Кредитование юридических лиц и перспективы его развития в современных условиях

5

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему:

Кредитование юридических лиц и перспективы его развития в современных
условиях

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БАНКА

1.1 Сущность и основные принципы банковского кредитования

1.2 Правовое регулирование кредитных отношений банка и хозяйствующего
субъекта

2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ КАК ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА

2.1 Кредитная документация, предоставляемая банку на начальном и
последующих этапах кредитования

2.2 Процедура выдачи и погашения кредита

2.3 Кредитный портфель и его структура на примере Гродненского
регионального отделения ОАО «Белвнешэкономбанк»

2.4 Кредитный риск и основные способы его минимизации

3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БАНКА С
ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

3.1 Кредитная политика банка и основные принципы ее формирования

3.2 Улучшение организации кредитования с учетом отечественного и
зарубежного опыта

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование – один из самых рискованных и доходных видов банковской
деятельности. Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование
оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики. В то
же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда
факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих
факторов и изучение их воздействия на кредитный процесс, выступающий в
качестве организационной формы банковского кредитования, имеет
определенный научный и практический интерес.

Исторически сложилось так, что основные функции банков – мобилизация
ресурсов и их дальнейшее размещение. Состав и структура кредитного
портфеля банка весьма мобильны и изменчивы. Это связано с появлением
новых финансовых инструментов, развитием финансовых рынков, вследствие
чего банк расширяет перечень проводимых операций, которые различны по
трудоемкости, прибыльности и степени риска. Но на этапе перехода к
рыночной экономике происходит повышение роли экономических методов
управления, касающихся именно развития и преобразования кредитных
отношений. В этих условиях работа банков строится на полном
хозяйственном расчете, обусловленном материальной заинтересованностью.
Поэтому проблема формирования кредитного портфеля банка, позволяющего
минимизировать риск и способного приносить максимальный доход, является
актуальной.

Для того, чтобы избежать возникающих кредитных рисков, банки
осуществляют тщательный отбор кредитополучателей, анализируют условия
выдачи кредита, ведут постоянный контроль за финансовым состоянием
заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Эти
составляющие позволяют рассматривать кредитную деятельность банка с
точки зрения конкретного заемщика. Кроме этого, необходимо уделять
должное внимание состоянию кредитного портфеля в целом.

Банк заинтересован в том, чтобы в условиях конкуренции организация
кредитования была поставлена на высокий уровень. Для этого работникам
банка необходимо не только изучать детально теоретические аспекты
данного вопроса, но и постепенно совершенствовать свои практические
навыки, использовать методы кредитования, применяемые зарубежными
банками, разрабатывать самостоятельные программы, направленные на
достижение высоких результатов в области кредитования.

Таким образом, системная работа с кредитным портфелем банка, его оценка
и анализ являются одним из основных моментов при разработке стратегии и
тактики поведения на кредитном рынке. Именно от хорошо налаженной работы
с кредитным портфелем зависит его качество.

Целью дипломной работы является анализ сущности и функций банковского
кредита, выработка предложений и определение основных направлений
совершенствования деятельности банка на основе анализа организации
процесса кредитования юридических лиц.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

– рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные с понятием
кредитных операций коммерческого банка, раскрыть сущность и
необходимость кредита, его принципы, классификацию, осветить порядок
предоставления кредита юридическим лицам;

– определить цели и методику оценки качества кредитования в банке;

– на основе фактических данных проанализировать и оценить состояние
кредитного портфеля банка;

– выявить проблемы организации кредитных операций коммерческих банков на
современном этапе и дать рекомендации по их решению;

– на основе результатов анализа выработать предложения по
совершенствованию процесса кредитования юридических лиц.

При выполнении дипломной работы предполагается изучить законодательную
базу Республики Беларусь, которой руководствуется банк при кредитовании
юридических лиц и формировании своего кредитного портфеля, а также
специальную литературу из отечественной и зарубежной печати.

Статистической и фактологической базой исследования послужил
практический материал Гродненского регионального отделения ОАО
«Белвнешэкономбанк».

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БАНКА

1.1 Сущность и основные принципы банковского кредитования

Первоначально кредит возник как случайное явление, но по мере
становления и развития товарно – денежных отношений сфера
функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в
кредите постепенно приобретала устойчивый характер – кредитные отношения
стали выражать постоянные связи между участниками процесса
воспроизводства.

Общеэкономической причиной возникновения и развития кредитных отношений,
как и других стоимостных отношений, является товарное производство. В то
же время кредитные отношения возникают не в сфере производства, они
только опосредствуют его в той или иной форме. Экономической основой
функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного
обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений связана
прежде всего с эквивалентностью обмена в процессе товарного
производства, обусловленной экономическим обособлением
товаропроизводителей рамками собственности.

Непосредственные причины развития кредитных отношений связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
именно – обеспечения непрерывности смены функциональных форм
общественного продукта в процессе его движения [23, с. 177].

Уже в самом характере движения общественного продукта заложена
возможность временной приостановки воспроизводства, что обусловлено
закономерностями движения стоимости (кругооборота и оборота капитала) в
воспроизводственном процессе общества. Но это противоречит необходимости
непрерывного кругооборота средств. Данное противоречие может быть
разрешено с помощью кредита.

К закономерностям кругооборота и оборота средств в воспроизводственном
процессе, которые создают возможность возникновения кредитных отношений,
можно отнести:

– последовательную смену функциональных форм общественного продукта в
процессе воспроизводства, одновременное его пребывание во всех трех
формах;

– неравномерность движения основных и оборотных средств в процессе
воспроизводства, приводящую к образованию их временного недостатка у
одних экономических субъектов и в то же время временного избытка у
других.

Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества воплощается
прежде всего в кругообороте и обороте капиталов (основных и оборотных
средств) хозяйствующих субъектов. Капитал в процессе воспроизводства
одновременно существует в трех функциональных формах – денежной,
производительной и товарной. Движение капитала представляет собой его
последовательный непрерывный переход из одной функциональной формы в
другую.

Однако этому экономическому движению присуща неравномерность. К
проявлениям данной неравномерности относится образование временного
избытка либо временного недостатка средств на предприятиях в ходе
движения как основного, так и оборотного капиталов.

Колебания в кругообороте основного капитала связаны с постепенным
переносом его стоимости на произведенную продукцию в процессе
амортизации, в то время как обновление основных средств требует крупных
единовременных затрат. Причем необходимость в таких затратах часто
возникает до полной амортизации основных средств вследствие их
морального устаревания.

Таким образом, у предприятия может образовываться как временный избыток
денежных средств, которые накапливаются в процессе амортизации, так и
потребность в дополнительных ресурсах на цели технического
перевооружения и производственного строительства в случае
недостаточности собственных накоплений.

Колебания в кругообороте оборотного капитала обусловлены тем, что
потребность хозяйствующего субъекта в оборотных средствах не всегда
совпадает с их фактическим наличием на данный момент [23, с.178].

Ежедневная потребность в оборотных средствах и динамика их фактического
объема зависят от множества факторов, специфичных для каждого
предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и
потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между
временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на
сырье и материалы, на производимую продукцию и т.д. Особенности
индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов
обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета
предприятий, а также неравномерность их использования в процессе
производства.

В результате всего этого возникает несоответствие между ежедневной
потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием. При этом
может образоваться временный избыток оборотных средств или возникнуть
необходимость в привлечении дополнительного капитала.

Рассмотренные процессы, приводящие к образованию временного избытка или
недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и
организаций всех форм собственности [23, с.181].

Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов
взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом
высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило,
не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно (в
одно и то же время у одних предприятий образуется временный избыток
денежных средств, а у других – временный их недостаток). В связи с этим
появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних
хозяйствующих субъектов за счет временного позаимствования избытка
средств других.

Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их
перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи
кредита.

Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по
поводу возвратного движения стоимости [45, с. 125].

Таким образом разрешается противоречие между временным высвобождением
средств их хозяйственного оборота и необходимости их эффективного
использования.

Особенности индивидуальных кругооборотов и оборотов средств
экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе воспроизводства
создают возможность возникновения кредитных отношений. Для реализации
этой возможности необходимы определенные экономические и правовые
условия.

Во – первых, участники кредитных отношений должны быть юридически
самостоятельными лицами, способными материально гарантировать выполнение
своих обязательств по кредитной сделке.

Сама природа кредитной сделки, основывающейся на временном заимствовании
чужой собственности, обусловливает необходимость материальной
ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств.
Это возможно только если кругооборот средств экономических субъектов
обособлен от кругооборота средств общества. Предприятия и организации,
вступающие в кредитные отношения, либо должны являться собственниками
имеющегося у них имущества, либо, если это государственные предприятия и
организации, обладать правами владения и пользования имуществом.

Во – вторых, обязательным условием возникновения кредита является
совпадение экономических интересов кредитора и заемщика.

Кредитор должен равно заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик – в ее
получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии
свободных денежных ресурсов у одного и потребность в них у другого.
Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды – ее
обеспечения, срока кредитования, величины процента и т.п., а также
наличие альтернативных вариантов финансирования и помещения средств.

Таким образом, кредитные отношения выражают единый целостный процесс
временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в
них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену
функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем
самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются
необходимой частью экономических отношений общества [23, с.178].

Участниками любой кредитной сделки, то есть субъектами кредитных
отношений, являются кредитор и заемщик.

Кредитор – это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость
во временное пользование. Для него характерно следующее:

– он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило,
временно свободные;

– он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

– он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств,
так как гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;

– его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение
прибыли в виде ссудного процента.

Поскольку целью предоставления кредита является главным образом
получение прибыли в виде ссудного процента, кредитор заинтересован в
эффективном использовании заемщиком ссужаемых средств. Кроме того,
производительное использование кредита гарантирует возврат
заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора,
либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным
собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов
кредитором в силу его экономических интересов носит производительный
характер.

Заемщик – субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный ее
возвратить в установленный срок.

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие
временный недостаток собственных средств – государственные предприятия,
акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д.
Однако одного желания получить ссуду недостаточно для участия в
кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен
предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных
средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть,
например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды,
обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить
задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.
[23, с.178].

Кредитор и заемщик различаются по их месту в воспроизводственном
процессе. В отличие от кредитора заемщик использует полученные средства
в процессе как обращения, так и производства товаров.

Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за
пользование ими ссудный процент. Для этого он должен организовать
воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное
использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств
в установленные кредитным договором сроки.

Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности
производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на
ссужаемые средства предопределяют экономическую зависимость заемщика от
кредитора. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит
устойчивый характер, постоянный характер и требует безусловного
исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате
процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для
кредитора и будет испытывать значительные трудности в получении ссуды.

Указанная зависимость в то же время не означает, что место заемщика в
кредитной сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают как
равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов
которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения.

Становление участников хозяйственного процесса в качестве кредитора и
заемщика обусловлено прежде всего развитием товарного обращения,
отношений обмена. Именно в процессе обмена создаются условия для
временного разрыва между движением товара и его денежного эквивалента.
Но обращение товаров не является единственной основой для появления
субъектов кредита. В современных условиях появление кредитора и заемщика
связано с экономическими или финансовыми операциями, вызывающими
долговые обязательства одного участника операций перед другими. Если на
начальных стадиях развития товарного производства круг участников
кредитных отношений был весьма ограничен, то в настоящее время
кредитными отношениями в той или иной степени охвачены практически все
субъекты хозяйствования и население.

Экономические субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою
экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик –
кредитором. Для современного уровня развития товарно – денежных
отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в
качестве и кредиторов, и заемщиков.

Кредитор передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной
или товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила
название ссуженной стоимости.

Ссуженная стоимость – объект кредитной сделки, по поводу которого
возникает кредитное отношение. Она обладает специфическими чертами,
характеризующими ее как объект именно кредитных отношений.

Во – первых, движение ссуженной стоимости носит возвратный характер: от
кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость
возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав
собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в
процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Возвратный характер движения ссуженной стоимости предполагает ее
сохранение на всех этапах этого движения. Кредитное отношение, являясь
стоимостным, обусловливает необходимость соблюдения эквивалентности во
взаимосвязях между кредитором и заемщиком. Использовав ссуду в своем
воспроизводственном процессе, заемщик должен вернуть кредитору
стоимость, равноценную полученной в кредит.

Однако сохранение стоимости, являющееся характерной чертой кредита,
соблюдается не всегда. Причины могут быть как зависящими от заемщика
(использование ссуды на непроизводительные цели, неплатежеспособность
вследствие бесхозяйственности и т.п.), так и общеэкономическими
(инфляция, в результате которой возвращение ссуды в номинальном размере
не обеспечивает эквивалентность по стоимости, так как снизилась
покупательная способность денег). Функцию сохранения стоимости должен
выполнять ссудный процент.

Во – вторых, ссуженной стоимости присущ авансирующий характер.
Авансирование имеет место в случае, если использование ссуженной
стоимости подразумевает получение дохода или какого – либо иного
эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие временного
недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в
результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует
образованию доходов, которые заемщик может получить в результате
использования ссуженных средств в своей хозяйственной деятельности.
Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность
именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств,
выданных в ссуду. В то же время при компенсационных кредитных сделках
ссуженная стоимость не носит авансирующий характер и используется на
покрытие уже произведенных за счет собственных средств заемщика затрат.

В – третьих, ссуженная стоимость временно прекращает движение у
кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика. Если бы временное
высвобождение средств у кредитора происходило вне кредитных отношений,
ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, временно перестала бы
функционировать. Это явилось бы причиной замедления воспроизводственного
цикла у заемщика и снижения общей эффективности производства. Став
объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в
хозяйственном процессе нового владельца.

В – четвертых, использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать
непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный
процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что
использование кредита дает возможность сократить потребность в
накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует
возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности
оборота средств [23, с.186].

Итак, каждый структурный элемент кредита характеризуется значительным
своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа
одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения
содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как
экономической категории может быть выражена только характеристикой всех
его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к
негативным последствиям на практике.

В настоящее время во внутриэкономическом обороте применяется в основном
денежный кредит. Он представлен прежде всего в форме банковского
кредита.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств,
их перераспределением на условиях возвратности, а также эмиссией
денежных знаков в обращение через систему кредитования [23, с. 202].

Система банковского кредитования представляет ряд связанных между собой
элементов процесса кредитования. Она охватывает принципы и объекты
кредитования, механизм предоставления и возврата кредита, контроль на
различных стадиях кредитного процесса. Принципы кредитования образуют
главный элемент системы банковского кредитования и представляют основные
положения и правила, которые должны соблюдаться при его осуществлении.
Сами эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями
кредита и в значительной степени теми общественными условиями, в которых
они проявляются.

Как экономическая категория кредит находится во взаимосвязи с другими
стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные
принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В
качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность,
комплексность, дифференцированность [30, с. 19].

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности
использования кредита при наименьших кредитных вложениях, что
представляется важным не только для банков, выступающих кредиторами, но
и для кредитополучателей. Для банков реализация данного принципа
означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов, для
кредитополучателя – сокращение расходов, связанных с уплатой процентов
за кредит и увеличением прибыли.

Комплексность предполагает проведение такой кредитной политики, которая
учитывает все особенности и закономерности развития экономики
государства в определенный период.

Под дифференцированностью понимается различный подход к кредитованию
разных категорий кредитополучателей, объектов, целей и т.д. В условиях
плановой экономики основным критерием дифференцированности являлось
выполнение организацией основных показателей хозяйственно – финансовой
деятельности. Предприятиям, работающим хорошо, банк мог предоставить при
кредитовании льготы, к плохо работающим предприятиям применить санкции.

Дифференцированность кредитования в современном понимании означает, что
коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче
кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит может
предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть,
поэтому дифференциацию кредитования необходимо осуществлять на основе
анализа кредитоспособности. Подобные подходы препятствуют покрытию
потерь и убытков предприятия за счет кредита и служат важны условием
нормального функционирования кредитных отношений на основе возвратности
и платности.

Реализация принципа дифференцированности в современной банковской
практике проявляется также в оформлении кредитных отношений банка с
кредитополучателями кредитными договорами, призванными обеспечить
индивидуальный подход к каждому кредитополучателю с учетом его
хозяйственно – финансовой деятельности. При этом условия договора
разрабатываются таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки для
банка была минимальной.

Наряду с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические,
вытекающие из самой сущности кредита. Наиболее часто к сущностным
принципам банковского кредитования относят срочность, возвратность,
платность, целевой характер, обеспеченность.

Принцип платности кредита означает, что каждый кредитополучатель должен
внести банку определенную плату за временное заимствование у него
денежных средств.

Платность кредита стимулирует предприятия наращивать собственные ресурсы
и экономно расходовать привлеченные средства на основе кредита. В свою
очередь, банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат по
формированию ресурсной базы, создает источники для содержания своего
аппарата, обеспечивает получение прибыли. В современной банковской
практике, кроме уплаты кредитополучателями процентов за непосредственное
использование позаимствованных ресурсов, могут предусматриваться выплаты
банку различного рода вознаграждений, связанных с обслуживанием кредита:
комиссионные выплаты за процедуру рассмотрения заявок на получение
кредита и других документов, представленных в подтверждение кредитуемой
сделки, вознаграждения за сопровождение кредита и другие.

Возвратность является основной сущностной характеристикой кредита, той
особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию
товарно – денежных отношений. Без возвратности кредит не может
существовать, то есть возвратность – неотъемлемая черта кредита, его
атрибут. Экономическую основу возвратности кредита составляет
непрерывность кругооборота фондов предприятия, поскольку при такой
непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное
высвобождение авансированных денежных средств. Кругооборот фондов
создает источник для погашения банковского кредита.

Экономическая природа срока кредитования двояка. С одной стороны, она
связана с тем, что кредит базируется на возвратном движении средств,
высвобождающихся из кругооборота фондов, и на том, что срок кредита
обусловлен периодом существования временной потребности, возникшей у
кредитополучателя. С другой – срок кредита ограничивается периодом
высвобождения средств, передаваемых во временное пользование.

В связи с этим значение данного принципа на практике для банка
проявляется в следующем. При невозврате или даже просто при
несвоевременном возврате кредитополучателями позаимствованных средств
банк – кредитор сталкивается с проблемами поддержания собственной
ликвидности, поскольку основным источником его кредитных ресурсов
являются привлеченные средства, возврат которых он, в свою очередь,
должен обеспечить в определенные сроки.

Часто возвратность и срочность кредита рассматриваются как две
неразрывно связанные основные характеристики [30, с. 20]. В других
случаях эти понятия представлены как отдельные принципы банковского
кредитования.

Потребность предприятий в дополнительных денежных средствах связана с
осуществлением ими разнообразных хозяйственных операций: формированием
товарно – материальных запасов, затратами производства, приобретением
оборудования, модернизацией и расширением основных фондов. Сроки
кредитования зависят от характера потребностей, которые удовлетворяются
за счет кредита (временная или постоянная потребность), от вида
кредитуемого объекта (частный или совокупный), от цели предоставления
(на осуществление конкретной кредитной сделки или на покрытие общего
недостатка денежных средств).

Существуют определенные отрасли, предприятия которых нуждаются в
постоянном присутствии банковского кредита в составе источников
формирования оборотных активов, Например, такими отраслями традиционно
являются оптовая и розничная торговля. Для кредитования предприятий
использовалась особая разновидность счетов – специальные ссудные счета.
При кредитовании постоянных потребностей в оборотных средствах
банковские кредиты все время находились в обороте какого – либо
конкретного предприятия. При этом снижения задолженности на значительные
суммы могло не происходить, но шел непрерывный процесс выдачи и
погашения кредита [30, с. 20].

Принцип срочности при кредитовании постоянной потребности также
соблюдается, хотя и проявляется несколько по – другому. Погашение
кредита связывается здесь не с изменением остатка определенного вида
ценностей, а с завершением оборота каждой отдельной партии закупаемых за
счет кредита ценностей. Срочность кредита в подобных случаях
основывается на сроках оборачиваемости товаров и других материальных
ценностей в процессе их переработки и реализации в виде готового
продукта.

При ужесточении в последнее время нормативных требований к возможности
кредитования предприятий по контокоррентным счетам и запрете на
использование специальных ссудных счетов еще более широкое
распространение получил способ предоставления кредитов в порядке
возобновляемых кредитных линий. Его можно также рассматривать как способ
кредитования постоянных (долговременных) потребностей предприятия в
оборотных средствах с аналогичным описанному выше методом определения
сроков возврата кредита.

Следует отметить некоторые особенности обеспечения возвратности
кредитов, предоставленных для формирования основных фондов и определения
сроков их возврата. Так, при формировании предприятиями за счет
кредитных источников основных средств их возвратность базируется на
кругообороте основных фондов субъекта хозяйствования, а срочность
кредита увязывается со сроками окупаемости кредитуемых объектов.

Принципы возвратности и срочности кредита непосредственно взаимосвязаны
с таким принципом кредитования, как целевой характер [23, с. 203].

Потребность в кредите изначально формируется непосредственно у
потенциального кредитополучателя, и в связи с этим целевой характер
кредита, его назначение определяются, прежде всего, самим клиентом,
однако и банк при выделении кредита исходит из его предназначения,
конкретного объекта кредитования. Считается, что без соблюдения принципа
целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в
установленные сроки, так как они рассчитаны на выполнение определенных
хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Для более глубокого понимания сущности рассматриваемого принципа
целесообразно разграничить ряд понятий. Прежде всего, следует отметить,
что цели кредита и кредитования не тождественны. Цель кредита по
отношению к цели кредитования является более общей категорией и
определяет основные составляющие банковского кредитования, определенные
нормативными правовыми документами, действующими в том или ином периоде.
Цель кредитования как более частная категория выступает в конкретном
виде. При кредитовании банк имеет дело с реальным кредитополучателем,
заявляющим свою конкретную потребность в кредите.

Традиционно кредиты (по целям) подразделяются на краткосрочные и
долгосрочные. Причем основным классификационным признаком являются не
столько сами сроки, сколько направления использования кредита
кредитополучателями. Как определено Инструкцией о порядке предоставления
(размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30.12.2003 №226 (далее – Инструкция), к краткосрочным
относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и
движением текущих активов, без ограничения по сроку [5]. Ранее подобные
кредиты, за некоторыми исключениями, обусловленными технологическими
особенностями производства кредитополучателя, ограничивались двенадцатью
месяцами. К долгосрочным в настоящее время относят кредиты,
предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных
активов без ограничения по сроку. До этого кредиты, предназначенные для
формирования внеоборотных активов, ограничивались сроком до шести лет.

Кроме определения основных направлений возможного использования
банковского кредита в нормативных правовых актах, регулирующих
осуществление банками Республики Беларусь кредитных операций, установлен
ряд ограничений.

Не допускается использование кредита на:

– осуществление взносов в уставные фонды банков и юридических лиц;

– выплату дивидендов по акциям;

– уплату процентов за пользование кредитом, неустойки (штрафов, пени), а
также вознаграждения (комиссии), связанных с предоставлением кредита;

– оплату пени, штрафов, неустоек и т.п.;

– уплату всех видов страховых взносов и платежей (за исключением
обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения
Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, включаемых в
сумму кредита на выплату заработной платы);

– погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого
кредитополучателя;

– уплату налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные
фонды, включая налоги на экспорт и импорт, таможенные пошлины, налоги и
сборы, телеграфные и почтовые расходы, кроме суммы налога на добавленную
стоимость по кредитуемым ценностям и суммы подоходного налога,
исчисляемого из размера заработной платы, на выплату которой
предоставляется кредит;

– покрытие убытков;

– другие платежи, противоречащие законодательству Республики Беларусь.

Что касается непосредственно целей кредитования, то они определяются
характером конкретных потребностей кредитополучателей, которые
удовлетворяются за счет кредита. В пункте 5 Инструкции определены два
основных способа установления в кредитном договоре целевого
использования кредита.

Согласно первому способу на кредитополучателя возлагается обязанность
использовать предоставленные средства на приобретение определенных
вещей, включая ценные бумаги и иное имущество, в том числе имущественные
права, оплату работ или услуг и иные любые цели, не запрещенные
белорусским законодательством.

Второй заключается в установлении для кредитополучателя запрета на
вложение предоставленных денежных средств в определенные виды
деятельности. Возможно комбинированное определение в договоре целевого
использования кредита с одновременным применением данных двух способов
[5].

Если при взаимоотношениях с кредитополучателем банк предусматривает
использование первого способа и в кредитном договоре будут фиксироваться
конкретные цели, на которые возможно использование кредита, то в пакет
документов, предоставляемый потенциальным кредитополучателем в банк,
обязательно должны входить копии договоров (контрактов), подтверждающие
кредитуемые сделки. В последующем банк обязан (в рамках кредитного
мониторинга) осуществлять контроль за фактическим использованием кредита
в соответствии с целями, обозначенными в кредитном договоре.

Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего
кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его
назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа
целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в
установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение
определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Контроль банка за целевым направлением кредита заключался в сверке
реквизитов, указанных в платежных инструкциях кредитополучателя,
оплачиваемых за счет кредита, с наименованием и реквизитами поставщиков,
у которых согласно представленным контрактам в подтверждение кредитуемой
сделки предполагается приобретение ценностей. Таким образом, контроль за
целевым направлением кредита производится в момент его предоставления.

Содержание принципа обеспеченности кредита раскрывается в большинстве
случаев как необходимость юридического оформления различного рода
гарантий возврата, обеспечивающих банку внешние дополнительные источники
погашения долга по кредиту. Возвратность кредита не столь тесно
увязывают со сроками высвобождения ссуженной стоимости из кредитуемого
мероприятия. Большее значение придается наличию надежных вторичных
источников. В то же время наблюдается расширение круга так называемых
бланковых кредитов – кредитов, по которым оформление обеспечительных
обязательств не является обязательным условием [23, с. 204]. Это
касается кредитования с использованием контокоррентных счетов,
овердрафтного кредитования и микрокредитования. В действующих
нормативных документах допускается самостоятельное решение банками
вопроса о необходимости его применения по данным видам кредитования.
Оценка возвратности кредита происходит в результате изучения оборота
денежных средств по счетам потенциального кредитополучателя и анализа
прогнозируемых денежных потоков.

Таким образом, рассмотрев принципы банковского кредитования можно
сделать вывод.

Все изменения нормативных требований направлены на снятие ограничений по
осуществлению банковского кредитования и предоставляют банкам
значительно больше свободы в организации кредитования хозяйствующих
субъектов. Это является существенным положительным моментом для создания
нормативной базы, адекватной рыночным условиям, поскольку банки получают
возможность более гибко подходить к интересам клиентов и расширять
возможности для кредитования разного рода проектов. Однако снятие
некоторых ранее существовавших ограничений в сфере банковского
кредитования может создать ряд проблем при реализации основных принципов
банковского кредитования и привести к возрастанию кредитного риска,
росту проблемной задолженности в кредитном портфеле банков, снижению их
ликвидности.

В связи с этим представляется особо важным не только более взвешенный
подход банков при принятии решения о предоставлении кредита, но и более
тщательная разработка локальных документов по вопросам кредитования.
Подобное обусловлено тем, что совершенствование организации кредитного
процесса в банке будет способствовать повышению эффективности механизмов
реализации принципов кредитования в условиях действия новых нормативно –
правовых требований. В свою очередь, эффективность осуществления
кредитных операций находится в непосредственной зависимости от
соблюдения банками принципов банковского кредитования [30, с. 24].

1.2 Правовое регулирование кредитных отношений банка и хозяйствующего
субъекта

Основу нормативного правового регулирования отношений, связанных с
кредитованием, составляют:

– Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее – ГК);

– Банковский кодекс Республики Беларусь (далее – БК);

– Закон Республики Беларусь «О залоге»;

– Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных
средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 №226
(далее – Инструкция).

Взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования по вопросам
кредитования строятся на основании кредитного договора, по которому банк
обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу
(кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором,
а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за
пользование им [1, с. 9].

До заключения кредитного договора банк обязан проверить правоспособность
и оценить платежеспособность (кредитоспособность) кредитополучателя. Для
этого кредитополучатель представляет в банк соответствующие документы.

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного
исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению)
кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения
сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора [29, с.
38].

Кредитополучателями могут выступать кредитоспособные юридические лица,
индивидуальные предприниматели и физические лица.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. В
соответствии с п.2 ст.163 ГК несоблюдение простой письменной формы
сделки в случаях, прямо указанных законодательными актами или в
соглашении сторон, влечет ее недействительность.

Кредитный договор, заключаемый банком с кредитополучателем, не является
публичным: условия кредитного договора для каждого кредитополучателя
определяются индивидуально и таким образом, чтобы степень риска
кредитной сделки была минимальной. Существенные условия кредитного
договора определены ст.142 БК, исходя из требований которой при
заключении кредитного договора стороны должны согласовывать по меньшей
мере:

а) сумму кредита или кредитной линии с указанием валюты кредита. Сумма
кредита может быть установлена в абсолютной величине (например, 100 000
(сто тысяч) долларов США, 10 000 000 (десять миллионов) белорусских
рублей). Сумма кредита определяется исходя из потребности
кредитополучателя, его платежеспособности (кредитоспособности) и
движения денежных потоков.

Однако при кредитовании путем открытия кредитной линии, кредитовании по
счету – контокорренту сумма кредита устанавливается в кредитном договоре
определением лимита выдачи (предельного размера общей суммы
предоставляемых денежных средств) и лимита задолженности (предельного
размера задолженности по кредиту на каждый календарный день) [19, с.
52];

б) размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты. Размер
процентов может быть установлен не только в абсолютном выражении, но и в
отношении к какому – то общеизвестному либо установленному нормативному
показателю;

в) целевое использование кредита.

г) сроки и порядок предоставления и погашения кредита. В кредитном
договоре может быть указана конкретная дата предоставления кредита, а
может быть указано, например, что кредит предоставляется не позднее
определенного количества дней после представления кредитополучателем
необходимых для оплаты документов. В зависимости от условий договора
погашение кредита может осуществляться как по окончании его срока, так и
равномерными (либо в ином согласованном сторонами размере) взносами в
период действия договора;

д) способ обеспечения исполнения обязательств. Действующее
законодательство не ограничивает стороны в регламентации данного
условия. Они могут предусмотреть способы обеспечения как прямо
закрепленные законодательством (гарантия, поручительство, залог, перевод
правового титула, гарантийный депозит), так и иные способы, которые они
сочтут возможными и которые не будут нарушать законодательство. Так, в
качестве обеспечения могут использоваться, например, резервные
обязательства банков, а также иные способы. Однако выбирая способ
обеспечения, необходимо учитывать следующее.

В соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования
специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и
небанковской кредитно – финансовой организации, подверженным кредитному
риску, утвержденной постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29.09.2004 №148, в целях решения вопроса о
необходимости создания резерва на покрытие возможных убытков по активам
банка, подверженным кредитному риску, под обеспеченными кредитами
понимаются кредиты, имеющие обеспечение в виде залога, гарантии
(поручительства), обеспеченной (ого) залогом имущества гаранта или
поручителя, перевода на банк правового титула (на имущество и
имущественные права), страхования риска невозврата долга. В иных случаях
кредиты относятся к недостаточно обеспеченным или необеспеченным;

е) ответственность сторон. Для сторон желательно определить в договоре
конкретные меры ответственности за те или иные нарушения его условий;

ж) иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон
должно быть достигнуто соглашение. В кредитный договор, как правило,
включают условия о контроле кредитодателя за целевым использованием
кредита, дополнительных основаниях досрочного расторжения договора, о
вступлении его в силу и др.

Перед представлением на подпись руководителю банка (лицу, им
уполномоченному), кредитный договор визируется ответственным
исполнителем, руководителями соответствующих структурных подразделений
кредитной службы, юрисконсультом, осуществляющим правовое обеспечение
кредитного проекта, а также главным бухгалтером банка или лицом, им
уполномоченным.

В кредитном договоре, состоящем из двух и более страниц, должна быть
подписана каждая страница (лист), либо договор должен быть прошит и
скреплен подписями лиц, подписавших его и оттиском печати сторон (при ее
наличии).

Заключенные кредитные договоры и договоры по обеспечению исполнения
обязательств по кредитному договору подлежат регистрации с присвоением
номеров в отдельном журнале, который ведется соответствующими
подразделениями кредитной службы.

Все приложения к кредитному договору являются его неотъемлемой частью,
что оговаривается в договоре. Изменения условий кредитного договора
оформляются дополнительными соглашениями, в которых обязательно
указываются номер и дата кредитного договора, за исключением оговоренных
случаев односторонних изменений [10].

Обязательство банка по предоставлению кредита возникает с момента
заключения кредитного договора либо с момента наступления события,
определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным
условием. В качестве отлагательных условий в кредитном договоре могут
выступать, в частности, обязанность кредитополучателя зарегистрировать
договор залога, заключение основного договора на условиях,
предусмотренных предварительным договором в соответствии со статьей 399
Гражданского кодекса Республики Беларусь, или установление ограничения
по совокупной задолженности кредитополучателя с учетом уже имеющихся
обязательств перед банком, если возникновение обязательства банка по
предоставлению кредита поставлено в зависимость от указанных событий.

В ряде случаев кредитодатель вправе отказаться либо от заключения
кредитного договора, либо от предоставления кредита по действующему
кредитному договору.

Согласно ст.143 БК кредитодатель вправе отказаться от заключения
кредитного договора:

– при наличии оснований, свидетельствующих о том, что предоставленная
кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена в срок;

– при непредоставлении кредитополучателем обеспечения погашения кредита;

– при возбуждении процедуры признания кредитополучателя экономически
несостоятельным (банкротом);

– при наличии иных оснований, предусмотренных законодательством
Республики Беларусь.

В целях определения платежеспособности потенциального кредитополучателя
до получения кредита в банк представляется ряд документов. На основе
представленных документов и иной информации специалисты банка изучают
правоспособность потенциального кредитополучателя, его
кредитоспособность и репутацию в деловом мире. Банк может проверять на
месте ли у кредитополучателя состояние бухгалтерского учета, фактическое
поступление (наличие) кредитуемых ценностей, условия их хранения, а
также другие вопросы, возникшие в ходе изучения документов.

Однако уже после заключения кредитного договора кредитополучатель может
стать экономически несостоятельным либо могут появиться обстоятельства,
свидетельствующие о том, что предоставленная кредитополучателю сумма не
будет возвращена. В связи с изложенным для кредитодателя целесообразно
включить в договор условия, при которых он вправе отказаться от
предоставления кредита, например, при наличии обстоятельств, очевидно
свидетельствующих о том, что предоставленная кредитополучателю сумма не
будет возвращена в срок.

При правомерном отказе в предоставлении кредита вследствие виновных
действий кредитополучателя с последнего банком может быть взыскана
упущенная выгода, а также реальный ущерб, если таковой имел место.

Согласно ст.144 БК после заключения кредитного договора
кредитополучатель вправе полностью или частично отказаться от получения
кредита, уведомив об этом кредитодателя до установленного в договоре
срока предоставления кредита, если иное не предусмотрено
законодательством или кредитным договором.

Указанная статья закрепляет за кредитополучателем право отказаться от
получения кредита. Законодательством в настоящее время не определен
срок, в течение которого кредитополучатель должен известить
кредитодателя об отказе от получения кредита. Это позволяет
кредитополучателю отказаться от получения кредита в любой день, исключая
тот, когда кредит должен быть предоставлен.

Однако неправомерный отказ кредитополучателя от получения кредита
возлагает на него обязанность возместить кредитодателю причиненные им
убытки. Кроме того, стороны могут предусмотреть в договоре меры
ответственности за отказ от получения кредита.

Предоставление (размещение банком денежных средств в форме) кредита
осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора.
Законодательство позволяет использовать следующие механизмы
предоставления кредита:

– в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на
счет кредитополучателя на основании платежной инструкции банка либо на
счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя
(платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем);

– путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств (наличные
денежные средства кредитополучателям – юридическим лицам предоставляются
на выдачу заработной платы или закупку у физических лиц
сельскохозяйственной и (или) другой продукции, приобретение которой
разрешено за наличный расчет законодательством Республики Беларусь).

Банк вправе отказать в оплате платежных инструкций кредитополучателя
(третьего лица) в случае, если данная операция не соответствует условиям
кредитного договора.

Одним из наиболее практикуемых и удобных для кредитополучателя способов
кредитования является кредитование по кредитной линии.

Согласно ст.153 БК под кредитной линией понимается кредитный договор, в
соответствии с которым кредитодатель обязуется предоставлять
кредитополучателю для определенных целей в согласованном сторонами
размере кредит частями в течение срока, установленного в договоре.

Основное отличие кредитной линии от «обычного» кредита состоит в том,
что в рассматриваемом случае в процессе действия кредитного договора
выдача кредита производится неоднократно.

Выделяют два вида кредитных линий:

1) возобновляемая – когда при погашении части задолженности выдается
кредит в пределах, установленных кредитным договором, лимита выдачи и
лимита задолженности. В этом случае устанавливается, что в течение срока
действия кредитного договора кредитополучатель вправе потребовать от
кредитодателя денежную сумму при условии, что общая сумма
невозвращенного кредита не превысит установленный договором лимит
задолженности. Такая операция может производиться многократно в течение
срока действия кредитного договора в соответствии с его условиями в
пределах лимита выдачи.

2) невозобновляемая – когда в течение срока, определенного договором,
банк обязуется предоставлять кредит в согласованном размере частями.

Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным
кредитополучателем определяет самостоятельно размер процентов за
пользование кредитом (ст.147 БК).

Размер процентов может быть определен сторонами как в абсолютном
выражении (например, 11% годовых), так и путем «привязки» его к
общеизвестной величине либо устанавливаемой нормативным правовым актом.
В таком случае при изменении ставки рефинансирования ставка по кредиту
будет изменяться автоматически, без дополнительного согласования между
сторонами (т.е. соглашение сторон о ее изменении в подобном случае
достигнуто изначально).

По общему правилу, установленному п.4 Правил начисления процентов в
банках Республики Беларусь, утвержденных постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29.12.2000 №31.3г, проценты
начисляются за период со дня выдачи кредита включительно по день,
предшествующий дню погашения кредита, если иное не предусмотрено
договором.

Исходя из положений ст.147 БК и положений Инструкции, можно выделить, по
меньшей мере, следующие возможные сроки уплаты процентов:

а) полностью в день возврата кредита – такая форма уплаты процентов
может быть удобной лишь при краткосрочном кредитовании на незначительный
период времени (1-3 месяца);

б) ежемесячно – данная форма уплаты процентов является наиболее удобной
и практикуемой. Она позволяет как банку, так и клиенту ежемесячно
планировать свои доходы и расходы. Кроме того, при ежемесячной уплате
процентов их размер, как правило, позволяет своевременно их уплачивать;

в) равномерными взносами. Равномерные взносы имеют место, когда вся
сумма процентов, начисленных за предполагаемый период пользования
кредитом, делится на число, составляющее предполагаемое количество
выплат кредита (в силу чего выплачиваемая ежемесячно (либо с иной
периодичностью, например, один раз в десять дней, еженедельно) сумма
будет одинаковой при каждой выплате, в отличие от традиционного
ежемесячного погашения, когда проценты уплачиваются от остатка суммы
кредита – в начале кредитовая сумма процентов велика, а затем с каждым
месяцем уменьшается).

Регулярное изменение ставки рефинансирования Национального банка и иные
факторы иногда влекут необходимость изменения процентных ставок как по
вновь выдаваемым, так и по действующим кредитам. Таким образом,
применительно к действующим кредитным договорам следует вести речь об
изменении их условий (если же проценты определены в кредитном договоре
путем привязки к ставке рефинансирования, то при изменении ставки
рефинансирования изменения в договор не вносятся).

Кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня
истечения срока возврата кредита до его полного погашения уплачивать
повышенные проценты в размере, определенном кредитным договором [20, с.
53].

Такие проценты включают в себя:

а) плату за пользование кредитом (в размере установленной договором
ставки);

б) проценты как форму ответственности за неисполнение (ненадлежащее
исполнение) обязательств по договору.

Возврат кредита и уплата процентов должны производиться в сроки,
установленные договором. В то же время законодательством предусмотрена
возможность досрочного погашения кредита по инициативе как
кредитополучателя, так и кредитодателя.

Учитывая, что кредитный договор является возмездной сделкой и для
кредитодателя ее цель состоит в получении дохода в виде процентов,
досрочное погашение кредита по инициативе кредитополучателя допускается
только с согласия кредитодателя. Такое согласие может быть выражено
изначально в кредитном договоре, но может быть дано и в процессе его
действия. Очевидно, что проценты при этом должны уплачиваться за время
фактического пользования кредитом.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по кредитному договору,
а также при нарушении обязанности обеспечить кредитодателю возможность
осуществления контроля за целевым использованием кредита кредитодатель
вправе потребовать досрочного погашения кредита и (или) отказаться от
дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору [48, с.75].

Одним из главных инструментов возврата кредита является высоколиквидный
залог. От того, какой залог будет выбран в качестве возвратности
кредита, во многом зависит течение всего срока кредитного договора.

Банк, предоставляя кредит, ориентируется на такие параметры ссуды и на
такую сферу ее вложения, которые создавали бы предпосылки своевременного
и полного выполнения обязательств по ссуде и начисленным процентам.

Основным источником выполнения обязательств заемщика являются денежные
средства, получаемые при реализации кредитуемого мероприятия. Вместе с
тем возврат ссуды и уплата процентов связаны со многими факторами,
зачастую не зависящими от заемщика.

По той причине для снижения риска при кредитовании банки обязательно
принимают обеспечение под предоставляемый кредит.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный
дополнительный источник погашения имеющегося долга.

К таким источникам относятся: залог, гарантии и поручительства,
оформленные в соответствии с требованиями законодательства.

Основной формой обеспечения кредитов является залог имущества. Однако
это не означает, что способом обеспечения выполнения обязательств по
кредитному договору всегда является только залог.

Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого
заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении
условий кредитного договора в части полного и своевременного погашения
получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости
заложенного имущества.

Использование залога в практике организации кредитных отношений
предполагает наличие специального механизма его применения. В
соответствии с Законом Республики Беларусь «О залоге» различают
несколько его видов [3].

Залог имущества клиента, включающий один из следующих видов:

– залог основных средств (здания, сооружения, основное технологическое
оборудование, незавершенное строительство);

– залог оборотных активов (товарные запасы, сырье, материалы,
полуфабрикаты, готовая продукция);

– залог ценных бумаг;

– залог денежных средств (залог депозита);

– залог предприятия как единого имущественного комплекса.

Залог прав, включающий:

– права владения и пользования;

– любые имущественные права.

Исходя из приведенной классификации объектом залога и залогового права
может быть любое имущество клиента и права на него. В то же время это
имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать следующим
требованиям:

– залог должен быть ликвидным;

– кредитор должен иметь возможность осуществлять контроль за
сохранностью залога;

– величина заложенных ценностей должна обеспечить сумму выдаваемого
кредита и сумму процентов, рассчитанную за весь срок пользования
кредитом.

Критериями ликвидности залога являются: быстрота его реализации,
относительная стабильность цен, долговременность хранения. Поэтому
скоропортящиеся продукты в залог, как правило, не принимаются.

Вопрос ликвидности залога является наиболее сложным при принятии решения
об обеспечении кредита.

Если при залоге основных средств их сохранность обеспечивается
регистрацией в БРТИ (здания, незавершенное строительство) ил ГАИ
(транспортные средства), то при залоге товаров в обороте и готовой
продукции ее сохранность обеспечивает только клиент. В этом случае
предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и
пользовании заемщика. В данной ситуации предприятие может заменить одни
заложенные ценности другими. При этом обязательным условием является то,
что стоимость заменяющего товара должна быть не ниже. Но поскольку
момент продажи товара и возобновления товарного запаса может не
совпадать, залоговое обязательство не всегда гарантирует возврат
кредита. Такая гарантия распространяется лишь на реально существующие
товарные запасы [47, с. 66].

Одной из форм залога, которая в наибольшей степени гарантирует возврат
кредита, является заклад.

При использовании заклада заемщик остается собственником заложенного
имущества с опосредованным владением. Он не может пользоваться и
распоряжаться заложенными ценностями. Предмет залога в данном случае
либо передается банку, либо хранится на арендованном складе с передачей
всех документов на товар кредитору.

Использование данного вида залога затруднено, с одной стороны,
нежеланием клиента, который должен изымать имущество из оборота, с
другой стороны, необходимостью дополнительных расходов со стороны банка
(поиск склада, транспортировка, хранение).

Анализ различных видов залога позволяет сделать вывод о том, что в
настоящее время идеальной формой залога может быть разве что денежный
депозит, который используется довольно редко.

Таким образом, подход к вопросу о залоге при кредитовании предприятий
должен быть избирательным.

Кредитование проблемных предприятий, небольших коммерческих структур
предполагает залог недвижимости или использование заклада.

Максимальное снижение риска невозврата кредитов достигается при
использовании смешанного или двойного залога, когда используется
несколько видов залога, каждый из которых полностью покрывает
обязательства заемщика.

Договор залога заключается в письменной форме. Формы договора
различаются в зависимости от вида закладываемого имущества (например,
при залоге движимого имущества договор может быть заключен в простой
письменной форме). При желании сторон такой договор может быть заверен
нотариально. Договор о залоге недвижимого имущества подлежит
государственной регистрации [19, с. 77].

Существенными условиями договора залога являются предмет залога, его
оценка, размер и сроки исполнения обязательства, которое обеспечивается
залогом (или приводится ссылка на основной договор), указание стороны,
являющейся залогодержателем.

В соответствии с п.1 ст.319 Гражданского кодекса Республики Беларусь
(далее – ГК), заложенное имущество остается у залогодателя или
передается залогодержателю, если это предусмотрено договором.
Исключением является недвижимое имущество и товары в обороте, которые
всегда остаются у залогодателя.

Согласно ст.331 ГК при неисполнении или ненадлежащем исполнении
обязательства, обеспеченного залогом, на заложенное имущество обращается
взыскание, которое производится путем продажи с публичных торгов и
удовлетворения за счет вырученной суммы. Может сложиться ситуация, что
вырученная при реализации сумма превышает размер обеспеченного залогом
требования залогодержателя. В этом случае данная разница возвращается
залогодателю.

При объявлении торгов несостоявшимися залогодержатель вправе по
соглашению с залогодателем приобрести заложенное имущество и зачесть в
счет покупной цены свои требования, обеспеченные залогом [51, с. 50].

Исполнение обязательств по возврату кредита и процентов за пользование
им может обеспечиваться так же:

– гарантийным депозитом денег;

– переводом на Банк правового титула (на имущество и имущественные
права);

– поручительством и гарантией;

– страхованием банком риска невозврата кредита и иными способами,
предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
кредитополучатель может передать банку денежные средства в белорусских
рублях либо иностранной валюте, находящиеся на счетах кредитополучателя
(гарантийный депозит денег).

Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по
кредитному договору, в форме гарантийного депозита денег, должны
храниться на счетах, открытых банком.

В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по
кредитному договору банк вправе самостоятельно удовлетворить свои
имущественные требования за счет депонированных сумм.

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
кредитополучатель может на основании отдельного договора перевести на
банк правовой титул на принадлежащее ему имущество (право собственности
либо, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь,
право хозяйственного ведения) и имущественные права, в порядке
предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

Организация работы с обеспечением исполнения обязательств по кредитному
договору в виде залога регулируется локальным нормативным правовым актом
банка, регулирующим работу с залогом.

Обеспечением своевременного возврата кредита могут выступать
поручительства и гарантии.

Поручительства и гарантии оформляются договорами в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора
поручительства (гарантии).

Поручитель (гарант) обязуется отвечать перед банком за исполнение
кредитополучателем его обязательств по кредитному договору полностью или
в части.

Договор поручительства (гарантии) обеспечивает действительное
требование.

Заключению договора поручительства (гарантии) должна предшествовать
проверка правоспособности и оценка платёжеспособности
(кредитоспособности) поручителя (гаранта), кроме гарантии Правительства
Республики Беларусь.

Проверка осуществляется на основании представляемых банку следующих
документов:

поручителем (гарантом) – юридическим лицом:

– копии годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (с
пояснительной запиской – при необходимости);

– бухгалтерского баланса (копии) на последнюю квартальную дату;

– отчета о прибылях и убытках;

– других документов по требованию банка.

поручителем (гарантом), обслуживающимся в другом банке, дополнительно
предоставляются:

– копия документа о государственной регистрации (перерегистрации),
удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;

– копии учредительных документов, предусмотренных законодательством
Республики Беларусь для соответствующей организационно-правовой формы
юридического лица (за исключением индивидуальных предпринимателей),
удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, или органом,
производившим регистрацию;

– карточка с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя,
должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом,
подлинность которых удостоверена нотариально либо вышестоящим органом и
оттиском его печати;

– справка обслуживающего банка о наличии задолженности по кредитам
(займам) и претензий к текущему (расчетному) счету, заверенная
уполномоченными лицами;

Поручительства и гарантии по обязательствам кредитополучателей по
кредитным договорам должны быть обеспечены, в случаях установленных
законодательством Республики Беларусь, залогом принадлежащего поручителю
(гаранту) имущества (прав).

В настоящее время существуют два подхода при оформлении поручительства и
гарантии по кредитному договору. При выдаче кредитов на сумму менее 2000
базовых величин поручительство и гарантия не должны обеспечиваться
залогом имущества поручителя или гаранта при условии, что
кредитодателями являются банки, уполномоченные обслуживать
государственные программы. В остальных случаях при оформлении
поручительства или гарантии требуется обеспечение их залогом имущества
поручителя или гаранта [12].

При изменении основного обязательства, которое обеспечено
поручительством (гарантией) или при переводе долга по обеспеченному
поручительством (гарантией) обязательству на другое лицо договора
поручительства (гарантии) сохраняют силу, если поручитель (гарант)
согласился отвечать за исполнение обязательства согласно новым условиям
(за нового должника).

Одной из разновидностей гарантии является банковская гарантия.

При выдаче кредита под обеспечение в виде банковской гарантии о
возможности принятия данной гарантии готовится заключение: в отделе
международных расчетов и валютных операций.

По договору страхования риска невозврата кредита страховая организация
(страховщик) обязуется возместить страхователю имущественный ущерб,
причиненный не возвратом или просрочкой возврата кредита. Страхователем
по такому договору выступает банк. Объектом страхования по кредитным
договорам является риск самого банка по не возврату выданных им
кредитов.

При наступлении страхового случая страховщик в соответствии с договором
страхования и кредитополучатель в соответствии с кредитным договором
несут ответственность перед страхователем (кредитодателем). Подводя итог
вышесказанному, отметим, что в современных экономических условиях залог
товаров в обороте является одним из самых удобных для залогодателя и
самых рисковых для залогодержателя способов обеспечения исполнения
обязательств. В силу чего использование данного вида обеспечения
целесообразно осуществлять в совокупности с иными обеспечительными
механизмами. Однако хотелось бы предложить дальнейшее совершенствование
такого вида обеспечения исполнения обязательства, как поручительство.
Исходя из этого следует рассмотреть возможность оформления в дальнейшем
поручительства и гарантии без предоставления залога имущества поручителя
и гаранта, безусловно, в случае внесения соответствующих изменений в
законодательство. Это позволит не только более активно кредитовать
различные отрасли экономики, но упростить и удешевить для банков и
заемщиков процедуру оформления залога [32, с.75] .

2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ КАК ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА

2.1 Кредитная документация, предоставляемая банку на начальном и
последующих этапах кредитования

Банковская практика и законодательство выработали деление кредитов на
виды по различным основаниям. В зависимости от срока предоставления
кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные. В основу деления
кредитов на указанные виды положено два критерия:

– срок кредита;

– его назначение (цель).

Краткосрочные кредиты предоставляются ОАО «Белвнешэкономбанк» на
следующие цели и сроки:

– на цели, связанные с созданием и движением текущих активов – до 2 лет
(общий срок);

– на выплату заработной платы – 1 год (общий срок);

– в виде овердрафта – 1 год (общий срок);

– по счету-контокорренту – 1 год (общий срок).

Промежуточные сроки погашения кредита устанавливаются исходя из:

-оборачиваемости товаров, оборотных активов;

-графиков переработки (отгрузки, движения) прокредитованных ценностей и
реализации готовой продукции;

-сезонности производства;

-других условий, не противоречащих законодательству Республики Беларусь.

Для решения вопроса о выдаче краткосрочного кредита юридическое лицо
предоставляет банку следующие документы:

– ходатайство на получение кредита;

– анкету кредитополучателя;

– копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (по
усмотрению банка – копию пояснительной записки к нему и аудиторского
заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности
предприятия, если оно в соответствии с законодательством Республики
Беларусь подлежит обязательному аудиту);

– копию бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на
последнюю квартальную дату перед датой обращения в банк;

– при осуществлении банком контроля за целевым использованием кредита
(за фактической поставкой кредитуемых ценностей или выполнением работ
при выдаче кредита в порядке предварительной оплаты (авансового
платежа))– копии договоров (контрактов) и (или) других документов в
подтверждение кредитуемой сделки, заверенные клиентом в установленном
порядке (документы, переданные посредством факсимильной связи, к
рассмотрению не принимаются). При кредитовании по возобновляемым
кредитным линиям предоставляются договоры (контракты) с основными
крупными поставщиками, хранение копий отгрузочных документов
(товарно-транспортных накладных) не обязательно;

– прогноз потоков денежных средств в официальной денежной единице
Республики Беларусь (иностранной валюте) в целом по предприятию на
период кредитования (кроме случаев овердрафтного кредитования и
кредитования по счету-контокорренту);

– документы по обеспечению исполнения обязательств по возврату кредита и
уплате процентов.

– доверенность от уполномоченного лица на право подписания договоров с
банком (если кредитный договор и договор по обеспечению исполнения
обязательств подписывает не уполномоченное уставом, положением или иным
учредительным документом лицо);

– копии документов (лицензий на лицензируемые виды деятельности),
подтверждающих юридическую правомочность клиента вести соответствующие
виды деятельности на дату обращения в банк.

По усмотрению банка юридическое лицо также предоставляет:

– данные о фактической и прогнозируемой оборачиваемости товаров,
оборотных активов;

– график переработки (отгрузки, движения) прокредитованных ценностей и
реализации готовой продукции;

– статистическую отчетность, справочные, прогнозные и другие документы,
информационные данные, необходимые по усмотрению банка для организации
кредитных отношений;

– при наличии задолженности по кредитным операциям в других банках
предоставляются копии соответствующих договоров и договоров по
обеспечению исполнения обязательств по ним (документы возвращаются
клиенту, информация обобщается в экономическом заключении по заявке на
проведение кредитной операции) или данные кредитополучателя о заемных
средствах, полученных в других банках, и их обеспечении, сведения о
проведении своевременных расчетов с банками-кредитодателями (справки
банков-кредитодателей о наличии задолженности по кредитам, заверенные
уполномоченным лицом (лицами));

– справку о претензиях к текущему (расчетному) счету на дату обращения в
Банк или на иную дату, согласованную с банком, при необходимости
заверенную уполномоченным лицом (лицами) обслуживающего банка (для
юридических лиц, текущие (расчетные) счета которых открыты в других
банках);

– выписки по счетам, открытым в других банках не менее чем за 3
последних месяца перед датой обращения в банк, при необходимости
заверенные уполномоченным лицом (лицами) обслуживающего банка;

– копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя
(приказ, решение собственников, участников, прочее);

– паспорта руководителя, а также лиц, подписывающих договоры с банком,
для ксерокопии страниц, где находятся фотография, обязательные реквизиты
паспорта (в том числе на русском языке), данные о дате и месте рождения,
прописке, регистрации брака. При повторном кредитовании паспорта
предоставляются только в случае изменения состава указанных лиц.

При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита клиенту банка
используются учредительные документы, находящиеся в его юридическом
деле.

Юридические лица, текущие (расчетные) счета которых открыты в других
банках, для решения вопроса о получении кредита дополнительно
представляют:

– копии учредительных документов, предусмотренных законодательством
Республики Беларусь для соответствующей организационно-правовой формы
юридического лица (за исключением индивидуальных предпринимателей),
удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, или органом,
производившим регистрацию;

– копию документа о государственной регистрации (перерегистрации),
удостоверенную нотариально или органом, производившим регистрацию;

– карточку с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя,
должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом,
подлинность которых удостоверена нотариально либо вышестоящим органом и
оттиском его печати.

В последующем, при неоднократном пользовании кредитами банка,
юридические лица представляют указанные выше документы только в случае
внесения в них изменений.

Нерезиденты представляют документ, подтверждающий статус иностранного
юридического лица, копию устава (положения, агримента и т.п.),
удостоверенные в установленном порядке, с переводом на русский или
белорусский язык, доверенность на представление интересов нерезидента и
подписание договоров в рамках кредитного проекта, оформленную и
удостоверенную в установленном порядке, иные документы по требованию
банка.

Обособленное подразделение юридического лица, выделенное на
самостоятельный баланс, дополнительно предоставляет:

– копию годового бухгалтерского баланса юридического лица со всеми
приложениями к нему (по усмотрению банка – копию пояснительной записки к
нему и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность
бухгалтерской отчетности предприятия, если оно в соответствии с
законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту);

– копию бухгалтерский баланса и отчета о прибылях и убытках юридического
лица на последнюю квартальную дату перед датой обращения в банк;

– копию устава юридического лица и положения об обособленном
подразделении юридического лица, удостоверенные нотариально или
вышестоящим органом, либо органом, производившим регистрацию;

– доверенность юридического лица, подтверждающую полномочия руководителя
обособленного подразделения на заключение кредитного договора, договоров
по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору;

– копию разрешения, выданного банком, в котором открыт текущий
(расчетный) счет юридического лица, на открытие субсчета, режимом
которого предусматривается погашение кредита, уплата процентов по нему и
комиссионного вознаграждения (если обособленному подразделению открыт
субсчет) [7].

Для решения вопроса о выдаче долгосрочного кредита юридическое лицо
дополнительно к вышеперечисленным документам предоставляет банку:

– бизнес-план, разработанный в соответствии с Рекомендациями по
разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденных приказом
Министерства экономики Республики Беларусь от 31.03.1999 № 25 (за
исключением кредитов на приобретение объектов для последующей передачи
их в финансовую аренду (лизинг));

В случае если инвестиционный проект связан с приобретением,
модернизацией основных средств в связи с заменой изношенного,
устаревшего оборудования без увеличения объемов выпуска продукции либо
приобретением основных средств, не требующих монтажа, не принимающих
непосредственного участия в производственном процессе (энергетическое
оборудование, автомобили, ремонтное оборудование и т.п.) (далее –
основных средств) кредитополучателем может предоставляться сокращенный
вариант бизнес-плана.

Сокращенный бизнес-план должен включать в себя краткую характеристику
всех аспектов деятельности предприятия (производственную, маркетинговую,
финансовую), описание инвестиционного проекта, его стоимость и источники
финансирования, оценку социального эффекта, расчет экономической
эффективности проекта по предприятию и обоснование возможности возврата
Банку вложенных в проект денежных средств, окупаемость проекта при
реализации дополнительной продукции, полученной за счет реализации
проекта.

По кредитам на приобретение объектов для последующей передачи их в
финансовую аренду (лизинг) представляется технико-экономическое
обоснование потребности в кредите.

– график поставки и установки оборудования, согласованный с подрядчиком,
в случае привлечения для установки оборудования сторонних организаций
(по кредитам на приобретение оборудования (машин и механизмов) с
последующей его установкой);

– копию договора на проведение работ по установке и монтажу
оборудования, при осуществлении работ сторонними организациями (по
кредитам на приобретение оборудования (машин и механизмов) с последующей
его установкой).

Для решения вопроса о предоставлении кредита на осуществление нового
строительства, реконструкции (модернизации) предприятий, зданий,
сооружений, инженерных и транспортных коммуникаций, в зависимости от
конкретного объекта кредитования также представляются:

– копия разрешения заказчику-застройщику на производство строительных
работ, выдаваемого органами Государственного строительного надзора;

– копия решения местного исполнительного и распорядительного органа
управления о строительстве;

– копия государственного акта на право собственности, владения,
пользования земельным участком или копия удостоверения на право
временного пользования земельным участком;

– проектно-сметная документация на строительство (проведение
реконструкции), согласованная в установленном порядке.

После изучения и анализа проектно-сметная документация возвращается
кредитополучателю, за исключением копии сводного сметного расчета.

– копия приказа об утверждении заказчиком проектно-сметной документации
и сметной стоимости строительства (проведения работ) в базовых ценах;

– копия справки пересчета сметной стоимости строительства в текущие цены
на основании индексов изменения стоимости по элементам затрат;

– копия заключения государственной вневедомственной экспертизы по
проекту без замечаний, при необходимости копия заключения –
государственной экологической экспертизы;

– копия договора генерального подряда (подряда или субподряда),
заключенный в соответствии с Правилами заключения и исполнения договоров
(контрактов) строительного подряда;

– копия договора между заказчиком и проектной организацией о проведении
авторского надзора по объекту;

– график производства строительно-монтажных работ и освоения денежных
средств в сметных и текущих ценах;

– копия лицензии на выполнение соответствующих видов работ, действующая
на территории Республики Беларусь;

– справка о фактически выполненных и оплаченных на начало кредитования
объемах работ в ценах 1991 года;

– отчет об объемах строительно-монтажных работ заказчика на начало года
и последнюю отчетную дату – форма 2-КС (в случае кредитования
незавершенных строительством работ);

– в случае реализации инвестиционного проекта в рамках государственных
программ или по решениям Правительства дополнительно представляются
копии документов, подтверждающих включение данного проекта в
государственную программу, или копия решения Правительства; при
компенсации потерь Банку при льготном кредитовании также другие
документы в соответствии с установленными требованиями.

Для решения вопроса о предоставлении кредита на приобретение объектов
для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг), кроме
документов, также представляются:

– копия договора лизинга (либо его проект) с приложениями к нему;

– копия расчета лизинговых платежей;

– финансовая и бухгалтерская отчетность лизингополучателя на последнюю
отчетную (квартальную) дату перед датой обращения в Банк;

– копии учредительных документов лизингополучателя (устав, учредительный
договор), удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, или
органом, производившим регистрацию либо оригиналы учредительных
документов лизингополучателя для их ксерокопии работником кредитной
службы;

– копия документа о государственной регистрации (перерегистрации)
лизингополучателя, удостоверенная нотариально или вышестоящим органом,
или органом, производившим регистрацию [8].

В службу залога и экономической экспертизы направляется бизнес-план (по
проектам, сумма которых превышает 500 тысяч долларов США в эквиваленте)
для оценки его экономической эффективности; пакет документов для
изучения качества обеспечения, возможности реализации (ликвидности)
объектов, предлагаемых в залог Банку, и их оценки, в случаях,
установленных локальным нормативным правовым актом, регулирующим работу
с залогом.

При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита на проведение
строительно-монтажных работ (новое строительство, реконструкция) по
запросу кредитной службы Департамент строительства, проектирования и
ремонта подготавливает заключение о достаточности полученных от
кредитополучателя документов, необходимых для проведения
строительно-монтажных работ, и их соответствии действующему
законодательству.

Объектами долгосрочного кредитования являются вновь создаваемые и
модернизируемые основные фонды, которые включают в себя затраты на новое
строительство, реконструкцию, модернизацию производства, приобретение
готовых и незавершенных строительством объектов, приобретение
оборудования, машин, механизмов и др.

Запрещается инвестирование в объекты, создание и использование которых
не соответствует требованиям норм безопасности, санитарногигиеническим и
экологическим нормам.

Под долгосрочным кредитом также понимается кредит на приобретение
объектов, относящихся к основным средствам, для последующей передачи их
в финансовую аренду (лизинг).

Срок возврата кредита не должен превышать шесть лет (общий срок
долгосрочного кредитования). При этом срок кредитования не может
превышать период окупаемости проекта более чем на 20%. Вопрос о
предоставлении кредита на срок, превышающий шесть лет, принимается
Высшим кредитным комитетом.

Сроки возврата кредита могут устанавливаться исходя из:

-сроков освоения введенных мощностей и окупаемости кредитуемого проекта;

-графиков поступления лизинговых платежей по договору финансовой аренды
(лизинга).

Срок кредита на приобретение объектов для последующей передачи их в
финансовую аренду (лизинг) ограничивается сроком действия договора
финансовой аренды (договора лизинга). При этом при его установлении
необходимо учитывать, что на погашение кредита должны направляться не
только средства, поступающие от лизингополучателей, но и собственные
средства лизингодателя, находящиеся у него в хозяйственном обороте.
Сроки возврата кредита могут опережать графики уплаты лизинговых
платежей по договору лизинга.

Не производится выдача долгосрочных кредитов (за исключением кредитов на
приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду
(лизинг)) юридическим лицам при наличии у них непокрытых убытков, как
прошлых лет, так и отчетного года по результатам деятельности
предприятия (индивидуального предпринимателя), в течение не менее 12
месяцев, предшествующих месяцу обращения за кредитом.

Документы, необходимые для открытия счета по учету кредитной
задолженности, хранятся в банке в юридическом деле клиента.

В необходимых случаях банк, кроме документов, может потребовать от
юридического лица оригиналы договоров (контрактов) и другие сведения и
документы, подтверждающие финансовое состояние кредитополучателя, его
репутацию в деловом мире, возможности по своевременному возврату кредита
и уплате процентов за пользование им, платежеспособность его поручителя
или гаранта и др.

Бухгалтерская отчетность подписывается руководителем и главным
бухгалтером организации. В организациях, где бухгалтерский учет ведется
на договорной основе специализированной организацией или
специалистом-бухгалтером, бухгалтерская отчетность подписывается
руководителем организации, руководителем специализированной организации
либо специалистом, ведущим бухгалтерский учет.

Копии представленных документов должны быть заверены клиентом в
установленном порядке.

Работник кредитной службы получает от клиента все необходимые документы
и направляет их для рассмотрения и анализа в службу безопасности и
юридическую службу.

В случаях, установленных локальным нормативным правовым актом,
регулирующим работу с залогом, работник кредитной службы направляет в
службу залога и экономической экспертизы и иные службы банка пакет
документов для изучения качества обеспечения, возможности реализации
(ликвидности) объектов, предлагаемых в залог банку, и их оценки.

Служба безопасности проводит проверочные мероприятия на основании копий
следующих документов:

– анкеты кредитополучателя;

– учредительных документов (тех страниц, в которых указаны данные
учредителей и их реквизиты);

– страниц паспортов руководителя кредитополучателя, а также лиц,
подписывающих договоры с банком, поручителя, где находятся фотография,
обязательные реквизиты паспорта (в том числе на русском языке), данные о
дате и месте рождения, прописке, регистрации брака;

– договоров (контрактов) с контрагентами по сделке, на которую
испрашивается кредит;

– иных документов, необходимость которых вызывается проверочными
мероприятиями [10].

По результатам проведенных проверочных мероприятий, выявления
взаимосвязанных сторон службой безопасности составляется справка, с
которой знакомятся руководители кредитной службы и ее работник,
рассматривающий заявку клиента.

Срок рассмотрения службой безопасности пакета документов исчисляется с
момента его поступления в службу безопасности и не должен превышать 10
рабочих дней.

Юридическая служба рассматривает вопросы юридической правоспособности
кредитополучателя, поручителя, гаранта, залогодателя и правовые аспекты
сделки, в том числе:

– правовой статус юридического лица-кредитополучателя, факт его
регистрации (перерегистрации);

– необходимый объем полномочий органов юридического
лица-кредитополучателя для принятия решения о привлечении кредита и
предоставлении соответствующего обеспечения;

– полномочия должностных лиц кредитополучателя на подписание кредитного
договора и договоров, обеспечивающих выполнение обязательств;

– соответствие договоров (контрактов) представленных в обоснование
кредитуемого мероприятия, нормам действующего законодательства;

– необходимость лицензирования тех видов деятельности, для осуществления
которых испрашивается кредит и наличие соответствующих лицензий, в
случае их необходимости;

– правовой статус обособленного структурного подразделения (при выдаче
кредита обособленному структурному подразделению);

– формы обеспечения кредитных обязательств;

– необходимость согласования и регистрации договоров залога;

– правоспособность и юридический статус поручителя (гаранта), их
полномочия выступать в роли последних по отношению к кредитополучателю в
соответствии с законодательством;

– другие вопросы, необходимые для принятия решения о кредитовании.

Для подготовки юридического заключения юридической службе
представляются:

– докладная записка кредитной службы с краткой информацией по следующим
аспектам:

– порядок, условия, размер и сроки предоставления кредита (открытия
кредитной линии), порядок погашения;

– предполагаемые способы обеспечения, при обеспечении в виде залога – с
указанием имущества, предлагаемого в залог банку;

– наличие задолженности (просроченной задолженности) по ранее выданным
кредитам и способам их обеспечения, в том числе перед другими банками;

– установленные кредитополучателю лимиты на проведение кредитных и
приравненных к ним операциям;

– наличие убытков в деятельности кредитополучателя, факт нахождения
последнего на стадии досудебного оздоровления, санации;

Предоставляемая информация корректируется в зависимости от особенностей
рассматриваемого проекта.

– учредительные документы кредитополучателя и поручителей (при их
наличии);

– документы, подтверждающие полномочия директора юридического
лица-кредитополучателя (юридического лица обособленного структурного
подразделения), поручителя (гаранта), при их наличии, на заключение
различного рода сделок;

– копии договоров (контрактов) и (или) иных документов в обоснование
кредитуемого мероприятия (при осуществлении банком контроля за целевым
использованием кредита);

– документы, характеризующие предлагаемое обеспечение;

– дополнительная уточняющая информация по требованию.

Недостающие материалы представляются в юридическую службу по мере их
подготовки клиентом либо соответствующими службами банка.

По итогам рассмотрения предоставленных документов юридическая служба
составляет юридическое заключение и направляет его кредитной службе.

Работник кредитной службы на основании представленных клиентом
документов и иной информации, полученной в установленном порядке:

1) Изучает платежеспособность (кредитоспособность) потенциального
кредитополучателя (поручителя, гаранта) в соответствии с Инструкцией по
анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью
субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики
Республики Беларусь и Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь от 14.05.2004 № 81/128/65.

2) Проводит экономический анализ деятельности кредитополучателя
(поручителя, гаранта), основная цель которого – оценка способности
кредитополучателя (поручителя, гаранта) обеспечить своевременный возврат
кредита и уплату начисленных процентов за пользование им.

3) Согласовывает с кредитополучателем сроки, способ, порядок выдачи и
погашения кредита и процентов по нему.

4) Оформляет экономическое заключение по заявке на проведение кредитной
операции по результатам изучения представленных кредитополучателем
документов, справки службы безопасности, заключений иных служб (в
установленных случаях), и иной информации, полученной в установленном
порядке, и направляет пакет документов на рассмотрение кредитного
комитета.

Заключение подписывается исполнителем и руководителем структурного
подразделения.

В случае возникновения необходимости дополнительного анализа
представленных материалов банк может проверить на месте у
кредитополучателя состояние бухгалтерского учета, фактическое
поступление (наличие) кредитуемых ценностей, условия их хранения, а
также другие вопросы.

До заключения кредитного договора банк (специалисты, проводящие оценку
данного имущества) проверяет у залогодателя наличие, состояние
предлагаемого в залог (заложенного) имущества и условия его хранения.

Общее время рассмотрения службами представленного клиентом пакета
документов на получение кредита и подготовки соответствующих заключений
не должно превышать 12 – 17 рабочих дней со дня получения полного
комплекта документов, для VIP клиентуры – 10 – 15 рабочих дней.

При положительном решении вопроса о выдаче кредита, банк информирует
клиента и подготавливает проект кредитного договора [10].

При принятии банком решения о нецелесообразности выдачи кредита клиенту
в течение трех рабочих дней с момента принятия решения направляется
письменное сообщение с указанием мотивов отказа (за подписью
руководителя банка). При направлении клиенту сообщения об отказе в
кредитовании запрещаются ссылки на материалы, представленные службой
безопасности.

Если рассмотрение кредитной заявки прекращено по инициативе клиента до
вынесения вопроса на рассмотрение кредитного комитета, в ней делаются
соответствующие записи.

В процессе сопровождения кредита должен осуществляться систематический
контроль за реализацией кредитуемого проекта, основная задача которого –
своевременное выявление изменений платежеспособности
(кредитоспособности) кредитополучателя и обоснованное принятие решений,
направленных на минимизацию потерь, связанных с риском не возврата
кредита и процентов по нему.

В процессе мониторинга работник кредитной службы должен анализировать
хозяйственно-финансовую деятельность кредитополучателя (поручителя,
гаранта) на основании данных бухгалтерской и статистической отчетности,
проверок на месте.

При сопровождении кредита, выданного индивидуальному предпринимателю, по
усмотрению руководителя кредитной службы (управляющего отделением)
работник кредитной службы ежеквартально осуществляет анализ финансового
состояния кредитополучателя на основании его учетных документов, по
индивидуальным предпринимателям-плательщикам единого налога – на
основании данных учета их хозяйственно-финансовой деятельности, исходя
из требований законодательства в части ведения учета плательщиками
единого налога.

Контроль может осуществляться путем предоставления кредитополучателем в
срок, установленный в кредитном договоре, справок, подтверждающих
поступление товарно-материальных ценностей (выполнения работ),
подписанных руководителем и главным бухгалтером кредитополучателя. К
справкам прилагаются товарно-транспортные и иные документы,
подтверждающие факт поступления прокредитованных ценностей. Указанный
контроль может быть осуществлен с выходом на место [10].

2.2 Процедура выдачи и погашения кредита

Предоставление (размещение) банком денежных средств в форме кредита
осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

– в безналичном порядке путем перечисления банком на основании своей
платежной инструкции (платежного поручения, мемориального ордера)
денежных средств на счета кредитополучателя (текущий (расчетный) счет,
счет специального режима по учету аккредитивов и средств, депонированных
для расчетов чеками, карт-счет) либо на счета третьих лиц на основании
платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего
лица, акцептованной кредитополучателем);

– путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств в случаях,
установленных законодательством.

Предоставление кредитов с последующим совершением валютно-обменных
операций за счет кредитных средств может осуществляться:

– для целей регулирования валютного риска банка;

– при необходимости осуществления расчетов кредитополучателя в валюте,
отличной от валюты кредита, с резидентами либо нерезидентами в случаях,
когда актами валютного законодательства разрешается использование
соответствующей валюты между ними [10].

В соответствии с условиями кредитного договора валютно-обменные операции
за счет кредитных средств совершаются в установленном законодательством
порядке. При этом, предоставление кредита в белорусских рублях с
последующей покупкой кредитополучателем иностранной валюты допускается,
если законодательством разрешена покупка иностранной валюты на цели,
установленные кредитным договором.

Банк вправе отказать в оплате платежных инструкций кредитополучателя
(третьего лица) в случае, если данная операция не соответствует условиям
кредитного договора.

Не допускается предоставление банком денежных средств в форме кредита
путем зачисления денежных средств на счет кредитополучателя –
юридического лица при наличии расчетных документов в картотеке к
внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок», за
исключением случая, когда в указанной картотеке отсутствуют расчетные
документы, имеющие приоритет по очередности исполнения платежей над
расчетным документом, оплачиваемым за счет кредита.

Наличные денежные средства кредитополучателям – юридическим лицам
предоставляются на выдачу заработной платы, на закупку у физических лиц
сельскохозяйственной и (или) другой продукции, приобретение которой
разрешено за наличный расчет законодательством Республики Беларусь.

Предварительные платежи за счет кредита допускаются в случаях, размерах
и сроках, предусмотренных законодательством Республики Беларусь и (или)
договором. В частности, такие случаи предусмотрены:

– Гражданским кодексом Республики Беларусь (статьи 457, 665);

– Инструкцией по осуществлению авансовых платежей по внешнеторговым
договорам, утвержденной постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 28.08.2003 № 153;

– Правилами заключения и исполнения договоров (контрактов) строительного
подряда, утвержденными постановлением Совета Министров Республики
Беларусь от 15.09.1998 №1450.

Авансовые и (или) предварительные платежи в иностранной валюте за счет
кредитных средств на счета нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных
зонах, запрещаются.

Кредитование юридических лиц, работающих с убытками, возможно, если
кредитополучателем разработана и представлена банку, утвержденная его
вышестоящим органом (при его наличии), программа по ликвидации убытков и
выходу на рентабельную работу.

Банк в каждом конкретном случае решает вопрос об осуществлении кредитных
отношений с кредитополучателями, не обеспечивающими выполнение программы
по ликвидации убытков и выходу на рентабельную работу (применение
штрафных санкций, ужесточение практики выдачи кредита, прекращение
кредитования и др.), что в свою очередь должно быть предусмотрено
кредитным договором.

Для получения кредитов, предусмотренных Указом Президента Республики
Беларусь от 12.11.2003 № 508 «О некоторых вопросах экономической
несостоятельности (банкротства)» кредитополучатель дополнительно
представляет в банк:

При осуществлении досудебного оздоровления:

– план мероприятий по улучшению финансового состояния, обеспечению
стабильной и эффективной хозяйственной (экономической) деятельности, а
также восстановлению платежеспособности, утвержденный кредитополучателем
(руководителем организации, собственником имущества унитарного
предприятия, учредителями (участниками) юридического лица,
индивидуальными предпринимателями, в отношении которых принято решение о
проведении досудебного оздоровления);

– решение республиканского органа государственного управления, местного
исполнительного и распорядительного органа о принятии мер по досудебному
оздоровлению кредитополучателя;

– план мероприятий по досудебному оздоровлению, утвержденный
республиканским органом государственного управления, местным
исполнительным и распорядительным органом;

– документы, подтверждающие принятие мер по предупреждению экономической
несостоятельности (банкротства), другую необходимую информацию по
требованию банка;

При реализации планов завершения досудебного оздоровления в защитном
периоде:

– экспертизу финансового состояния и платежеспособности
кредитополучателя, находящегося в процедуре экономической
несостоятельности (банкротства), проведенную комиссией по предупреждению
экономической несостоятельности (банкротства) (далее – комиссия);

– определение хозяйственного суда о возбуждении производства по делу о
банкротстве и введении защитного периода, а также о назначении
временного управляющего;

– план завершения досудебного оздоровления в защитном периоде,
утвержденный хозяйственным судом (после рассмотрения его комиссией);

– письменное согласие временного управляющего на совершение
соответствующих сделок по распоряжению имуществом кредитополучателя;

– другую необходимую информацию по требованию банка;

При санации:

– экспертизу финансового состояния и платежеспособности
кредитополучателя, находящегося в процедуре экономической
несостоятельности (банкротства), проведенную комиссией;

– экспертизу плана санации кредитополучателя, находящегося в процедуре
экономической несостоятельности (банкротства), проведенную комиссией;

– план санации, утвержденный собранием кредиторов, в который включено
заключение о финансовом состоянии и платежеспособности
кредитополучателя;

– решение хозяйственного суда о санации;

– отчет управляющего об имуществе клиента, с приложением копии реестра
требований кредиторов, с указанием размера погашенных требований,
информацию о финансовом состоянии и платежеспособности кредитополучателя
и информацию о его имуществе на дату введения санации и на дату
соответствующего отчетного периода санации (в процессе санации);

– другую необходимую информацию по требованию банка.

Порядок, конкретные сроки, способы погашения задолженности по кредитам
банка предусматриваются в кредитном договоре.

Погашение (возврат) кредита и уплата процентов по нему производятся
юридическими лицами в установленной законодательством Республики
Беларусь очередности платежей в безналичном порядке путем:

-перечисления денежных средств с текущего (расчетного) счета
кредитополучателя на основании его платежной инструкции;

-списания денежных средств с текущего (расчетного) счета
кредитополучателя – юридического лица платежным требованием Банка или
мемориальным ордером, а при отсутствии средств – с текущего (расчетного)
счета, субсчета обособленного подразделения юридического лица, если
такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

-списания денежных средств с текущего (расчетного) счета, субсчета
кредитополучателя – обособленного подразделения юридического лица
платежным требованием банка или мемориальным ордером, а при отсутствии
или недостаточности средств – с текущего (расчетного) счета юридического
лица, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

-списания денежных средств с текущего (расчетного) счета
кредитополучателя в бесспорном порядке платежным требованием банка на
основании исполнительных документов в случаях (предоставления кредита по
решениям Президента и Правительства Республики Беларусь для реализации
государственных программ) и порядке, предусмотренном законодательством
Республики Беларусь;

-списания денежных средств с гарантийного депозита денег платежным
требованием банка или мемориальным ордером, если такой порядок
предусмотрен условиями договора гарантийного депозита денег.

По кредитам, выданным в иностранной валюте, с предварительного согласия
банка, возможно погашение основного долга и уплата процентов валютой,
отличной от валюты обязательства.

По кредитам, предоставленным в белорусских рублях, уплата процентов и
основного долга может производиться как в белорусских рублях, так и в
иностранной валюте, если иное не предусмотрено кредитным договором.

Кредитополучатель вправе досрочно (полностью или частично) возвратить
полученный кредит, уведомив об этом банк, если иное не определено
кредитным договором.

Кредитополучатель при согласии банка может заключить договор о переводе
долга по кредитному договору на третье лицо в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.

Кредитополучатель может заключить с банком договор об уступке своих
требований к третьему лицу, по отношению к которому кредитополучатель
является кредитором.

При необходимости банк:

– изучает платежеспособность (кредитоспособность) нового должника;

– предусматривает способ обеспечения исполнения обязательств в виде
поручительства первоначального кредитополучателя или иным путем.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено
кредитополучателем на третье лицо.

В этом случае банк обязан:

– принять исполнение, предложенное за кредитополучателя третьим лицом;

– осуществить проверку факта возложения кредитополучателем исполнения
обязательств на третье лицо.

По соглашению между банком и кредитополучателем обязательства
кредитополучателя по кредитному договору могут быть прекращены полностью
или частично путем предоставления банку взамен их исполнения отступного,
зачетом встречного однородного требования либо иными способами,
предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Банк вправе уступить требования к кредитополучателю другому юридическому
лицу, в том числе банку, заключив с ним в соответствии с
законодательством Республики Беларусь договор об уступке требований. При
этом банк, выбывший из основного обязательства при уступке требования,
не вправе удерживать предмет залога и обязан возвратить его
кредитополучателю, кроме случая, когда договором уступки требования
предусмотрена передача прав кредитодателя по договору залога.

При неисполнении кредитополучателем своих обязательств, в установленные
кредитным договором сроки, банк в зависимости от способа их обеспечения
предпринимает необходимые меры, обеспечивающие поступление средств для
их исполнения.

При наличии объективных причин, не позволяющих кредитополучателю
своевременно выполнить обязательства перед банком по погашению кредита,
по его обоснованному письменному ходатайству банк имеет право
пролонгировать срок возврата кредита, имеющего достаточное обеспечение,
на условиях, определяемых дополнительным соглашением к кредитному
договору. Кредитополучателем должен быть разработан конкретный перечень
мер, позволяющих в новый срок обеспечить исполнение обязательств перед
банком.

Пролонгацией не является продление:

– промежуточных сроков погашения кредита;

– срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи
при кредитовании путем открытия кредитной линии в пределах общих сроков
кредитования, предусмотренных по конкретным видам кредитов.

Решение о пролонгации кредита сверх общих сроков кредитования принимает
Правление банка.

Рассмотрение вопроса о пролонгации срока возврата кредита, анализа
возможности ее осуществления производится в соответствии с процедурой
рассмотрения кредитной документации, оценки платежеспособности
(кредитоспособности), качества обеспечения, правоспособности
кредитополучателя, его репутации в деловом мире.

При принятии решения о пролонгации основного долга по кредитному
договору в обязательном порядке вносятся соответствующие изменения в
договоры, обеспечивающие исполнение обязательств по возврату кредита
(договор залога, поручительства, гарантии и др.). Задолженность по
кредиту переносится на соответствующие счета по учету пролонгированной
задолженности на основании распоряжения кредитной службы. Размер
процентной ставки по пролонгированной задолженности может увеличиваться
в соответствии с условиями кредитного договора.

При наступлении оговоренного в кредитном договоре срока возврата кредита
и процентов за пользование им банк вправе произвести списание средств в
погашение кредита и процентов за его пользование с текущего счета
(расчетного) с соблюдением установленной очередности.

В случае недостаточности у кредитополучателя средств для полного
исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов,
взысканная сумма направляется на погашение долга в порядке,
предусмотренном законодательством.

Остаток непогашенного долга на основании распоряжения кредитной службы
относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов и
процентов и взыскивается в соответствии с законодательством Республики
Беларусь и договором.

В случае заключения банком договора страхования риска невозврата
кредита, банк при наступлении страхового случая вправе получить от
страховщика сумму возмещения в порядке, установленном законодательством.

Банк вправе принять исполнение обязательства ликвидируемого
(ликвидированного) или не прошедшего в установленном порядке
перерегистрацию либо длительно (более одного года) не осуществляющего
хозяйственную деятельность юридического лица от любого третьего лица
[10].

2.3 Кредитный портфель и его структура на примере Гродненского
регионального отделения ОАО «Белвнешэкономбанк»

Одним из основных направлений в области формирования кредитного портфеля
банков является целенаправленная политика Национального банка Республики
Беларусь по формированию более 50 % активов банков за счет кредитных
вложений [16, с. 33].

Кредитный портфель банка – это вся совокупность кредитов, выданных на
определенный момент. Однако это не просто список кредитов, а такая
совокупность, которая сгруппирована по определенному критерию
(критериям), существенному для кредитов.

Кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся:

– кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением
текущих активов, без ограничения по сроку;

– иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев
включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели,
связанные с созданием и движением долгосрочных активов.

К долгосрочным кредитам относятся:

– кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением
долгосрочных активов, без ограничения по сроку;

– иные кредиты, предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев, за
исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и
движением текущих активов.

К иным кредитам относятся межбанковские кредиты, кредиты физическим
лицам, кредиты, целевое использование по которым установлено в виде
запрета на вложение денежных средств в определенные виды деятельности, и
др.

По формам собственности:

– государственная;

– частная.

По формам деятельности:

1) Виды деятельности сферы материального производства:

– промышленность;

– сельское хозяйство;

– лесное хозяйство;

– строительство;

– торговля и общественное питание;

– информационно – вычислительное обслуживание;

– операции с недвижимым имуществом;

– прочие виды деятельности сферы материального производства.

2) Виды непроизводственной сферы деятельности:

– жилищное хозяйство;

– коммунальное хозяйство и непроизводственные виды бытового
обслуживания;

– прочие виды непроизводственной сферы деятельности.

Проведем анализ кредитного портфеля Гродненского регионального отделения
ОАО «Белвнешэкономбанк» на основе данных:

– расчета размера специального резерва на покрытие возможных убытков по
активам, подверженным кредитному риску;

– расчета общей ликвидности;

– расчета ликвидности в белорусских рублях;

– расчета ликвидности в иностранной валюте;

– анализа доходов в разрезе статей;

– сведений о кредитах коммерческих банков по формам собственности и
видам деятельности, а также с учетом информации, содержащейся в
кредитных договорах и другой документации.

В 2005 году и начало 2006 года кредитование клиентов продолжает
оставаться основным направлением срочных вложений банка.

Первоначально рассмотрим структуру задолженности Гродненского
регионального отделения по видам выданных кредитов (краткосрочные и
долгосрочные), которая представлена в виде табл. 2.1.

Таблица 2.1 Структура задолженности в Гродненском региональном отделении
ОАО «Белвнешэкономбанк» по видам кредитов, млн. руб.

Виды кредитов

Национальная валюта01.01.200501.01.2006Изменения,

+ -Краткосрочные2145,42805,7+660,3Долгосрочные

356,9854,3+497,4Итого2502,33660,0+1157,7Виды кредитов

Иностранная валюта01.01.200501.01.2006Изменения,

+ -Краткосрочные

4498,03953,2-544,8Долгосрочные

6120,84714,5-1406,3Итого10618,88667,7-1951,1Всего кредитная
задолженность13121,112327,7-3108,8Размер активов
банка24176,924564,6+387,7Удельный вес кредитной задолженности в активах
банка54,350,2-4,1

Проанализировав таблицу можно сказать, что на 01.01.2006 г. по сравнению
с данными на 01.01.2005 г. кредитный портфель Гродненского регионального
отделения уменьшился на 793,4 млн. рублей и составил 12327,7 млн.
рублей. При этом на 1 января 2006 года доля кредитной задолженности
юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей в активах
банка несколько снизилась на 3,1 процентных пункта и составила 50,2 %,
это связано с погашением кредитов в иностранной валюте.

Необходимо отметить, что в региональном отделении практически в равных
долях проводится кредитование, причем в иностранной валюте больше
приходится на долгосрочное, это связано с кредитованием инвестиционных
сельскохозяйственных проектов.

Так, доля задолженности клиентов по краткосрочным кредитам на 1 января
2006 года составила 54,8 % кредитных вложений регионального отделения,
83 % принадлежит предприятиям сферы материального производства и 17 % –
нематериального.

Далее необходимо проанализировать информацию об объемах выданных
кредитов в национальной и иностранной валютах. С этой целью данную
информацию представим в форме табл. 2.2 и табл. 2.3.

Таблица 2.2 Информация об объемах и сроках выданных кредитов в
национальной валюте в Гродненском региональном отделении ОАО
«Белвнешэкономбанк» (юридические и физические лица), млн. руб.

СрокНациональная валютаСумма, 01.01.2005Удельный вес, %Сумма,

01.01.2006Удельный вес, %Изменения,

(+-)Темп

роста,

%1234567До 1 месяца685,527,39703,519,22+18,02,61-3
месяца1060,442,381521,541,57+461,143,53-6
месяцев303,512,13572,415,64+268,988,66-12
месяцев212,98,51318,58,70+105,649,6Свыше

12 месяцев240,09,59537,014,67+297,0123,8Просроченная и сомнительная
задолженность

___

___

7,1

0,20

+7,1

___Итого2502,31003660,0100+1157,746,3

Проанализировав данную таблицу, необходимо отметить, что задолженность
по кредитам в национальной валюте на 01.01.2006 г. возросла по сравнению
с 01.01.2005 г. на 46,3 %, в том числе со сроком погашения до 1 месяца –
на 2,6 %, от 1-3 месяцев – на 43,5 %, от 3-6 месяцев – на 88,6 %, от
6-12 месяцев – на 49,6 % и свыше 12 месяцев – на 123,8 %.

Следует отметить, что по состоянию на 01.01.2006 г. образовалась
просроченная задолженность в размере 7,1 млн. рублей, которая была
отнесена ко II группе кредитного риска и составлен расчет размера
специального резерва на покрытие возможных убытков. Размер отчислений
составил 30 %, т.е. рассчитан и создан в размере 2,1 млн. рублей.

Таблица 2.3 Информация об объемах и сроках выданных кредитов в
иностранной валюте в Гродненском региональном отделении ОАО
«Белвнешэкономбанк» (юридические и физические лица), млн. руб.

СрокИностранная валютаСумма, 01.01.2005Удельный вес, %Сумма,

01.01.2006Удельный вес, %Изменения,

(+-)Темп

роста,

%1234567До 1 месяца155,01,46504,05,81+349,0225,21-3
месяца1436,813,551214,814,02-222,015,43-6
месяцев2350,022,141321,515,25-1028,543,86-12
месяцев1410,013,292379,727,45+969,768,8Свыше

12 месяцев

5267,0

49,56

3247,7

37,47

-2019,3

38,3Просроченная и сомнительная задолженность

___

___

___

___

___

___Итого10618,801008667,7100-1951,118,4

Задолженность по кредитам в иностранной валюте на 01.01.2006 г.
снизилась по сравнению с 01.01.2005 г. на 18,4 %, в том числе со сроком
погашения от 1-3 месяцев – на 15,4 %, от 3-6 месяцев – на 43,8 %, и
свыше 12 месяцев – на 38,3 %, но при этом задолженность по кредитам
возросла со сроком погашения до 1 месяца – на 2,6 %, от 6-12 месяцев –
на 49,6 %.

Следует отметить, что за 2005 год доля проблемных кредитов в общем
объеме кредитного портфеля снизилась и составила только 0,06 %, что
говорит о высоком качестве проделанной работы по улучшению качества
кредитного портфеля Гродненского регионального отделения, сокращению
проблемной задолженности до рекомендованного Национальным банком
Республики Беларусь уровня, не превышающего 2,5 %. Подчеркнем также, что
отделением в 2005 году полностью сформирован специальный резерв на
покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Анализ кредитного портфеля Гродненского регионального отделения ОАО
«Белвнешэкономбанк» показывает, что наиболее распространенным способом
обеспечения исполнения обязательств по погашению кредита и уплате
процентов за пользование кредитом является залог.

На 01.01.2006 г. удельный вес задолженности по кредитам, способом
обеспечения исполнения обязательств по которым являлся залог имущества и
других товарно – материальных ценностей, составил 94,9 %. Остальная доля
задолженности приходится на кредиты, выданные физическим лицам
(пластиковые карточки), обеспечением которых служит неустойка и
составляет 5,1 %.

Размещение кредитов региональным отделением по экономическим отраслям
можно проследить с помощью рис. 2.1, рис. 2.2, рис. 2.3, рис. 2.4.
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Рис. 2.1 Размещение кредитов Гродненским региональным отделением ОАО
«Белвнешэкономбанк» по экономическим отраслям на 01.01.2005 г. в
национальной валюте

При кредитовании в национальной валюте основная доля приходится на
торговлю и общественное питание: на 01.01.2005 г. – 58 %, на 01.01.2006
г. – 61 %.

Однако хотелось бы отметить, что сравнив отраслевую структуру по
состоянию на 01.01.2006 г. в Гродненском региональном отделении
кредитные средства направлялись в строительную отрасль, доля которых
составила только 1 % от общей отраслевой структуры.

Причем при кредитовании в иностранной валюте на 01.01.2005 г. – основная
доля приходилась на сельское хозяйство – 44 %, а на 01.01.2006 г.
ситуация изменилась – 45 % – удельный вес кредитов в промышленность.

picscalex100010009000003411e000007001610000000001610000026060f002220574d
464301000000000001009ba5000000000200000000200000000600000026000001000000
6c0000000e00000021000000fa000000c90000000000000000000000f41a0000d3130000
20454d4600000100002600008c0100000500000000000000000000000000000000050000
2003000040010000c800000000000000000000000000000000e20400400d030046000000
2c00000020000000454d462b014001001c000000100000000210c0db0100000060000000
60000000460000005c00000050000000454d462b224004000c000000000000001e400900
0c00000000000000244001000c000000000000003040020010000000040000000000803f
214007000c00000000000000044000000c00000000000000180000000c00000000000000
190000000c000000ffffff00140000000c0000000d000000120000000c00000002000000
2100000008000000220000000c000000ffffffff2100000008000000220000000c000000
ffffffff0a0000001000000000000000000000002100000008000000190000000c000000
ffffff00180000000c00000000000000520000007001000001000000fbffffff00000000
0000000000000000bc020000000000cc00000012540069006d006500730020004e006500
7700200052006f006d0061006e0000000000000000000000000000000000000000000000
0000000000000000000000000000e302000000000000000004a09a0004f01200dfba0230
0600000004a09a0064f0120024f3133006000000030000000600000004a09a0064f01200
000000000600000004a09a0008f01200b6f2133050f51200000000003032435600000000
922402301f0000000600000004a09a000000000006000000c4f112000300000000001200
42b802300600000004a09a004433e302010000007cb8023028f11200060000000f005400
69006d006500730020004e0065007700200052006f006d0000006e000000000000000000
0000000000000000000000000000000000000000000000005a0000000000000090010000
0001cc0098f212000480e202000000006476000800000000250000000c00000001000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d000080
250000000c00000001000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d000080
250000000c00000001000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d000080
250000000c00000001000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000d000080
250000000c00000001000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000
18000000000000000000000014010000cb000000250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000014010000
cb000000250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e00000018000000040000000400000010010000c7000000260000001c00000002000000
000000000100000000000000ffffff00250000000c000000020000002700000018000000
0300000000000000c0c0c00000000000250000000c00000003000000190000000c000000
c0c0c000140000000c0000000d000000120000000c000000020000002b00000018000000
480000005d000000e50000009c0000002700000018000000040000000000000080404000
00000000250000000c00000004000000280000000c00000003000000260000001c000000
0300000000000000010000000000000000000000250000000c0000000300000028000000
0c0000000200000027000000180000000200000000000000ff8080000000000025000000
0c00000002000000280000000c00000004000000180000000c000000ffffff0019000000
0c000000ff8080005600000034000000910000005d000000960000007100000006000000
91005d0092005d0095005d0096005d009600710091005d001b0000001000000083000000
43000000190000000c000000ffffff00120000000c000000010000003600000010000000
83000000480000003600000010000000930000005d000000270000001800000004000000
000000004d4d800000000000250000000c00000004000000280000000c00000002000000
270000001800000002000000000000009999ff0000000000250000000c00000002000000
280000000c00000004000000190000000c0000009999ff00120000000c00000002000000
5600000040000000960000005d000000a9000000710000000900000096005d0099005d00
9d005d00a0005d00a3005d00a7005d00a9005d009600710096005d001b00000010000000
c30000002b000000190000000c000000ffffff00120000000c0000000100000036000000
10000000be0000002b0000003600000010000000a00000005d0000002700000018000000
04000000000000004d1a330000000000250000000c00000004000000280000000c000000
02000000270000001800000002000000000000009933660000000000250000000c000000
02000000280000000c00000004000000190000000c00000099336600120000000c000000
020000005600000058000000960000005d000000cc000000710000000f000000a9005d00
ac005e00b0005e00b2005e00b6005f00b9005f00bc005f00bf006000c1006000c4006100
c7006100ca006200cc00620096007100a9005d001b00000010000000ca00000049000000
190000000c000000ffffff00120000000c000000010000003600000010000000c5000000
490000003600000010000000bb0000005f00000027000000180000000400000000000000
3300330000000000250000000c00000004000000280000000c0000000200000027000000
1800000002000000000000006600660000000000250000000c0000000200000028000000
0c00000004000000190000000c00000066006600120000000c0000000200000056000000
70000000540000005d000000960000007100000015000000540066005600650058006500
5b0064005e0063006100620064006200670061006a0060006e00600071005f0075005f00
79005e007d005e0081005e0085005d0089005d008d005d0091005d009600710054006600
1b00000010000000480000003a000000190000000c000000ffffff00120000000c000000
0100000036000000100000004d0000003a00000036000000100000006d00000060000000
270000001800000004000000000000006680800000000000250000000c00000004000000
280000000c00000002000000180000000c00000066808000190000000c00000066808000
120000000c0000000200000056000000400000004800000071000000480000008a000000
090000004800740048007300480072004800710048008700480088004800890048008a00
4800740027000000180000000200000000000000ccffff0000000000250000000c000000
02000000280000000c00000004000000180000000c000000ffffff00190000000c000000
ccffff005600000064000000480000006600000096000000740000001200000048007400
4800730048007200480071004800700048006f0049006e0049006d004a006c004b006c00
4c006b004d006a004f00690050006800520067005400660096007100480074001b000000
10000000250000007a000000190000000c000000ffffff00120000000c00000001000000
360000001000000025000000750000003600000010000000490000006d00000027000000
1800000004000000000000008080660000000000250000000c0000000400000028000000
0c00000002000000180000000c00000080806600190000000c0000008080660012000000
0c0000000200000056000000080200004800000071000000e50000009c0000007b000000
e5007100e5007200e4007300e4007400e3007600e2007600e1007700e0007800df007900
dd007a00db007b00d9007c00d7007d00d5007e00d2007e00d0007f00cd008000ca008100
c7008100c3008200c0008300bc008300ba008400b6008400b2008400af008500ab008500
a7008500a30085009e0086009a00860098008600940086008f0086008b00860087008500
830085007f0085007b0085007900840075008400710083006e0083006a00820067008200
64008100610080005e007f005c007f0059007e0057007d0054007c0052007c0050007b00
4f007a004d0079004c0078004b0077004a007600490075004800740048008a0049008b00
4a008c004b008d004c008e004d008f004f00900050009100520092005400920057009300
590094005c0095005e0095006100960064009700670098006a0098006e00990071009900
75009a0079009a007b009b007f009b0083009b0087009b008b009c008f009c0094009c00
98009c009a009c009e009c00a3009b00a7009b00ab009b00af009b00b2009a00b6009a00
ba009a00bc009900c0009900c3009800c7009700ca009700cd009600d0009500d2009400
d5009400d7009300d9009200db009100dd009000df008f00e0008e00e1008d00e2008c00
e3008c00e4008a00e4008900e5008800e5008700e5007100270000001800000002000000
00000000ffffcc0000000000250000000c00000002000000280000000c00000004000000
180000000c000000ffffff00190000000c000000ffffcc00560000005401000048000000
62000000e5000000860000004e000000cc006200cf006300d1006400d4006500d7006500
d9006600db006700dd006800de006900e0006a00e1006b00e2006c00e3006d00e4006e00
e4006f00e5007000e5007100e5007200e4007300e4007400e3007600e2007700e1007800
e0007800df007900dd007a00db007b00d9007c00d7007d00d4007e00d1007f00cf007f00
cc008000c9008100c5008200c2008200bf008300bb008300b9008400b5008400b1008500
ad008500a9008500a5008500a10086009d0086009900860095008600910086008d008600
8900850085008500810085007e0085007a00840076008400730084006f0083006b008200
6800820065008100620080005f0080005c007f0059007e0057007d0054007c0052007c00
51007b004f007a004d0079004c0078004b0077004a007600490075004800740096007100
cc0062001b00000010000000cb000000a6000000190000000c000000ffffff0012000000
0c000000010000003600000010000000cb000000a10000003600000010000000ba000000
99000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c000000
0d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000
250000000c00000002000000250000000c00000003000000190000000c000000ffffff00
180000000c000000ffffff001e00000018000000000000000000000014010000cb000000
250000000c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080
220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c0000000100000025000000
0c00000002000000250000000c00000003000000190000000c000000ffffff0018000000
0c000000ffffff001e00000018000000000000000000000014010000cb00000025000000
0c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c0000000700008025000000
0c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff21000000
08000000250000000c00000001000000250000000c00000002000000250000000c000000
03000000190000000c000000ffffff00180000000c000000ffffff001e00000018000000
0c000000790000003e000000ac000000180000000c00000000000000140000000c000000
0d000000120000000c000000010000005400000094000000150000007e00000035000000
82000000010000000000c8410000c841150000007e0000000c0000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff640000001f0440043e0447043804350420003204
380434044b04200004000000030000000300000003000000030000000200000001000000
030000000300000003000000040000000100000054000000c00000000e00000087000000
3c0000008b000000010000000000c8410000c8410e00000087000000130000004c000000
000000000000000000000000ffffffffffffffff74000000340435044f04420435043b04
4c043d043e04410442043804200041044404350440044b0420005d030300000002000000
030000000200000002000000030000000300000003000000030000000200000002000000
030000000100000002000000030000000200000003000000040000000100000054000000
a000000013000000900000003700000094000000010000000000c8410000c84113000000
900000000e0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff68000000
3c043004420435044004380430043b044c043d043e0433043e0420000300000003000000
020000000200000003000000030000000300000003000000030000000300000003000000
02000000030000000100000054000000940000001500000099000000350000009d000000
010000000000c8410000c84115000000990000000c0000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff640000003f0440043e043804370432043e04340441044204
320430040300000003000000030000000300000002000000030000000300000003000000
0200000002000000030000000300000054000000640000001f000000a20000002a000000
a6000000010000000000c8410000c8411f000000a2000000040000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff5400000020003100310025000100000003000000
0300000005000000250000000c0000000d000080250000000c0000000100000025000000
0c00000007000080250000000c00000000000080250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c000000
02000000250000000c00000003000000190000000c000000ffffff00180000000c000000
000000001e00000018000000000000000000000014010000cb000000250000000c000000
0d000080250000000c00000001000000250000000c00000007000080250000000c000000
00000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000
250000000c00000001000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000
190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e0000001800000015000000
1c0000004a00000058000000140000000c0000000d000000120000000c00000001000000
540000009c0000001e000000210000004200000025000000010000000000c8410000c841
1e000000210000000d0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff
680000001a043e043c043c0443043d0430043b044c043d043e0435042000610304000000
030000000300000003000000030000000300000003000000030000000300000003000000
0300000002000000010000005400000094000000220000002a0000003e0000002e000000
010000000000c8410000c841220000002a0000000c0000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff6400000045043e0437044f0439044104420432043e042000
380420000300000003000000020000000300000003000000020000000200000003000000
0300000001000000030000000100000054000000c0000000170000003300000048000000
37000000010000000000c8410000c8411700000033000000130000004c00000000000000
0000000000000000ffffffffffffffff740000003d0435043f0440043e04380437043204
3e04340441044204320435043d043d044b04350420009302030000000200000003000000
030000000300000003000000020000000300000003000000030000000200000002000000
0300000002000000030000000300000004000000020000000100000054000000a0000000
1d0000003c0000004200000040000000010000000000c8410000c8411d0000003c000000
0e0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff6800000032043804
34044b04200031044b0442043e0432043e0433043e042000030000000300000003000000
040000000100000003000000040000000200000003000000030000000300000002000000
030000000100000054000000940000001e00000045000000410000004900000001000000
0000c8410000c8411e000000450000000c0000004c000000000000000000000000000000
ffffffffffffffff640000003e04310441043b04430436043804320430043d0438044f04
030000000300000002000000030000000300000004000000030000000300000003000000
03000000030000000300000054000000640000002a0000004e0000003500000052000000
010000000000c8410000c8412a0000004e000000040000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff540000002000310035002500010000000300000003000000
05000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c00000002000000
250000000c00000003000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e00000018000000000000000000000014010000cb000000250000000c0000000d000080
250000000c00000001000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000002000000250000000c0000000300000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000c20000001f000000
f000000037000000140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000
a0000000c400000024000000ed00000028000000010000000000c8410000c841c4000000
240000000e0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff68000000
1f0440043e043c044b0448043b0435043d043d043e04410442044c040400000003000000
030000000300000004000000040000000300000002000000030000000300000003000000
0200000002000000030000005400000060000000d50000002d000000dd00000031000000
010000000000c8410000c841d50000002d000000030000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff54000000200034002500f302010000000300000005000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000200000025000000
0c00000003000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000
18000000000000000000000014010000cb000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000001000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000c90000003d000000fc000000
55000000140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000c0000000
cb00000042000000fa00000046000000010000000000c8410000c841cb00000042000000
130000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff7400000021043504
3b044c0441043a043e043504200045043e0437044f0439044104420432043e0420000000
040000000200000003000000030000000200000003000000030000000200000001000000
030000000300000002000000030000000300000002000000020000000300000003000000
010000005400000058000000df0000004b000000e60000004f000000010000000000c841
0000c841df0000004b000000020000004c000000000000000000000000000000ffffffff
ffffffff50000000380025000300000005000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000001000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000000000000000000014010000
cb000000250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c000000
07000080250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000
ffffffff2100000008000000250000000c00000001000000250000000c00000002000000
250000000c00000003000000190000000c000000ffffff00180000000c00000000000000
1e00000018000000b9000000a5000000dd000000cb000000140000000c0000000d000000
120000000c000000010000005400000090000000be000000aa000000d9000000ae000000
010000000000c8410000c841be0000001603000026060f002206574d4643010000000000
010000000000000002000000000600000000000000260000aa0000000b0000004c000000
000000000000000000000000ffffffffffffffff6400000022043e04400433043e043204
3b044f042000380420000000030000000300000003000000020000000300000003000000
0300000003000000010000000300000001000000540000009c000000bb000000b3000000
db000000b7000000010000000000c8410000c841bb000000b30000000d0000004c000000
000000000000000000000000ffffffffffffffff680000003e0431044904350441044204
320435043d043d043e043504200042040300000003000000040000000200000002000000
020000000300000002000000030000000300000003000000020000000100000054000000
7c000000c2000000bc000000d5000000c0000000010000000000c8410000c841c2000000
bc000000080000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff5c000000
3f043804420430043d043804350420000300000003000000020000000300000003000000
0300000002000000010000005400000060000000c6000000c5000000d0000000c9000000
010000000000c8410000c841c6000000c5000000030000004c0000000000000000000000
00000000ffffffffffffffff540000003600310025000000030000000300000005000000
250000000c0000000d000080250000000c00000001000000250000000c00000007000080
250000000c00000000000080250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff
2100000008000000250000000c00000001000000250000000c0000000200000025000000
0c00000003000000190000000c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000
18000000000000000000000014010000cb000000250000000c0000000d00008025000000
0c00000001000000250000000c00000007000080250000000c0000000000008025000000
0c0000000d000080220000000c000000ffffffff2100000008000000250000000c000000
01000000250000000c00000002000000250000000c00000003000000190000000c000000
ffffff00180000000c000000000000001e00000018000000700000002d00000097000000
45000000140000000c0000000d000000120000000c0000000100000054000000a0000000
72000000320000009500000036000000010000000000c8410000c8417200000032000000
0e0000004c000000000000000000000000000000ffffffffffffffff6800000021044204
40043e043804420435043b044c044104420432043e042000040000000200000003000000
030000000300000002000000020000000300000003000000020000000200000003000000
03000000010000005400000058000000800000003b000000870000003f00000001000000
0000c8410000c841800000003b000000020000004c000000000000000000000000000000
ffffffffffffffff50000000310025000300000005000000250000000c0000000d000080
250000000c00000001000000250000000c00000007000080250000000c00000000000080
250000000c0000000d000080220000000c000000ffffffff210000000800000025000000
0c00000001000000250000000c00000002000000250000000c0000000300000019000000
0c000000ffffff00180000000c000000000000001e000000180000000000000000000000
14010000cb000000250000000c00000004000080280000000c0000000200000025000000
0c00000007000080280000000c00000003000000250000000c0000000d00008022000000
0c000000ffffffff090000001000000014010000cb000000210000000800000019000000
0c000000ffffff00180000000c00000000000000220000000c000000ffffffff0a000000
1000000000000000000000002100000008000000190000000c000000ffffff0018000000
0c00000000000000220000000c000000ffffffff460000003400000028000000454d462b
2a40000024000000180000000000803f00000080000000800000803f0000008000000080
460000001c00000010000000454d462b024000000c000000000000000e00000014000000
0000000010000000140000000400000003010800050000000b0200000000050000000c02
cb00140105000000090200000000050000000102ffffff000400000004010d0004000000
02010200030000001e00040000002701ffff030000001e00040000002701ffff03000000
1e00050000000102ffffff00050000000902000000001c000000fb02fbff000000000000
bc02000000cc0000001254696d6573204e657720526f6d616e0000000000000000000000
000000000000040000002d0100001c000000fb021000070000000000bc02000000cc0102
022253797374656d00000000000000000000000000000000000000000000000000000400
00002d010100040000002d010000040000002d010100040000002d010000040000002d01
0100040000002d010000040000002d010100040000002d010000040000002d0101000400
00002d010000040000002d010100040000002d010000040000002d010100040000002d01
0000040000002d010100040000002d010000040000002d010100040000002d0100000400
00002d010100040000002d010000040000002d010100040000002d010000040000002d01
0100040000002d010000040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604cb00140100000000040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604cb00140100000000040000002d010100040000002701ffff030000001e0004000000
2d010000050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01000007000000
1604c70010010400040008000000fa02000001000000ffffff00040000002d0102000700
0000fc020000c0c0c0000000040000002d010300050000000102c0c0c000040000000401
0d000400000002010200070000001b049d00e6005d00480007000000fc02000080404000
0000040000002d01040004000000f001030008000000fa02000001000000000000000400
00002d01030004000000f001020007000000fc020000ff8080000000040000002d010200
04000000f0010400050000000902ffffff00050000000102ff8080001000000024030600
91005d0092005d0095005d0096005d009600710091005d00050000001402430083000500
00000102ffffff000400000002010100050000001302480083000500000013025d009300
07000000fc0200004d4d80000000040000002d01040004000000f001020007000000fc02
00009999ff000000040000002d01020004000000f00104000500000001029999ff000400
000002010200160000002403090096005d0099005d009d005d00a0005d00a3005d00a700
5d00a9005d009600710096005d000500000014022b00c300050000000102ffffff000400
0000020101000500000013022b00be000500000013025d00a00007000000fc0200004d1a
33000000040000002d01040004000000f001020007000000fc0200009933660000000400
00002d01020004000000f001040005000000010299336600040000000201020022000000
24030f00a9005d00ac005e00b0005e00b2005e00b6005f00b9005f00bc005f00bf006000
c1006000c4006100c7006100ca006200cc00620096007100a9005d000500000014024900
ca00050000000102ffffff0004000000020101000500000013024900c500050000001302
5f00bb0007000000fc020000330033000000040000002d01040004000000f00102000700
0000fc020000660066000000040000002d01020004000000f00104000500000001026600
660004000000020102002e000000240315005400660056006500580065005b0064005e00
63006100620064006200670061006a0060006e00600071005f0075005f0079005e007d00
5e0081005e0085005d0089005d008d005d0091005d009600710054006600050000001402
3a004800050000000102ffffff0004000000020101000500000013023a004d0005000000
130260006d0007000000fc020000668080000000040000002d01040004000000f0010200
050000000902668080000500000001026680800004000000020102001600000024030900
4800740048007300480072004800710048008700480088004800890048008a0048007400
07000000fc020000ccffff000000040000002d01020004000000f0010400050000000902
ffffff00050000000102ccffff0028000000240312004800740048007300480072004800
71004800700048006f0049006e0049006d004a006c004b006c004c006b004d006a004f00
690050006800520067005400660096007100480074000500000014027a00250005000000
0102ffffff000400000002010100050000001302750025000500000013026d0049000700
0000fc020000808066000000040000002d01040004000000f00102000500000009028080
6600050000000102808066000400000002010200fa00000024037b00e5007100e5007200
e4007300e4007400e3007600e2007600e1007700e0007800df007900dd007a00db007b00
d9007c00d7007d00d5007e00d2007e00d0007f00cd008000ca008100c7008100c3008200
c0008300bc008300ba008400b6008400b2008400af008500ab008500a7008500a3008500
9e0086009a00860098008600940086008f0086008b00860087008500830085007f008500
7b0085007900840075008400710083006e0083006a008200670082006400810061008000
5e007f005c007f0059007e0057007d0054007c0052007c0050007b004f007a004d007900
4c0078004b0077004a007600490075004800740048008a0049008b004a008c004b008d00
4c008e004d008f004f00900050009100520092005400920057009300590094005c009500
5e0095006100960064009700670098006a0098006e0099007100990075009a0079009a00
7b009b007f009b0083009b0087009b008b009c008f009c0094009c0098009c009a009c00
9e009c00a3009b00a7009b00ab009b00af009b00b2009a00b6009a00ba009a00bc009900
c0009900c3009800c7009700ca009700cd009600d0009500d2009400d5009400d7009300
d9009200db009100dd009000df008f00e0008e00e1008d00e2008c00e3008c00e4008a00
e4008900e5008800e5008700e500710007000000fc020000ffffcc000000040000002d01
020004000000f0010400050000000902ffffff00050000000102ffffcc00a00000002403
4e00cc006200cf006300d1006400d4006500d7006500d9006600db006700dd006800de00
6900e0006a00e1006b00e2006c00e3006d00e4006e00e4006f00e5007000e5007100e500
7200e4007300e4007400e3007600e2007700e1007800e0007800df007900dd007a00db00
7b00d9007c00d7007d00d4007e00d1007f00cf007f00cc008000c9008100c5008200c200
8200bf008300bb008300b9008400b5008400b1008500ad008500a9008500a5008500a100
86009d0086009900860095008600910086008d0086008900850085008500810085007e00
85007a00840076008400730084006f0083006b0082006800820065008100620080005f00
80005c007f0059007e0057007d0054007c0052007c0051007b004f007a004d0079004c00
78004b0077004a007600490075004800740096007100cc006200050000001402a600cb00
050000000102ffffff000400000002010100050000001302a100cb000500000013029900
ba0008000000fa0200000000000000000000040000002d01040007000000fc020000ffff
ff000000040000002d010500040000002d010100040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010200040000002d010300050000000102ffffff0005000000
0902ffffff00040000002c010000070000001604cb00140100000000040000002d010400
040000002d010500040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010200040000002d010300050000000102ffffff00050000000902ffff
ff00040000002c010000070000001604cb00140100000000040000002d01010004000000
2d010000040000002d010400040000002d010500040000002d010100040000002701ffff
030000001e00040000002d010000040000002d010200040000002d010300050000000102
ffffff00050000000902ffffff00040000002c010000070000001604ac003e0079000c00
050000000902000000000400000004010d00040000000201010019000000320a7e001500
0c000000cff0eef7e8e520e2e8e4fb200400030003000300030002000100030003000300
0400010024000000320a87000e0013000000e4e5fff2e5ebfcedeef1f2e820f1f4e5f0fb
200003000200030002000200030003000300030002000200030001000200030002000300
040001001c000000320a900013000e000000ece0f2e5f0e8e0ebfcedeee3ee2003000300
02000200030003000300030003000300030002000300010019000000320a990015000c00
0000eff0eee8e7e2eee4f1f2e2e003000300030003000200030003000300020002000300
03000d000000320aa2001f0004000000203131250100030003000500040000002d010100
040000002d010000040000002d010400040000002d010500040000002d01010004000000
2701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010200040000002d0103000500
00000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604cb001401
00000000040000002d010100040000002d010000040000002d010400040000002d010500
040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01
0200040000002d010300050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01
000007000000160458004a001c0015000400000004010d0004000000020101001b000000
320a21001e000d000000caeeececf3ede0ebfcedeee52020040003000300030003000300
030003000300030003000200010019000000320a2a0022000c000000f5eee7ffe9f1f2e2
ee20e82003000300020003000300020002000300030001000300010024000000320a3300
170013000000ede5eff0eee8e7e2eee4f1f2e2e5ededfbe5200003000200030003000300
030002000300030003000200020003000200030003000400020001001c000000320a3c00
1d000e000000e2e8e4fb20e1fbf2eee2eee3ee2003000300030004000100030004000200
03000300030002000300010019000000320a45001e000c000000eee1f1ebf3e6e8e2e0ed
e8ff0300030002000300030004000300030003000300030003000d000000320a4e002a00
04000000203135250100030003000500040000002d010100040000002d01000004000000
2d010400040000002d010500040000002d010100040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010200040000002d010300050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c010000070000001604cb00140100000000040000002d010100
040000002d010000040000002d010400040000002d010500040000002d01010004000000
2701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010200040000002d0103000500
00000102ffffff0005000000090200000000040000002c0100000700000016043700f000
1f00c2000400000004010d0004000000020101001c000000320a2400c4000e000000cff0
eeecfbf8ebe5ededeef1f2fc040003000300030004000400030002000300030003000200
020003000c000000320a2d00d5000300000020342506010003000500040000002d010100
040000002d010000040000002d010400040000002d010500040000002d01010004000000
2701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010200040000002d0103000500
00000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604cb001401
00000000040000002d010100040000002d010000040000002d010400040000002d010500
040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01
0200040000002d010300050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01
00000700000016045500fc003d00c9000400000004010d00040000000201010024000000
320a4200cb0013000000d1e5ebfcf1eaeee520f5eee7ffe9f1f2e2ee2000040002000300
03000200030003000200010003000300020003000300020002000300030001000a000000
320a4b00df0002000000382503000500040000002d010100040000002d01000004000000
2d010400040000002d010500040000002d010100040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010200040000002d010300050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c010000070000001604cb00140100000000040000002d010100
040000002d010000040000002d010400040000002d010500040000002d01010004000000
2701ffff030000001e00040000002d010000040000002d010200040000002d0103000500
00000102ffffff0005000000090200000000040000002c010000070000001604cb00dd00
a500b9000400000004010d00040000000201010018000000320aaa00be000b000000d2ee
f0e3eee2ebff20e820f1030003000300020003000300030003000100030001001b000000
320ab300bb000d000000eee1f9e5f1f2e2e5ededeee520fc030003000400020002000200
030002000300030003000200010013000000320abc00c20008000000efe8f2e0ede8e520
030003000200030003000300020001000c000000320ac500c60003000000363125060300
03000500040000002d010100040000002d010000040000002d010400040000002d010500
040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d010000040000002d01
0200040000002d010300050000000102ffffff0005000000090200000000040000002c01
0000070000001604cb00140100000000040000002d010100040000002d01000004000000
2d010400040000002d010500040000002d010100040000002701ffff030000001e000400
00002d010000040000002d010200040000002d010300050000000102ffffff0005000000
090200000000040000002c010000070000001604450097002d0070000400000004010d00
04000000020101001c000000320a320072000e000000d1f2f0eee8f2e5ebfcf1f2e2ee20
040002000300030003000200020003000300020002000300030001000a000000320a3b00
800002000000312503000500040000002d010100040000002d010000040000002d010400
040000002d010500040000002d010100040000002701ffff030000001e00040000002d01
0000040000002d010200040000002d010300050000000102ffffff000500000009020000
0000040000002c010000070000001604cb0014010000000007000000fc02000000000000
0000040000002d01060004000000f0010200040000002d01040004000000f00103000400
00002d010100040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff00050000000902
00000000040000002701ffff030000001e00050000000102ffffff000500000009020000
0000040000002701ffff030000000000

Рис. 2.2 Размещение кредитов Гродненским региональным отделением ОАО
«Белвнешэкономбанк» по экономическим отраслям на 01.01.2006 г. в
национальной валюте
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Рис. 2.3 Размещение кредитов Гродненским региональным отделением ОАО
«Белвнешэкономбанк» по экономическим отраслям на 01.01.2005 г. в
иностранной валюте
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Рис. 2.4 Размещение кредитов Гродненским региональным отделением ОАО
«Белвнешэкономбанк» по экономическим отраслям на 01.01.2006 г. в
иностранной валюте

Отсюда следует, что сохранение темпов кредитных вложений в различные
отрасли экономики не привело к изменению отраслевой структуры кредитного
портфеля Гродненского регионального отделения.

Подчеркнем также, что в анализируемом периоде удельный вес кредитов в
национальной и иностранной валютах приходится на частную форму
собственности, о чем свидетельствуют рис. 2.5 и рис. 2.6.

Структура кредитного портфеля имела достаточно диверсифицированный
характер, как по срочности, так и по направлениям вложений.

В числе крупнейших кредитополучателей Гродненского регионального
отделения:

– РПУП «Гродненская табачная фабрика «Неман»;

– ОАО «Гродно Химволокно»;

– ОАО «Торговый дом «Неман»;

– ОАО «Гарант»;

– СПК «Прогресс – Вертелишки»;

– СПК «Обухово» и другие.
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Рис. 2.5 Структура кредитных вложений по формам собственности в
Гродненском региональном отделении ОАО «Белвнешэкономбанк» в
национальной валюте на 01.01.2005 г. и на 01.01.2006 г.
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Рис. 2.6 Структура кредитных вложений по формам собственности в
Гродненском региональном отделении ОАО «Белвнешэкономбанк» в иностранной
валюте на 01.01.2005 г. и на 01.01.2006 г.

При этом мы видим, что незначительное превышение краткосрочного
кредитования над долгосрочным в условиях тенденции постепенной
стабилизации экономики и денежного обращения, наблюдающегося снижения
темпов инфляции, региональное отделение должно продолжать долгосрочное
кредитование своих клиентов. Участие банка в долгосрочных проектах может
и в будущем принести значительные доходы, что окупит сегодняшний риск от
проведения этих операций.

В целом, анализ кредитного портфеля в динамике позволяет дать ему общую
оценку, выявить тенденции в развитии, «узкие» места и принять
соответствующие оперативные меры. Анализируемый кредитный портфель
Гродненского регионального отделения ОАО «Белвнешэкономбанк» в периоде
01.01.2005 по 01.01.2006 г.г. является удовлетворительным. Можно
сказать, что в региональном отделении хорошо организован процесс
мониторинга и управления кредитным риском, и в случае возникновения
тревожных признаков отделение старается не допустить риска невозврата.
Если же этого оказалось недостаточно, и кредит вовремя не погасился, то
по вынесенной на счета просроченных кредитов задолженности создается
резерв.

Для более полного анализа качества кредитного портфеля Гродненского
регионального отделения рассмотрим доходность кредитных операций банка.
Доходы от кредитных операций представляют собой начисленные и полученные
проценты за пользование заемщиками кредитами.

Структура процентных доходов регионального отделения представлена в
табл. 2.4.

Таблица 2.4 Структура процентных доходов Гродненского регионального
отделения ОАО «Белвнешэкономбанк», млн. руб.

Начисленные и полученные проценты

01.01.2004

01.01.2005Изменения,

(+-)Темп роста,

%СуммаСумма

12345Краткосрочные кредиты885,6742,1-143,516,2Долгосрочные

кредиты

521,3651,4+130,125,0Предприниматели

9,19,7+0,66,6Потребительские кредиты2,322,2+19,9865,2Финансирование
недвижимости5,713,6+7,9138,6Итого1424,01439,0+15,01,1

Из таблицы видно, что процентные доходы регионального отделения за 2005
год по сравнению с 2004 годом увеличились только на 1,1 %, это связано с
тем, что процентные доходы по краткосрочному кредитованию уменьшились.
Однако в общем объеме процентных доходов мы видим увеличение
кредитования физических лиц на потребительские нужды и недвижимость.

Основной удельный вес в процентных доходах банка составляют проценты по
краткосрочным кредитам, так как краткосрочные кредиты занимают основную
долю кредитного портфеля банка, вместе с тем доходы по этой статье
снизились на 16,2 %, что связано со снижением в 2005 году ставки
рефинансирования Национального банка Республики Беларусь с 17 % до 11 %.

В заключении подчеркнем, что проводимая Гродненским региональным
отделением политика в области кредитования направлена на различные
секторы экономики, поддержание реального уровня процентных ставок,
сокращение доли проблемных кредитов, увеличение эффективности
кредитования экономики путем осуществления тщательного анализа
экономической эффективности и перспектив погашения выдаваемых кредитов.

2.4 Кредитный риск и основные способы его минимизации

Одной из главных проблем, с которой приходится сталкиваться любому
банку, начавшему строить систему управления рисками, является
оптимизация состава показателей, характеризующих банковские риски.

Кредитный риск – потенциальные потери, возникающие при неблагоприятном
изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения,
несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых
обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или
законодательством [4].

Потенциальный кредитор (банк), предоставляя деньги в долг заемщику
(предприятию), всегда стремиться определить, какова вероятность того,
что заемщик не сможет вернуть кредит своевременно и в полном объеме
(кредитный риск). В зависимости от величины кредитного риска банк
устанавливает процентную ставку по кредиту. Если риск окажется слишком
высок, то предприятие может и вовсе не получить кредит. Итак, каким
образом определяется кредитный риск и можно ли его минимизировать?

Для банка, являющегося по своей природе высокорисковым предприятием,
наиболее сложным вопросом, возникающим при проведении активных операций
с клиентами, является определение потенциальных рисков того или иного
проекта. При их определении банк обычно проводит анализ по следующим
направлениям:

1) Финансовое положение компании.

2) Качество менеджмента компании.

3) Конкурентоспособность компании.

4) Кредитная история клиента, его взаимоотношения с банком.

5) Состояние и перспективы развития отрасли и компании.

6) Оценка качества кредитуемой сделки.

7) Определение возможности принятия предлагаемого вида обеспечения [45,
с. 377].

Характер потенциальных кредитных рисков меняется в зависимости от
операции, а во многих случаях – от стадии операции. При некоторых
операциях вся сумма сделки (с учетом процента) подвергается риску
возможных потерь. В других случаях возможный риск обычно ограничивается
разницей между ценой, оговоренной на момент сделки, и текущей рыночной
ценой. При этом кредитный риск можно подразделить на два вида:

1) риск, связанный с заемщиком, предполагающий вероятность потенциальных
убытков;

2) внутренний риск кредита, который оценивает размеры денежных потерь в
случае невыполнения клиентом условия соглашения (рис. 2.7).

Процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом,
чтобы обеспечить надежное кредитование с адекватными механизмами
контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиентов.
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5

Рис. 2.7 Дифференциация кредитного риска

К указанным обязательствам могут относиться обязательства должника
(контрагента) по:

– полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам,
займам), прочим полученным от банка средствам, включая требования на
получение (возврат) долговых ценных бумаг, предоставленных по договору
займа;

– учтенным банком векселям;

– банковским гарантиям, по которым уплаченные банком средства не
возмещены принципалом;

– сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

– сделкам продажи (покупки) финансовых активов с предоставлением банком
отсрочки платежа (поставки финансовых активов);

– оплаченным банком аккредитивам (в том числе непокрытым); возврату
денежных средств (активов) по сделке продажи банку финансовых активов с
обязательством их обратного выкупа;

– возмещению лизинговых платежей банку по договорам финансовой аренды
(лизинга);

– иные денежные обязательства должника (контрагента) перед банком,
которые должны быть исполнены в соответствии с договором или
законодательством [9, с. 4].

В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением
прямого кредитования заемщиков и оказанием им услуг кредитного
характера, так и риски, связанные с нарушениями условий расчетов по
сделкам, заключаемым банком на открытом рынке.

Кредитный риск – весьма емкое понятие, объединяющее в себе ряд других
рисков (стратегический риск, риск инноваций, операционный и
технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск
формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный
риск). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее
высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу
(собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий)
по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать
банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения
стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств [22, с.
44].

Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки,
своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:

– диверсификация кредитного портфеля и инвестиций банка;

– предварительный анализ кредитоспособности заемщика;

– оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;

– страхование кредитов;

– привлечение достаточного обеспечения [45, с. 377].

Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у
банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск
возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени
концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того,
производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов,
по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по
отраслям и т.д. В целях диверсификации необходимо провести
рационирование кредита, ввести плавающие лимиты кредитования, сверх
которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной
ставки.

Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее
эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее
ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к
квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности
выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в
зависимости от объемов их операций, стадии становления субъекта
хозяйствования.

Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение
выражается в классификации кредитов по группам риска и в целях
минимизации потерь банка, возникающих в связи с реализацией кредитного
риска – созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы
риска [36, с. 40].

С целью расчета достаточности собственных средств (капитала) банка для
покрытия кредитных рисков активы банка в зависимости от степени
кредитного риска классифицируются по группам в соответствии с
требованиями Национального банка Республики Беларусь по расчету
собственных средств (капитала) и величины активов, подверженных
кредитному риску.

Степень кредитного риска актива определяется видом актива, а также видом
обеспечения по договору на размещение актива.

Классификация активов и определение размера резерва осуществляются
банками в процессе анализа качества активов банка. Общая величина
резерва регулируется банками в зависимости от суммы задолженности по
активам, а также от группы кредитного риска, к которой они отнесены, не
реже одного раза в месяц не позднее рабочего дня отчетного месяца.

В соответствии с Инструкцией Национального банка Республики Беларусь от
29.09.2004 №148 «О порядке формирования и использования специального
резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской
кредитно – финансовой организации, подверженным кредитному риску»
способность должника вернуть долг оценивается путем комплексного анализа
показателей его финансового состояния (размер чистых активов, показатели
финансового результата, коэффициенты ликвидности (платежеспособности),
показатели деловой активности (оборачиваемости и рентабельности), а
также информации о внешних факторах, влияющих на способность должника
выполнять свои обязательства перед банком (обязательствах должника перед
другими лицами, конъюнктуре рынка, на котором работает должник,
используемых должником технологиях, зависимости должника от поставщиков,
покупателей и иных контрагентов, от государственных субсидий,
вовлеченности должника в судебные разбирательства и иной имеющейся в
распоряжении банка информации о негативных явлениях, которые могут
привести к появлению у должника финансовых трудностей). При оценке
способности должника – нерезидента Республики Беларусь вернуть долг
учитываются также рейтинги, установленные международными рейтинговыми
агентствами и публикуемые в их изданиях, а также размещаемые на их
Интернет – сайтах.

При оценке финансового состояния должника, гаранта (поручителя) банк
может использовать критерии, изложенные в Инструкции по анализу и
контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов
предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики
Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики
Беларусь от 14.05.2004 №81/128/65, а также формировать собственную
систему оценки с применением подходов, используемых в отечественной и
международной банковской практике.

Качество и достаточность обеспечения своевременного погашения кредитной
задолженности определяются стоимостью и ликвидностью залога и/или
имущества и имущественных прав, правовой титул на которые переведен на
банк, гарантийного депозита денежных средств, платежеспособностью
гаранта (поручителя), а также платежеспособностью страховой организации,
с которой банк заключил договор добровольного страхования риска
невозврата кредита.

Классификация активов по степени надежности производится в зависимости
от уровня кредитного риска [4]. В зависимости от уровня кредитного риска
активы банка подразделяются на четыре группы:

I группа риска – «Стандартные активы»;

II группа риска – «Субстандартные (частично сомнительные) активы»;

III группа риска – «Сомнительные активы»;

IV группа риска – «Безнадежные активы».

В зависимости от того, к какой группе отнесена задолженность,
определяется и размер специального резерва на покрытие возможных убытков
по активам банка. По первой группе риска (стандартная задолженность)
резерв не формируется. Как только истекает срок погашения кредита,
резерв формируется в размере 30 % суммы задолженности. Если в дальнейшем
задолженность не погашается в течение 90 дней, то резерв увеличивается
до 50 %, а по истечении 180 дней – создается в полной сумме
задолженности.

Однако истечение срока погашения кредита – не единственный принцип
классификации задолженности, хотя на практике именно он имеет
первостепенное значение. В частности, если банк будет располагать такой
информацией, то даже срочная обеспеченная задолженность может быть
отнесена ко второй группе риска (субстандартная задолженность), что,
соответственно, потребует создания резерва. Например, одним из факторов,
позволяющих усомниться в своевременном возврате кредита, может явиться
рост кредиторской задолженности и значительное превышение ее над
дебиторской при отсутствии остатков товарных запасов.

Критерии отнесения задолженности к сомнительной должны определяться
локальными нормативными актами банка. К подобным критериям могут быть
отнесены, например, такие, как открытие в отношении должника конкурсного
производства, наступление обстоятельств, которые могут повлечь невозврат
кредита. По сомнительной задолженности резерв формируется в размере 50
%.

Поскольку резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы
банка, то и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.

Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата
организации, занимающейся страхованием. В настоящее время существует
много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы,
связанные с их осуществлением относятся, как правило, на
кредитополучателей.

Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку практически
полностью гарантируется возврат выданного кредита и процентов по нему.
Важным является тот факт, что размер обеспечения кредита покрывает не
только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Тем не
менее приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не
привлечению достаточного обеспечения, предназначенному для покрытия
убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на
недопущение этих убытков. Это обусловлено тем, что кредит выдается не в
расчете на это, что для его погашения придется продавать активы,
служащие обеспечением, а на то, что он будет возвращен в срок и в полном
объеме в соответствии с кредитным договором [45, с.378].

Для ограничения уровня кредитного риска устанавливаются лимиты на объемы
операций на кредитополучателей (или группы взаимосвязанных
кредитополучателей). Лимиты могут подразделяться по видам финансовых
инструментов и распределяются между структурными подразделениями,
ответственными за использование лимитов.

Под взаимосвязанными клиентами понимаются юридические и физические лица
– клиенты банка, связанные между собой экономически и (или) юридически
таким образом, что финансовые трудности одного клиента обуславливают или
делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента
(клиентов), и имеющие:

– общую собственность согласно законодательству и отраженную официально
в документах (учредительных, бухгалтерских, балансе и др.);

– взаимные гарантии и (или) обязательства, которые учтены официально по
бухгалтерским и другим документам, имеющим юридическую силу;

– основные, дочерние и зависимые юридические лица;

– совмещение одним физическим лицом руководящих должностей
(руководителя, заместителя руководителя).

К взаимосвязанным клиентам банка следует также относить юридические
лица, не являющиеся по отношению друг другу основными, дочерними,
зависимыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, но
связанные таким образом, что одно юридическое лицо в силу участия в
уставном фонде другого лица, либо в соответствии с заключенным между
ними договором, либо иным образом способно влиять на принятие решений
этим лицом.

Однако очевидно, что банки в целях выполнения основополагающих
нормативов и сокращения рисков обязаны осуществлять достаточно
скрупулезный контроль истории создания и ведения бизнеса своих
заемщиков. В условиях непрозрачности информации о деятельности субъектов
хозяйствования, отсутствии кредитных агентств и прочих атрибутах
развивающейся экономики сбор подобной информации вызывает определенные
сложности у банков.

Ограничение размера риска на одного клиента или группу взаимосвязанных
клиентов устанавливается для уменьшения вероятных убытков в случаях,
когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя
и в полном размере. Максимальный размер риска на одного клиента (группу
клиентов) в первые два года после государственной регистрации банка не
может превышать 20 % собственных средств (капитала), в последующие годы
деятельности – 25 %.

Риски по взаимосвязанным клиентам при осуществлении контроля за
соблюдением установленных нормативов максимального размера риска
контролируются в совокупности по группе. Контроль отдельно по клиентам,
входящим в группу, не осуществляется.

Таким образом, Национальный банк Республики Беларусь требует от банков
выполнять во внутренних локальных документах процедуру и методику оценки
связи одного клиента с другим клиентом. В противном случае, если эта
связь обнаружена не будет, банк рискует нарушить норматив максимального
риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов). А при
нарушении банковским учреждением этого норматива Национальный банк
вправе применить к нему следующие санкции:

– направить предписание об устранении нарушений;

– уменьшить значение норматива максимального размера риска на одного
клиента (группу взаимосвязанных клиентов) по вновь осуществляемым
активным операциям на срок до одного года либо до устранения нарушений;

– приостановить действие лицензии на осуществление отдельных банковских
операций на срок до одного года до устранения нарушений;

– внести предложение о замене руководителя банка либо потребовать его
отстранение от занимаемой должности.

В целях ограничения кредитного риска определяются полномочия на
совершение активных операций, имеющих кредитный риск:

– сделка или несколько взаимосвязанных сделок в размерах более 10
процентов собственного капитала банка совершаются на основании
разрешения и (или) установленных Наблюдательным Советом банка лимитов;

– Высший кредитный комитет принимает решения о совершении сделки или
нескольких взаимосвязанных сделок в размерах не более 10 процентов
собственного капитала банка;

– Малый кредитный комитет принимает решения о проведении активных
операций, имеющих кредитный риск, в пределах предоставленных Правлением
банка полномочий;

– кредитный комитет отделения принимает решения о проведении активных
операций, имеющих кредитный риск, в пределах установленных Высшим
кредитным комитетом лимитов, либо предоставленных руководителю отделения
полномочий [4].

Таким образом, для осуществления оценки уровня кредитного риска в банке
и качества управления им необходимо проанализировать и оценить систему
предупреждения, выявления, оценки, контроля и минимизации риска, а также
ее соответствие кредитной политике банка.

3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БАНКА С
ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

3.1 Кредитная политика банка и основные принципы ее формирования

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой
практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли
банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести
банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду
банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому
управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и
тактики выживания и развития любого коммерческого банка [18, с.7].

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов и является одним из элементов
банковской политики [14, с. 46].

Портфель банковских кредитов подвержен всем основным видам риска,
которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску
процентных ставок, кредитному риску.

Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за
структурой портфеля кредитов и их качественным составом. В рамках
дилеммы «доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли,
страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику
рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких
крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае
непогашения кредита одним из них. Банк не должен рисковать средствами
вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты.
За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе
периодических ревизий.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы
потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики
выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка
к работе с различными категориями кредитополучателей, принятие ряда
внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит
вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и
относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но
присутствие этих необходимых элементов анализа делают процесс
кредитования осмысленным и подготовленным [14, с.47].

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В
этом документе излагаются:

Основные направления кредитной политики банка на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например:

– соотношения кредитов и депозитов;

– соотношения собственного капитала и активов;

– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование
предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида
кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от
величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента
сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного
кредитного риска;

– клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков);

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
желающих проводить активные операции в определенных регионах);

– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

– требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об
его изменении.

Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

– организация кредитного процесса;

– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;

– правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по
кредитованию [34, с. 317].

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для
успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов,
которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств
кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные
факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части
формирования средств кредитного потенциала.

Стремление разработать оптимальную, экономически обоснованную,
взвешенную кредитную политику вынуждает коммерческие банки проводить
курс на дальнейшею диверсификацию кредитного портфеля с целью
минимизации кредитного риска. Решение о выдаче кредитов, как правило,
принимается кредитным комитетом банка. Этому предшествует анализ
финансового состояния и кредитоспособности потенциального заемщика,
оценка предлагаемого обеспечения исполнения обязательств, изучение
репутации заемщика. Важным является сочетание и взаимосвязь кредитной
политики с ресурсной политикой банка, достижение оптимального
соотношения между активными и пассивными операциями банка по срокам и по
структуре, выполнению экономических нормативов.

Важным элементом кредитной политики является организаций кредитного
процесса. В данном случае реализация кредитной политики происходит на
основе разработанной системы предоставления полномочий на выдачу
кредитов. Их размер дифференцируется в зависимости от объема кредитных
операций, выполняемых банком, уровня квалификации и опыта персонала,
наличия просроченной задолженности по кредитам, структуры кредитного
портфеля [27, с.14].

В настоящее время в банковской практике существуют и иные подходы к
реализации кредитной политики. В частности, ряд коммерческих банков
(особенно российских) в последние годы решили отказаться от
использования системы кредитных полномочий, посчитав ее для себя
нецелесообразной в силу разных причин: определенной громоздкости
системы, длительного периода принятия решений, отвлечения
квалифицированных кредитных работников от их непосредственных
обязанностей для участия в работе кредитных комитетов.

Сейчас начинает использоваться другая многоступенчатая система
утверждения кредита. Возможность предоставления кредита или определенные
условия кредитования зависят от рейтинга клиента (его
кредитоспособности) и степени кредитного риска. При ее использовании
имеют место индивидуальные полномочия кредитного работника кредитного
отдела, которые распространяются на утверждение кредитной услуги.

Следует отметить, что индивидуальные полномочия часто различны в разных
подразделениях даже одного банка и зависят от уровня квалификации
служащего банка, типа, размера, срока, погашения и размера ранее
размещенных кредитных ресурсов. Кроме того, важно подчеркнуть, что
кредитные работники могут расширять, увеличивать и обновлять виды
кредитных услуг до предусмотренного объема. Управляющий банка может быть
наделен индивидуальной ответственностью за все кредиты, предоставленные
кредитным отделом [13, с. 2].

Каждый банк приходит к собственной кредитной политике. Поэтому главный
вопрос состоит не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве
(степени соблюдения принципов кредитной политики, в частности,
эффективности, оптимальности). Организация кредитных взаимоотношений
банка с заемщиком определяется многими факторами, включая размер банка,
квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление кредита,
величину кредитного портфеля, виды кредитов и другими.

Кредитная политика коммерческих банков обусловлена денежно-кредитной
политикой, проводимой Правительством Республики Беларусь и Национальным
банком Республики Беларусь.

Необходимо отметить, что банковская политика, как обобщающее понятие,
представляет собой совокупность элементов (депозитная политика,
кредитная политика, политика в области организации расчетно-кассового
обслуживания клиентов, процентная политика, валютная политика, политика
по проведению отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых,
фондовых и прочих).

Таким образом, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в
целом, кредитная политика коммерческого банка должна рассматриваться не
изолированно, а во взаимосвязи с другими элементами банковской политики,
особенно депозитной политикой.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы:

1) Общие, присущие различным элементам банковской политики.

2) Специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.

К общим функциям относятся: коммерческая функция, т. е. функция
получения банком прибыли от проведения кредитных, расчетных и других
операций, стимулирующая и контрольная [31, с.6].

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика
стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банках и
их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить
дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является
стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего
потребления. Возможность получить в банке кредит имеет важное значение
для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом
необходимость уплаты банку процентов за пользование кредитом стимулирует
заемщика погасит задолженность в максимально короткие сроки. Для банка
стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки
стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно
длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

Смысл контрольной функции заключается в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка.

Роль кредитной политики заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в
процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии
кредитного процесса и повышении его эффективности. Роль кредитной
политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе
перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной
экономики через банки, перевода сбережений, прежде всего населения, из
непроизводительной в производительную форму.

Конкретные, частные цели развития банка могут включать, например,
расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам, улучшение работы с
клиентами с высокими доходами, ранжирование клиентов и т. д. Для
коммерческого банка, обслуживающего юридических лиц и физических лиц,
цели развития взаимоотношений с клиентами могут быть следующими:

1) Производственные цели (изменение доли рынка, обеспеченность клиентов
услугами банка, структурные показатели, рост (снижение) среднего остатка
средств на счетах).

2) Цели сбыта банковских продуктов.

3) Цели коммуникации (расширение известности банка, его имидж).

4) Цели функционирования банка (виды деятельности и наличие
соответствующего персонала) [25, с. 44].

На уровне конкретного коммерческого банка его политика выражается в идее
стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских
операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и
ликвидности банка.

Стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации, а
тактику как совокупность конкретных средств, приемов и методов
достижения цели. Тактика является конкретным средством воплощения в
жизнь стратегии. Таким образом, сочетание стратегических целей и
оперативных задач, стратегического и текущего планирования позволяют
коммерческим банкам избежать неудач в своей деятельности.

Коммерческие банки при разработке своей стратегии должны учитывать
следующие моменты:

1) Клиенты. Для коммерческих банков Республики Беларусь чрезвычайно
важное значение имеет стратегическая ориентация на клиента. В условиях
экономической нестабильности положение клиентов банка резко ухудшается.
В настоящее время значительное количество предприятий работают с
недостатком собственного капитала, наличием дебиторской и кредиторской
задолженности. Поэтому главной стратегий для коммерческих банков
является поиск клиентов – надежных потребителей банковских услуг, а
также проведение экономической работы с клиентами по укреплению их
финансового состояния.

2) Затраты. В условиях экономической нестабильности банковская система
не может быть сильной. Поэтому одним из приоритетных направлений
стратегии банков в этот период является сокращение расходов, но затраты
на покрытие рисков сокращаться не должны. По опыту из мировой банковской
практики, банки, как правило, сокращают вложения денежных средств в
персонал, поскольку снижение затрат на оснащение банка новыми
технологиями, программным обеспечением может подорвать его позиции на
рынке, ослабить конкурентоспособность, определит технологическое
отставание в будущем.

3) Капитал. При разработке банковской стратегии необходимо оценивать
также собственные средства банка, в частности, его акционерный капитал с
позиции доходности акций. Банку сложно быть универсальным, поскольку это
требует большого акционерного капитала, который еще необходимо хорошо
разместить, что определяет необходимость правильного выбора клиентуры,
рационального использования средств.

4) Способности руководства банка. Необходимым элементом стратегии банка
является также характер, прозорливость руководителя банка, его
способность разработать оптимальную, реальную стратегию развития банка
[45, с. 94].

Кредитная политика коммерческого банка зависит от двух групп факторов. К
первой группе относятся факторы, определяющие внешнюю политику банка
(состояние рынка, на котором функционирует банк, риски, уровень
инфляции, конкуренция, спрос на банковские услуги).

Ко второй группе относятся факторы, определяющие внутреннюю политику
банка (приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по
развитию собственной деятельности: доходность, ликвидность, расширение
клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и
услуг и другие).

Внешняя политика коммерческого банка в части организации кредитного
процесса должна конкретизировать:

-как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в
стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он
накладывает на свою кредитную деятельность (по привлечению средств в
депозиты и предоставлению кредитов);

-какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для
кредитования (и в каких объемах), а какие абсолютно неприемлемыми;

-каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные
заемщики с позиций анализа их кредитоспособности;

-какие ограничения накладываются на процесс кредитования, исходя из
существующей нормативной базы, требований органов надзора и
регулирования.

Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:

-структура подразделений и органов управления кредитным процессом;

-формирование состава и полномочий кредитного комитета;

-уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от
качества кредитов;

-показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, которые
банк считает для себя оптимальными, и критические отклонения от
критического уровня;

-кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными;

– требования к сотрудникам кредитной службы [28, с. 22].

В целях достижения Гродненским региональным отделением ОАО
«Белвнешэкономбанк» роста основных финансово – экономических показателей
деятельности, предусмотренных бизнес – планом на 2006 год, а также
ориентиров, определенных Основными направлениями денежно – кредитной
политики Республики Беларусь, необходимо:

– обеспечивать наращивание собственного капитала банка в размерах,
позволяющих соблюдать установленные нормативы максимального размера
риска, увеличивать объем активных операций;

– повышать эффективность использования привлеченных банком ресурсов,
максимизировать чистый процентный доход от операций в иностранной
валюте, в т.ч. за счет наращивания кредитного портфеля клиентов в
иностранной валюте адекватно приросту срочных источников;

– активизировать работу по восполнению ресурсных потоков, переведенных в
государственные банки с текущими и депозитными счетами госпредприятий и
организаций, в т.ч. за счет привлечения на обслуживание новых динамично
развивающихся клиентов;

– поддерживать достигнутый уровень качества кредитного портфеля банка, в
т.ч. посредством дальнейшего совершенствования кредитной политики на
всех этапах кредитования;

– динамично наращивать комиссионные доходы, в т.ч. за счет оказания
широкого спектра консультационных банковских услуг, увеличения
коэффициента обеспеченности клиентов банковскими продуктами, выявления
скрытых резервов в применяемых тарифах на операции и услуги банка;

– продолжать работу по сокращению операционных и других затрат путем
строгого режима экономии, дальнейшего совершенствования организационной
структуры банка;

– принимать меры по взысканию проблемной кредитной задолженности,
просроченных и не взысканных в срок процентов учитываемых как на
балансовых, так и внебалансовых счетах, реализации имущества,
переданного банку в погашение задолженности;

– осуществлять мероприятия, направленные на уменьшение активов, не
приносящих доход.

Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее
установки в разрабатываемых на каждом этапе развития банка стратегий и
тактики. Решения стратегических и тактических вопросов кредитования
клиентов определяют роль кредитной политики в развитии банка как
коммерческого предприятия.

3.2 Улучшение организации кредитования с учетом отечественного и
зарубежного опыта

Негативные тенденции в развитии экономики страны, спад производства,
продолжающийся в ряде отраслей, низкая кредитная окупаемость
финансируемых производственных проектов оказали отрицательное влияние на
устойчивость финансового положения банков [40, с. 7].

Отсутствие на этапе становления банковской системы Республики Беларусь
законодательно закрепленной ответственности кредитополучателей за
возврат кредитов, неадаптация банков к постгиперинфляционной ситуации
явились дополнительными факторами, обострившими противоречие между
требованиями ликвидности и желаемой прибыльности активных банковских
операций.

Однако имеется ряд недостатков в организации работы самих банков, в
первую очередь, несоблюдение основных принципов кредитования:
обеспеченность, целевого использования и возвратности полученных
кредитов. Выдавая кредиты, работник кредитной службы должен помнить, что
ни один кредит не свободен от риска, и что ни один банк не сможет
продолжать свою деятельность, если откажется от выдачи рисковых
кредитов, кредиты выдавать необходимо, но далеко не всем, кто добивается
их получения [38, с. 16].

В первую очередь банки должны более серьезно относиться к оценке
финансового состояния кредитополучателя. Анализ кредитоспособности
позволяет на ранней стадии кредитного процесса до выдачи кредита
спрогнозировать риск и практически полностью предотвратить всевозможные
потери. Следует отметить, что существующие методики определения
кредитоспособности основываются на анализе бухгалтерского баланса
заемщика, однако совокупность данных расчетов не всегда отражает
действительную ситуацию финансового положения. Решить эту проблему в
иностранных государствах помогает широкая сеть независимых аудиторских
фирм, чье объективное заключение о финансовом состоянии потенциальных
заемщиков облегчает работу банков. В нашей республике аудиторское дело
находится на стадии становления [15, с. 11].

Во многих зарубежных странах накоплен большой опыт сбора и анализа
сведений о репутации и других компонентах кредитоспособности, и наряду с
частной существует государственная картотека предприятия, доступная
только профессиональным участникам банковской деятельности. Например, в
Центральном банке Франции коммерческие банки могут по запросу бесплатно
получать кредитную котировку предприятия с оценкой качества управления,
состояния баланса, платежеспособности. Германское агентство «Кредитформ»
накапливает и предоставляет на платной основе информацию о мелких и
средних предприятиях. При этом производится оценка платежного поведения
как предприятий, так и их клиентов. Американская фирма «Дан энд
Брэдстрит кредит сервисис» имеет более миллиона финансовых отчетов
предприятий с целью передачи банкам и другим коммерческим структурам
информации о ключевых показателях их эффективности, прибыльности,
платежеспособности за последние четыре года. Многие банки решили этот
вопрос путем создания собственной службы безопасности, которая изучает
репутацию клиента в деловом мире. Банк не выдает ни одного кредита
клиенту, пока начальник службы не поставит свою визу на документе.
Службы безопасности разных банков поддерживают отношения друг с другом,
а также с правоохранительными органами, что позволяет выбирать
оптимальные варианты работы с клиентами.

Как уже говорилось, одним из способов управления кредитным риском
является привлечение достаточного обеспечения. Однако, анализ
эффективности действия существующих форм обеспечения возврата кредита
свидетельствует о наличии некоторых недостатков в порядке их оформления,
что в свою очередь сказывается на конечном результате работы банка [34,
с.117].

К основным недостаткам можно отнести:

– допускаемые случаи формального оформления договоров залога – особенно
при оформлении залога товаров в обороте при заключении кредитных
договоров с торговыми организациями, кредитование которых осуществляется
в рамках возобновляемой кредитной линии.

– не прорабатывается до конца вопрос о собственнике имущества. Имеют
место случаи заключения договора залога с арендатором, а не
собственником имущества.

– в залог, в особенности у государственных предприятий, принимаются
товары, числящиеся длительное время на балансе предприятия как готовая
продукция, без изучения кредитными работниками возможных перспектив
реализации данной продукции, что приводит к тому, что в залог
принимаются неходовые товары, реализация которых носит проблематичный
характер. Тоже относится к оформлению в залог основных средств, которые
принимаются в залог без учета их фактического состояния, морального
износа.

Кроме того, товары оформляются в залог в размере стопроцентной оценки их
балансовой стоимости, в то время как мировая практика допускает принятие
в обеспечение исполнения обязательств по кредитам готовую продукцию с
применением коэффициентов 0,5 ? 0,8 по отношению к их балансовой
стоимости.

Все это приводит к тому, что в случае возникшей необходимости банк не
может реализовать залоговое право для удовлетворения своих интересов.

Имеющаяся практика реализации банком имущества, принятого в залог в
качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам
показывает, что в настоящее время наиболее успешно производится
реализация залога товарно-материальных ценностей путем заключения
трехсторонних договоров уступки требований. Также сравнительно легко
реализуются транспортные средства. В то же время существует ряд
сложностей, обусловленных несовершенным залоговым законодательством.
Так, проблематично принимать в залог квартиры в связи с
несогласованностью залогового и жилищного законодательства (выселение,
прописка). Аналогичным образом возникают трудности с оформлением залога
земли и строений [31, с. 8].

Кроме залоговых обязательств в настоящее время в учреждениях банков в
качестве обеспечения гарантий возврата стали широко применяться
гарантийные обязательства, которые можно считать достаточно эффективной
формой обеспечения по кредитному договору. Необходимо отметить, что при
выдаче кредитов под гарантию третьих лиц на первом месте по надежности
стоит банковская гарантия. Основным недостатком в организации работы
банков с гарантиями является недостаточно тщательная проверка банком
платежеспособности и надежности гаранта.

В целях недопущения перечисленных недостатков банкам необходимо:

– при оформлении залоговых обязательств в первоочередном порядке
принимать в залог ликвидные основные средства субъектов хозяйствования.
При этом особое внимание следует обращать на юридического собственника
имущества;

– обеспечивать проверку имущества, передаваемого в залог как в момент
оформления кредита, так и в период срока действия кредитного договора;

– при оценке принимаемого залога подходить к стоимости имущества
реально, применяя в отдельных случаях поправочные коэффициенты к
балансовой стоимости имущества с учетом его физического и морального
износа, спроса на потребительском рынке;

– учитывая, что стоимость заложенного имущества может быть подвержена
значительным колебаниям в течение периода кредитования, банк должен
предусматривать в кредитном договоре условия, позволяющие ему оставить
за собой право потребовать от заемщика дополнительное обеспечение в
случае, если стоимость предоставленного обеспечения снизилась.

Банк должен помнить, что обеспечение само по себе не является заменой
возвращения кредита, но по сути дела оно является единственным, к чему
может прибегнуть банк, если в ходе реализации коммерческой операции
возникают непредвиденные трудности, осложняющие полный или частичный
возврат кредита заемщиком [21, с. 9].

В иностранных государствах в целях повышения обеспеченности кредита
банки в подавляющем большинстве ставят условием размещения предмета
залога в самом банке (заклад), что позволяет решить проблему обеспечения
сохранности заложенного имущества и не допустить повторного залога этого
имущества до полного погашения задолженности по кредиту. Конечно, это
условие не относится к залогу товаров в обороте или переработке,
основных фондов, автотранспорта.

При этом полученное кредитором обеспечение хранится в кладовых банка
(возможно его хранение и в кладовых других банков – на так называемом
ответственном хранении) и отражается на внебалансовом учете, что
объясняется тем, что оно продолжает оставаться собственностью заемщика и
должно быть ему возвращено после погашения кредита. У банка-кредитора
возникает право на обеспечение только в случае непогашения заемщиком
своей задолженности, покрываемой этим обеспечением. Помимо
внебалансового учета обеспечения, отражающего вид предоставленного
обеспечения, сделку, по которой оно принято, оценку обеспечения также
ведутся формы и досье по обеспечению, включающие переписку по
юридическим аспектам, связанным с этим обеспечением, акты оценки
обеспечения.

Кроме того, чтобы обеспечит возвратность кредитов, улучшить практику
кредитования, банки должны соблюдать требование Национального банка
Республики Беларусь о максимальном размере риска на одного заемщика (не
более 25% собственного капитала банка) [6, с. 11].

Неотъемлемой частью комплекса мер банка по улучшению практики
кредитования является финансовая реструктуризация задолженности
предприятий перед банками. Об этом говорит и международный опыт, в
частности опыт Польши.

Под финансовой реструктуризацией задолженности субъектов хозяйствования
понимается внесудебная процедура проведения банком и предприятием
комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной
задолженности кредитополучателей путем изменения характера и условий
взыскания либо преобразование в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация включает:

1) Текущее оздоровление финансово – хозяйственной деятельности должника:

– принимается решение о предоставлении рассрочки (распределении на
несколько сроков) погашения просроченной (сомнительной задолженности).

Кредитная задолженность, по которой принято решение о рассрочке
погашения, отражается на счетах по учету просроченной (сомнительной)
задолженности;

– снижение процентной ставки по имеющейся кредитной задолженности;

– отказ от начисления процентов в течение определенного времени на всю
задолженность или ее часть;

– списание с баланса всей задолженности по процентам или ее часть;

– принимается решение о погашении части или всей кредитной задолженности
путем передачи Банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя
в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

2) Прямая передача заложенного имущества в погашение задолженности (при
этом между банком и предприятием оговариваются условия прямой передачи,
происходит выделение заложенного имущества из состава имущества
должника, определяется стоимость заложенного имущества из состава
имущества должника, определяется стоимость заложенного имущества,
оформляется подписание акта приема-передачи).

3) Обмен задолженности по кредиту на долю участия в уставном фонде,
акции субъекта хозяйствования-должника. При таком обмене к банку
переходит право на эти акции либо на сумму, вырученную от продажи данных
акций.

4) Уступка требования просроченной кредитной задолженности новому
кредитору с соблюдением норм Гражданского Кодекса Республики Беларусь (в
Польше данное мероприятие осуществляется путем публичной продажи
просроченной задолженности по кредиту по любой цене, которую посчитают
достаточной, либо обмена ее на обязательства иного вида).

Немаловажным методом управления кредитным риском является осуществление
кредитного контроля за предоставленным кредитом, в понятие которого
входят контроль за соблюдением всех условий предоставления
соответствующего кредита (получение и соответствующее оформление
обеспечения, выполнение заемщиком всех необходимых действий,
предшествующих фактическому получению кредита), контроль за ходом
осуществления самой кредитной операции (использование кредита,
своевременная уплата процентов, контроль за состоянием обеспечения),
контроль за погашением кредита, высвобождением обеспечения. Однако, в
организации банком текущего контроля за предоставленным кредитом имеется
ряд недостатков. Так, не всегда обеспечивается контроль за целевым
использованием выданных кредитов, не контролируется движение оплаченных
за счет кредита ценностей.

Чтобы избежать значительных убытков от сомнительных долгов, банкам
следует в полном объеме формировать резерв на возможные потери по
сомнительным долгам, который представляет собой зарезервированную сумму
прибыли ожидаемых в будущем убытков. При этом банк должен ежеквартально
производить анализ собственного кредитного портфеля, что позволяет
определить реальную стоимость кредитного портфеля банка и обеспечить
своевременное создание необходимого резерва к моменту фактического
возникновения убытков. Рассматривая пути улучшения кредитной практики
белорусских коммерческих банков, целесообразно прибегнуть к публичному
разбору кредитования, как это делается в США, где в нескольких
банковских журналах введен специальный раздел под названием «Пролитое
молоко». В нем банки-кредиторы обмениваются опытом решения проблем,
связанных с отбором заемщиков и погашением проблемных кредитов [50, с.
429]. Применение вышеназванных мероприятий должно усовершенствовать
практику кредитования в белорусских коммерческих банках, что позволит
повысить общую ликвидность и устойчивость функционирования банковской
системы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель банковского анализа и управления кредитным портфелем состоит в том,
чтобы сосредоточить внимание на обеспечении конкурентоспособности
проектов, добиться наилучшего размещения ресурсов банка.

Основополагающие моменты положения банка на кредитном рынке выражаются в
его кредитной политике. Ее основной принцип – получение максимального
дохода при минимальном для банка риске, что претворяется в жизнь
посредством защиты банка при выдаче кредитов. Последнее заключается в
уменьшении риска, включающего в себя диверсификацию риска, разумное
структурирование кредитов, своевременную юридическую оценку и проведение
профессионального кредитного анализа по устоявшимся международным
стандартам с учетом специфики Республики Беларусь.

Анализ кредитных операций в целом часто позволяет выявить тенденции,
которые менее очевидны при наблюдении за отдельными кредитами. Наиболее
важные тенденции, которые необходимо отслеживать – это просроченные
кредиты, концентрации кредитов, классификации групп риска.

Кредитование юридических лиц характеризуется сегодня следующими
особенностями:

1) Основой взаимоотношений банка и клиента является кредитный договор.

2) Хозяйствующим субъектам предоставлено право иметь счета по учету
кредитной задолженности не в одном, а в нескольких коммерческих банках.

3) Сегодня сложилась система многовариантного кредитования, когда
предприятия и банки применяют ту форму кредитования, которая, по их
мнению, является наиболее подходящей.

4) Происходит переход от кредитования преимущественного объекта к
кредитованию субъекта хозяйственной деятельности.

5) Существует многообразие способов обеспечения обязательств по
кредитному договору.

Проведенный в работе анализ по общей оценке кредитного портфеля
Гродненского регионального отделения ОАО «Белвнешэкономбанк» позволил
выявить следующее:

1) Банк сохраняет тенденцию вложения кредитов в наиболее прибыльные
отрасли экономики.

2) Все показатели, характеризующие качество кредитного портфеля,
свидетельствуют о проведении достаточно умеренной и минимизирующей
кредитный риск политике.

3) Банк выдает кредиты как на срок до одного года, так и свыше года.
Меньшие сроки кредитования позволяют банку осуществлять контроль за
своими кредитными ресурсами, тем не менее, выдача долгосрочных кредитов
– это получение наибольшего дохода в будущем. Однако необходимо
учитывать, что в условиях инфляции только краткосрочные кредиты могут
быть эффективными, так как долгосрочные кредиты в наибольшей степени
подвержены влиянию инфляции.

4) Существенная доля в структуре обеспечения кредита принадлежит залогу
товарно – материальных ценностей, хотя наиболее привлекательной формой
залога является гарантийный депозит денег. Рекомендуется использовать
смешанное обеспечение кредита, что позволяет диверсифицировать его риск.

5) В связи с тем, что банки работают в условиях рыночной экономики и
качество проводимой работы отражается на финансовых результатах их
деятельности, основополагающим моментом при решении вопроса о
возможности кредитования является серьезный анализ кредитоспособности
клиента и недопущение формального подхода при выдаче кредита.

На основании вышеизложенного можно предложить следующие мероприятия по
совершенствованию кредитования юридических лиц:

1) Участвовать в работе с государственными органами, Национальным банком
Республики Беларусь, коммерческими банками по созданию информационной
базы о кредитных историях кредитополучателей на базе Белорусского
межбанковского расчетного центра. Создание данной базы будет
способствовать снижению рисков, сопряженных с кредитованием юридических
лиц.

2) Усовершенствовать методику анализа финансово-экономического состояния
субъекта хозяйственной деятельности с целью более точной и объективной
оценки состояния юридического лица.

3) Постоянно проводить маркетинговые исследования рынка банковских услуг
Республики Беларусь и дальнего зарубежья.

4) Осуществлять мониторинг условий кредитования юридических лиц
банков-конкурентов с целью оперативного реагирования на изменение рынка.

5) Использование в качестве залога только высоколиквидного имущества,
причем банкам следует реально подходить к оценке его стоимости.

6) Более широкое использование заклада в качестве способа обеспечения
исполнения обязательств.

7) Осуществление кредитного контроля за предоставленным кредитом, в
понятие которого входят контроль за соблюдением всех условий
предоставления соответствующего кредита.

8) Диверсификации кредитного портфеля, который заключается в
предпочтении банков предоставлять кредиты в меньших размерах, но
большему числу независимых друг от друга клиентов.

9) Установление максимального размера риска на одного заемщика. Этот
показатель представляет собой отношение суммы совокупной задолженности
перед банком по кредитам одного заемщика к собственному капиталу банка.

10) В полном объеме формировать резерв на возможные потери по
сомнительным долгам, который представляет собой зарезервированную сумму
прибыли ожидаемых в будущем убытков.

11) Провести работу по изучению и практическому применению страхования
банком риска невозврата кредита.

12) Проводить систематическую комплексную проверку по повышению качества
банковских услуг путем расширения их доступности, повышения
образовательного уровня обслуживающего персонала.

13) Соблюдать требования и экономические нормативы Национального банка
Республики Беларусь (например, максимального размера риска на одного
должника).

14) Осуществлять регулярный анализ практики кредитования белорусскими
коммерческими банками в банковских изданиях.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.200 г., № 441-3 //
КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г., № 218-3 //
КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.

3. О залоге. Закон Республики Беларусь от 24.11.1993г. №2586-XII //
Ведомости Верховного Совета. – 1993. – № 35. – Ст. 449.

4. Инструкция о порядке формирования и использования специального
резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской
кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску,
утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь 29.09.2004 № 148 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон.
ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики.
Беларусь. – Минск, 2006.

5. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных
средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 //
КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.

6. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и
платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности,
утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь,
Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 № 81/128/65 //
КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.
центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.

7. Инструкция № 2 по краткосрочному кредитованию юридических лиц в ОАО
«Белвнешэкономбанк» от 01.07.2004 № 97.

8. Инструкция № 3 по долгосрочному кредитованию юридических лиц в ОАО
«Белвнешэкономбанк» от 01.07.2004 № 97.

9. Положение об управлении банковскими рисками в ОАО «Белвнешэкономбанк»
от 06.10.2005 № 150 (с учетом изменений и дополнений, внесенных
постановлением Правления ОАО «Белвнешэкономбанк» от 29.12.2005 № 216).

10. Порядок предоставления (размещения) и возврата денежных средств в
форме кредита в ОАО «Белвнешэкономбанк», утвержденный постановлением
Правления ОАО «Белвнешэкономбанк» от 01.07.2004 № 97.

11. Правила организации работы с залогом в ОАО «Белвнешэкономбанк»,
утвержденные постановлением Правления ОАО «Белвнешэкономбанк» 08.07.2004
№ 99.

12. О мерах по регулированию банковской деятельности в Республике
Беларусь». Указ Президента Республики Беларусь от 06.08.2003 № 348 (с
учетом изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 24.05.1996 №
209) // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр»,
Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.

13. Алымов Ю. Национальная банковская система: реалии и перспективы //
Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. – 2003. – №3. – С.2-3.

14. Алымов Ю. Стратегия развития белорусской банковской системы //
Банковский вестник. – 2003. – №1. – С. 45-47.

15. Богатырева В. Формирование финансового результата деятельности
предприятия // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2004. – №1-2. –
С. 10-11.

16. Бриштелев А. Кредитный портфель коммерческих банков в 2002 – I
квартале 2003 года // Белорусский банковский бюллетень. – 2003. – № 26.
– С. 33-40.

17. Булова Д., Назаров А. Практические аспекты межбанковского
кредитования // Банковский вестник. – 2006. – № 1. – С. 46-52.

18. Вардеванян Г., Ярошенко А. Денежно-кредитная политика и
экономический рост Беларуси // Банковский вестник. – 2005. – №1. – С.
7-8.

19. Горбач П. Сумма кредита и лимит: условия договора // Банковский
вестник. – 2003. – № 28. – С. 51-53.

20. Горбач П. Срок пользования кредитом // Банковский вестник. – 2003. –
№ 34. – С. 53-54.

21. Дайджест белорусских новостей // Вестник ассоциации белорусских
банков. – 2005. – №4. – С. 9.

22. Даллакян А. Управление кредитным риском // Бухгалтерия и банки. –
2006. – № 1. – С. 44-49.

23. Деньги, кредит, банки: Учеб./ Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко,
Е.И.Кравцов и др.; Под ред. Г.И.Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003. – 527 с.

24. Заключение договора залога // Главный бухгалтер. – 2001. – № 6. – С.
77-80.

25. Камалов И. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики
// Банковский вестник. – 2004. – №1-2. – С. 44-45.

26. Кисель С. Банковское кредитование: условия и тенденции развития в
Беларуси // Банковский вестник. – 2004. – № 31. – С. 16-23.

27. Ковалев М. Белорусская банковская система в 2003 году // Вестник
ассоциации белорусских банков. – 2004. – №8. – С. 11-17.

28. Кондратович И. Перелом достигнут, надеемся на перемены // Вестник
ассоциации белорусских банков. – 2003. – №4. – С. 22-24.

29. Кредитный договор // Юрист. – 2003. – № 9. – С. 38-39.

30. Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования. –
2006. – № 10. – С. 18-24.

31. Лустова Л. Кредитование юридических лиц: реалии и перспективы //
Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. – 2005. – №2. – С.
6-8.

32. Марчук С.И. Обеспечение залогом поручительства и гарантии по
кредитному обязательству // Право Беларуси. – 2004. – № 2. – С. 75-78.

33. Мирончук С. Эффективность кредитных вложений в Беларуси //
Банковский вестник. – 2006. – № 1. – С. 53-54.

34. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И.
Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И.
Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2001. – 512 с.

35. Основы банковского дела: Учеб. пособие / Б.С.Войтешенко,
В.В.Козловский, Т.Д.Брежнева и др.; Под ред. Ю.М.Ясинского. – Мн.:
«Тесей», 1999. – 448 с.

36. Оценка кредитного риска в филиалах банков // Банковский вестник. –
2005. – № 7. – С. 39-41.

37. Рабец Н. Кредит: роль, функции и условия выдачи // Налоговый
Вестник. – 2002. – № 02. – С. 61-64.

38. Радевич А. Партнер, проверенный временем // Вестник, ежеквартальный
информационный бюллетень. – 2003. – №4. – С. 16-19.

39. Расолько С. Банковский кредит и его отражение в учете предприятия //
Вопросы хозяйственной деятельности. – 2003. – № 22. – С. 41-60.

40. Румас С. Сохранить положительные тенденции // Вестник,
ежеквартальный информационный бюллетень. – 2005. – №3. – С. 6-13.

41. Савонь В. Создание системы управления рисками в банке // Банковский
вестник. – 2005. – № 7. – С. 49-51.

42. Солодовников Д. Банковский кредит // Юрист. – 2004. – № 2. – С. 62 –
64.

43. Супринович Е. Управление кредитным риском // Банковский вестник. –
2004. – № 25. – С. 25-31.

44. Сурдова О. НСФО 32: финансовые инструменты – раскрытие и
представление информации // Банковский вестник. – 2006. – № 1. – С.
21-27.

45. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта,
2003. – 512 с.

46. Томкович Р.Р. Банковский кредит: некоторые ограничения целей
предоставления и порядка использования // Право Беларуси. – 2004. – № 1.
– С. 54-60.

47. Томкович Р.Р. Залог товаров в обороте // Право Беларуси. – 2004. – №
3. – С. 66-70.

48. Томкович Р.Р. Кредитный договор: права, обязанности и
ответственность сторон // Право Беларуси. – 2004. – № 46. – С. 69-75.

49. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие /
С.Н.Кабушкин. – М.: Новое знание, 2004. – 336 с.

50. Экономическая теория: Пособие для преподавателей, аспирантов и
стажеров / Н.И.Базылев, С.П.Гурко, М.Н.Базылева и др.; Под ред.
Н.И.Базылева, С.П.Гурко. – Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001. –
637 с.

51. Яковлева А.В. Залог, как элемент системы кредитования и учет
операций, возникающих при залоге имущества у субъектов хозяйствования //
Бухгалтерский учет и анализ. – 2004. – № 8. – С. 50-53.

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter