,

· контракты сильно стандартизированы, торговля осуществляется на строго
определенные инструменты с поставкой в строго определенное время,

· поставка финансовых инструментов осуществляется через расчетную
палату, которая гарантирует выполнение обязательств по контракту всеми
сторонами,

· реальной поставки финансовых инструментов по финансовым фьючерсам, как
правило, не происходит,

· если ликвидность того или иного фьючерса мала, то фьючерс перестает
существовать,

· расходы на осуществление торговли фьючерсами относительно невелики
[29, c.244].

Рынок фьючерсных контрактов служит для двух основных целей: во-первых,
он позволяет участникам рынка страховать себя от неблагоприятных
изменений цен на рынке с немедленной поставкой в будущем (операции
хеджеров), во-вторых, он позволяет спекулянтам открывать позиции на
большие сумы под незначительное обеспечение. Чем сильнее колеблются цены
на финансовый инструмент, лежащий в основе фьючерсного контракта, тем
больше объем спроса на эти фьючерсы со стороны хеджеров. Таким образом,
можно сказать, что развитие рынков фьючерсных контрактов было
обусловлено сильными колебаниями цен на те или иные финансовые
инструменты на рынке.

Можно выделить два основных вида пользователей рынка финансовых
фьючерсов, иначе говоря, его участников: хеджеры и спекулянты.

Цель хеджеров – снижение неблагоприятного изменения уровня процентных
ставок или валютных курсов посредством открытия позиции в сторону,
противоположную имеющейся позиции на ранке операций с немедленной
поставкой. Процесс хеджирования и стратегии по управлению рисками с
помощью данного метода будут подробнее изложены ниже.

Цель спекулирования – получение прибыли путем открытия позиций в том или
ином фьючерсном контракте в ожидании благоприятного для спекулянта
изменения цен этого контракта в будущем. Как правило, спекулянты не
имеют своей целью приобретение или продажу лежащего в основе
фьючерсного контракта финансового инструмента, их интересует лишь
изменение цен на фьючерсы и ликвидация открытой позиции до того как
истечет срок действия фьючерсного контракта [29, c.245].

Как правило, спекуляции на фьючерсном рынке делят на три типа:

· арбитраж: получение прибыли при практически нулевом риске за счет
временного нарушения равновесия цен между рынком операций с немедленной
поставкой и рынком фьючерсов,

· торговля спрэдами: получение прибыли за счет изменения разницы цен
между различными фьючерсными контрактами,

· открытие позиций: покупка или продажа фьючерсных контрактов с целью
получения прибыли от абсолютного изменения уровня процентных ставок или
валютных курсов [2, c.68].

И хеджеры, и спекулянты абсолютно необходимы для эффективного
функционирования рынка фьючерсных контрактов. Спекулянты своими
операциями обеспечивают ликвидность рынка, позволяя хеджерам
осуществлять страхование своих операций без каких-либо сложностей.

Итак, хеджирование от снижения цены осуществляется продажей фьючерсного
контракта с последующей его покупкой по более низкой цене. Хеджирование
от повышения цены производится покупкой фьючерсного контракта с
последующей его продажей по более высокой цене.

Хеджирование на опционном и физическом рынках. Хеджирование с помощью
опционов основывается на том факты, что покупатель опциона (все равно
кола или пута) рискует только уплаченной премией. Его максимальный риск
– величина премии. Хеджер может быть и продавцом опциона. В этом случае
его максимальный доход от опциона – всегда опционная премия, которая и
несет на себе всю тяжесть хеджирования для продавца опциона. В этом
смысле покупатель опциона потенциально имеет большие количественные
возможности для хеджирования. Так как его прибыль от реализации опциона
может быть неограничена, а значит, и пределы для хеджирования шире.
Однако нельзя купить опцион, если его кто-то не продает, а потому, в
конечном счете имеется какой-то баланс интересов хеджеров и спекулянтов.
Опционное хеджирование в определенном смысле является конкурентом
хеджирования с помощью фьючерсных контрактов:

· число опционных стратегий торговли намного больше, чем у фьючерсных
контрактов. Фьючерсный контракт можно либо купить, либо продать.
Опционных же контрактов существует два типа: колл и пут, и при этом
каждый из них можно либо купить, либо продать.

· покупка опциона дает возможность заранее ограничить свой возможный
риск, так как размер прибыли опциона всегда известен. Другие способы
ограничения риска состоят из более сложных комбинаций опционов с
различными характеристиками [2, c.69].

Таким образом, хеджирование является одним из наиболее эффективных
методов снижения банковских рисков в современных условиях развития
рыночных отношений.

3.2. Аналитический метод

Различают два подхода аналитического анализа финансового рынка:

· фундаментальный (основан на представлении, что движение курса
финансовых инструментов является отражением состояния экономики в
целом),

· технический (в значительной степени опирается на использование
психологических индикаторов (sentiment indicators) и на анализ движения
денежных средств (flow of funds analysis)) [2, c.31].

Фундаментальный анализ основывается на оценке эмитента: его доходов,
положения на рынке, активов и пассивов, норме прибыли на собственный
капитал и других показателях, характеризующих эффективность деятельности
эмитента. К инструментарию фундаментального анализа относится метод
коэффициентов, который имеет дело только с количественными данными.
Поэтому использование только коэффициентов может привести к получению
недостоверной информации. Наиболее часто применяются следующие
коэффициенты:

коэффициент р/е – natio (отношение курсовой стоимости акции к величине
чистой прибыли в расчете на одну обыкновенную акцию), коэффициент d/р –
ratio (отношение дивиденда по обыкновенной акции к ее курсовой
стоимости), бета-коэффициент (определяет влияние общей ситуации на рынке
в целом на судьбу конкретной ценной бумаги, его принять считать мерой
риска инвестиций в данные ценные бумаги), R-квадрат (R-squared)
(характеризует долю риска вклада в данную ценную бумагу, вносимую
неопределенностью риска в целом).

Технический анализ – это исследование динамики рынка, чаще всего с
помощью графиков, с целью прогнозирования будущего направления движения
цен. Технический анализ и исследование динамики рынка теснейшим образом
связаны с изучением человеческой психологии. Одной из сильных сторон
технического анализа является то, что его можно использовать практически
для любого средства торговли и в любом временном интервале [2, c.32].

Психологические индикаторы отражают поведение различных групп участников
рынка: трейдеров-одиночек, взаимных фондов, профессионалов, работающих
непосредственно в торговом зале биржи. Огромное значение придается тем
психологическим индикаторам, которые показывают общее настроение рынка.

Технический анализ финансового рынка представляет собой комбинацию
многих различных подходов. Каждый из технических методов добавляет свой
оттенок в картину рынка, предстающую перед аналитиком. Главное, таким
образом, уметь выбрать те инструменты технического анализа, которые
более всего подходят для данного этапа в развитии рынка.

Основными инструментами технического анализа являются:

Построение графиков: чаще всего аналитики используют столбиковые,
линейные и пункто-цифровые графики.

Определение тенденции: о характере тенденции говорит направление
динамики спадов и пиков. У любого трейдера, играющего на финансовом
рынке, всегда есть три варианта действия: покупать (занять длинную
позицию – если рынок идет вверх), продавать (занять короткую позицию –
вниз) или вообще ничего не предпринимать (если рынок плоский).

Поддержка и сопротивление: уровни предыдущих спадов называются
«поддержками», т.е. это уровень или область на графике ниже рынка, где
стремление купить достаточно сильное, следовательно, падение
приостанавливается и цены вновь растут. Сопротивление является прямой
противоположностью поддержки. Трейдеры обычно видят в круглых числах
некие ценовые ориентиры и в соответствии с этим взглядом предпринимают
какие-то шаги. Таким образом, круглые числа становятся своеобразным
«психологическим» уровнем сопротивления или поддержки [21, c.42].

Построение линии тренда представляет собой один из самых простых
технических инструментов и, пока в тенденции нет перелома, может служить
характеристикой направленности ее движения.

Используя основные инструменты технического анализа аналитик может
строить различные ценовые модели, с помощью которых составляется прогноз
динамики рынка и оптимизируется система управления рисками.

Современная теория управления финансовыми рисками неразрывно связана с
портфельным подходом. Сегодня в западной экономике наблюдается высокая
активность в сфере торговли индексными опционами.

Традиционный анализ финансовых рисков является преимущественно анализом
отдельных финансовых инструментов: рассчитывают «внутреннюю ценность»,
выясняют соотношение курс/прибыль, определяют направление курса,
пытаются уловить тенденции. Решающим критерием при этом является
первоначально ожидаемая доходность.

Точная научная формулировка идеи диверсификации риска путем составления
инвестиционного портфеля финансовых институтов предложена Гарри
Марковитцем, получившем за это достижение в 1990г. Нобелевскую премию.
Его сочинение «Portfolio Selection» 1952 года, вызвавшее многолетнюю
интенсивную научную дискуссию было обобщено и уточнено, и составляет
фундаментальную основу для развития современной теории капитала в теории
экономического развития.

Для упрощения модель Марковитца полагает, что доходы по альтернативам
инвестирования распределены нормально. По модели Марковитца определяются
показатели, характеризующие объем инвестиций и риск, что позволяет
сравнивать между собой различные альтернативы вложения капитала с точки
зрения поставленных целей и тем самым создать масштаб для оценки
различных комбинаций [17, c.363].

В качестве масштаба ожидаемого дохода из ряда возможных доходов на
практике используют наиболее вероятностное значение, которое в случае
нормального распределения совпадает с математическим ожиданием.

Для измерения риска служат показатели рассеивания, поэтому, чем больше
разброс величин возможных доходов, тем больше опасность, что ожидаемый
доход не будет получен. Таким образом, риск выражается отклонением
значений доходов от наиболее вероятного значения.

В модели Марковитца для измерения риска вместо среднеквадратичного
отклонения используется дисперсия, так как этот показатель имеет
преимущества по технике расчетов.

Для дисперсии эта сумма применима с определенными ограничениями. Так как
изменение курса на рынке происходит не изолированно, а охватывает весь
рынок в целом. Поэтому дисперсия зависит не только от степени
рассеивания отдельных инструментов, но и от степени корреляции между
изменениями курсов отдельных из них. При сильной корреляции между
отдельными курсами риск за счет диверсификации портфеля нельзя ни
уменьшить, ни увеличить. Если же курсы абсолютно не коррелируют, то риск
можно было бы исключить полностью, но при этом портфель содержит
бесконечное число акций. Что на практике невозможно [17, c.364].

Из-за высоких входных требований модель Марковитца нашла применение на
практике лишь в единичных случаях при управлении очень большими
портфелями. Ученик Марковитца, Уильям Шарп предложил, поэтому, важное
упрощение, которое хотя и является несколько менее точным, однако
довольствуется менее четкими входными данными.

Исходным пунктом индексной модели Шарпа было соображение о том, что
колебание доходности финансовых инструментов (или портфеля) может быть
разложено на две составляющие. Большая часть этого колебания зависит от
общего движения рынка (изменения рыночной доходности) и является
результатом народнохозяйственного, политического, конъюнктурного и
прочего развития. Этот риск, исходящий от влияющих факторов, был им
обозначен как систематический риск. Количественным выражением этой
составляющей риска является так называемый бета-фактор. Другая часть
колебаний вызвана типичным для современного способа производства:
качеством управления, набором инструментов, технологиями и т.д. Эта
составляющая риска обозначается как несистематический риск, а ее
количественное выражение есть так называемый альфа-фактор [17, c.365].

Поскольку рыночная доходность в общем неизвестна, вместо него выходят на
широко покрывающий текущее состояние рынка индекс. Широкое применение
индексной модели на практике объяснено тем, что оба фактора данного
финансового инструмента оцениваются за определенный период времени в
прошлом и становятся инструментом прогнозирования, причем недостаточное
количество прогнозирования выявленных альфа-факторов приносит с собой
определенные трудности.

Иначе с надежностью бета-фактора: он интерпретируется как степень
чувствительности, которая показывает, на сколько доходность
рассматриваемого финансового инструмента при заданных или ожидаемых
изменениях изменит ожидаемое соответствующее значение индекса
доходности. Бета-фактор играет в современном анализе центральную роль,
он позволяет прямо оценить систематический риск, присущий финансовому
инструменту [17, c.365].

Принимая во внимание затраты на информацию, а также поиск данных,
вызванный применением индексной модели, интересно узнать, какой эффект
снижения риска получатся при простом, более или менее случайном
построении портфеля. Очевидно то, что по идее индексной модели
несистематический риск может быть полностью устранен, если участник
рынка держит портфель, если все инструменты портфеля находятся в той
пропорции, что и в индексе.

Однако портфели такого рода реализуются лишь при очень большом объеме.
Как высока в малом портфеле доля систематического или несистематического
риска фактически, зависит от текущего состояния рынка с одной стороны, и
числа содержащихся финансовых инструментов с другой. Чем больше
инструментов произвольно включено, тем меньше систематический риск.
Правда становится очевидным то, что вклад дополнительного финансового
инструмента в снижение риска портфеля с увеличением объема портфеля
сильно уменьшается.

В целом любые модели инвестиционного портфеля являются открытыми
системами и соответственно могут дополняться и корректироваться при
изменениях условий на финансовом рынке. Получение математической оценки
состояния портфеля на различных этапах инвестирования при учете влияния
различных факторов делает возможным непрерывно управлять структурой
портфеля на каждом этапе принятия решения, т.е. по сути, управлять
рисками [17, c.367].

В современной экономической литературе вопросам подбора и использования
инструментов анализа текущей конъюнктуры финансового рынка уделено
большое внимание, однако, индивидуальность потребностей каждого
инвестора диктует индивидуальный же подход при решении данной проблемы.
Ставя перед собой задачу разработки системы инструментов, позволяющих
принимать быстрые решения при краткосрочном размещении временно
свободных денежных средств коммерческого банка на российском рынке
акций, делаю акцент на оценке общего состояния рынка, выборе компании –
эмитента, и выборе времени осуществления операции. Проблема формирования
портфеля из-за своей обширности выходит из области моего исследования.

3.3. Некоторые пути минимизации банковских рисков

По своей сути банк — это коммерческое предприятие. Основным принципом
взаимоотношений “банк — клиент” является принцип получения прибыли
банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк
на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей
деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его
прибылью. С целью минимизации риска банк должен:

* диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации
всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

* стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему
количеству клиентов;

* предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.

Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы
самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными
операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на
необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов
рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного
момента и использовать весь набор способов управления ими [4, c.180].

Основным методом снижения риска кредитования, к примеру, является анализ
кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности
заемщика начинается с изучения следующих сторон его деятельности :

2. Анализ фактора С1. В социальной концепции маркетинга этим фактором
обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами
удовлетворять интересы потребителей. Иньтми словами, производители
существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям.
С помощью различных методов факторного (в том числе регрессионного)
анализа определяют :

· соответствие между спросом и предложением ;

· умение производителя заинтересовать определенные социальные группы
потенциальных и/или реальных потребителей ;

· оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.

3. Анализ фактора С2. что выражает удовлетворение интересов самого
производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею.
Этот анализ производится по следующим направлениям :

· уровень издержек производителя ;

· « солидность » производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее
полученным кредитам, его капитальная база как заемщика ;

· его репутация (рейтинг), его желание и решимость удовлетворить свои
обязательства ;

· возможность осуществления залогового права со стороны обслуживающих
его банков и банковских учреждений.

Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его
ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита.

3. Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и
платежеспособности клиентов по выбранной методике [4, c.183].

И, наконец, можно отметить еще несколько способов управления уровнем
риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

· предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов
анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о
деятельности самих банков, их клиентов/ контрагентов, их поставщиков и
посредников, конкурентов различных групп контактных аудиторий. Для этой
цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся
анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе
маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений
между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике
макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ
кредитоспособности.

Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ, с
помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние
клиента [4, c.184].

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку
необходима следующая информация:

а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

б) детальная структура запасов товарно-материальных ценностей,
дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние
18 месяцев;

в) бизнес-план предприятия;

г) планы маркетинга, производства и управления;

д) анализ отрасли, к которой относится заемщик;

е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на
период погашения займа;

· динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска
увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся
инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью;
ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно
ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой;
чем стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные
меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем
краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным
операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;

· страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных
обстоятельств;

· хеджирование (страхование риска);

· отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;

· расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших
займов и личного кредитования;

· диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.

Она может проявляться в различных видах [4, c.185]:

а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству
клиентов при сохранении общего объема кредитования;

б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи
большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;

в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от
большего числа вкладчиков;

г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными
условиями реализации последнего требования являются наличие залогового
права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность
заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга;
применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они
устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения.

Регулирование банковского риска базируется не на оценке финансового
положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между
суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т. е.
предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия
возможных убытков в случае разорения клиентов.

Количественные характеристики нормативов обусловлены состоянием
экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых
странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на
уровне от 1:10 до 1:100. Например, отношение собственного капитала к
заемным средствам в США — 1:15, в ФРГ — 1:30, в Швейцарии — 1:12, в
Японии — 1:83.

В Австрии выдаваемый одному заемщику кредит не может превышать 50%
основного капитала банка [17, c.391].

В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк депозиты,
превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных
вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.

В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о
каждом депозите, составляющем 5% суммы всех депозитов.

В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии депозитов, хотя
регулирующих норм не предусматривается.

В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934 г.), запрещающий
предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства
перед правительством США и не являющимся членами Международного
валютного фонда.

Таким образом, для минимизации риска банкам рекомендуется:

v диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации
всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

v стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему
количеству клиентов;

v предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком
своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных
расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

В зависимости от факторов, оказывающих влияние на размер банковских
рисков, они подразделяются на внешние и внутренние. Внешние риски могут
быть: страновыми; валютными; рисками стихийных бедствий (форс-мажорных
обстоятельств).

Внутренние риски могут быть: риски, связанные с видом банка, риски,
связанные с характером банковских операций, кредитный риск, риск
инфляции, риск падения общерыночных цен, портфельный риск, лизинговый и
факторинговый риски, риск, связанный со спецификой банка, транспортный
риск и др.

Управление рисками в ОАО «Белагропромбанк» организуется органами
управления Банка в соответствии с их полномочиями, определенными Уставом
ОАО «Белагропромбанк». Кредитный и Финансовый комитеты Банка
осуществляют управление рисками в пределах полномочий, наделяемых
Правлением Банка.

Департаменты (самостоятельные управления) центрального аппарата Банка –
кредитный, международных проектов, кредитования населения, ценных бумаг,
финансово-экономический, международных и межбанковских расчетов,
валютного контроля и регулирования, вкладных и расчетных операций,
внутреннего аудита, ревизий, расчетный центр пластиковых карт,
организационно-методологический департамент, Казначейство,
информационных технологий, юридический, управление по работе с
юридическими лицами по направлениям деятельности: участвуют в разработке
общей стратегии управления рисками; проводят оценку рисков банковских
операций; совершенствуют методы и механизмы управления рисками;
участвуют в разработке автоматизированных форм, улучшающих процессы
управления рисками, позволяющих сделать экспертную оценку риска до
совершения той или иной банковской операции; обеспечивают хеджирование
рисков с помощью производных финансовых инструментов; готовят в
соответствии со стратегией управления рисками локальные нормативные
правовые акты и другие документы; готовят информацию по вопросам
управления рисками для рассмотрении на заседаниях Правления, Кредитного,
Финансового комитетов Банка; информируют руководство о происходящих
изменениях на курируемом сегменте банковского рынка и связанного с этим
повышением риска для Банка; проводят мониторинг, оценку и контроль
управления рисками; принимают участие в разработке кредитной, процентной
и других политик Банка; обеспечивают своевременное создание специального
резерва на покрытие возможных убытков по активам подверженным
кредитному риску; обеспечивают использование единых алгоритмов расчета
показателей деятельности банка; информирование заинтересованных служб
банка о готовящихся проектах нормативных правовых актов, касающихся
банковской деятельности; обеспечивают надлежащее исполнение банком
принятых на себя обязательств; организуют работу по осуществлению
внутреннего контроля, обеспечивающего недопущение вовлечения банка в
финансовые операции, имеющие незаконный характер; организуют защиту
банка от противоправных действий, дестабилизирующих экономическую,
финансовую, коммерческую деятельность учреждений банка; обеспечивают
выполнение рекомендаций, представленных в ходе аудиторских и других
проверок в части минимизации рисков, связанных с банковскими операциями.

Основными методами управления рисками являются: статистический метод,
аналитический метод, метод хеджирования.

Статистический метод заключается в том, чтобы изучить статистику потерь
и прибылей, имевших место при принятии аналогичных рений, установить
величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем
провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на
рынке.

Хеджирование – это метод, основанный на страховании ценовых потерь на
физическом рынке по отношению к фьючерсному или опционному рынку. При
этом для рынка биржевых опционов физическим может быть как реальный
рынок (валютный, фондовый), так и фьючерсный.

С целью минимизации риска банк должен:

* диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации
всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

* стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему
количеству клиентов;

* предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.

Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы
самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными
операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на
необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов
рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного
момента и использовать весь набор способов управления ими.

44

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Авраменко С. Раннее предупреждение и стресс-тестирование риска потери
ликвидности// Банкаускi веснiк. – 2006. – №16. – С. 39-43.

2. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских
и экспортных коммерческих кредитов -М.: Ист-сервис, 1994г. -114с.

3. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков // Банковское дело. –
1997 г. – №4. – С.17-25

4. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать
банкротства. -М.: ЮНИТИ, 1996г. -192с.

5. Гусаков Б. Удельный вес интуиции и профессионального опыта при
анализе рискованной информации // Риск. – 1998г. – № 2-3. –С.6-8

6. Замуруев А. Минимизировать или управлять? // Риск. – 1998г. – №4.
–С.11

7. Кабушкин С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения
качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. –
2000. – № 4, с. 42-46.

8. Кабушкин С.Н. Методы управления банковским кредитным риском. //
Веснiк Беларускага дзяржаунага эканамiчнага унiверсiтэта. – 2000. –
№5.-С.25-30.

9. Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффективной системы управления
банковскими рисками. // Деньги и кредит. – 2001. – №3.-С.49-53.

10. Кудинова Т.А. Оценка финансовых рисков // Вестник С-П. Университета.
– 1996г. – №3. –С.14.

11. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на
основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник ассоциации
белорусских банков. – 2002. – № 23, с. 31-37.

12. Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа. – М.:
Финансы, 1998г. –302с.

13. Марченко А. Методы борьбы с рисками // Рынок ценных бумаг. – 1995г.
– №23. –С.19

14. Морозова Т. Оценка системы управления рисками в банках// Банкаускi
веснiк. – 2006. – №18,19 – С.8-16.

15. Помазанов М. Количественный анализ кредитного риска. // Банковские
технологии. – 2004. – №2. – С. 22-28.

16. Поморин М.А. Управление рисками как состовная часть процесса
управленя активами и пассивами банка // Банковское дело. – 1998г. – №3.
–С.4-9

17. Редхерд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. -М.: Инфра-М,
1996г. –413с.

18. Рогов М. Управление рисками // Риск. – 1995г.- №4. – С.11

19. Рудько-Селиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских
рисков // Деньги и кредит. – 1997г. – №7. – С.9

20. Сазыкин Б. Организационное управление операционными рисками банка//
Банкаускi веснiк. – 2006. – №24- С. 17-24.

21. Севрук В.Т. Банковские риски. -М.: Экономпресс, 1994. – 72 с.

22. Сердюкова И.Д. Управление финансовыми рисками // Финансы. – 1995г. –
№12. –С.8-10

23. Соколинская Н. Э. Валютные риски и методы их регулирования //
Банковское дело. – 1998г. – №9. –С.12-15

24. Соколинская Н. Э. Валютные риски и методы их регулирования //
Банковское дело. – 1998г. – №10. –С.12-14

25. Сорвин С.В. Управление банковскими рисками – региональный аспект //
Деньги и кредит. – 1997г. – №6. –С.9-10

26. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке //
Деньги и кредит. – 1997г. – №5. –С.11-13

27. Супрунович Е. Управление кредитным риском. // Банкаускi веснiк. –
2004. – №25. – С. 25-31.

28. Сухов М.И. Управление банковскими рисками рыночной специализации //
Деньги и кредит. – 1997г. – №6. –С.15-19

29. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник / Под ред.
Стояновой Е.С. –М.: Перспектива, 1997г. –321с.

30. Штырова И.А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента. //
Бизнес и банки. – 2004. – ноябрь(№46).- С.1-7.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица А1.

Основные типы риска

Тип рискаХарактеристика1. Кредитный рискВозможное падение прибыли банка
и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности
заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)2. Риск
ликвидности банка (риск несбалансированной ликвидности)Возможная угроза
прибыли и акционерному капиталу банка в результате затруднения в
получении средств путем реализации части активов или приобретения нового
займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в
состоянии удовлетворить кредитную заявку или ответить по обязательству
вкладчика. Соответственно различают ликвидность активов и ликвидность
пассивов3. Процентный рискВероятная потеря дохода банка в результате
непогашения процентных платежей заемщиком4. Риск, связанный с
неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы
(риск текущих расходов)

Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на
содержание аппарата сотрудников и прочих расходов, обеспечивающих
нормальный ритм работы учреждения5. Валютный рискОпасность валютных
потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к
национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и
расчетных операций6. Риск неплатежеспособности банкаИспользование банком
акционерного капитала для погашения своих обязательств при отсутствии
каких-либо других источников (платежи по возвращаемым кредитам,
привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить
подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным
капиталом и активами, так называемый коэффициент достаточности капитала

П р и м е ч а н и е. Источник [11, c.123]

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б1.

Факторы, воздействующие на величину банковского кредитного риска

Индивидуальные рискиСовокупный рискФизических лицЮридических
лицКредитного портфеля1. Нестабильность экономической ситуации
(финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты,
сужение платежеспособного спроса населения, инфляция и др.)1.
Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие
конвертируемости национальной валюты, спад производства, неблагоприятные
изменения на отдельных рынках, инфляция и др.)1. Нестабильность
экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие
конверти-руемости национальной валюты, неразвитость информационного
рынка, неблагоприятные изменения на финансовых рынках, инфляция и др.)2.
Изменение материального положения заемщика (увеличение (уменьшение)
зарплаты, выход на пенсию, получение наследства и др.)2. Изменение
финансового положения заемщика (показатели финансовой устойчивости,
оборачиваемости, рентабельности, ликвидности и др.)2. Изменение денежно-
кредитной политики центрального банка (изменение норм обязательных
резервов, ставки рефинансирования, нормативов риска, государственная
поддержка приоритетных отраслей и др.)3. Кредитная история заемщика
(отсутствует, положительная, отрицательная)3. Кредитная история заемщика
(отсутствует, положительная, отрицательная)3. Изменения в кредитной
политике банка (переориентация ресурсов на другие отрасли, введение
новых кредитных инструментов, изменение структуры управления и др.)4.
Изменение качества обеспечения ссуды (стоимости, ликвидности)4.
Изменение качества обеспечения ссуды (стоимости, ликвидности)4.
Личностный фактор (недостаток квалификации и опыта, микроклимат в
коллективе, злоупотребления)

Окончание приложения Б1235. Изменение социального положения заемщика
(вступление в брак, изменение состава семьи и др.)5. Качество управления
предприятием- заемщиком (образовательный уровень, квалификация и опыт
работы в данной сфере руководящего звена и др.)6. Изменение условий
кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату
процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных
ставок, сроков погашения основного долга и др.) 6. Изменение условий
кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату
процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных
ставок, сроков погашения основного долга и др.)7. Личностный фактор
(недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной
информации, препятствование банковскому контролю, мошенничество и др.)7.
Личностный фактор (недисциплинированность заемщика, предоставление
заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю,
мошенничество и др.)П р и м е ч а н и е. Источник [5, c.64]

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Положительные
Отрицательные

Нет

Да

Рисунок В1. Процесс управления банковским кредитным риском

П р и м е ч а н и е. Источник [5, c.78]

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Таблица Г1.

Методы управления кредитным риском, их содержание и организационные
формы

МетодыНаправленностьОрганизационная формаСодержаниеПредупреждение
рискаКредитный риск + операционный риск Косвенное воздействиеОтбор и
оценка кредитных специалистов

Оптимизация кредитного процесса

Развитие персонала

Изучение потенциального клиента

Постоянный мониторинг клиентаОценка, измерение и прогнозирование
рискаКредитный рискКосвенное воздействиеОценка кредитоспособности
заемщика

Оценка качества кредитного портфеля банка

Измерение кредитного риска

Прогнозирование кредитного риска

Отказ от кредитования ненадежного клиента

Отказ от кредитования сомнительной сделкиСнижение (минимизация )
рискаКредитный риск + риск банковской ликвидностиПрямое
воздействиеРационирование кредитов

Диверсификация кредитов

Резервирование средств

Структурирование кредитов

Окончание приложения Г1234Страхование рискаКредитный рискКосвенное
воздействиеПерераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на
страховую организацию

Хеджирование на срочном рынке с помощью производных финансовых
инструментовУдержание рискаКредитный риск + риск потери репутации
банкаКосвенное воздействиеСоздание структурных подразделений по работе с
проблемными кредитами

Приостановка кредитной деятельности в высоко рискованных отраслях

Поиски новых секторов кредитного рынка и разработка новых кредитных
продуктов

П р и м е ч а н и е. Источник [5, c.107]

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Таблица Д1.

Перечень рисков банковской деятельности,

контролируемых в ОАО “Белагропромбанк”

Вид риска Определение риска Ответственныйза выработку
политики управления риском Ответственные за организациюработы по
управлению рисками Инструменты минимизации риска 1
2 3 4 6 Кредитные риски
Кредитные рискиюридических лицРиск возникновения у банка потерь
(убытков) вследствиенеисполнения, несвоевременного либо
неполного исполнения должником финансовых обязательств
перед банком всоответствии с условиями договора или
законодательством Правление Финансовый и кредитные
комитеты КУ, ОКЖС, УЦБ, ОУ
Установление лимитов выдачиРазграничение полномочий Обеспечение
возврата кредита высоколиквидным залогом
Изучение кредитных досье напредмет платежеспособности и репутации
клиента и др. Кредитные риски банков- корреспондентовУВТФ,
УЦБ, Казначейство Кредитные риски физ. лиц УРУ,
ОУ Процентный риск Риск, связанный с
изменением процентной ставки по основным группам пассивов и
активов. Правление Финансовый и кредитные комитеты КУ,
Казначейство, УРУ, УКБ, УВТФ, УЦБ, ОКЖС
– централизованный подход по установлению процентных ставок;
– применение метода “привязки” процентных
ставок к наиболее значимым индикаторам финансового рынка;
– привлечение и размещение ресурсов преимущественно наусловиях,
предусматривающихправо Банка на пересмотр ставок от изменения
рыночных условий; – проведение политики, направленной на
сбалансированность активов и пассивов по срокам их возврата
ФЭУ – анализ структуры соответствия
пассивов и активов по уровню доходности, срокам
исполнения обязательств и срокам возможного измененияпроцентных ставок.
Рыночные рискиВалютный риск вероятность возникновения убанка
потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и
внебалансовых позиций банка, номинированных в
иностранной валюте (драгоценном металле, за исключением мерных
слитков), вследствие изменения курса иностраннойвалюты
(драгоценного металла, за исключением мерных слитков)
Правление Финансовый и кредитные комитеты УВРиК,
Казначейство Ограничения: – величины суммарной ОВП; –
величины чистой ОВП по каждому виду иностранной валюты (драгоценного
металла, за исключением мерных слитков); – величины
чистой ОВП по форвардным сделкам по каждому виду иностранной
валюты (драгоценного металла, за исключением мерных слитков)
Процентный риск вероятность возникновения убанка
потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и
других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных
с размером процентной ставки. Правление Финансовый и
кредитный комитеты Казначейство, УЦБ – поддержание
приемлемой структуры торгового портфеля в части
инструментов с фиксированной и изменяющейся
доходностью; – преимущественное использование ресурсного
обеспечения под данный вид активов с аналогичным характером
изменения процентной ставки Фондовый риск риск убытков
вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые
ценности торгового портфеляи производные финансовые инструменты под
влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых
ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими
колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты
Правление Финансовый и кредитный комитеты УЦБ,
Казначейство, УСР, УКБ – ограничения удельного
веса стоимости торгового портфеля в балансовых активах, а также
его преимущественное формирование за счет
высоколиквидных долговых обязательств и фондовых ценностей,
выпускаемых наиболее надежными эмитентами; –
постоянный мониторинг рынка ценных бумаг и долговых
обязательств с выработкой предложений по периодическому (с учетом
конъюнктуры) замещению составляющих торгового портфеля.
Риск ликвидности риск возникновения у банка потерь
(убытков) вследствиенеспособности обеспечить своевременное исполнение
своих обязательств в полномобъеме. Правление
Финансовый и кредитный комитеты Структурные подразделения
согласно Положения об управлении ликвидностью Система
ограничений риска ликвидности Исполнение нормативных
требований НБ РБ по ликвидности Операционный риск
Риск технологическийи технический – связанный с
использованием неадекватной, ненадежной либо плохо
отлаженной технологии или с неадекватной работой
информационных систем, неадекватностью оборудования и
программногообеспечения характеру и масштабам осуществляемой
деятельности, работой телекоммуникационного оборудования,
поставками электроэнергии, телекоммуникационных услуг банку
Правление Финансовый и кредитный комитеты
ЦИТ, УБиЗИ, УОДБ, ОАБС, КЦ –
разработка и ежегодное уточнение на уровнях отделений, филиалов
и управлений центрального аппарата банка Паспортов для всех
ключевых программно-технических комплексов (ПТК) и Планов
обеспечения их непрерывной работы и восстановления работоспособности
– разработок нормативных документов, политик и процедур
компьютерной безопасности, их практической реализацией,
определением прав доступа кПТК, их ресурсам, мониторингом и
администрированием ПТК, информационных систем,
использованием методов контроля физического доступа к местам
компьютерной обработки данных, функционированием
специальных программных и технических средств обнаружения атак и
противодействия вредоноснымпрограммам риск
оперативной деятельности Риск – связанный с
ненадлежащей подготовкой новых банковских услуг (продуктов),
возникновениемпроблем у клиентов с доступом к своим счетам,
ненадлежащим обслуживание клиентов, неправильным установлением
внутренних лимитов, операционные ошибки
Правление Финансовый и кредитный комитеты УКБ, УРУ,
КУ, УЦБ, УБУ, УИ, УВТФ,
Казначейство, ОУ, ФЭУ – детальное изучение
процесса внедрения новых банковских продуктов, анализ возникающих
нестандартных ситуаций и операционных ошибок с
последующей выработкой мер,направленных на их недопущение в
дальнейшем учетный риск Риск – связанный с несоответствием
отражения сделки (операции) в учете принятой в банке учетной
политике Правление Финансовый и кредитный
комитеты УБУ, ОУ, Казначейство, УМР, УВТФ, КУ –
детальная регламентация порядка оформления и отражения в учете
совершаемых операций, использование программного обеспечения,
позволяющего осуществлять логический контроль на стадии
совершения отдельных видов операций, а также выявлениерасхождений
проводимых операций с принятой учетнойполитикой в ходе
последующего контроля. риск операции Риск – связанный с видом или
объемом операций, ненадлежащим оформленной документацией,
необоснованное сальдирование, ошибочное проведение
операции Правление Финансовый и кредитный комитеты УБУ,
ОУ, Казначейство, УМР, УВТФ, КУ риск неверной
организационнойструктуры банка, области ответственностии
распределенияполномочий Риск – связанный с ошибкамив системе
распределения функций, приводящие либо к дублированию функций, либо к
исключению отдельных функций в управленческих процессах, а также
избыточность структуры, наличие лишних звеньев управления,
“размывание” ответственности Правление Финансовый и
кредитный комитеты УРП, УСР, УКБ, УРУ,
УБУ, ЦИТ, КУ – распределение
функциональных обязанностеймежду структурными подразделениями
центрального аппарата на уровне Правления банка,
установление максимально четкой системы подотчетности по
направлениям деятельности по оси управления: –
центральный аппарат – филиалы – отделения, определение
обязанностей работников, исключающих каквозможность дублирования
рабочих функций, так и остающихся нераспределенными
правовой риск риск- связанный, с одной стороны, с
допускаемыми правовыми ошибками при осуществлении деятельности
(неправильные юридические консультации или неверное составление
документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в
судебныхорганах), а с другой – с несовершенством правовой системы
(противоречивость инестабильность законодательства,
отсутствие эффективной судебной защиты); Правление
Финансовый и кредитный комитеты ЮУ – необходимо
строить взаимоотношения с клиентамитаким образом, чтобы
оградить банк от предъявления к нему имущественных и
иного рода требований, а также предотвратить случаи, когдабанку
будет невозможно предъявить к должнику требования о надлежащем
исполнении своих обязательств риск персонала
риск – связанный с использованием неэффективных
механизмов набора, обучения, оценки и мотивации труда
работников,приводящих к неадекватностикадров характеру и
масштабам деятельности банка или нежелательной текучести кадров.
Правление Финансовый и кредитный комитеты УРП,
ЦОП – организация непрерывного процесса обучения всех
категорий персонала; – применение движения наставничества;
– стимулирование работниковв повышении своей
профессиональной подготовкив специализированных учебных
заведениях; – применение критериев соответствия
образовательного уровня потенциальных кандидатов навакантные
должности установленным в банке требованиям; –
проведение работы по воспитанию у сотрудников чувства
ответственности за качественное выполнение своих функциональных
обязанностей риск управления и неправильных
управленческих решений Риск – связанный с неадекватной
управленческойинформацией, ненадлежащим планированием, устаревшими
механизмами управления, несоответствием организационной
структуры характеру и масштабам деятельности банка, а такжес
формальными и неэффективными процедурами внутреннего
контроля, приводящими к неадекватномууправлению рисками
Правление Финансовый и кредитный комитеты Все
структурные подразделения – проведение контроля достоверности
представляемой структурнымиподразделениями и
филиаламиотчетности и информации, используемой при принятии
управленческих решений, системный анализ хода выполнения
плановых показателей, совершенствование
организационной структуры сучетом приоритетов развитиябанка и
складывающихся внешних условий, развитие системы внутреннего
контроля за основными рисками банковской деятельности.
риск внешнего мошенничества Риск – связанный с
кражами,грабежами, отмыванием денег, подделкой чеков и
пластиковых карточек, компьютерным мошенничествомПравление
Финансовый и кредитный комитеты УБиЗИ, КЦ, УКС,
УИ, ЮУ – проведение проверок
подлинности и полноты предоставления клиентами документов на
совершение банковских операций, ограничение доступа на
банковские объекты подозрительных лиц, создание условий
для надежной физической защиты мест хранения наличных денежных
средств и материальных ценностей, совершенствование систем
защиты электронных баз данных и локальных вычислительных
сетей банка от несанкционированного доступа
имущественный риск и риск форс-мажорных обстоятельств Риск –
связанный с утратой стоимости имущества банка, террористическими актами,
вандализмом (физическим уничтожением ресурсов), всевозможными
природными катаклизмами Правление Финансовый и
кредитный комитеты УБиЗИ, УОДБ, УКС –
организация надежной охраны банковских объектов,страхование наиболее
подверженных риску утраты стоимости составляющих элементов
материально- технической базы банка, разработка Планов действий в
чрезвычайных ситуациях. Риск потери деловой репутации банка
Риск возникновения у банка потерь (убытков) в
результате утраты доверия клиентов и контрагентов, сужения клиентской
базы Правление Финансовый и кредитный комитеты Все
структурные подразделения – принятие совокупного комплекса мер,
направленныхна недопущение и максимальное снижение всех рисков
банковской деятельности Страновой риск и риск
неперевода средств Риск возникновения финансовых
потерь в результате неисполнения иностранными контрагентами
обязательств, обусловленныхвозможностью неблагоприятного
изменения политической и связанной с этим экономической
ситуации, законодательства и системы государственного регулирования
Правление Финансовый и кредитный комитеты УВТФ,
УВРиК – анализ отчетных данных, рассмотрение рейтингов,
использование всей информации СМИ (рейтер, интернет, печатные
издания); – отслеживание информации остране
(применение экономических санкций, установление запретов и
т.д.). Стратегический риск Риск – риск
возникновения убанка потерь (убытков) в результате ошибок
(недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих
стратегию деятельности и развития банка
Правление Финансовый и кредитный комитеты Правление,
Финансовый и кредитный комитеты, УСР, ФЭУ –
принятия важнейших решений, связанных с деятельностью банка,
его филиалов и отделений коллегиальными органами управления
(Общим собраниемакционеров, наблюдательным советом, Правлением банка,
Постоянно действующим совещанием филиалов) в пределах
предоставленных имполномочий; – обеспечения взаимосвязи
ипреемственности ориентиров развития банка концептуальным
направлениямразвития экономики и банковской системы
Республики Беларусь, определяемых высшими органами
управления государством. Управление внутреннего
аудита осуществляет последующий контроль за организацией работы по
управлению рисками, контролируемыми в ОАО “Белагропромбанк”

Перечень сокращений:

УЦБ – Управление ценных бумаг

УВРиК – Управление валютного регулирования и контроля

ЦИТ – Центр информационных технологий

УМР – Управление международных расчетов

УБУ – Управление бухгалтерского учета и отчетности

УВА – Управление внутреннего аудита

УБиЗИ – Управление безопасности и защиты информации

ЮУ – Юридическое управление

УРП – Управление по работе с персоналом

ЦОП – Центр обучения персонала

УОДБ – Управление обеспечения деятельности банка

УРУ – Управление розничных услуг

КЦ – Карт Центр

УВТФ – Управление внешнеторгового финансирования

ОУ – Операционное управление

КУ – Кредитное управление

УСР – Управление стратегического развития

УДОиКР – Управление организации денежного обращения

и кассовой работы

ОАБС – Отдел проектирования и внедрения централизованной

автоматизированной банковской системы

ОКЖС – Отдел кредитования жилищного строительства

УИ – Управление инкассации

УКБ – Управление корпоративного бизнеса

ФЭУ – Финансово-экономическое управление

УКС – Управление капитального строительства

Похожие документы
Обсуждение
    Заказать реферат
    UkrReferat.com. Всі права захищені. 2000-2019