Рымарук А.И., Лысенков Ю.М., Капустин В.В., Синянский С.А. 2003 –
Отмывание грязных денег. Международные и национальные системы
противодействия
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………..10
Глава 1
ИСТОРИЯ И СУЩНОСТЬ ПРОБЛЕМЫ
«ОТМЫВАНИЯ» ДЕНЕГ………………………………..14
«Отмывание» денег: сущность проблемы………………….15
Стадии «отмывания»…………………………………19
Черный список FATF (некооперативные страны и территории) … .34
Глава 2
МЕЖДУНАРОДНЫЕ И НАЦИОНАЛЬНЫЕ
ОРГАНИЗАЦИИ ПО БОРЬБЕ С «ОТМЫВАНИЕМ» ДЕНЕГ……..40
Статус и функции FATF……………………………….41
Региональные органы противодействия «отмыванию» денег……45
Органы финансовой разведки: понятие и концепция
функционирования ………………………………….51
Эгмонтская группа ………………………………….54
Национальные органы финансовой разведки –
члены Эгмонтской группы …………………………….58
Статус и функции органов финансовой разведки
некоторых стран мира………………………………..66
Другие международные организации…………………….70
Глава 3
ОРГАНЫ ФИНАНСОВОЙ РАЗВЕДКИ
В ДЕЙСТВИИ (100 ДЕЛ ЭГМОНТСКОЙ ГРУППЫ)………….77
Введение …………………………………………78
Критерии сомнительных операций, встречающиеся
в международной практике (по материалам Эгмонтской группы) . .80
Укрывательство в пределах бизнес-структур……………….87
Неправильное использование легального бизнеса………….118
Использование поддельных документов или подставных лиц … .133
Использование различий национальных правовых систем ……156
Использование анонимных активов …………………….176
Эффективный обмен разведывательной информацией………202
Комментарии……………………………………..210
Легальные механизмы «отмывания»…………………….212
Глава 4
ОСОБЕННОСТИ НАЦИОНАЛЬНЫХ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВ ПО БОРЬБЕ С «ОТМЫВАНИЕМ» ДЕНЕГ——222
Сравнительная таблица критериев сомнительных операций, подлежащих
финансовому мониторингу в украинском
законодательстве и в делах Эгмонтской группы……………223
Национальные законодательные и нормативные акты, регулирующие
деятельность по борьбе с «отмыванием» денег . .226 Характеристика
операций в национальных законодательствах
по «отмыванию» денег ………………………………228
Термины в международных и национальных
законодательных и нормативных актах…………………..230
Термин «легализация» в международных
и национальных нормативных актах …………………….232
Глава 5
РЕКОМЕНДАЦИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ ПО БОРЬБЕ С «ОТМЫВАНИЕМ»
ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЕМ ТЕРРОРИЗМА ………….234
Восемь Специальных Рекомендаций FATF по борьбе
с финансированием терроризма……………………….235
Рекомендации для финансовых учреждений по определению
операций, связанных с финансированием терроризма………237
Характеристики финансовых операций, которые могут
быть связаны с финансированием терроризма…………….244
Рекомендуемые источники информации
для финансовых учреждений………………………….248
Сорок рекомендаций FATF……………………………250
Рекомендации Базельского комитета
по банковскому надзору «Знай своего клиента»……………285
Глава 6
ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ КОМЕНТАРИЙ
К ЗАКОНУ УКРАИНЫ «О ПРЕДОТВРАЩЕНИИ И
ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ)
ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ»………..314
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………372
Конвенция Организации Объединенных Наций «О борьбе с незаконным оборотом
наркотических
средств и психотропных веществ» ……………………..373
Конвенция Совета Европы «Об отмывании, поиске,
аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем» .. .413
Директива ЕЭС «О предотвращении использования
финансовой системы для целей отмывания денег» …………436
Резолюция Международной Организации Комиссий
по Ценным Бумагам (IOSCO) «Об отмывании денег» ………..448
Утверждение принципов Базельского Комитета
по Банковскому Надзору …………………………….450
Международная конвенция ООН
«О борьбе с финансированием терроризма»………………452
Закон Российской Федерации «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем»………472
Закон Российской Федерации «О внесении изменений
и дополнений в федеральный закон «О противодействии
легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем» … .485
Указ Президента Российской Федерации «Об уполномоченном
органе по противодействию легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем»…………………492
Постановление Кабинета Министров Украины
«О Государственном департаменте финансового мониторинга» .495
Положение об осуществлении банками
финансового мониторинга……………………………499
Перечень оффшорных зон (по критериям
украинского законодательства)………………………..529
ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ ИСТОЧНИКИ .
..532
CONTENTS
INTRODUCTION…………………………………….10
Chapter 1
HISTORY AND THE ESSENCE OF
A PROBLEM OF MONEY LAUNDERING………………….14
Money laundering: essence of a problem ………………….15
Stages of laundering …………………………………19
FATF “Black list” (non-cooperative countries and territories)……..34
Chapter 2
INTERNATIONAL AND NATIONAL
ANTI-MONEY LAUNDERING BODIES…………………..40
FATF status and functions……………………………..41
FATF-style regional bodies …………………………….45
Financial Intelligence Units concept ………………………51
Egmont Group ……………………………………..54
National Financial Intelligence Units – Egmont Group members……58
Status and functions of the Financial Intelligence Units in some
countries . .66 Other international
bodies……………………………..70
Chapter 3
FINANCIAL INTELLIGENCE UNITS IN ACTION
(100 CASES OF THE EGMONT GROUP)…………………76
Introduction…………………………………………..78
Indicators of the suspicious financial transactions
in international practice (Egmont Group materials) ………………80
Concealment within business structures……………………87
Misuse of legitimate business………………………….118
Use of false identities, documents, or straw men …………….133
Exploiting international jurisdictional issues ………………..156
Use of anonymous asset types …………………………176
Effective use of intelligence exchanges……………………202
Comments ……………………………………….210
Legal mechanisms in money laundering…………………..212
Chapter 4
FEATURES OF THE NATIONAL ANTI-MONEY
LAUNDERING LEGISLATION ……………………….222
The comparative table of indicators of the suspicious transactions,
which are subject to financial monitoring procedures,
in Ukrainian legislation and in the cases of the Egmont Group……223
National legislative and normative deeds that regulate
anti-money laundering activity………………………….226
Transactions definitions in the national
anti-money laundering legislations ………………………228
Terms in the international and national
legislative and normative deeds ………………………..230
Term “legalization” in the international
and national legislative and normative deeds ……………….232
Chapter 5
INTERNATIONAL ORGANIZATIONS’ RECOMMENDATIONS ON FIGHT
AGAINST MONEY LAUNDERING AND TERRORIST FINANCING . .234
FATF Eight Special Recommendations on Terrorist Financing……235
Guidance for financial institutions in detecting
transactions that are connected to terrorist financing …………237
Characteristics of financial transactions that may
be connected to terrorist financing………………………244
Recommended sources of information for financial institutions…..248
FATF Forty Recommendations………………………….250
“Know Your Customer” recommendations
of Basel Committee on Banking Supervision………………..285
Chapter 6
TERMINOLOGICAL COMMENTARY TO THE LAW OF UKRAINE
ON “PREVENTION AND COUNTERACTION TO LEGALIZATION
(LAUNDERING) OF PROCEEDS DERIVED
FROM CRIMINAL ACTIVITY”………………………..314
APPENDIXES………………………………….372
United Nations Convention Against Illicit Traffic in Narcotics Drugs
and Psychotropic Substances………………………….373
Council of Europe Convention on Laundering, Search, Seizure
and Confiscation of the Proceeds Derived from Crime…………413
European Union Directive on Prevention the Use of Financial System
for the purpose of Money Laundering…………………….436
Resolution on Money Laundering of the International Organization
of Securities Commissions ……………………………448
Statement of Principles of the Basel Committee
on Banking Supervision………………………………450
United Nations International Convention for
the Suppression of the Financing of Terrorism………………452
The Federal Law of the Russian Federation on “Counteraction
of legalization (laundering) of proceeds derived from criminal activity”
.. .472
The Federal Law of the Russian Federation ammending
The Federal Law of the Russian Federation on “Counteraction
of legalization (laundering) of proceeds derived from criminal activity”
.. .485
The Decree of the President of the Russian Federation
on “Plenipotentiary agency on counteraction
of legalization (laundering) of proceeds”…………………..492
The Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine
on “State Department of Financial Monitoring”………………495
Rule for Banks on Conducting Financial Monitoring…………..499
List of the offshore territories (Ukrainian legislation criteria)
…….529
SOURCES .
†††††††††††††††††††††††††††???
Все более актуальной проблемой глобализации мирового финансового рынка
является борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем, и
финансированием терроризма. Точкой отсчета в борьбе мирового сообщества
с этим явлением можно считать 1988 год, когда ООН была разработана
Конвенция «О борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и
психотропных веществ», которая обязывала страны, подписавшие её,
бороться с отмыванием доходов, полученных от торговли наркотиками.
Сегодня географическая экспансия деятельности большинства
транснациональных преступных организаций связана не только с
аккумулированием доходов от незаконного оборота наркотиков, но и с
доходами от иных серьезных национальных и транснациональных преступлений
и другими способами существенного подрыва экономики. В последние годы
произошел заметный рост профессионализма деятельности таких организаций
и изощренности схем по «отмыванию» доходов от этой деятельности.
Наблюдается процесс выделения «отмывания» денег в отдельную преступную
отрасль. Такая тенденция связана, в частности, с выходом на
международные рынки преступных организаций из постсоветских стран.
Создание эффективной и всеобъемлющей глобальной сети противодействия
«отмыванию» денег мешает преступникам спокойно переносить свою
деятельность из одной страны в другую или из одного финансового сектора
в другой и уходить от сил противодействия. Отсутствие у стран
собственных систем защиты сводит на нет усилия соседних стран, имеющих
такую систему. К сожалению, нужно отметить принадлежность к таким
странам и Украины, следствием чего стали контрмеры, примененные FATF в
конце 2002 года.
Известно, что банковская система страны наиболее уязвима к использованию
её для целей отмывания денег. Во-первых, это связано с характером
деятельности банков. Во-вторых, с возможностью выхода банков на
международные финансовые рынки. В-третьих, как уже отмечалось, с
отсутствием в отдельных странах должного регулирования банковских
учреждений в сфере отмывания преступных доходов. Банки, уличенные в
причаст-
ности к отмыванию денег, сознательно или неосознанно, подвергаются
огромному репутационному риску. Это может повлечь за собой отток
капитала из таких учреждений, или даже из банковской системы в целом,
что, естественно, крайне негативно отразится на состоянии экономики
страны. Для недопущения этого необходимо построение национальной системы
противодействия отмыванию денег с учетом опыта других стран и
рекомендаций международных организаций, субъектами которой станут как
государственные органы, так и все финансовые учреждения. В свою очередь
центральные банки должны использовать рыночные механизмы влияния на
субъекты банковского сектора, в том числе использование современных норм
пруденциального надзора за деятельностью банков в сфере борьбы с
отмыванием денег. Конечно же, украинская банковская система не может
оставаться в стороне от этих процессов и поэтому проблема выполнения
международных требований относительно проблемы отмывания денег
приобретает особое значение. Основные международные требования сводятся
к следующему:
• адаптация сорока рекомендаций FATF;
• адаптация рекомендаций Базельского комитета «Знай своего клиента»;
• либерализация требований к разглашению банковской и коммерческой тайны
в целях борьбы с отмыванием денег;
• идентификация и информирование о подозрительных и сомнительных
операциях;
• улучшенное регулирование деятельности организаций и лиц, занимающихся
финансовыми операциями;
• конфискация доходов, полученных преступным путем;
• работоспособные механизмы международного сотрудничества, и т.п.
Приведение законодательства в соответствие с международными требованиями
– вопрос второстепенный относительно необходимости обеспечить
эффективную его работу. Государство осознает всю масштабность проблемы,
связанной с построением национальной системы противодействия отмыванию
денег, и с этой целью активно ведет деятельность в этом направлении.
Украина сегодня должна продемонстрировать мировому сообществу решимость
ее правительства в борьбе с этим явлением.
Сегодня мы имеем принятый закон о противодействии легализации доходов,
ряд подзаконных актов в этой сфере, но этого, конечно же, не достаточно.
Еще предстоит разработать порядок регистрации значительных и
сомнительных операций финансовыми учреждениями, порядок предоставления
информации Гос-финмониторингу, порядок рассмотрения информации
правоохранительными органами, порядок определения некооперативных стран
и территорий и ряд других нормативных документов. Задействовать в работе
все органы государственного управления, которых это может касаться. Для
выполнения поставленных задач крайне необходимо анализировать и обобщать
практику зарубежных стран в этом направлений, изучать международный
опыт, создать систему подготовки специалистов по вопросам
противодействия легализации преступных доходов, выполнения целого
комплекса других задач, обозначенных в национальной программе
противодействия отмыванию.
Предлагаемая Вашему вниманию книга позволит получить базовые знания о
сущности проблемы отмывания денег и функциях международных организаций,
задействованных в борьбе с этим явлением. В книге обобщен международный
опыт в выявлении сомнительных операций, свидетельствующих об отмывании
денег, на основании информации Эгмонтской группы финансовых разведок.
Представлены рекомендации международных организаций по построению
национальных систем противодействия легализации, рекомендации для
финансовых учреждений по выявлению операций, связанных с финансированием
терроризма. Информация, представленная в книге, будет полезна при
разработке национальной стратегии борьбы с отмыванием, методического
обеспечения деятельности финансовых учреждений, а также при подготовке
учебно-методических комплексов по финансовым дисциплинам.
Глава 1
ИСТОРИЯ И СУЩНОСТЬ ПРОБЛЕМЫ «ОТМЫВАНИЯ» ДЕНЕГ
«ОТМЫВАНИЕ» ДЕНЕГ: СУЩНОСТЬ ПРОБЛЕМЫ
Термин «отмывание» денег (money laundering) появился в Соединенных
Штатах Америки, где в 30-х годах прошлого столетия был введен в действие
закон, запрещающий свободный оборот алкогольных напитков. Это положило
начало так называемому бутлегерству – массовой контрабанде алкоголя.
Средства, полученные в результате подобных операций, вкладывались в
развитие сети прачечных по всей стране, и доход, полученный от большой
стирки, был уже легальным. Именно тогда этот прием легализации «грязных»
денег назвали «отмыванием», что достаточно образно передавало сущность
процесса преобразования нелегально полученных денег в легальные. «Сухой»
период в жизни американцев был успешно завершен, а термин «отмывание
денег» перешагнул временные и территориальные границы и остался
актуальным по сей день. В 80-х годах в той же Америке термин «отмывание»
использовался относительно доходов от наркобизнеса.
Существует много определений этого понятия. Президентская комиссия США
по борьбе с организованной преступностью в 1984 г. использовала
следующую формулировку: «Отмывание» денег – это процесс, с помощью
которого скрывается существование, незаконное происхождение или
незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким
образом, чтобы казаться полученными от законной деятельности.
Первым международным актом, направленным на борьбу с «отмыванием» денег
стала Венская конвенция ООН «О борьбе с незаконным оборотом
наркотических средств и психотропных веществ» от 20 декабря 1988 г.,
которая оказала большое влияние на развитие соответствующего
законодательства западных стран. Венская конвенция признала
преступлением «отмывание» денег, полученных от незаконного оборота
наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к
возрастанию доходов преступных организаций, получаемых из других сфер
незаконной деятельности. Часть этих доходов также «отмывалась» и затем
инвестировалась в легапьную экономику.
Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации
доходов от преступной деятельности» № 141 от 8 ноября 1990 г. признала
преступлением действия по «отмыванию» денег,
полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной
деятельности, определив перечень правонарушений, связан-ных с этим
процессом.
Определение термина «отмывание денег» впервые встречается в Директиве
Европейского Экономического Союза «О предотвращении использования
финансовой системы для «отмывания» денег (91/308/ЕЭС)»от19июня 1991 г. В
этом документе указано, что «отмыванием денег» являются следующие
преступные действия в меж-дународном масштабе:
• преобразование и передача имущества, зная, что это имущество получено
в результате преступной деятельности или соучастия в та-кой деятельности
с целью сокрытия или маскировки незаконного происхождения средств, или
предоставление помощи любому лицу, вовлеченному в такую деятельность, с
целью избежания юридических последствий этой деятельности;
• покрытие или маскировка настоящих источников, местонахождения,
размещения, перемещения, принадлежности прав или собственности
имущества, зная, что такое имущество получено в результате преступной
деятельности или соучастия в такой деятельности;
• приобретение, владение или пользование имуществом, зная, что такое
имущество получено в результате преступной деятельности или соучастия в
такой деятельности;
• соучастие, предоставление помощи, попытки относительно совершения или
предоставления помощи в совершении, подстрекательстве, содействии или
предоставлении советов относительно совершения действий, указанных в
предшествующем пункте.
Сегодня к «грязным» денежным средствам относятся не только доходы от
наркобизнеса, но и доходы, полученные от торговли оружием, людьми,
контрабанды, похищения людей, неуплаты налогов и других незаконных
источников. Для разработки международных норм противодействия
легализации денег и финансирования терроризма в 1989 г. создана
международная организация FATF – Группа разработки финансовых мер борьбы
с «отмыванием» денег. Поначалу FATF была призвана разработать меры
противодействия легализации средств, полученных от торговли
наркотическими и психо-
тронными веществами во исполнение Конвенции ООН «О борьбе с незаконным
оборотом наркотических средств и психотропных веществ» от 20 декабря
1988 г. Со временем масштабы деятельности этой международной организации
расширились, о чем мы расскажем ниже. Кроме того, FATF публикует список
стран, которые не оказывают содействие в борьбе с легализацией денег, и
предоставляет рекомендации по принятию этими странами национальных
законодательств относительно противодействия легализации на основе
международных стандартов. Список таких стран стал показателем надежности
их экономики, инвестиционной привлекательности и международного
признания.
В целом, по определению FATF, легализация (отмывание) доходов,
полученных незаконным путем, – это придание правомерного вида владению,
пользованию или распоряжению денежными средствами или другим имуществом,
приобретенными сознательно незаконным путем.
Исходя из международной практики, к легализации преступных доходов можно
также отнести:
• сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных
источников;
• создание видимости законности получения доходов;
• сокрытие лиц, которые получают незаконные доходы и инициируют сам
процесс «отмывания»;
• уклонение от уплаты налогов;
• обеспечение удобного и оперативного доступа к средствам, полученным из
нелегальных источников;
• создание условий для безопасного и комфортного потребления «отмытых»
средств;
• создание условий для безопасного инвестирования доходов в легальный
бизнес.
Нелегально полученные средства могут быть использованы различными
способами в зависимости от кратко- и долгосрочных планов собственника.
Их движение происходит, как правило, аналогично движению легально
полученных доходов и отличается цикличностью: одни расходуются на
потребление, другие – возвращаются в бизнес.
23-332
“Главе»’
«Отмывание» денег является важной составной частью любой преступной
деятельности, звеном криминального экономического цикла, который
включает:
• генерирование криминального дохода;
• легализацию криминальных фондов;
• использование легализованных криминальных средств.
Генерирование криминального дохода – фаза криминального экономического
цикла, содержанием которой является получение дохода в результате
преступной (общественно опасной) экономической деятельности,
осуществление преступлений в сфере экономики.
Легализация криминальных фондов – фаза криминального экономического
цикла, содержанием которой являются финансовые операции, направленные на
придание преступно полученным средствам видимости полученных законным
путем.
Использование легализованных криминальных средств – фаза криминального
экономического цикла, включающая потребление, криминальное
инвестирование преступных доходов (использование легализованных
преступно полученных средств для возобновления и расширения преступной
организации), инфильтрация их в легальный бизнес (использование
легализованных преступно полученных средств для осуществления прямых и
портфельных инвестиций в организации легального бизнеса).
Определяя объект «отмывания» – «доходы», следует обратиться к
международной правовой практике. Так, Конвенция ООН от 20 декабря 1988
г. отмечает, что в рамках этого документа «доходы» означают любую
собственность, полученную или приобретенную прямо или косвенно
вследствие совершения правонарушения. Конвенция Совета Европы от 8
ноября 1990 г. определяет «доходы» как любую экономическую выгоду,
приобретенную преступным путем, которая может состоять из любой
собственности.
Еще один термин – «поступления» – был заимствован из Международной
Конвенции ООН о борьбе с финансированием терроризма от 9 декабря 1999 г.
Он означает любую экономическую выгоду, полученную вследствие совершения
предикатного преступления, которая может состоять: из материальной
собственности; собственности, выраженной в правах; собственности на
движимое или недвижимое
имущество; собственности на правовые документы, которые подтверждают
право на такую собственность или часть в ней. В Конвенции указано
следующее:
• поступления – это любые средства, полученные или приобретенные прямо
или опосредствованно путем совершения преступления, указанного в статье
2 Конвенции.
• средства – это активы любого рода, материальные или нематериальные,
движимые или недвижимые, независимо от способа их приобретения, а также
юридические документы или акты в любой форме, в том числе в электронной
или цифровой, которые удостоверяют право на такие активы или участие в
них, включая банковские кредиты, дорожные чеки, банковские чеки,
почтовые переводы, акции, облигации, векселя, аккредитивы, но не
ограничиваясь ими.
СТАДИИ «ОТМЫВАНИЯ»
Само по себе «отмывание» денег – довольно сложный процесс: доходы,
полученные преступным путем, проводятся через финансовую систему с целью
сокрытия их нелегального происхождения и придания им вида законно
полученных.
Как уже говорилось, «отмывание» денег может быть связано с любым
преступлением, приносящим существенные доходы: вымогательством,
торговлей наркотиками и оружием, а также «беловорот-ничковыми»
преступлениями (махинациями, содеянными служащим или лицом, которое
занимает высокое общественное положение). Хотя процесс «отмывания» денег
наиболее часто складывается из сложной последовательности операций, в
целом он сводится к трем основным действиям.
Первое действие – размещение (placement).
Может быть выполнено путем депонирования средств в местных банках или
чаще всего в других типах финансовых учреждений. Денежная наличность
может быть также переведена за границу для ее депонирования в
иностранных финансовых учреждениях или использована для приобретения
товаров высокой ценности (художественные произведения, самолеты,
драгоценные металлы и камни), которые могут быть перепроданы с оплатой
банковским чеком или банковским переводом.
2-3-332
Этап размещения крупных сумм наличности является самым уязвимым звеном в
процессе «отмывания» денег – полученные деньги наиболее легко могут быть
выявлены именно на этом этапе.
Второе действие – -«слоение»- (layering).
Задача здесь состоит в том, чтобы путем сложной последовательности
финансовых операций («накладыванием» слоев) отделить незаконные доходы
от их источника и скрыть так называемый аудиторский след (отслеживание
соглашений при проведении проверки).
Эта стадия может включать такие операции, как перевод депонированной
денежной наличности, конвертация депонированной денежной наличности в
денежно-кредитные инструменты (облигации, акции, дорожные чеки и др.),
перепродажа товаров высокой ценности и денежно-кредитных инструментов,
инвестиции в недвижимость и легальный бизнес, особенно в индустрию
туризма и досуга.
Компании, зарегистрированные в оффшорных зонах – типичный инструмент,
использованный в стадии «слоения». Директоры таких компаний – это
зачастую местные адвокаты, действующие как поверенные. В их задачу
входит сокрытие информации о реальных собственниках компании –
получателях выгоды. И благодаря жестким законам защиты банковской тайны
и праву адвоката не разглашать информацию, полученную от клиента, они с
этой задачей успешно справляются.
Третье действие – интеграция (integration).
При интеграции «отмытые» деньги возвращаются в банковскую систему под
видом честно заработанных доходов. Интеграция может включать довольно
большое число различного рода способов и техник, например использование
компаний для предоставления ссуды в размере незаконных доходов или
использования средств, депонированных в иностранном банке, в качестве
залога под кредиты местных банков. Другой распространенный метод состоит
в выписывании ошибочных накладных (счетов) за проданные либо фиктивно
проданные товары за границу.
Если след «отмываемых» денег не был выявлен на двух первых стадиях, то
затем отделить законные деньги от незаконных достаточно сложно.
Обнаружение «отмытых» денег на стадии интеграции становится возможным,
как правило, лишь с помощью агентурной работы.
Грязные деньги
поступают в Сбор^фязных” денег
финансовую систе
X
Перевод
Я*» ^V^JIUUL
Приобретение ценных активов Т|
Финансовые инвестиции ИнегрОЦИЯ Коммерческие/производственные
инвестиции
Рис. 1. Типичная схема отмывания денег
Рассмотрим стадии «отмывания» денег детальнее.
Размещение (placement) – это физическое размещение наличных денежных
средств в финансовые инструменты, а также размещение средств
территориально удаленное от мест их происхождения.
Методы, используемые на этой стадии «отмывания», предполагают
размещение:
• в традиционных финансовых учреждениях;
• в нетрадиционных финансовых учреждениях;
• через учреждения нефинансового сектора;
• за пределами страны.
Размещение в традиционных финансовых учреждениях. Подобные учреждения
занимаются обычным финансовым бизнесом на основе лицензии или
разрешения. К ним относятся банковские и специализированные небанковские
финансово-кредитные институты (коммерческие банки, сберегательные банки
и ассоциации, кредитные союзы, взаимные фонды, пенсионные фонды,
страховые компании, финансовые компании, инвестиционные фонды), которые
подчиняются и управляются государственными регулирующими инстанциями.
Методы, с помощью которых преступники используют традиционные финансовые
учреждения, включают:
• смерфинг (smurphing) – структурирование операций с наличными деньгами
(техника дробления вкладов);
• установление контроля над финансовыми учреждениями;
• незаконное использование исключений из закона;
• использование корреспондентских отношений между банками;
• создание ложного бумажного (аудиторского) следа;
• перевод средств, полученных незаконным путем, за рубеж;
• использование «коллективных» счетов;
• использование транзитных счетов;
• механизм гарантии ссуды;
• обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства;
• обмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту;
• слияние законных и незаконных средств.
Остановимся на отдельных методах, требующих пояснений.
Смерфит (smurphing) – структурирование операций с наличными деньгами
(техника ‘дробления вкладов) – метод, основанный на ограничении
масштабов осуществляемых финансовых операций (вклады, покупка денежных
инструментов и обмен купюр мелкого достоинства на более крупные) с целью
избежания заполнения специальных форм отчетности (в США – CTR или CM1R’)
посредством разделения одной крупной суммы на несколько небольших
(размером ниже пороговой суммы’). Затем деньги переводятся на иной счет,
как правило, в другую страну. Это один из наиболее часто используемых
методов на данной стадии отмывания.
Установление контроля над финансовыми учреждениями – метод, базирующийся
на установлении контроля над деятельностью персо-
CTR – Currency Tnmsriclion Report, Отчет о денежной операции, форма №
4789 Служит внутренних доходов (Internal Rermtte Serj’ire). Заіюлияімся
шиком в случае, если операция с клиентом превышает $ 10,000.
‘ CMIR – Re/югІ of International Transixirtntian of Currency or Monetary
Instruments, Отчет о международном дпиженнн денег и денежпо-креди Іньїх
шюгрумеІІ го», форма Jsfc 47Ш) Таможни (Cuxiomi), Заполняемся банком от
имени клиен Іа, .жспоріирующс-го либо импортирующего лены и или
денежно-кредитные инструменты на сумму, нрсиышаюшую $ 10,000.
‘ Пороговая сумма – сумма, устанавливаемая национальным
:>аконодатс.тьство.м страны, при условии превышения которой по операции,
финансовое учреждение применяет к ней повышенное внимание и инициирует
подачу информации о такої! операции в компегентные органы.
нала финансового учреждения или над финансовым учреждением со стороны
преступной организации. Такое подчинение упрощает размещение незаконных
денег, их «слоение» и интеграцию.
В последнее время отмечаются попытки криминальных организаций проникнуть
в мелкие банки и небанковские финансовые структуры, а также усилить
контроль над деятельностью предприятий, расположенных в зоне их
действия. В этом случае к «отмыванию» денег привлекаются руководители и
служащие банков, которые оказывают-преступникам содействие в дроблении
сумм на счетах, использовании банковского счета для массовых операций по
вкладам и снятию денежных средств. За несколько месяцев до проверки
банковской бухгалтерии операции прекращаются н на счету оставляются
незначительные суммы. В ходе проверки выясняется, что в течение
последних месяцев по счету не осуществлялось значительного движения
средств, что не вызывает особых подозрений.
Данный метод широко используется в странах СНГ, где огромное количество
организованных преступных групп, специализирующихся на легализации
доходов, полученных от незаконной деятельности, образовааи собственные
предпринимательские структуры. Помимо этого подобными группами
установлен контроль над большим количеством хозяйствующих субъектов,
среди которых – предприятия н организации государственного сектора
экономики, целый ряд банковских и финансовых структур.
Незаконное использование исключений из закона. Данный метод наиболее
часто используется в странах, принявших специальное законодательство об
«отмывании» денег. Согласно определенным нормам, банкам предоставляется
право освобождать клиентов от заполнения специальных форм отчетности об
операциях с наличностью в размере, превышающем пороговую сумму, что в
некоторых сферах бизнеса является обычной практикой.
Среди других исключений, применяемых для размещения наличных денег,
следует отметить использование больших сумм наличных денежных средств
представителями этнических и иных групп, члены которых не привыкли к
механизмам платежей, основанным на документообороте. Незаконное
использование таких исключений облег-
чается при создании фиктивных компаний либо установлении контроля над
банковскими сотрудниками.
Использование корреспондентских отношений между банками. Метод,
основанный на переводе незаконных сумм в банки-корреспон- О денты
при создании видимости межбанковского перевода. Данный метод позволяет
перемещать особо крупные суммы путем создания документов, вуалирующих
истинную суть операций.
Создание ложного бумажного (аудиторского) следа. Преднамеренное
использование документов, маскирующих истинные источники, §
собственников и места расположения незаконно полученных дохо- > дов. Это
может быть сделано, например, путем заполнения ложной формы отчетности о
движении средств с целью «узаконить» наличные, полученные внутри страны,
для дальнейшего размещения на счетах в банках или вывоза за пределы
страны.
В связи с совершенствованием системы идентификации клиентов
использование счетов, открытых на ложные имена, несколько сократилось.
При этом отмечаются многочисленные случаи открытия счетов на имя
родителей, компаньонов или любых других лиц, действующих по указанию
преступников. Для сокрытия реальных владельцев денег часто используется
открытие подставных контролируемых компаний, как правило,
зарегистрированных в других странах, а также услуги адвокатов.
Бухгалтерии этих компаний часто труднодоступны для властей, т.к.
находятся в экстерриториальных зонах, и их руководство осуществляется на
расстоянии в соответствии с анонимными инструкциями. Эти компании
используются, как правило, для накопления денег на покупку недвижимости
и для осуществления банкротств.
Перевод средств, полученных незаконным путем, за рубеж. Осуществляется
посредством различных финансовых сделок с использованием таких
инструментов, как телеграфные переводы, чеки, аккредитивы, векселя и
другие. Для этого используются, в частности, приведенные ниже методы.
Использование «коллективных» счетов. По данным, предоставленным
странами-членами FATF, этим методом часто пользуются группы преступников
– выходцев из стран Африки и Азии. Иммигранты вносят многочисленные
мелкие суммы на один счет, а затем эти вклады переводятся за границу.
Часто на иностранный счет поступают
ш ct
средства с нескольких счетов, на первый взгляд, никак не связанных между
собой в стране происхождения.
Использование транзитных счетов, т.е., в первую очередь, вкладов 5 до
востребования, открытых в американских финансовых учрежде-ниях
иностранными банками или компаниями. Иностранный банк переводит все
вклады и чеки своей клиентуры (как правило, индиви-2 дуальных вкладчиков
или предприятий, расположенных за пределами страны) на единый счет,
который открывается в местном банке. Иностранные клиенты имеют право
подписи по этому американскому
счету и могут осуществлять международные банковские операции.
о
Механизм гарантии ссуды является методом, используемым в не-
ос
S которых странах для контрабанды наличных денег. Суть его состоит С в
том, что средства, полученные от незаконной деятельности, переводятся в
другую страну, а затем используются в качестве обеспечения или гарантии
для банковской ссуды, которая, в свою очередь, переводится в страну
происхождения «грязных» денег. Этот метод не только придает отмытым
деньгам вид подлинной ссуды, но часто сопровождается предоставлением
налоговых льгот.
Структурирование и другие способы отмывания денег могут быть перенесены
в нетрадиционные финансовые учреждения. Метод слияния законных н
незаконных денежных средств рассмотрим при анализе роли нетрадиционных
финансовых учреждений в «отмывании» денег.
Размещение в нетрадиционных финансовых учреждениях. Таковыми называют
небанковские финансовые учреждения, фактически осуществляющие оказание
банковских услуг. К ним относятся валютные биржи, брокеры по ценным
бумагам или драгоценным металлам, товарно-сырьевые брокеры, казино,
организации, оказывающие телеграфные и почтовые услуги и услуги по
обмену чеков на наличные деньги.
В последнее время эти финансовые организации стали все чаще
использоваться для «отмывания» нелегально полученных доходов и введения
их в обычный финансовый оборот. Во многом это связано с тем, что в
банковском секторе законодательство, направленное на борьбу с
«отмыванием» капиталов, более совершенно.
Среди множества методов, используемых при размещении преступных доходов
через нетрадиционные финансовые учреждения, наиболее часто встречаются:
ш ее
• слияние законных и незаконных фондов;
• приобретение имущества за наличные деньги;
• незаконный вывоз валюты;
• вывоз денежных средств посредством финансовых сделок. о
Слияние законных и незаконных фондов. Основано на использовании в целях
«отмывания» средств предприятий, в которых значительные суммы наличных
денег представляют собой обычное и законное явление (например,
рестораны, бары, гостиницы, компании и др.). При этом применяются две
основные схемы: первая – сокрытие незаконных доходов в массе законных
операций (слияние) реально функционирующих фирм; вторая – создание
фиктивной компании,
не проводящей реальной деятельности, но создающей видимость
осу-ществления операций и показывающей в финансовой отчетности в и
качестве дохода легализуемые деньги.
Приобретение имущества за наличные деньги. Приобретение машин, яхт,
самолетов, акций, предметов роскоши или недвижимости за наличный расчет
является способом «отмывания» денег. Цель подобных приобретений троякая:
поддерживать роскошный стиль жизни; переводить подозрительно крупные
суммы наличных денег в одинаково ценные, но менее подозрительные формы;
покупать имущество, которое в дальнейшем будет использовано в преступных
целях.
Незаконный вывоз валюты. Осуществляется в двух основных формах:
посредством физического вывоза и вывоза через финансовые операции.
Большинство стран – членов FATF отмечают увеличение объема средств
преступного происхождения, поступающих контрабандным путем для
размещения в финансовой системе других государств. Перевозить
значительные суммы денег преступникам позволяет отсутствие во многих
европейских странах пограничного контроля за движением наличных средств.
Так, объем каждой перевозки наличности обычно составляет не более 300
тыс. долл., что дает возможность преступникам ограничить свои потери в
случае воровства или успешной работы оперативных служб.
Вывоз денежных средств посредством финансовых сделок. Осуществляется с
использованием методов, описанных при характеристике размещения через
традиционные финансовые учреждения.
Конкретные технологии использования нетрадиционных финансовых учреждений
для «отмывания» денег зависят от многих факторов,
обусловленных, преимущественно, особенностями правового регулирования
деятельности этих учреждений в различных странах.
• Учреждения, осуществляющие валютные операции.
Используются для «отмывания» капиталов, предлагая клиентам ряд услуг,
вызывающих интерес у преступников: обмен валюты; размен мелких купюр на
крупные; обналичивание еврочеков, дорожных чеков, распоряжений о
произведении платежа и чеков
(S частных лиц. Важное значение имеет, также, то, что работа обменных
пунктов не подлежит такой строгой регламентации, как
> функционирование традиционных финансовых институтов. Об-менные пункты
часто не имеют системы внутреннего контроля для защиты от операций по
«отмыванию» денег. Кроме того, боль-
D шинство посетителей пунктов – случайные люди, что затрудняет
идентификацию клиента. Незаконно вывезенная валюта обменивается за
рубежом, иногда по более выгодному курсу, а затем вновь возвращается в
страну.
Отчетная форма (при необходимости ее заполнения, например, в США –
CMIR), заполненная на возвращенную валюту, как правило, указывает
валютно-торговую компанию как хозяина валюты. Это -активный бизнес с
активным использованием наличных денег, предоставляющий возможность
слияния законных доходов с незаконными. Как правило, в подобных
заведениях клиенты могут сохранять полную анонимность.
• Валютные биржи.
Организации, специализирующиеся на проведении валютных операций,
подразделяются на три категории: а) отделы валютных операций в основных
банках; б) крупные валютно-торговые компании, работающие с множеством
валют; в) мелкие валютно-торговые компании, расположенные вблизи
международных границ. Хотя основная функция этих организаций – обмен
одной валюты на другую, они предоставляют, обычно, ряд сопутствующих
услуг, например, продажа денежных ордеров и чеков, перевод денег, обмен
валюты на чеки и платежи для клиентов со счетов валютных компаний.
• Организации, осуществляющие денежные переводы. Выполняют переводы
денег как внутри страны, так и за рубежом
с помощью телеграфа, чеков, курьеров, факсов, компьютерных се-
тей и другими способами. Они, также, продают или выпускают такие
платежные инструменты, как дорожные чеки, денежные ордера и др. Их
узаконенная функция – отправка денег за рубеж для тех, кто не в
состоянии установить отношения с традиционными финансовыми учреждениями.
Популярность этих учреждений в деле «отмывания» капиталов S обусловлена
тем, что их работа регламентируется законодательством ^ в гораздо
меньшей степени, чем деятельность банков. Часто эти F службы,
находящиеся под контролем многочисленных этнических § групп, оказывают
посреднические услуги в предоставлении капиталов в местной валюте в
распоряжение преступных организаций. Посредник уступает затем капиталы
незаконного происхождения ино- -странным предпринимателям, желающим
законным путем приобрес- 5 ти товары для экспорта. Так, для «отмывания»
денег довольно часто прибегают к услугам «подпольных» банков, которые
почти всегда связаны с этническими преступными группировками.
Посредник, которым может быть финансовая организация или обычный
коммерсант, заключает договор с соответствующей компанией в другой
стране. Обе стороны имеют клиентов, желающих получить средства в другой
стране, и, после взимания комиссионных, оба посредника согласовывают
суммы, которые могут быть предоставлены их клиентам и уравновешивают их
счета в определенные сроки, например один раз в месяц. В некоторых
регионах мира подобные операции порождают обширные «черные» валютные
рынки.
• Брокеры по ценным бумагам.
Вовлекаются в незаконный бизнес для того, чтобы структурировать большие
взносы наличных и замаскировать реальный источник доходов.
• Брокеры и дилеры по драгоценным металлам, камням и художественным
изделиям.
Обычно этот вид деятельности ориентирован на расчеты наличными деньгами,
которые обмениваются на драгоценные металлы, камни или произведения
искусства. Те, в свою очередь, могут служить расчетным инструментом,
причем их гораздо легче перевезти через границу.
Следует заметить, что большие оптовые покупки за наличные деньги не
являются подозрительными в этом виде бизнеса. Что каса-
I
ется продажи и покупки драгоценных металлов, то они часто осуще-5
ствляются через брокера, и сам предмет покупки физически не переходит из
рук в руки.
• Казино и другие заведения, занимающиеся азартными играми (ипподромы,
спортивные тотализаторы и др.)
Представляют значительную угрозу своими возможностями для «отмывания»
денег, поскольку тотализаторы воспринимаются как законная практика, при
этом нелегальная активность может быть легко замаскирована путем слияния
нелегальных и законных фондов. Индустрия азартных игр активно использует
наличные деньги, предоставляя своим клиентам анонимность. В частности,
казино также предлагает полный спектр таких финансовых операций, как
предоставление кредитов, сейфов, продажа чеков и перевод денег.
• Адвокаты, высококвалифицированные бухгалтеры, финансовые советники.
В связи с ужесточением законодательства, направленного на борьбу с
«отмыванием» денег, преступники все чаще прибегают к услугам
специалистов и используют для размещения и объединения капиталов их
счета. В этом случае «отмыватель» надеется воспользоваться
привилегированными отношениями между адвокатами и их клиентами.
Представители этих профессий нередко имеют дело с крупными суммами
денег, законно представляя интересы своих клиентов. Адвокаты могут
получать на специальные банковские счета, открытые для получения
гонораров большие суммы наличных, добытых незаконным путем. Эти счета
регистрируются на имя адвоката и, как правило, не дают информацию о его
клиенте.
Как часть схемы «отмывания» денег, адвокат возвращает деньги клиенту в
иной форме (например, чеком или серией чеков, другими денежными
инструментами или путем покупки недвижимости). В связи с неотъемлемой
привилегией на конфиденциальность клиента доказать незаконность
происхождения денег и проводимых операций крайне сложно.
• Организации, выпускающие денежные ордера и дорожные чеки. Перевод
наличных денег в другие денежные инструменты создает
условия для более легкого перемещения незаконных доходов или их
размещения на финансовых счетах без предоставления отчетности.
MMifL s
a
• Товарно-сырьевые брокеры.
Как и брокеры драгоценных металлов, они в состоянии содействовать
преступникам путем предоставления возможности вкладывать незаконные
доходы в законную финансовую систему.
1 Страховые компании.
Использование страховых компаний в целях «отмывания» денег, как правило,
требует безусловного подчинения сотрудников для со- 2 здания условий
размещения незаконных доходов в законной финансовой системе.
Размещение через учреждения нефинансового сектора. Обычно выделяются
следующие виды нефинансовых учреждений, которые активно используются для
«отмывания» денег, полученных преступным путем.
Учреждения, связанные с индустрией развлечений (предприятия,
организующие досуг в целом; бары; кафе-мороженое; дискотеки; спортивные
оздоровительные центры; гостиницы и рестораны; клубы для мужчин;
агентства по организации концертов; массажные салоны; пиццерии; сауны;
секс-шопы; видеотеки).
Учреждения, связанные с автомобильным бизнесом (торговля автомобильными
покрышками; прокат автомобилей; использование автомобилей в коммерческих
целях; комиссионная торгошія автомобилями; торговля запасными частями;
ремонт автомобилей; торговля бензином).
Розничная торговля (антикварные магазины; комиссионные магазины;
магазины по продаже электронно-вычислительной техники; фотомагазины;
ювелирные магазины; пункты проката; обувные магазины (особенно по
продаже итальянской обуви); магазины по продаже подержанных вещей;
магазины по продаже оружия; магазины по продаже радиоприемников и
радиодеталей; фирмы-поставщики для ресторанов).
Предприятия сферы услуг (фирмы по установке различных автоматов;
агентства, осуществляющие перевозки автобусами; типографии; фирмы по
найму жилья; агентства по организации морских и речных перевозок;
мастерские по выполнению татуировок и т.п.)
Другие предприятия (строительные фирмы; предприятия, торгующие
металлоломом).
Размещение за пределами страны. Размещение незаконно полученных доходов
за границей без привлечения официальных учрежде-
ний происходит посредством физического вывоза денежных средств. Он
осуществляется различными методами, среди которых наиболее типичными
являются: скрытый вывоз денег курьерами (контрабанда); вывоз денег в
тайниках в транспортных средствах или грузах; почтовыми отправлениями; с
использованием подпольных банковских систем.
Слоение (layering) – отрыв незаконных доходов от их источников путем
создания сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку
аудиторского следа этих доходов.
Если размещение больших сумм денег прошло успешно и не было обнаружено,
то раскрыть дальнейшие действия по «отмыванию» денег становится
практически невозможно. Различные финансовые операции наслаиваются одна
на другую с целью усложнить работу правоохранительных органов по
отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации.
Методы, используемые в процессе слоения:
Перевод наличных денег в денежные инструменты. После того, как
незаконные доходы успешно размещены в финансовых учреждениях, они
превращаются в денежные инструменты (дорожные чеки, денежные переводы,
банковские чеки, облигации и акции), что облегчает вывоз незаконных
доходов из страны.
Приобретение и продажа имущества. Когда «отмыватель» денег помещает их в
приобретаемое имущество, последнее впоследствии может быть перепродано
внутри страны или вывезено н продано за рубежом. Это приводит к двойному
результату: усложняется поиск лица, «отмывавшего» деньги, и становится
труднее найти и конфисковать имущество.
Электронный перевод средств. Является, пожалуй, наиболее важным из
современных методов «слоения». Он предоставляет преступникам такие
преимущества, как скорость, минимальный аудиторский след и высокую
анонимность при значительном объеме денежных переводов.
Множественный перевод денег на счета других фирм. Подобный перевод,
маскируемый ложными сделками посредством самоликвидации фирм, позволяет
достаточно эффективно скрывать источник происхождения финансовых
средств. В настоящее время для проведения операций второй фазы большую
роль играют оффшорные зоны, а также страны с мягким налоговым режимом и
слабой системой финансового контроля.
Интеграция (integration) – придание видимости легальности преступно
полученным финансовым средствам. На этой фазе деньги об-
Продажа недвижимости. Существует множество способов продажи
недвижимости, позволяющих вернуть «отмытые» деньги обратно в экономику.
Например, недвижимость может быть куплена подставной фирмой,
использующей незаконные деньги. Выручка от последующей продажи этой
недвижимости уже считается законно заработанным доходом. Может быть,
также, куплен находящийся в упадке бизнес, чтобы создать видимость того,
что доход является результатом активной работы этого бизнеса.
Искажение цен внешнеторговых сделок. Этот метод эффективен для
интеграции незаконных доходов в экономику. Существует, как минимум, две
разновидности подобных схем: а) завышение в документах, ввозимых в
страну, денежных сумм с целью оправдания вложений соответствующих сумм в
банки; б) завышение объема экспорта с целью обоснования получения
соответствующих сумм из-за рубежа.
Сделки с занижением цены. В качестве примера можно также привести
операции с недвижимостью. Приобретается дом по заниженной цене, а
разница доплачивается «грязными» деньгами. После этого имитируется
ремонт, и объект продается по более высокой цене. В результате
формируется внешне легальный доход. Подобные операции проводятся и с
акциями по условиям рыночных цен.
Сделки с завышением цены. Распространены на аукционах, в операциях с
произведениями искусства. Вещи, стоимость которых можно определить лишь
условно, оценочно, продаются по очень высокой цене. В результате
образуется высокий реальный доход.
Трансферпрайсинг. Популярен в экспортно-импортных операциях.
Составляются два договора: реальный и фиктивный (с завышенной
суммой сделки)- По фиктивному договору деньги переводятся
фирме-посреднику, как правило, зарегистрированной в оффшорной зоне.
Разница между реальной и фиктивной ценой остается на счете этой фирмы в
качестве дохода.
Использование банковских счетов иностранной или совместной фирмы.
Основная цель – манипулирование деньгами в виде предоставления ссуд,
оплаты аккредитивов, выплаты гонорара за консультации, чтение лекций,
проведение платежей по фальшивым договорам или за фиктивные услуги,
выплата зарплаты или комиссионных отдельным лицам или компаниям.
Депонирование наличности на банковский счет фирмы. Цель – придание
деньгам видимости доходов от продаж.
Подставные компании и ложные кредиты. Фонды денежных средств, имеющие
преступное происхождение, могут быть представлены как законно
полученные, путем придания им видимости заемных средств. Кредитором
выступает формально независимая, но фактически контролируемая
преступниками компания. Она может быть реально существующей или
фиктивной. Такие компании обычно создаются в тех странах, где законы
охраняют интересы корпораций. Побочным результатом такой схемы является
уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения суммы процентов на
затраты.
«Отмывание» через казино и лотереи. Деньги декларируются в качестве
выигрыша.
Установление контроля над иностранными банками. «Отмывание» денег с
использованием контролируемых иностранных банков является вершиной
уголовного мастерства, и раскрытие факта подобного «отмывания»
чрезвычайно сложно для правоохранительных органов. Важность подобного
пути для преступных организаций определяется, во-первых, возможностями
иностранных банков скрыть значительную часть своей активности по
переводу денег. Во-вторых, используя банковских служащих, «отмыватель»
денег может получить кредит, имеющий видимость законного, хотя
фактически этот кредит обеспечен незаконными доходами. В-третьих,
добровольная помощь иностранного банка часто ограждена банковскими
законами и положениями независимого государства от чрезмерного
вмешательства правоохранительных органов.
3 3-332
X
I
Использование указанных методов интеграции денежной массы существенно
облегчается в связи с существованием в ряде зарубежных стран банков,
которые не заинтересованы давать полиции соответствующую информацию о
своих клиентах. Речь идет, главным образом, об оффшорном банковском
бизнесе, который считается в настоящее время одним из самых прибыльных.
Основными причинами распространенности такого бизнеса явля- 2 ются:
отчисление небольшого дохода, получаемого банками от своих клиентов, в
бюджет государства; наличие в числе учредителей банка лиц из местного
населения и приглашение некоторых представителей из числа местных
граждан на работу в такие учреждения.
Некоторые страны разрешают подобным банкам не отвечать на за- G
просы о состоянии счетов своих клиентов. Единственное условие, когда они
могут предоставить информацию о счетах своих вкладчиков, – это обвинение
в «отмывании» денег.
ЧЕРНЫЙ СПИСОК FATF
(НЕКООПЕРАТИВНЫЕ СТРАНЫ И ТЕРРИТОРИИ)
Для целей борьбы с «отмыванием» денег FATF определяет так называемые
некооперативные страны и территории. Это помогает обнаружить слабые
места в системах борьбы с «отмыванием» денег, которые препятствуют
международному сотрудничеству в этой сфере. Цель данного процесса
состоит в том, чтобы уменьшить уязвимость финансовой системы к
«отмыванию» денег путем принятия и внедрения всеми финансовыми центрами
мер по предотвращению, выявлению и наказанию «отмывания» денег в
соответствии со всемирно-признанными стандартами.
Перечень некооперативных стран и территорий обычно называют «черным
списком». Для страны попасть в него «не смертельно», т.к. это не ведет к
применению санкций со стороны мирового сообщества. Но FATF, как уже
отмечалось, старается таким образом побудить страны внедрять всемирно
признанные мероприятия противодействия «отмыванию» денег и, если страна
откровенно игнорирует такое побуждение, FATF может рекомендовать
применить к стране определенные меры воздействия.
ТАБЛИЦА1
Перечень некооперативных стран и территорий
(•«Черный список»)
Страны и территории Июнь 2000 г. Июнь 2001 г. Сентябрь 2001 г. Июнь
2002 г. Октябрь 2002 г. Февраль 2003 г. Июнь 2003 г.
Багамы 1
Гватемала ш Я fl Я 1 Ц
Гренада IP 1 п
Доминиканская Республика п І pp IP
Египет І 0 I в I щ
Израиль і s я
Индонезия I ft 1 п 1 1
Ливан п 9 I
Лихтенштейн щ
Мьянма РР 1 fl п Я і
Маршалловы острова п і IP
Науру щ I I ft я 1 я
Нигерия і pp п 9
Ниуе 1 fl fl fP
Острова Кайман щ
Острова Кука 9 0 0 f 1 I f
Панама і
Россия 1 0 і 0
Сент-Винсент и Гренадины Щ PP e PI в 1
Сент-Китс и Невис Щ I fl
Венгрия fP fl
Украина я fl І9 lip 0
Филиппины І 0 ff і 1» п •
Включение и исключение из «Черного списка» стран решается коллегиально
на заседаниях FATE Страна признается некооперативной на основании
проведенных представителями FATF оценок ситуации с «отмыванием» денег в
такой стране и осуществленных ею мер борьбы с этим явлением. Оценка
страны выполняется по определенным критериям, разработанным FATF. Что
касается определения некооперативно-сти страны или территории, то 14
февраля 2000 т. FATF опубликовала 25 таких критериев. Они подразделяются
на четыре группы (А, Б, В, Г), каждая из которых делится на разделы и
конкретные критерии.
3-3-332
Группа Л. Пробелы в регулировании деятельности финансовых учреждений.
Раздел I. Отсутствующее или недостаточное регулирования и надзор за
деятельностью финансовых учреждений.
1. Отсутствующее или неэффективное регулирование и надзор за
деятельностью финансовых учреждений в данной стране или на территории,
береговой или оффшорной, в соответствии с международными стандартами,
которые применяются в борьбе с «отмыванием» денег.
Раздел II. Недостаточные правила лицензирования и создания финансовых
учреждений, включая оценку их руководящего состава и собственников.
2. Возможность, для физических или юридических лиц, руководить
финансовым учреждением без разрешения или регистрации; либо упрощенные
требования к получению разрешения или регистрации.
3. Отсутствие мер, предотвращающих занятие руководящих должностей и
установления контроля или приобретения существенного участия в
финансовых учреждениях преступниками или их сообщниками.
Раздел III. Недостаточные требования к финансовым учреждениям
относительно идентификации клиента.
4. Существование анонимных счетов или счетов, открытых на явно
подставных лиц.
5. Отсутствие законов, инструкций, соглашений между контролирующими
органами и финансовыми учреждениями или только между финансовыми
учреждениями относительно идентификации таковыми клиента и настоящего
владельца счета, в частности:
– никаких обязательств относительно проверки личности клиента;
– никаких требований относительно идентификации получателей выгоды,
если есть сомнение по поводу того, действует ли клиент от своего имени;
– никаких обязательств относительно повторной идентификации клиента или
получателя выгоды при возникновении сомнений по поводу их личности в
ходе деловых отношений;
– никаких требований для финансовых учреждений относительно разработки
постоянных программ обучения в сфере борьбы с «отмыванием» денег.
± аярвяаІ^ЩІіта^ЖСТЦ»^ “II” І^І іІІІІПІІИ 11
а
6. Отсутствие законодательных обязательств для финансовых учреждений
относительно необходимости вести записи и хранить на протяжении
разумного и достаточного времени (как правило, пять
о лет) документы, связанные с идентификацией их клиентов, а также з
отчетов (записей) по национальным и международным операциям.
7. Юридические или практические препятствия для доступа компетентных
органов к информации относительно идентификации вла-
І2 дельцев счетов или получателей выгоды и информации, связанной с §
проведенными операциями.
Раздел IV. Чрезмерные условия обеспечения сохранения банковской
или коммерческой тайны.
– 8. Невозможность предоставления на запрос компетентных орга-G
нов информации, которая может свидетельствовать о преступлении,
в связи с необходимостью сохранения тайны.
9. Невозможность предоставления компетентным правоохранительным
органам при проведении расследований информации, которая может
свидетельствовать о преступлении, в связи с обеспечением сохранения
тайны.
Раздел V. Отсутствие эффективной системы сообщений о подозрительных
операциях.
10. Отсутствие эффективной обязательной системы сообщения компетентным
органам о подозрительных или необычных операциях.
11. Отсутствие административных и уголовных санкций за несоблюдение
обязательности сообщения о подозрительных или необычных операциях.
Группа Б. Препятствия, которые следуют из других регулятивных
требований.
Раздел I. Недостаточные законодательные требования относительно
регистрации юридических лиц.
12. Недостаточные методы идентификации, регистрации и доступности
информации, связанной с юридическими лицами (название, юридическая
форма, местонахождение, код (номер) или другой государственный
идентификатор, информация о директорах и т.п.).
Раздел П. Отсутствие идентификации настоящего собственни-ка(ов)
юридических лиц.
з
13. Препятствия относительно идентификации финансовыми учреждениями
настоящих собственников и директоров компании или бенефициариев
юридических лиц.
14. Регулирующие или другие системы, которые разрешают финансовым
учреждениям без сообщения компетентным органам осуществлять операции, по
которым получатель выгоды от операции неизвестен или его интересы
представляет посредник, отказывающийся о. предоставлять необходимую
информацию.
Группа В. Препятствия международному сотрудничеству. Раздел I.
Препятствия международному сотрудничеству исполнительной властью.
IE
О
15. Законы или инструкции, которые запрещают международный об- и
мен информацией между органами противодействия «отмыванию» денег.
16. Запрет компетентным органам проводить расследования или посылать
запросы от имени или в пользу их иностранных коллег.
17. Очевидное нежелание конструктивно отвечать на запросы (например,
отказ выполнить определенные действия по запросу, задержка ответов и
т.п.).
18. Запрет на проведение международного сотрудничества в сфере
противодействия «отмыванию» денег надзорным органам или FIU с целью
анализа и расследования подозрительных операций, в особенности, если
такие операции имеют отношение к налогам.
Раздел II. Препятствия международному сотрудничеству судебной властью.
19. Отказ криминализировать «отмывание» преступных доходов.
20. Законы или инструкции, которые запрещают международный обмен
информацией между органами судебной власти или устанавливают ограничение
на обмен информацией.
21. Очевидное нежелание ответить конструктивно на взаимные запросы о
правовой помощи (например, отказ выполнить определенные действия по
запросу, задержка ответов и т.п.).
22. Отказ в обеспечении судебного сотрудничества в делах, которые
включают преступления, признанные таковыми стороной, которая запрашивает
о сотрудничестве, в особенности относительно преступлений, связанных с
неуплатой налогов.
X “”-—
т
Группа Г. Недостаточность ресурсов для предотвращения и выявления
деятельности, связанной с отмыванием денег. Раздел I. Отсутствие
ресурсов в общественном и частном секторах.
23. Невозможность обеспечить органы исполнительной и судебной власти
необходимым финансированием, человеческими или техническими ресурсами
для выполнения возложенных на них функций и для проведения
расследований.
24. Недостаточный или коррумпированный штат правительствен-§ ного,
судебного или контролирующего органа либо среди тех орга-> нов,
которые отвечают за работу системы противодействия «отмыванию» денег в
индустрии финансовых услуг.
Раздел П. Отсутствие органа финансовой разведки или другого
эквивалентного механизма.
25. Отсутствие централизованного органа (органа финансовой разведки)
либо другого эквивалентного механизма, который бы отвечал за сбор,
анализ и передачу информации относительно подозрительных операций
компетентным органам исполнительной власти.
Глава 2
МЕЖДУНАРОДНЫЕ И НАЦИОНАЛЬНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ ПО БОРЬБЕ С «ОТМЫВАНИЕМ» ДЕНЕГ
СТАТУС И ФУНКЦИИ FATF
X
Z
f
h
t
v
Z
Ue
i
†
ae
v
~
‚
c
®
°
?
?
E
U
Ue
ae
e
i
”
$
0
2
P
R
h
j
2j
t
„
†
’
”
?
?
?
3/4
I
I
?
O
ae
ae
;
:M:–:E:
q==?=3>s>?>o>$?b???N?
?????N?@
H
J
?
J
FfAE
ph0денег является межправительственным органом, который был создан в
Париже (Франция), на саммите стран Большой семерки (G7) в 1989 г.
Необходимость создания такого органа была вызвана возрастающей
обеспокоенностью мирового сообщества проблемой «отмывания» денег.
Решением глав государств и правительств Большой семерки, а также
Президента Европейской Комиссии (ЕК), в FATF вошли, кроме государств
Большой семерки и членов ЕК, еще восемь других стран.
На FATF была возложена ответственность за исследование методов и
тенденций в «отмывании» денег, мониторинг мер, нацеленных на борьбу с
этим явлением, принятых на национальном и международном уровнях, а также
разработка мер, которые необходимо задействовать (принять) для борьбы с
«отмыванием» денег. Уже в апреле 1990 г., почти через год после
создания, FATF предоставила отчет, который содержал «Сорок
рекомендаций», определяющих меры, внедрение которых является необходимым
условием эффективной борьбы с «отмыванием» денег. На протяжении
1991-1992 г. членство FATF расширилось от первоначальных 16 до 28
членов.
Исходя из функций, возложенных на FATF, и ее целей, можно определить,
что FATF – это орган, деятельность которого направлена на выработку
необходимой политической воли для проведения реформ в сфере
законодательства и регуляторной политики для повышения эффективности
борьбы с отмыванием денег на национальном уровне каждого отдельного
государства.
FATF осуществляет анализ и контроль за введением ее членами мер борьбы с
«отмыванием» денег и продвигает на международном уровне идею
необходимости внедрения всеми странами таких мер. Для выполнения
поставленных задач FATF тесно сотрудничает с другими международными
организациями, которые задействованы в борьбе с отмыванием денег.
FATF не имеет определенного устава, и продолжительность ее деятельности
не ограничена, Группа пересматривает свою миссию каждые пять лет и
зависит от волеизъявления стран, которые ее основали. На последнем
заседании стран-членов FATF было принято решение
• -,,,„:/: :;.-
продолжить работу группы до 2004 г. Она продолжит выполнять свои функции
после указанной даты только в том случае, если страны-члены группы
согласятся с необходимостью ее существования.
Официальные языки FATF – английский и французский.
Развернутая структура задач, возложенных на FATF, имеет следующий вид:
2
Распространение информации относительно противодействия о
«отмыванию» денег во всех регионах мира.
FATF оказывает содействие установлению международной сети
противодействия «отмыванию» денег, основанной на расширении членства в
ней, созданию региональных органов такого противодействия в разных
частях мира, а также тесному сотрудничеству с соответствующими
международными организациями.
Контроль над выполнением и соблюдением государствами-членами FATF
«Сорока рекомендаций».
Все государства-члены FATF проверяются на предмет выполнения этих
рекомендаций. Проверка имеет двухаспектный подход: ежегодная самооценка
и более детальная процедура взаимной оценки.
Изучение и пересмотр методов и тенденций в «отмывании» денег и
разработка соответствующих контрмер.
«Отмывание» денег – деятельность, которая развивается, и поэтому требует
постоянного мониторинга. Члены FATF собирают информацию относительно
тенденций в «отмывании» денег чтобы обеспечить современность и
эффективность «Сорока рекомендаций».
Для решения задач, возложенных на FATF, в рабочем порядке, несколько раз
в год (сентябрь/октябрь, февраль, июнь) проводятся пленарные заседания и
совещания. На них присутствуют эксперты в сфере юриспруденции, финансов
и законодательства. Основные вопросы, рассматриваемые на пленарных
заседаниях – это вопросы выработки политики и международных инициатив
FATF. Обсуждения охватывают проблемы анализа новых тенденций в
«отмывании» денег и соответствующих контрмер, контроля над выполнением
этих контрмер, содействие установлению международной сети борьбы с
«отмыванием» денег и др.
В рамках пленарных заседаний FATF создаются специализированные группы,
которые обсуждают темы, требующие более детального
анализа. Такие группы готовят отчеты, касающиеся результатов их работы к
каждой пленарной сессии.
Методы «отмывания» денег исследуются каждый год на специализированных
«типологических» заседаниях. Это обеспечивает возможность для экспертов
в сфере законодательства и регуляторной политики государств-членов FATF
вместе с некоторыми другими международными организациями и органами, а
также представителями иных стран, обсуждать, исследовать и изучать
возможные методы «отмывания» денег и разрабатывать соответствующие
контрмеры.
Вопросы, касающиеся специфических регионов мира, обсуждаются на встречах
различных географо-специализированных групп.
Каждые два года FATF проводит Форум по финансовым услугам с
национальными и международными представителями секторов финансовых услуг
и других профессиональных и бизнес-структур для обсуждения тем,
вызывающих общее беспокойство.
Решения FATF принимаются на базе документов, подготовленных
Секретариатом организации, либо на основании письменных или устных
отчетов делегаций. Процесс принятия решений в пределах FATF основан на
консенсусе и, таким образом, все члены активно работают для достижения
согласия по многим проблемам.
Секретариат FATF – это небольшой специализированный орган, который
размещается в штабе Организации Экономического Сотрудничества и Развития
(ОЭСР) в Париже.
Президент FATF – это должность, которую может занимать в течение только
одного года должностное лицо высшего уровня из числа государств-членов
FATF. В прошлом президентами FATF были представители Франции (на
протяжении первых двух лет), Швейцарии, Австралии, Великобритании,
Нидерландов, Соединенных Штатов Америки, Италии, Бельгии, Японии,
Португалии, Испании и Гонконга (Китай).
Как уже говорилось, ключевым документом FATF являются «Сорок
рекомендаций», которые излагают основные универсальные меры борьбы с
«отмыванием» денег. Они обеспечивают полный спектр действий против
«отмывания» денег, охватывающих систему правосудия и законодательства,
финансовую систему и ее регулирование, а также международное
сотрудничество.
«Сорок рекомендаций» были признаны многими международными организациями.
Они не сложны и не угрожают экономическому развитию стран, принявших их
к реализации. Рекомендации излагают принципы действий и предоставляют
странам необходимое пространство в применении этих принципов согласно
специфике и конституционному порядку каждой из них. Даже не связанные
обязательствами международных соглашений, многие страны приняли
политическое обязательство бороться с «отмыванием» денег, применяя
«Сорок рекомендаций».
Впервые опубликованные в 1990 г., «Рекомендации» были дважды
пересмотрены в 1996 и 2003 г.г.
FATF, также, разработала «Толкование рекомендаций», призванное
разъяснить применение некоторых из них и обеспечить дополнительное
руководство.
Контроль над выполнением и внедрением странами «Сорока рекомендаций»
осуществляется государствами-членами FATF. Самооценка и взаимная оценка
– первичные инструменты, благодаря которым FATF контролирует выполнение
«Сорока рекомендаций». Проводя самооценку, каждое государство-член
организации предоставляет информацию относительно достигнутого прогресса
в деле борьбы с «отмыванием» денег, отвечая на ежегодный стандартный
анкетный опрос. Затем эта информация анализируется и позволяет оценить
степень внедрения «Сорока рекомендаций» в каждой стране.
Второй элемент контроля – взаимная оценка. Любое государство-член FATF
поочередно инспектируется комиссией группы на месте. Комиссия состоит из
трех – четырех экспертов в области юриспруденции и финансов из других
государств-членов FATF. Цель посещения страны состоит в том, чтобы
оценить степень ее продвижения в построении эффективной системы
противодействия «отмыванию» денег и выявить те проблемы, над которыми
нужно работать.
Процесс взаимной оценки более тщателен в отношении стран-членов FATF,
которые не выполняют или не полностью выполняют «Сорок рекомендаций». Он
предполагает использование подхода, нацеленного на увеличение давления
на правительства стран-членов FATF с целью применения ими мер борьбы с
«отмыванием» денег. Осуществление подобной политики начинается с
требования к стране предо-
ставить на пленарном заседании Группы доклад о достигнутых результатах.
Далее Президент FATF составляет письмо или в страну направляется
комиссия на высшем уровне. FATF может также применить Рекомендацию 21,
которая требует, чтобы финансовые учреждения всех стран обращали особое
внимание на деловые отношения и операции с лицами из тех стран, которые
не выполняют или не полностью выполняют Рекомендации FATF. Последняя
мера – рассмотрение вопроса о приостановлении членства такой страны в
FATF.
Результаты каждой проведенной взаимной оценки публикуются в ежегодном
отчете FATF.
Членами FATF являются 31 страна и территория и две региональные
организации: Аргентина, Австралия, Австрия, Бельгия, Бразилия, Канада,
Дания, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Гонконг (Китай), Исландия,
Ирландия, Италия, Япония, Люксембург, Мексика, Королевство Нидерланды,
Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Российская Федерация, Сингапур,
Южно Африканская Республика, Испания, Швеция, Швейцария, Турция,
Великобритания, Соединенные Штаты Америки, Европейская Комиссия, Совет
Сотрудничества Персидского Залива.
Кроме того, в мире создается много региональных организаций, подобных
FATF. Они имеют такие же цели и задачи, но их деятельность направлена на
отдельный регион.
РЕГИОНАЛЬНЫЕ ОРГАНЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ «ОТМЫВАНИЮ» ДЕНЕГ
АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКАЯ ГРУППА ПО БОРЬБЕ С «ОТМЫВАНИЕМ» ДЕНЕГ (APG)
АРС
Целью деятельности Азиатско-Тихоокеанской группы по борьбе с
«отмыванием» денег (APG) является обеспечение принятия и выполнения
странами-членами APG международных стандартов противодействия
«отмыванию» денег, которые изложены в «Сорока рекомендациях» FATF. APG
предоставляет помощь странам и регионам в раз-
работке законодательной базы по вопросам, связанным с доходами от
преступной деятельности, обеспечивает взаимную правовую помощь между
членами по разработке и внедрению систем сообщения о подозрительных
операциях, их расследованию, конфискацию, экстрадицию. При выполнении
национальных программ противодействия «отмыванию» денег APG учитывает
региональные особенности.
Организация была создана в результате инициативы (проекта) «повышенного
внимания», которая проводилась FATF в начале 90-х годов как часть
стратегии относительно поощрения стран в принятии мер по борьбе с
«отмыванием» денег. Для того, чтобы достичь конкретных результатов,
Австралия основала Секретариат с целью создания регионального органа,
подобного FATF, который бы имел более практические цели. Со временем в
Бангкоке было подписано соглашение 1997 г., фактически положившее начало
APG. Первое совещание организации состоялось в Токио в 1998 г. и с тех
пор проводится ежегодно. Члены Группы согласились принимать участие во
взаимных оценках и проводить периодические симпозиумы для исследования
методов и тенденций в «отмывании» денег. Взаимные оценки начали
проводиться с 2000 г.
Страны-члены APG: Австралия, Бангладеш, Китайский Тайбей, Острова Кука,
Фиджи, Гонконг (Китай), Индия, Индонезия, Япония, Макау (Китай),
Малайзия, Мариюлловы острова, Непал, Новая Зеландия, Ниуе, Пакистан,
Республика Корея, Палау, Филиппины, Острова Самоа, Сингапур, Шри-Ланка,
Таиланд, Соединенные Штаты Америки, Вануату.
Территории-наблюдатели: Бруней Дурасалам, Камбоджия, Канада, Франция,
Кирибати, Народная Демократическая Республика Лаос, Мальдивы, Монголия,
Науру, Папу а-Новая Гвинея, Тонга, Союз Мьянма, Великобритания, Вьетнам.
Организации-наблюдатели: Секретариат Ассоциации юго-восточных азиатских
наций (ASEAN), Азиатский банк развития (ADB), Секретариат Содружества
наций, Эгмонтская группа органов финансовой разведки, Секретариат FATF,
Международный правовой институт развития (IDLI), Международный валютный
фонд (IMF), Интерпол, Оффшорная Группа банковских наблюдателей (OGBS),
Южно-Тихоокеанский секретариат форума, Офис контроля за наркотиками и
предотвращения преступлений ООН (UNODCCP), Мировой банк, Мировая
таможенная организация (WCO).
КАРИБСКАЯ ГРУППА РАЗРАБОТКИ ФИНАНСОВЫХ МЕР БОРЬБЫ С «ОТМЫВАНИЕМ» ДЕНЕГ
(CFATF)
CFATF – организация государств и территорий Карибского бассейна, которые
согласились внедрить общие меры противодействия «отмыванию» денег.
Группа была создана в результате двух ключевых встреч в Арубе и на
Ямайке в начале 90-х годов. На встрече в Арубе (май 1990 г.) Карибские
страны разработали 19 рекомендаций – «Рекомендации Арубы», которые учли
региональные особенности и дополнили международные стандарты, указанные
в «Сорока рекомендациях» FATF. Встреча, проведенная на Ямайке в ноябре
1992 г. привела к утверждению Кингстонской декларации – заявления
Министров стран-членов, подтвердивших обязательства их правительств
внедрять международные стандарты противодействия «отмыванию» денег.
В ноябре 1996 г. 21 страна-член CFATF утвердили Меморандум понимания,
который стал базой для определения целей и направлений работы
организации. В этом документе члены CFATF согласились: ратифицировать и
придерживаться положений Конвенции ООН от 20 декабря 1988 г. «О борьбе с
незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ»;
внедрить «Сорок рекомендаций» FATF и «Рекомендации Арубы» CFATF;
выполнить обязательства, указанные в Кингстонской декларации; а также
использовать любые другие меры противодействия и контроля за
«отмыванием» доходов от преступной деятельности, которые определены
национальным законом любой из стран-членов CFATF.
Для выполнения поставленных задач CFATF осуществляет следующее:
• самооценку выполнения рекомендаций FATF и CFATF;
• взаимные оценки членов (в октябре 1999 г. CFATF представил Процедуру
для проведения взаимных оценок);
• проведение и участие в учебных и технических программах помощи.
Встречи технических представителей CFATF проходят два раза в
год. Совет министров стран-членов собирается один раз в год.
Страны-члены CFATF: Ашшъя, Антигуа и Барбуды, Аруба, Багамы, Барбадос,
Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Острова Кайман,
Коста-Рика, Доминика, Доминиканская Республика, Гренада, Га-
йти, Ямайка, Мантсерат, Нидерландские Антильские острова, Никарагуа,
Панама, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины,
Суринам, Тринидад и Тобаго, Острова Турке и Кайкос, Венесуэла.
Страны, сотрудничающие с группой и поддерживающие ее: Канада, Франция,
Мексика, Нидерланды, Испания, Великобритания, Соединенные Штаты Америки.
Организации-наблюдатели: Секретариат Азиатско-Тихоокеанской группы
(APG), Карибский таможенный и исполнительный совет (CCLEC), Карибский
банк развития (CDB), Карибское содружество (CARICOM), Карибский форум
(CARIFORUM), Секретариат содружества наций, Европейская комиссия,
Секретариат FATF, Глобальная Программа ООН по «отмыванию» денег (GPML),
Межамериканский банк развития (IADB), Интерпол, Оффщорная группа
банковских наблюдателей (OGBS), Организация американских государств —
Межамериканская Комиссия контроля за злоупотреблением наркотиков
(OAS/CICAD), Офис контроля за наркотиками и предотвращения преступлений
ООН (UNODCCP).
ВОСТОЧНО- И ЮЖНОАФРИКАНСКАЯ ГРУППА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ «ОТМЫВАНИЮ» ДЕНЕГ
(ESAAMLG) Восточно- ІІ южноафриканская группа противодействия
«отмыванию» денег (ESAAMLG) – организация для 14 стран региона, подобная
FATF, основанная во время встречи Министров и представителей высшего
уровня в Аруше (Танзания) 26 – 27 августа 1999 г. На указанной встрече,
исходя из опыта FATF и других подобных региональных организаций, был
разработан и утвержден Меморандум понимания. К моменту создания
постоянного Секретариата группы ответственность за обеспечение работы
ESAAMLG взяло на себя правительство Танзании. Формально организация
начала существовать после того, как Меморандум был подписан 7
потенциальными членами группы.
Группа провела свое первое заседание 17-19 апреля 2000 г. в
Дар-эс-Салааме (Танзания).
Страны-члены группы, подписавшие «Меморандум понимания»: Кения, Малави,
Маврикий, Мозамбик, Намибия, Сейшельские острова, Свазиленд, Танзания,
Уганда.
Страны-члены группы, еще не подписавшие «Меморандум понимания»:
Ботсвана, Лесото, Южная Африка, Замбия, Зимбабве.
Организации-наблюдатели: Секретариат Содружества Наций, Секретариат
FATF, Великобритания, Соединенные Штаты Америки, Мировой банк.
ГРУППА РАЗРАБОТКИ ФИНАНСОВЫХ МЕР БОРЬБЫ С «ОТМЫВАНИЕМ» ДЕНЕГ В ЮЖНОЙ
АМЕРИКЕ (GAFISUD)
GAFISUD – межправительственная группа, деятельность которой направлена
на разработку и продвижение мер борьбы с «отмыванием» денег путем
усовершенствования национальной политики и улучшения сотрудничества
между странами-членами этой организации. Разработанный группой
Меморандум понимания был подписан странами-членами GAFISUD 8 декабря
2000 г. в Картахене (Колумбия).
Юридически Группа расположена в Аргентине, где находится ее Секретариат.
Деятельность GAFISUD охватывает следующие сферы:
• признание криминальной деятельности по «отмыванию» доходов, полученных
от любой преступной деятельности, а не только от торговли наркотиками;
• развитие системы противодействия преступлениям, которые включают
обязательства финансовой системы относительно идентификации клиента и
сообщения о подозрительных операциях;
• толкование в законодательной системе мер по эффективному расследованию
и судебному преследованию «отмывания» денег;
• разработка эффективных механизмов сотрудничества между государствами в
сфере расследования и наказания криминальных действий, связанных с
«отмыванием» денег.
Страны-члены группы: Аргентина, Боливия, Бразилия, Чили, Колумбия,
Эквадор, Парагвай, Перу, Уругвай.
Организации-наблюдатели: Межамериканский банк развития (IADB), Франция,
Мексика, Португалия, Испания.
43-332
СОВБГ ЕВРОПЕЙСКОГО КОМИТЕТА ЭКСПЕРТОВ ПО ОЦЕНКЕ МЕР БОРЬБЫ С
«ОТМЫВАНИЕМ» ДЕНЕГ(PC-R-EV COMMITTEE)
PC-R-EV основан в сентябре 1997 г. Комитетом Министров Совета Европы для
проведения само- и взаимных оценок прогресса в принятии мер по борьбе с
«отмыванием» денег в 212 стране Совета Европы, которые не являются
членами Группы по разработке финансовых мер борьбы с «отмыванием» денег
(FATF). PC-R-EV – является подкомиссией Европейского Комитета Совета
Европы по проблемам преступности (CDPC).
В своей деятельности организация опирается на практику и опыт FATE
Двадцать две страны1 имеют право направить в PC-R-EV трех своих
экспертов. Их отбор осуществляется на основании уровня квалификации
экспертов в правовых вопросах, связанных с национальными и
международными инструментами, которые используются для «отмывания»
денег, в вопросах надзора за финансовыми учреждениями и
правоохранительной деятельности. На пленарных заседаниях Комитета,
которые проводятся два раза в год, эксперты рассматривают и утверждают
отчеты государств-членов PC-R-EV о результатах проведенных взаимных
оценок. Кроме этого, членами PC-R-EV являются два эксперта, направленные
президентом FATF, и два научных эксперта, которые определяются
Секретариатом PC-R-EV. Все расходы на проезд и размещения экспертов из
государств-членов Комитета осуществляются за счет бюджета Совета Европы.
В 1997 г. одновременно с созданием PC-R-EV был утвержден документ,
который содержит определения особенностей деятельности Комитета («Terms
of Reference*). Срок действия документа и мандат Комитета был продлен до
31 декабря 2003 г. с целью проведения второго раунда взаимных оценок
после результатов первого раунда.
Страны-члены FATF могут принимать участие в работе Комитета в качестве
наблюдателей и предоставлять, в случае необходимости, техническую помощь
странам-членам PC-R-EV при выполнении рекомендаций по результатам
взаимных оценок.
Страны-члены комитета: Албания, Андорра, Армения, Азербайджан, Болгария,
Хорватия, Кипр, Чешская Республика, Эстония, Грузия, Венгрия,
С 2001t. истаызуетсн сокращение MONEYVAL
‘Сейчас or уже 24, (с 1997е. присоединились Грузия, Армения и
Азербайджан).
‘Все опыты-члены, кроме Армении и Азербайджана.
Leu’iar их иже, 44, (с 1УУ/ е. присоединились Іри.шя, ‘Все апрани-члены,
кроме Армении и Азербайджана.
Латвия, Лихтенштейн, Литва, Мальта, Молдавия, Польша, Румыния,
Российская Федерация, Сан-Марино, Словакия, Словения, Македония,
Украина. Организации-наблюдатели: Комиссия Европейских Общин,
Секретариат Содружества наций, Европейский банк реконструкции и развития
(EBRD), FATF (Секретариат и государства-члены), Международный валютный
фонд (IMF), Интерпол, Оффшорная группа банковских наблюдателей (OGBS),
ООН: Подразделение предупреждения преступности и криминального
правосудия, Офис контроля за наркотиками и предотвращения преступлений
ООН (UNODCCP), Мировой банк, Мировая таможенная организация (WCO).
ОРГАНЫ ФИНАНСОВОЙ РАЗВЕДКИ: ПОНЯТИЕ И КОНЦЕПЦИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
Борьба с «отмыванием» денег на протяжении уже более десяти лет является
ключевой составной частью общей борьбы с нелегальной торговлей
наркотиками и деятельностью организованной преступности. Главным
вопросом в этой сфере является обеспечение своевременности получения
важной информации или ее части адресатами -следователями и прокурорами.
Эффективное противодействие «отмыванию» денег требует не только знания
норм законов и правил, расследования и анализа, но и осведомленности в
банковском деле, финансах, бухгалтерском учете и других областях
экономики. Поскольку легализация преступных доходов – это экономическое
явление, те лица, которые «отмывают» деньги, опираются на уже
существующую финансовую и бизнес-практику, а также на недостаточное
знание этих сфер деятельности со стороны правоохранительных органов. В
расследовании «отмывания» денег принимают участие различные органы
исполнительной власти в пределах их компетенции. Существующие
ограничения на обмен информацией между такими органами, нежелание со
стороны финансовых учреждений предоставлять информацию, которая может
быть связана с преступлением, но не обязательно свидетельствовать об его
осуществлении, прочие информационные барьеры также отрицательно влияют
на эффективность расследований и подтверждают необходимость создания
специального органа, который бы занимался сбором и обработкой всей
необходимой информации.
4’3-332
По мере развертывания национальных программ борьбы с «отмыванием» денег
в разных странах создавались специализированные государственные органы,
которые имели возможность быстро обмениваться информацией между
финансовыми учреждениями, правоохранительными органами и органами
обвинения (прокуратуры). Такие специализированные органы в мировой
практике получили название органы финансовой разведки (далее – FIU от
англ. Financial Intelligence Unit).
Официальное определение FIU: «Орган финансовой разведки – это
наии-оналъпый орган, ответственный за сбор, анализ и передачу
компетентным органам информации о случаях «отмывания» денег, выявленных
при раскрытии финансовой информации, касающейся доходов, относительно
которых есть подозрение об их преступном происхождении; или финансовой
информации, которая соответственно национальному законодательству
является обязательной к предоставлению для целей борьбы с «отмыванием»
денег».
FIU – это своего рода клиринговый дом для финансовой информации.
Разные страны отводят различное место FIU в структуре государственной
власти: некоторые создали FIU в структуре правоохранительных органов;
другие – в рамках Министерства юстиции или Министерства финансов, или,
даже, в структуре центрального банка; иные основали межведомственные
автономные агентства. Это – внутреннее дело каждой страны. Но, какая бы
ни была подчиненность, -цели FIU остаются неизменными: сбор, анализ и
обработка сообщений о подозрительных операциях и борьба с «отмыванием»
денег.
Базовая концепция функционирования органов финансовой разведки, принятая
в мировой практике, имеет следующий вид.
Финансовое учреждение 3 ,
^ ^ Иностранные органы финансовой разведки
1 Орган финансовой разведки /’ 4
Финансовое
учреждение
7 *І 7
і У 2 Ч
Финансовое
учреждение
Правоохранительные органы
Органы обвинения
1. Информация передается органу финансовой разведки;
2. Возможный обмен информацией с правоохранительными органами;
3. Возможный обмен информацией с иностранными органами финансовой
разведки;
4. После проведенного анализа информация передается органам обвинения.
Рис. 2. Базовая схема функционирования органа финансовой разведки
РОЛЬ ОРГАНОВ ФИНАНСОВОЙ РАЗВЕДКИ
FIU – это пункты централизации информации о необычных или подозрительных
финансовых операциях. Они – уполномоченные адресаты (получатели)
отчетов, которые поступают от финансовых учреждений. В мировой практике
подавать отчеты (сообщения) в F1U обязаны следующие организации: банки,
страховые компании, биржи, учреждения, осуществляющие обмен валют,
игральные учреждения, другие финансовые учреждения, а также нотариаты и
агенты по недвижимости.
FIU являются центрами анализа информации.
Считается, что информация, полученная непосредственно от банковского
учреждения, не может быть использована неспециализированными службами.
FIU анализирует такую информацию, дополняет ее и объединяет с другими
источниками информации для того, чтобы превратить простое подозрение в
обоснованное предположение относительно факта совершения преступления.
Результаты такого анализа передаются компетентным органам.
Важно выбрать среди совокупности операций, о которых было сообщено
финансовым учреждением, те, которым необходимо уделить особо повышенное
внимание. Работа FIU состоит в определении: относится ли данная операция
к обычной финансовой (коммерческой), или она имеет криминальный
контекст. Для этого работники FIU должны, например, ответить на такие
вопросы: действительно ли такая фирма существует? осуществляет ли фирма
реальную коммерческую деятельность? имеют ли ее акционеры криминальную
историю? и т. п. Для того, чтобы сделать вывод, необходимо ответить на
следующие четыре вопроса: кто? с кем? для кого? зачем?
Для проведения такого анализа FIU должен тесно сотрудничать с
учреждениями финансового сектора и сектора недвижимости и в то же время
со всеми правоохранительными органами в стране и за ее пределами.
УСЛОВИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНОВ ФИНАНСОВОЙ РАЗВЕДКИ
1. Деятельность FIU не должна выходить за пределы сферы финансов. Важно
создать партнерство и особую связь между финансовой системой и FIU при
условии соблюдения принципов конфиденциальности.
2. FIU должны иметь достаточный объем информации для проведения анализа.
Этого можно достичь путем сотрудничества со всеми, как национальными,
так и международными, организациями, которые задействованы в борьбе с
«отмыванием» денег.
3. F1U должны иметь специальные прерогативы.
К таким прерогативам можно отнести право F1U блокировать подозрительную
операцию, требовать от финансовых учреждений предоставления информации и
документов относительно этой операции и лиц, ее осуществлявших.
ЭГМОНТСКАЯ ГРУППА
гг.-
Создание Эгмонтской группы стало кульминацией многолетних усилий стран и
международных организаций в борьбе с «отмыванием» денег.
Заинтересованность в создании такой группы возникла в результате
неформальных контактов представителей органов финансовой разведки разных
стран на встречах FATE В 1995 г. в Брюсселе в Эгмонт-Аренбергском Дворце
состоялась первая встреча представителей FIU разных стран.
Деятельность Эгмонтской группы направлена на обеспечение диалога
(форума) для органов финансовой разведки с целью поддержания их
национальных программ противодействия «отмыванию» денег. Такая поддержка
заключается в систематизации и обмене информацией между FIU, улучшении
уровня подготовки экспертов и работников этих органов, содействии
общению между F1U путем применения новейших технологий. Для эффективного
обмена информацией между FIU создан закрытый безопасный web-сайт
Эгмонтской группы, доступ к которому имеют только национальные FIU.
Эгмонтская группа также содействует развитию более плодотворного и
тесного сотрудничества между национальными FIU, особенно в сферах обмена
информацией и передачи опыта.
Основные приоритеты деятельности Эгмонтской группы:
• создание органов финансовой разведки в странах мира;
• дальнейшее стимулирование обмена информацией на основе взаимности или
взаимной договоренности;
• предоставление доступа к закрытому web-сайту Эгмонтской группы всем
FIU;
• проведение учебных программ, региональных рабочих групп и
осуществление практики обмена персоналом;
• рассмотрение формальной структуры Эгмонтской группы для обеспечения
постоянного администрирования Эгмонтской группы, а также определение
времени и места проведения пленарных заседаний;
• разработка процедур принятия решений относительно соответствия
национальных органов определению «FIU»;
• формирование, в случае необходимости, дополнительных рабочих групп;
• разработка правил обмена информацией;
• подготовка информации для публичного представления относительно
деятельности Эгмонтской группы.
Поначалу Эгмонтская группа не имела руководящего органа. На пленарном
заседании в мае 1999 г. была создана, так называемая, Постоянная
административная поддержка (вместо Секретариата). Администратор
размещался в FIU Нидерландов, а начиная с 2001 г. он находится в FIU
Великобритании.
Рассмотрение вопросов проводится в специальных рабочих группах, которые
были созданы на первой встрече в Брюсселе: правовой, технологической,
учебной. На пленарном заседании в Буэнос-Айресе в 1998 г. было решено
создать четвертую группу – помощи начинающим странам, или Outreach. На
седьмом пленарном заседании Эгмонтской группы в 1999 г. было принято
решение об объединении технологической и учебной групп с их дальнейшим
переименованием в учебно-коммуникационную рабочую группу. Таким образом,
сегодня работают три рабочие группы.
ТАБЛИЦА2
Хронология пленарных встреч Эгмонтской группы
N9 Дата проведения Место проведения Краткая справка
1 24 04.95 Брюссель Первая встреча Эгмонтской группы
2 30.11.95 Париж Рассмотрение вопросов обмена информацией и опытом
3 22-23.04.96 Сан-Франциско Рассмотрение вопросов связанных с
«отмыванием» денег на основе опыта стран-членов, вопрос обмена
информацией
4 21-22.11.96 Рим Дано определение понятия «орган финансовой
разведки». В заседании принимали участие 30 стран и 4 международные
организации.
5 23-24.06.97 Мадрид Принято «Утверждение целей Эгмонтской группы
органов финансовой разведки». В заседании приняли участие 35 стран и 5
международных организаций. 28 FIU стран-участников попали под
определение, принятое на четвертом заседании. Они стали первыми членами
Эгмонтской группы.
6 30.06-01.07.98 Буэнос-Айрес Первый саммит руководителей
национальных органов финансовой разведки. Приняты в члены 10 FIU. Поднят
вопрос относительно создания руководящего органа.
7 26-28.05.99 Братислава Было принято в члены 10 FIU. Объединены
технологическая и учебная рабочие группы. Создана Постоянная
административная поддержка.
8 14-17.05.00 Панама Разработан учебный план для представителей FIU.
Приняты 5 новых членов. Количество членов возросло до 53.
9 14-15.06.01 Хаг,
Нидерланды Приняты изменения в «Утверждение целей Эгмонтской группы
органов финансовой разведки». Документ дополнен приложением «Принципы
обмена информацией между FIU для целей борьбы с «отмыванием» денег».
Презентация буклета «100 дел по «отмыванию» денег».
10 07-08.06.02 Монако Приняты 11 новых членов.
Сегодня членами Эгмонтской группы являются 69 FIU разных стран мира. Для
того, чтобы стать членом Эгмонтской группы, FIU должен отвечать
определению, принятому на четвертом пленарном заседании. Процедура
принятия в члены Эгмонтской группы разработана Правовой рабочей группой
сразу после Мадридской встречи и утверждена всеми руководителями
национальных FIU-членов на пленарной встрече в Буэнос-Айресе.
Пленарное заседание Эгмонтской группы
Рис.3. Процедура прийнятая национального органа финансовой разведки в
члены Эгмонтской группы
1 – группа «Outreach» узнает о существовании национального органа
финансовой разведки, который мог бы соответствовать определению FIU;
2 – группа «Outreach» собирает информацию о кандидате (название, адрес,
контактное лицо (обычно руководитель), информацию о законодательстве
страны в вопросах борьбы с «отмыванием» денег)
3 – кандидатура обсуждается на заседании группы «Outreach», после чего
информация передается руководителю правовой рабочей группы;
4 – руководитель правовой рабочей группы направляет кандидату
письмо-приглашение, с которым обычно высылаются обоснование
необходимости вступления в Эгмонтскую группу, «Утверждение целей
Эгмонтской группы органов финансовой разведки» и анкета;
5 – кандидат указывает, отвечает ли он определению FIU и направляет
заполненную анкету;
6 – правовая группа определяет спонсора среди членов Эгмонтской группы
(обычно это FIU, узнавший о существовании кандидата и собиравший по нему
информацию);
7 – спонсор предоставляет помощь и разъяснения кандидату относительно
всех документов, которые ему необходимо собрать и подать на рассмотрение
в правовую рабочую группу;
8 – кандидат направляет собранные необходимые документы;
9 – руководитель правовой группы назначает слушания по кандидату на
следующем заседании группы, которые проводятся в сентябре-октябре или
марте;
10 – на основании документов кандидата и ходатайства спонсора заседание
решает, действительно ли кандидат отвечает определению F1U. При
положительном решении заседание группы рекомендует главам FIU-членов
Эгмонтскон группы утвердить кандидата;
11- информация о кандидате направляется всем членам Эгмонт-ской группы;
12 – на пленарном заседании Эгмонтской группы принимается заключительное
решение по кандидату.
НАЦИОНАЛЬНЫЕ ОРГАНЫ ФИНАНСОВОЙ РАЗВЕДКИ – ЧЛЕНЫ ЭГМОНТСКОЙ ГРУППЫ
Действующие органы финансовой разведки разных стран мира, которые
являются действительными членами Эгмонтской Группы по состоянию на 7
июня 2002 г.
Андорра UPB
Unitat de Prevencio de Blanqueig Орган предотвращения «отмывания» денег
Австралия AUSTRAC
Australian Transaction Reports & Analysis Centre Австралийский центр
отчетности анализа по операциям
Австрия
EDOK Meldestdle
Офис отчетности, в структуре федерального Министерства внутренних дел
Антильские острова (Нидерланды) MOT-Nederlandse Antillen Центр
отчетности по необычным операциям
Аруба MOT-Aruba
Центр отчетности по необычным операциям, в структуре Министерства
финансов Арубы
Багамы
Financial Intelligence Unit Орган финансовой разведки
Барбадос
Financial Intelligence Unit Орган финансовой разведки
Бельгия CTIF-CFI
Cellule de Traitement des Informations Financieres – Cel voor Financiele
Informatievenfierking Бельгийский орган финансовой разведки
Бермуды
Financial Im>estigation Unit Орган финансовых расследований
Болгария
Bureau of Financial Intelligence Бюро финансовой разведки
Боливия
Unidad de Investigaciones Financieras Орган финансовых расследований
Бразилия COAF
Conselho de Controle de Atividades Financeira Совет контроля за
финансовой деятельностью
Британские Виргинские острова Reporting Authority Financial Sennces
Inspectorate Орган отчетности – Инспекторат финансовых служб
Вануату
FIU of the State Law Office Орган финансовой разведки Министерства
юстиции
Великобритания NCIS/ECU
National Criminal Intelligence Unit/Economic Crime Unit Национальный
орган преступной разведки/Орган экономических преступлений
Венгрия
ORFK /Penzmosas Elleni Alosztaly
Орган финансовой разведки в штаб-квартире национальной полиции
Венесуэла UlOf
Unidad de Inteligencia Financiera Орган финансовой разведки
Гернси
Joint Police & Customs Financial Investigation Unit – Guernsey
Объединенный полицейский и таможенный орган финансовой разведки – Гернси
Гонконг, Китай Joint Financial Intelligence Unit Объединенный орган
финансовой разведки
Греция
ForhaxArqmuN.2331/95 – «Committee of Article 7 ofLaw 2331/1995» Комитет
статьи 7 Закона №2331/1995
Дания SI1IK
Hvidvasksekretariatet – Statsadvokaten for Sxcrlig LUkonomisk
Kriminalitet
Секретариат по отмыванию денег – Прокурор по серьезным экономическим
преступлениям
Джерси
Joint Police & Customs Financial Investigation Unit -Jersey Объединенный
полицейский и таможенный орган финансовой разведки – Джерси
Доминиканская Республика UIF
Unidad de Inteligencia Financiera Орган финансовой разведки
Эстония
Rahapesu Andmeburoo Информационное бюро по отмыванию денег
Израиль
1МРА
Israel Money Laundering Prohibition Authority
Израильский орган запрета отмывания денег
Ирландия
An Garda Siochana/Bureau of Fraud Investigation Бюро расследования
мошенничеств
Исландия
Efnahagsbrotadeild – Rnkislugreglustjyrinn
Орган расследований и судебного преследования экономических и
экологических преступлений – Национальная полицейская комиссия
Испания SEPBLAC
Sen>icio Ejecutivo de la Comisiyn de Prerenciyn del Blanqueo de
Capitales e Infracdones Monetarias – Banco de Espaca
Исполнительная служба комиссии по противодействию отмыванию денег и
финансовых преступлений в структуре Банка Испании
Италия UICSAR
Senizio Antiricidlaggio – Ufficio Italiano dei Cambi Служба
противодействия отмыванию денег в составе Офиса регулирования валютных
отношений
Канада FinTRAC
Financial Transactions & Reports Analysis Centre of Canada Канадский
центр анализа финансовых операций и отчетов
Кипр MOKAS
Unit For Combating Money Laundering Орган борьбы с, отмыванием денег
Колумбия ШАР
Unidad de Information Analisis Finantiero Орган финансовых расследований
и анализа
Корейская Республика
KoFIU
I
Korea Financial Intelligence Unit
Орган финансовой разведки Кореи
Коста-Рика
CICAD/UAF
Centra de Inteligencia Conjunto Antidrogas/Unidad de Analisis
Financiero
Объединенный разведывательный центр контроля за наркотика- І
мн/Орган финансового анализа
fc
Латвия
KD/Noziedzigi iegutu lidzeklu legalizarijas norersanas dienests
Офис предотвращения отмывания доходов, полученных от преступной
деятельности
Литва
Mokesciu plocijos departamentas prie VRM/Pinigu plommo preixmcijos
skyrius
Отдел предотвращения отмывания денег департамента налоговой полиции в
Министерстве внутренних дел
Лихтенштейн
EFFI
Einheit fur Finanzinformationen
Орган сбора финансовой информации
Люксембург
Parquet de Luxembourg/’Senice Anti-Blanchiment
Служба борьбы с отмыванием денег
Маршалловы острова
DF1U
Domestic Financial Intelligence Unit
Внутренний орган финансовой разведки
Мексика
DGAIO-UIF
Secretama de Hacienda у Crudito РьЬНсо (Direcciyn General Adjunta de
Investigaciyn de Operaciones/Unidad de Inteligencia Financiera)
Директорат по расследованию операций и сделок – орган финансовой
разведки
Монако
SICCFIN
Служба информации и мониторинга финансовых сетей
Нидерланды МОТ
Ministerie ranjustitie (Meldpunt Ongebruikelijke Transacties) Офис
отчетности по необычным операциям в структуре Министерства юстиции
Новая Зеландия
New Zealand Police Financial Intelligence Unit Орган полицейской
финансовой разведки Новой Зеландии
Норвегия
Hvitvaskingsenheten – ШКОКШМ
Justis- og politidepmiement (Den sentrale enhet for etterforskning og
petale av uikonomisk kriminaliteit og miljtuhiminaliteit)
Орган по отмыванию денег (Центральный орган расследований и судебного
преследования экономических и экологических преступлений – Министерство
юстиции и полиции)
Объединенные Арабские Эмираты AMLSCU
Anti-Money Laundering & Suspicious Cases Unit Орган борьбы с отмыванием
денег и подозрительных дел (случаев)
Остров Мен
Fraud & Financial Investigation Unit Орган мошеннической и финансовой
разведки
Острова Кайман Financial Reporting Unit Орган финансовой отчетности
Панама
Unidad de Analisis Financiero Орган финансового анализа
Парагвай
Unidad de Analisis Financiero – Paraguay Орган финансового анализа –
Парагвай
Польша
Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter
