Исходные данные:
Остатки (сальдо) по счетам предприятия на 1 июля 2008г. (грн.)
Номер счетаНаименование счетаОстаток10Основные
средства43200+99=4329913Износ основных средств5060152Приобретение
основных средств4000201Сырье и
материалы65480203Топливо820022МБП9320301Касса15311Т.С. в
банке65350+99=65449377Расчеты с разными дебиторами84040Установочный
капитал95000+99=9509943Резервный капитал13750441Нераспределенная
прибыль22100601Краткосрочный кредит банка7800+99=7899631Расчеты с
поставщиками и подрядчиками862065Расчеты по страхованию6960661Расчеты по
оплате труда16845685Расчеты с разными кредиторами1000069Доходы будущих
периодов10270
Баланс предприятия на 1 июля 2008г.
АктивПассивсчетостатоксчетостаток10
201
203
22
301
311
377
152
43299
65480
8200
9320
15
65449
840
4000
40
43
441
601
631
65
661
685
69
13 (контрактив)95099
13750
22100
7899
8620
6960
16845
10000
10270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Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия за июль 2008 года
№
п/пСодержание операцииКорреспондирующие
счетаСуммаpicscalex100010009000003c900000002001c000000000005000000090200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частнаяобщая1С
т.с. перечислено :
– на погашение задолженности поставщикам;
– органам соц. страхования;
631
65311
6620
16845234652Поступило с т.с. в кассу301311170003Выдано из кассы:
– задолженность по з/плате;
– в подотчет;
661
372301
16845
150169954Введены в эксплуатацию новые основные
средства1015240005Поступило от поставщиков:
– сырье и материалы;
– отражен налоговый кредит по НДС;
201
641631
24500
4900294006Отпущено в переработку:
– сырье и материалы;
– топливо;23
201
203
78420
5435838557Зачислена на т.с. краткосрочная ссуда311601535008С т.с.
погашена задолженность разным кредиторам68531177709Начислена амортизация
основных средств используемых:
– в основном производстве;
– в управлении цехом;
– в заводоуправлении;
23
91
9213
2800
160
1045400510Поступило на т.с. задолженность от разных дебиторов
311
377
84011Списано топливо на нужды отдела снабжения
93
203
42012Начислена з/плата рабочим и служащим:
– основного производства;
– админаппарату цеха;
-ад-апп. заводоуправления;
-работникам сбыта;
23
91
92
93661
14500
1600
3020
19402106013
Удержано из з/платы :
– в пенсионный фонд (2%)
– в органы соц.страхования (1%)
– на случай безработицы (0,5%)
– НДФЛ (нал. на доходы физ. лиц) (13%)
Суммы рассчитать
651
652
653
641661
421.2
210.6
105.3
2737.83474.914
Начислено на ФОТ (фонд оплаты труда) социальное страхование.
Суммы рассчитать23
91
92
9365
507.5
56
105.7
67.9737.1
15
Списано на общепроизводственные расходы, израсходованные подотчетные
суммы
91
372
14516Списано затраты:
– общепроизводственные;
-админаппарата заводоуправления;
– работников сбыта;
23
791
791
91
92
93
1816
4170.7
2427.98414.6
17Внесено в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
301
372
518
Оприходована из производства готовая продукция
(суммы рассчитать)
Остаток незавершенного производства составил
26
23
8700
94778,519Отгружена готовая продукция покупателям
361
702
9240020Отражено налоговое обязательство по НДС
702
641
15400
21Списана себестоимость реализованной готовой продукции
902
26
4102022
Поступило от постав-ков :
-сырье и материалы;
– отражен налоговый кредит по НДС;
201
644
631
641
20000
40002400023
С т.с. перечислено:
– в погашение задолженности поставщикам;
– в погашение задолженности по краткосрочной ссуде банка;
631
601311
53400
178007120024
Отражено финансовый результат от реализации готовой продукции791
791
311
702
791902
91
361
791
44141020
145
92400
77000
29236,4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.5
Исхозяйственная операция:
ДтКтСумма частнаяОбщая
23651
652
653290
145
72,5
507,5
91651
652
65332
16
8
56
92651
652
65360,4
30,2
15,1
105,7
93651
652
65338,8
19,4
9,7
67,9
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за июль
№ опер.Наименование
счетаСальдо нач. 1.07.08Оборот за июльСальдо на
1.08.08ДтКтДтКтДтКт10432994000472991350604005906515240004000201654804450
07842031560203820058552345 229320932023 производство103478,594778,58700
26готовая продукция94778,54102053758,5
301151700516995253116544914674011943592754361расчеты с отеч.
покупателями9240092400372расчеты с подотчетными
лицами1501503778408404313750137504412210029236,451336,4
409509995099601789917800535004359963186206002049400-2000641расчет с
налогами7637,81940011762,2644налоговый
кредит4000-400065696016845737,1-9147,9651оплата страхования пенс.
обеспечения421,2-421,2652соц. страхование210,6-210,6653страх. на случай
безработицы105,3-105,3661168451684524534,924534,968510000777022306910270
10270702доход от реализации9240092400791фин.
результат770007700091общепроизводственные
расходы1961196192административные расходы4170,74170,793расходы на
сбыт2427,92427,9902себестоимость реализованных товаров 4102041020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.5 853686.5236696.5236696.5
Сальдовый баланс предприятия на 1 августа 2008 года
АктивПассивсчетостатоксчетостаток10
201
203
22
23
26
301
31147299
31560
2345
9320
8700
53758,5
25
9275413(контрактив)
43
441
40
601
631
641
644
65
651
652
653
661
685
699065
13750
51336,4
95099
43599
– 2000
11762,2
– 4000
– 9147,9
– 421,2
– 210,6
– 105,3
24534,9
2230
10270picscalex1000100090000039d00000002001c00000000000500000009020000000
005000000020101000000050000000102ffffff00050000002e0118000000050000000b0
200000000050000000c02e001a0011200000026060f001a00ffffffff000010000000c0f
fffffc6ffffff60010000a60100000b00000026060f000c004d617468547970650000400
01c000000fb0280fe0000000000009001000000020402001053796d626f6c00008c160af
9a0f11200c0a4f377c9a4f3772030f5776b1866ab040000002d01000008000000320a600
13a0001000000e5790a00000026060f000a00ffffffff0100000000001c000000fb02100
0070000000000bc02000000cc0102022253797374656d00006b1866ab00000a0021008a0
100000000ffffffffbcf31200040000002d01010004000000f0010000030000000000236
696.5picscalex1000100090000039d00000002001c00000000000500000009020000000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.5
Форма №1 «Баланс» за 1 августа 2008г.
Актив
Код строки
На начало отчетного периодаНа конец отчетного периода12341.Необоротные
активыОсновные средства:Остаточная стоимость0303823938234Первобытная
стоимость0314329947299Снос03250609065Долгосрочные финансовые
инвестиции:другие финансовые инвестиции0454000Всего за разделом
10804223938234ІІ. Оборотные активыЗапасы:производственные запасы10065480
201
8200 203
9320 2231560
2345
9320незавершенное производство1208700готовая продукция13053758,5Другая
текущая дебиторская задолженность210840Текущие финансовые
инвестиции2206544992754Денежные средства и их эквиваленты:в национальной
валюте2301525Всего за разделом ІІ260149304 198462,5ІІІ. Расходы будущих
периодов270Баланс280191543236696.5
Пассив
Код строки
На начало отчетного периодаНа конец отчетного периода12341. Собственный
капиталУставный капитал3009509995099Резервный
капитал3401375013750Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)3502210051336,4Всего за разделом 1380130949160185,4ІІ.
Обеспечение следующих расходов и платежейІІІ. Долгосрочные
обязанностиІV. Текущие обязанности Краткосрочные кредиты
банков500789943599Кредиторская задолженность за товары, работы,
услуги530100002230
Текущие обязанности за расчетами:с бюджетом55011762,2-4000=7762,2из
внебюджетных платежей560из страхования5706960- 9885из оплаты
труда5801684524534,9с участниками5908620- 2000Всего за разделом
ІV6205032466241,1V. Доходы будущих
периодов6301027010270Баланс640191543236696.5
Открыть синтетические счета предприятия
Дт Кт Дт Кт Дт
Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Дт Кт Дт Кт
101315220120322301311432995060400065480820093201565449400040054000245007
842054351700016995535002346520000420584017000924007770712004000400540004
450078420585517005169951467401194354729990653156023459320259275443441601
631656616856913750221007899862069601684510000 1027029236,4
178005350066202940016845737,116845210607770 53400200003474,9 29236,4
1780053500600204940016845737,11684524534,97770 1375051336,443599-2000-91
47,924534,92230 102702391929365165265326 8385594778,5160181610454170,71
9402427,9421,2210,6105,394778,54102028001600145302067,9 1450056105,7420
507,5145 1816 103478,594778,5196119614170,74170,72427,92427,9421
,2210,6105,394778,5410208700-421,2-210,6-105,353758,5 644791702372641361
90240004170,777000154009240015014549004000924009240041020410202427,97700
052737,815400410201451501507637,81940029236,411762,240007700077000924009
2400-400092400924004102041020377408409509984084095099
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
